Voortgang ombuigingen 2025 - 2028 definitief
Tekst van het document
2025
2026
2027
2028
443307 regio Gooi & Vecht
-10.000
-20.000
-33.000
-33.000
Budgettair effect saldo
-10.000
-20.000
-33.000
-33.000
43
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
STATUS:
Toelichting: De nieuwe verordening staat gepland voor het najaar 2025, dat betekent invoering per schooljaar 2026/2027. We boeken de besparing pas in per 2027.
Voorstel Seniorenbeurs Wat was het voorstel/de overweging: De seniorenbeurs is in andere gemeenten een jaarlijks terugkerend evenement dat wordt georganiseerd dor de gemeente i.s.m. welzijn en de seniorenverenigingen. Het betreft een informatieve markt met kraampjes over alles wat maken heeft met het ouder worden en daarnaast zijn er ook verschillende workshops over bijvoorbeeld valpreventie. Je kunt de beurs beoordelen als een preventieve voorziening die senioren helpt om te anticiperen op het ouder worden. De seniorenbeurs heeft zich in die gemeenten bewezen als een evenement dat veel ouderen trekt. Het is ook een evenement waarbij de gemeente voorlichting kan geven aan een grote hoeveelheid ouderen over; de Wmo, oudermishandeling , toekomstbestendig wonen, financiële oplichting, sociaal team, valpreventie, eenzaamheid enzovoort. Daarnaast is het ook een dag dat ouderen elkaar kunnen ontmoeten en nieuwe ideeën opdoen. Wat dat betreft is het een voorziening die raakt aan onze leidende principes, levendig, ondersteunend en toekomstbestendig (wonen). Algemene voorzieningen WMO
2025
2026
2027
2028
Seniorenbeurs
8.000
8.000
8.000
8.000
Budgettair effect saldo
8.000
8.000
8.000
8.000
STATUS:
Toelichting: Bij amendement is extra budget beperkt tot 2025 en daarna eerst evaluatie.
44
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
Geactualiseerd overzicht:
PROGRAMMA 4
2025
2026
2027
2028
Huis van Eemnes Sport, bewegen en meedoen Onderwijsbeleid algemeen Onderwijsbeleid algemeen Openbare Bibliotheek 438098 Dementie 438098 aanpak drugs en alcohol Seniorenbeurs Subs. Versa Welzijn Leerlingenvervoer Impuls SCW
-25.000 -61.630 -20.000 -4.000 -75.000 -10.000 -8.000 8.000 -50.000
-49.000 -61.630 -20.000 -4.000 -75.000 -10.000 -
-49.000 -61.630 -20.000 -4.000 -11.000 -10.000 -
-49.000 -61.630 -20.000 -4.000 -11.000 -10.000 -
-22.000 -
-22.000 -33.000
-22.000 -33.000
Budgettair effect saldo
-220.630
-192.630
-161.630
-161.630
in % oorsponkelijke doel
96%
94%
105%
105%
45
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
PROGRAMMA 5
MEEDOEN IN EEMNES
Overzicht vastgestelde ombuigingen: PROGRAMMA 5
2025
2026
2027
2028
0 Algemene voorzieningen Jeugd Bijstandsverl. Algemeen -35.000 Subs. Versa Welzijn Eerstelijnsloket/wijkteam Jeugd -90.000 Bedrijfsleven -35.000 WMO eigen risico of lagere kosten Vluchtelingenopvang -65.000 Overhead Eemnes OEK opvang -35.000 Vluchtelingen -3.000
0
0
0
-35.000 -24.000 -90.000 -35.000 -64.000 -65.000 -35.000 -3.000
-35.000 -24.000 -90.000 -35.000 -64.000 -65.000 -35.000 -3.000
-35.000 -24.000 -90.000 -35.000 -64.000 -65.000 -35.000 -3.000
Budgettair effect saldo
-351.000
-351.000
-351.000
-263.000
Voorstel 26 Minimabeleid Wat was het voorstel/de overweging: Het college is geen voorstander om de verruiming van het minimabeleid terug te draaien. Door HBEL is voor de begroting 2025 de raming aangeleverd voor bijzondere bijstand en “Met gezond boeren verstand” op basis van de prognose 2024 is de raming met 5% verhoogd. Daarmee kan de stelpost van € 35.000 op 92630000 Bijstandsverlening Algemeen komen te vervallen zonder dat de verruiming hoeft te worden terug gedraaid. Bijstandsverl. Algemeen
2025
2026
2027
2028
438098 Stelpost ov. Goed en diensten
-35.000
-35.000
-35.000
-35.000
Budgettair effect saldo
-35.000
-35.000
-35.000
-35.000
STATUS:
Toelichting: Stelpost is geschrapt
46
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
Voorstel 5.5 Subsidie Versa Welzijn - jongerenwerk Wat was het voorstel/de overweging: Bij Programma 4 onderdeel 4.5 Versa Welzijn is de korting voor Versa Welzijn al aangekondigd. Ook het jongerenwerk deelt mee in de trap-af systematiek en levert 10% in per 2026.
STATUS:
Toelichting: Verwachting is dat met stelpost Lpo in Kadernota 2026 de voor 2026 ingeboekte korting gaat lukken.
Voorstel 5.6 Eerstelijnsloket - wijkteam Jeugd - JGT Wat was het voorstel/de overweging: In de begroting 2025 zijn voor het JGT de personele kosten van het team opgenomen, alsmede een flexibele schil voor o.a. inhuur. Het JGT is inmiddels op sterkte, de salarissen 2025 zijn doorgerekend en een deel van de geraamde kosten kan vrij komen te vallen. De formatie voor JGT op scholen is ingevuld vanuit de bestaande formatie. We ramen op voorhand ook geen flexibele schil meer. Voorts hadden we t/m 2024 een eigen beleidsmedewerker jeugd, die met ingang van 2025 ook voor Blaricum en Laren zal gaan werken, dat betekent dat een deel van de kosten ook voor hun rekening zijn. Er was geraamd in de BEL begroting 2025 een inzet als maatwerk voor Eemnes een bedrag van € 87.000, ca. 50% voor Laren en Blaricum is dan een lagere last van € 40.000. Eerstelijnsloket/wijkteam Jeugd
2025
2026
2027
2028
inzet jeugdmedewerker voor L en B
-40.000
-40.000
-40.000
-40.000
Vervallen Personeel van derden
-50.000
-50.000
-50.000
-50.000
Budgettair effect saldo
-90.000
-90.000
-90.000
-90.000
STATUS: 47
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
Toelichting: De begroting 2025 JGT en beleidsmedewerker Jeugd is taakstellend verlaagd met € 90.000. In de Zomernota 2025 van de BEL is echter een overschrijding opgenomen van € 152.000 voor maatwerk JGT Eemnes. Hierdoor kan het behalen van de taakstelling worden bemoeilijkt.
Voorstel 5.8 Bedrijfsleven - bedrijfscontactfunctionaris Wat was het voorstel/de overweging: In de Perspectiefnota is een stelpost opgenomen voor het realiseren van een beleidsmedewerker EZ tevens bedrijfscontactfunctionaris. In 2023 en 2024 wordt dit budget gebruikt voor de inhuur om een BIZ voor de Bramenberg in te voeren. Voor 2025 en verder zal deze persoon zich o.a. bezig houden met de contacten met ondernemers en de marktverkenning voor het nieuwe bedrijventerrein Zuidpolder Zuid. We rekenen de uren dan ook toe aan de GREX Zuidpolder Zuid. In de BEL Combinatie wordt gekeken naar het aanstellen van één gezamenlijke medewerker die dan voor 30% van de tijd inzetbaar is voor Eemnes.
Bedrijfsleven 438098 stelpost ov.goed en diensten
2025
2026
2027
2028
-35.000
-35.000
-35.000
-35.000
-35.000
-35.000
-35.000
-35.000
doorbelast GREX ZP Zuid Budgettair effect saldo
STATUS:
Toelichting:
48
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
De belangstelling bij Blaricum en Laren voor een gezamenlijke functionaris is niet aanwezig. In 2025 worden er nog afrondende kosten gemaakt voor de BIZ-aanpak. Hierna is de formatie niet meer beschikbaar en wordt via de Participatiemaatschappij indien nodig ingehuurd.
Voorstel 5.9 Vluchtelingenopvang Wat was het voorstel/de overweging NA amendement: We vangen sinds begin 2024 een groep AMV’ers op en ook in 2025 zullen we onderdak bieden aan deze kwetsbare groep vluchtelingen. De opgave vanuit de Spreidingswet was voor Eemnes 62 plaatsen en met de uitgebreide AMV-opvang voldoen we daaraan medio 2025. De bonus die we in 2025 zouden ontvangen nemen we dan ook op als raming (€ 2.000 per AMV’er). De financiële compensatie die een gemeente krijgt, is vastgelegd in het Faciliteitenbesluit. Een gemeente met een opvanglocatie, ontvangt een vergoeding gebaseerd op dezelfde maatstaven als de algemene uitkering qua inwoners (mits de vluchtelingen niet zijn ingeschreven in de BRP). In de bestuursovereenkomst maken we verder afspraken over de vergoeding voor personele inzet. Deze vergoeding dient ter dekking van de kosten van de BEL Combinatie (ingehuurde medewerkers). Vluchtelingenopvang Bonus AMV Spreidingswet
2025
2027
2028
-65.000
-65.000
-65.000
-65.000
-65.000
-65.000
-64.000
Faciliteitenbesluit Budgettair effect saldo
2026
-64.000
STATUS:
Toelichting: Het recht op de bonus staat vast, nu de Spreidingswet nog steeds van kracht is. Voor 2025 bestaat er daarnaast waarschijnlijk ook recht op een uitkering op basis van het Faciliteitenbesluit. Deze hebben we nog niet geraamd. Per 2026 zal naar verwachting de locatie volledig bezet zijn (uitbreiding gereed). De raming 2026 en verder zal bij de begroting 2026 nader worden uitgewerkt.
49
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
Voorstel 5.10 Overhead opvang Oekraïnse ontheemden Wat was het voorstel/de overweging: We vangen sinds medio 2023 een ca. 80 Oekraïense ontheemden op aan de Barbeelstraat. Voor de opvang is De Wel weer in gebruik genomen (voor een kleinere groep dan eerst). We komen dan uit op ca. 95 plekken en voldoen daarmee ruim aan de landelijke doelstelling. We rekenen op dit moment geen overhead toe vanuit de gemeentelijke begroting. Samen met Blaricum en Laren volgt er in het najaar een voorstel om een gezamenlijk team te formeren die voor onze drie gemeenten zal functioneren. In dit voorstel wordt ook rekening gehouden met de overhead van de BEL, echter niet met die van de gemeente Eemnes (voorlichting, bestuursstaf, gemeentehuis etc.). We hebben die ooit berekend bij het uitbreiden van de formatie voor bestuursadviseur op 15% van de overhead BEL. We belasten met ingang van 2024 een vast bedrag van € 35.000 door.
Overhead Eemnes OEK opvang
2025
2026
2027
2028
15% opslag BEL overhead
-35.000
-35.000
-35.000
-35.000
Budgettair effect saldo
-35.000
-35.000
-35.000
-35.000
STATUS:
Toelichting: Opgenomen in begroting 2025 en op basis van de resultaten t/m 2024 en rekening houdende met het actuele tarief is deze opbrengst haalbaar. Gelet op het resultaat 2024 is de verwachting dat ook over 2025 een positief (maar lager dan in 2024) resultaat behaald gaat worden.
Voorstel 5.16 Stelpost Vluchtelingenwerk Wat was het voorstel/de overweging: Stelpost uit de Perspectiefnota kan vervallen, de subsidie aan Goede Buren is al opgenomen in de begroting op 92610001 /443836.
50
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
Vluchtelingen
2025
2026
2027
2028
442999 stelpost subsidies
-3.000
-3.000
-3.000
-3.000
Budgettair effect saldo
-3.000
-3.000
-3.000
-3.000
STATUS:
Toelichting: Stelpost is geschrapt.
Voorstel 6.14 Eigen bijdrage WMO Wat was het voorstel/de overweging: Het kabinet werkt aan een wetsvoorstel om de eigen bijdrage Wmo weer inkomensafhankelijk te maken per 2026. Op basis van het wetsvoorstel levert het invoeren van de wet € 390 miljoen op. Via het acres worden we als gemeenten m.i.v. 2026 voor € 225 miljoen gekort Hierdoor is de verwachting dat deze maatregel landelijk gemeentes per saldo € 165 miljoen oplevert door minder beroep op de WMO. We hanteren als uitgangspunt dat de korting doorbelast wordt naar de Wmo-gebruikers en hanteren de landelijke eigen bijdrage regeling (VNG). Ons aandeel in de uitname uit het Gemeentefonds bedraagt ca. € 64.000, we nemen per 2026 die taakstelling op.
WMO eigen risico of lagere kosten
2025
100% compenseren uitname Budgettair effect saldo
0
2026
2027
2028
-64.000
-64.000
-64.000
-64.000
-64.000
-64.000
STATUS:
51
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
Toelichting: Het Rijk heeft de invoering uitgesteld naar 2027 en de uitname voor 2026 teruggedraaid. Bij de verwerking van de meicirculaire 2025 wordt deze eigen bijdrage geschrapt met als dekking de hogere algemene uitkering 2026. Of een nieuw kabinet in staat is per 2027 dit wettelijk te regelen valt te bezien. Het dempende effect op het beroep op de WMO zal dan nog wel enige tijd uitblijven. De correctie in de meicirculaire was € 71.000 dus we verhogen de raming naar dit bedrag in 2027 en 2028.
Geactualiseerd overzicht: PROGRAMMA 5
2025
2026
0 Algemene voorzieningen Jeugd Bijstandsverl. Algemeen -35.000 Subs. Versa Welzijn Eerstelijnsloket/wijkteam Jeugd -90.000 Bedrijfsleven -20.000 WMO eigen risico of lagere kosten Vluchtelingenopvang -64.000 Overhead Eemnes OEK opvang -35.000 Vluchtelingen -3.000
0
0
0
-35.000 -24.000 -90.000 -35.000 -64.000 -65.000 -35.000 -3.000
-35.000 -24.000 -90.000 -35.000 -71.000 -65.000 -35.000 -3.000
-35.000 -24.000 -90.000 -35.000 -71.000 -65.000 -35.000 -3.000
Budgettair effect saldo
-247.000
-351.000
-358.000
-358.000
in % oorsponkelijke doel
94%
100%
102%
102%
PROGRAMMA 6
2027
2028
ALGEMENE INKOMSTEN EN UITGAVEN
Overzicht vastgestelde ombuigingen:
52
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
PROGRAMMA 6
2025
2026
2027
2028
Belastingen OZB Onvoorzien 552000 Dividenden en winsten OZB woningen Ruimte onder plafond BCF Inflatiecorrectie budgetten Toegerekende perceptiekosten Toeristenbelasting Algemene stelpost WGR'en Niet-woningen Compensatie WMO groei AU Hondenbelasting DVO-percentage Eemnes Treasury Uren civiel op projecten
-177.151
-177.151
-177.151
-177.151
10.000 -10.000 -10.000 -115.000 -70.000 -78.000 -27.000 -30.000 -6.000 -95.000
10.000 -10.000 -10.000 -115.000 -70.000 -78.000 -2.000 -45.899 -55.000 -30.000 -6.000 -15.000 -95.000
10.000 -10.000 -10.000 -115.000 -70.000 -78.000 -2.000 -45.899 -55.000 -30.000 -6.000 -25.000 -95.000
10.000 -10.000 -10.000 -115.000 -70.000 -78.000 -2.000 -45.899 -55.000 -30.000 -6.000 -263.000 -35.000 -95.000
Budgettair effect saldo
-431.000
-521.899
-531.899
-804.899
Voorstel 28 Verhoging OZB met 10% i.p.v. 3% Wat was het voorstel/de overweging NA Amendement: De OZB die huishoudens in Blaricum en Laren betalen voor dezelfde dienstverlening van de BEL Combinatie ligt inderdaad hoger dan die in Eemnes. Tegelijk zijn er ook gemeenten waar die lastendruk lager ligt. Een verhoging van 10% bovenop de trendmatige 3% uit de Kadernota betekent 13% stijging. Het college stelt voor aan te blijven sluiten bij de benadering vanuit de inflatie, ook omdat dit een consistent verhaal is en de verhoging met 8,1% een forse is. Een stijging met 8,1% (in plaats van de begrote 3,0%) levert het volgende op: Belastingen OZB
2025
2026
2027
2028
OZB woningen
-125.772
-125.772
-125.772
-125.772
OZB niet-woningen
-51.380
-51.380
-51.380
-51.380
Budgettair effect saldo
-177.151
-177.151
-177.151
-177.151
De raad heeft bij amendement de stijging OZB vastgesteld op 6% (dus 3% boven de inflatie). Hiermee is het budgettair effect uitgekomen op € 107.152.
53
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
STATUS:
Toelichting: Verwerkt in tarieven OZB, we zien klein overschot woningen en klein tekort niet-woningen tot nu toe. Per saldo wordt het gehaald.
Voorstel 6.1 Ramen dividend Stedin Wat was het voorstel/de overweging In 2024 zijn we aandeelhouder geworden van Stedin en hebben we een bruto dividend van ca. € 11.000 ontvangen. Als gemeente krijgen we de dividendbelasting terug, dus bruto is netto. In de MJB ramen we op basis van de prognose van Stedin de dividendinkomsten structureel. Treasury
2025
2026
2027
2028
Dividenden en winsten
-10.000
-10.000
-10.000
-10.000
Budgettair effect saldo
-10.000
-10.000
-10.000
-10.000
STATUS:
Toelichting: De winstprognose laat een stijgende lijn zien, de raming zal bij de begroting iets worden verhoogd. Uitgekeerd dividend was ruim € 11.000.
Voorstel 6.2 Proceskostenvergoeding WOZ bureaus Wat was het voorstel/de overweging In 2024 is een aantal zaken gewijzigd wat betreft de hoogte van de proceskosten in de bezwaarfase. De hoogte van de proceskostenvergoeding voor een WOZ-dienstverlener is per 1 januari 2024 nog maar 25% van het bedrag uit het Besluit proceskosten bestuursrecht. De
54
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
vergoeding voor de bezwaarschriften ingediend door de No Cure No Pay (NCNP) bedrijven zal hierdoor afnemen. We halveren de raming ten opzicht van 2024. OZB woningen
2025
2026
2027
2028
438032 Uitbestede werkzaamheden
-10.000
-10.000
-10.000
-10.000
Budgettair effect saldo
-10.000
-10.000
-10.000
-10.000
STATUS:
Toelichting: De lagere vergoeding in 2025 is door de HR weer iets naar boven bijgesteld in geval van vernietiging of aanpassing van het besluit. Het aantal bezwaren lijkt in 2025 wat lager te liggen, dus op basis van Q2 rapportage Baarn maken we een actuele inschatting.
Voorstel 6.3 Ruimte onder plafond BTW compensatiefonds Wat was het voorstel/de overweging De provincie staat gemeenten toe om de ruimte onder dit plafond als structureel dekkingsmiddel mee te nemen in de meerjarenraming. Hierbij wordt gemeenten geadviseerd om hierbij voorzichtigheid te betrachten, aangezien de ruimte onder het plafond ook lager kan uitvallen in de komende jaren. We ramen tot op heden 50% van de ruimte onder het plafond als structureel dekkingsmiddel. We gaan naar 100%.
Ruimte onder plafond BCF
2025
2026
2027
2028
Septembercirculaire in mln.
608
801
988
1.179
Raming effect voor Eemnes
-115.000
-115.000
-115.000
-115.000
Budgettair effect saldo
-115.000
-115.000
-115.000
-115.000
STATUS:
55
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
Toelichting: Het blijft een raming die bij elke circulaire bijgesteld kan worden. Bij de meicirculaire was er een tegenvaller, die door de eindejaar ruimte 2024 overigens weer werd gecompenseerd. Bij de begroting 2026 hanteren we de meicirculaire 2025. Het effect van het BCF wordt meegenomen in de doorrekening van de algemene uitkering, het effect (positief of negatief) zit dus al in de doorrekening van Lias Pauw.
Voorstel 6.4 Indexatie budgetten gemeentebegroting Wat was het voorstel/de overweging In de begroting 2025 is indexatie toegepast op basis van de 3% opgenomen inde Kadernota. Hierdoor zijn de budgetten aangepast met € 141.731. Door zeer kritisch te zijn in de verdeling van deze middelen moet het mogelijk zijn om eenmalig een structureel bedrag vrij te spelen. We schatten in dat we 50% van de doorgevoerde indexatie kunnen schrappen. Het risico is dat deze aanpak bij de jaarrekening zal leiden tot (beperkte) overschrijdingen, maar dat achten we acceptabel. Overigens kan deze maatregel niet elk jaar herhaald worden. Voor 2026 geldt dat we de budgetten tijdig moeten analyseren op basis van de jaarrekeningen 2023 en 2024 om de budgetten op het noodzakelijk peil te brengen.
Inflatiecorrectie budgetten
2025
2026
2027
2028
stelpost 50% schrappen
-70.000
-70.000
-70.000
-70.000
Budgettair effect saldo
-70.000
-70.000
-70.000
-70.000
STATUS:
Toelichting: De actie heeft nog niet plaatsgevonden, vergt analyse budgetten om de 70K in te vullen. Voor nu wordt ingezet op 50% realisatie.
56
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
Voorstel 6.5 Realistisch ramen hondenbelasting Wat was het voorstel/de overweging In de begroting 2024 is de heffing afgestemd op het tarief van Baarn, waardoor het tarief voor de eerste hond is gedaald (gezelschapsdier). De tarieven worden geïndexeerd conform de indexatie in Baarn met 3%. Op basis van de realisatie 2023 van € 47.183 ramen we de opbrengst voor 2025 op € 48.230. Hondenbelasting
2025
2026
2027
2028
Inflatie + realisatie 2023
-6.000
-6.000
-6.000
-6.000
Budgettair effect saldo
-6.000
-6.000
-6.000
-6.000
STATUS:
Toelichting: Het blijft afhankelijk van het aantal honden en de aangiftebereidheid. De realisatie 2024 is uitgekomen op € 44.000 dus we blijven iets achter. De raad heeft bij Kadernota aangegeven deze belasting te willen schrappen. Tegenover de opbrengsten staan de perceptiekosten van Baarn, controlekosten en onderhoud die dan ook geschrapt worden. Per saldo een beperkt effect.
Voorstel 6.6 Tarief toeristenbelasting Wat was het voorstel/de overweging We stellen voor de tariefstijging te beperken tot 5% naar € 2,10 p.p.p.o. (t.o.v. de raming van 3% in de Begroting 2025 een beperkte stijging). In 2025 zal COA Eemnes nog in gebruik zijn als opvanglocatie AMV, we hebben met het COA afgesproken dat de toeristenbelasting door hen wordt vergoed. Op basis van 65 plekken tegen € 2,10 p.p.p.o komt dat neer op € 49.800. Echter de bezetting zal niet 100% zijn, er zijn
57
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
fluctuaties, overplaatsingen etc. Mogelijk zal de locatie in de loop van 2025 niet of minder nodig zijn. We stellen het geraamde bedrag op 50%. Amendement Bij amendement is de verhoging op 10% gesteld, waarbij de extra verhoging ten goede komt aan de algemene reserve. Dus voor het begrotingsresultaat is die extra verhoging neutraal. Toeristenbelasting
2025
2026
2027
2028
5% inflatie ipv 3%
-2.000
-2.000
-2.000
-2.000
COA resort compensatie
-25.000
Budgettair effect saldo
-27.000
-2.000
-2.000
-2.000
STATUS:
Toelichting: De werkelijke opbrengst 2024 laat een positief saldo zien van € 29.000 zien t.o.v. de begroting, bij de begroting 2026 nemen we een reële raming als uitgangspunt. Ook in 2026 zal het COA gevestigd zijn op het resort. We ramen voor 2026 eveneens € 25.000.
Voorstel 6.7 Taakstelling verbonden partijen Wat was het voorstel/de overweging Met de Utrechtse gemeenten en GR’en worden verschillende scenario's onderzocht. Eerst wordt ingezet op efficiency maatregelen en bedrijfsvoering / overhead kosten. Indien blijkt dat hiermee onvoldoende kosten worden bespaard, wordt ook bekeken naar uitvoering van taken. Indien dit geen wettelijke taken zijn, kan het zijn dat de keuze gemaakt moet worden om deze taken deels / anders of geheel te stoppen. De maatschappelijke impact is dus afhankelijk van het scenario. Als het alleen gaat om efficiency en overheid dan lijkt de impact op voorzieningen en inwoners geen of weinig. Als er keuzes moeten worden gemaakt in andere taken, dan kan het merkbare impact hebben.
58
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
Algemene stelpost WGR'en
2025
taakstelling Budgettair effect saldo
0
2026
2027
2028
-45.899
-45.899
-45.899
-45.899
-45.899
-45.899
STATUS:
Toelichting: De ombuiging is met dekking terug gedraaid in de Kadernota 2026 en wordt daarmee op alternatieve wijze gehaald. De gezamenlijke route met de 26 gemeenten heeft nauwelijks resultaat opgeleverd.
Voorstel 6.8 Uren medewerkers toerekenen aan projecten, GREX en investeringen Wat was het voorstel/de overweging Bij de DVO 2025 willen we af van het vooral bureaucratische systeem van het schrijven van uren. De afgelopen jaren is gebleken dat het urenschrijven tijdsintensief, niet up to date en soms tamelijk willekeurig werd gedaan. Het vereenvoudigen van de systematiek is dan ook logisch. Echter de vraag doet zich wel voor hoe uren dan worden doorbelast aan projecten, grondexploitaties en investeringen. Ook kennen we veel externe inhuur die rechtstreeks op de projecten of grondexploitaties wordt geboekt, maar die echter wel gebruik maken van niet alleen de directe afdelingen, maar ook van de indirecte (overhead). Voor de externe inhuur hanteren we een opslag van 25% op de inhuurkosten als doorbelasting van overhead en inzet door medewerkers van de BEL Combinatie. Dat is procentueel een lagere opslag dan intern gebruikelijk is, maar de externe uurtarieven zijn ook hoger zodat het per gewerkt uur gemiddeld genomen passend is. Voor investeringen hanteren we in navolging van de benadering van externe bureaus het gegeven dat er een opslag voor projecten voor projectleiding, werkvoorbereiding en toezicht in de directieramingen is opgenomen. Die opslag is ligt tussen de 15 en 20% op het investeringsbedrag.
We stellen voor om voortaan 15% opslag op de directe kosten van de investering toe te passen voor de inzet van onze medewerkers. Wanneer de directievoering geheel wordt uitbesteed (externe inhuur), dan is de 25%-opslag regel op die inhuurkosten van kracht. Op basis van de investeringsplannen 2025 – 2028 die onze eigen organisatie uitvoert komen we dan op een opslag van gemiddeld € 302.000 per jaar. In de begroting is nu een stelpost van € 55.000 opgenomen. Dus van de € 8,4 mln. die we aan de BEL Combinatie
59
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
bijdragen zouden we dan bij € 302.000 ca. 3,5% toerekenen aan investeringen, projecten en grondexploitaties. We passen de financiële verordening hierop aan. Zo rekenen we een reëel bedrag toe aan onze projecten en investeringen, zonder onnodige bureaucratie op te tuigen. Om wille de voorzichtigheid verhogen we de stelpost van € 55.000 met € 95.000 naar € 150.000. Uren civiel op projecten
2025
2026
2027
2028
Uren op investeringen c.s.
-95.000
-95.000
-95.000
-95.000
Budgettair effect saldo
-95.000
-95.000
-95.000
-95.000
Opslag 15%
STATUS:
Toelichting De eerste gesprekken zijn gevoerd over urenverantwoording en doorbelasting. Tegelijk is er ook de wens om juist weer meer grip te krijgen op de ureninzet van medewerkers, wat een eenvoudige doch doeltreffende systematiek van tijdschrijven zou moeten kunnen leveren. Gelet op de hoeveelheid projecten en investeringen verwachten we deze doorbelasting te gaan halen.
Voorstel 6.10 Rekentarief niet-woningen conform korting algemen uitkering Wat was het voorstel/de overweging BZK hanteert voor 2025 een rekentarief voor de OZB niet-woningen van 0,3079% en 0,2342% van de WOZ-waarde. In totaal 0,5421%. Ons tarief in 2024 bedraagt 0,4367% en ligt daarmee 19,5% onder het rekentarief waarmee onze algemene uitkering wordt gekort. Ook na de voorgestelde OZB-correctie zitten we hier dus onder.
Niet-woningen
2025
rekentarief AU sept.circulaire Budgettair effect saldo
0
2026
2027
2028
-55.000
-55.000
-55.000
-55.000
-55.000
-55.000
60
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
STATUS:
Toelichting: De tarieven 2026 worden hier op afgestemd.
Voorstel 6.11 Compensatie indexatie WMO
Wat was het voorstel/de overweging De nieuwe financieringssystematiek van de algemene uitkering pakt nadelig uit voor de gemeenten, met name als het gaat om de uitgaven WMO. Het Rijk stelt hiervoor elk jaar € 75 mln. beschikbaar met ingang van 2026 om de volume (en prijs) ontwikkeling van de Wmo te compenseren. Dat loopt op tot € 300 mln. in 2029. Deze reservering is nog niet verwerkt in de meicirculaire. Rijk en VNG gaan onderzoeken of de wettelijke zorgtaken voortaan niet langer via de Algemene uitkering gaan lopen, maar via een aparte financiering (hiervoor wordt gekeken naar de optie van een constructie als de BUIG (bijstand). Compensatie WMO groei AU
2025
2026
2027
2028
Stelpost op basis van € 75 mln.
-30.000
-30.000
-30.000
-30.000
Budgettair effect saldo
-30.000
-30.000
-30.000
-30.000
STATUS:
Toelichting: De compensatie is toegevoegd aan de algemene uitkering, dat betekent dat de stelpost geëlimineerd wordt. De compensatie was iets lager voor 2025 namelijk € 24.000, maar maakt nu onderdeel uit van de doorrekening algemene uitkering. Het cumulatieve effect heeft voor de jaren na 2025 voor een positief effect gezorgd. Voorstel 6.12 Herverdeling Gemeentefonds Wat was het voorstel/de overweging
61
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
De nieuwe financieringssystematiek van de algemene uitkering pakt nadelig uit voor de gemeente Eemnes. We moeten € 980.000 inleveren op basis van ‘objectieve maatstaven’. We leveren al in met ingang van 2023. In 2024 ontvangen we een suppletie-uitkering van € 752.954 en in 2025 van € 612.524. Daarmee is de eerste € 37,50 per inwoner inmiddels ingeleverd. De ruimte die er ontstaat op basis van de septembercirculaire reserveren we in de jaren 2026 – 2028 primair voor het opvangen van de oplopende korting herverdeling gemeentefonds. Deze reservering hebben we bij het verwerken van de septembercirculaire daadwerkelijk gedaan en wel door een stelpost van € 150.000 in 2026, € 300.000 in 2027 en € 450.000 in 2028 op te nemen. Inmiddels is door BZK aangegeven dat de suppletie-uitkering 2025 ook voor 2026 zal gaan gelden (pas op de plaats). De onderzoeken zijn nog niet afgerond of nog niet vertaald in een aangepaste verdeling. Dat betekent dat de reeks reserveringen m.i.v. 2026 een jaar opschuift. Het rapport over de OEM (overige Eigen Middelen) was zeer kritisch, verwacht mag worden dat die korting naar beneden wordt bijgesteld (nu € 181 per inwoner). Die verlaging zal dan waarschijnlijk via de uitkeringsfactor (UF) worden opgevangen. Dat zou voor ons als kleine gemeente gunstig zijn, de UF gaat bij ons over een lage algemene uitkering en de € 181 per inwoner tikt behoorlijk aan.
Het effect doet zich pas voor bij het einde van de reeks (2030), dus net buiten de meerjarenraming.
STATUS:
Toelichting: De ruimte bij de septembercirculaire hebben we benut om een stelpost herverdeling op te nemen, zodat die volledig meerjarig t/m 2028 is geraamd.
62
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
Voorstel 6.16 DVO-percentages BEL Combinatie
Wat was het voorstel/de overweging De DVO-percentages zijn volgens een nieuwe systematiek, gekoppeld aan de algemene uitkering vastgelegd t/m 2027. Voor de periode daarna moeten de DVO-percentages opnieuw berekend worden. De BEL begroting 2025 zegt daarover: “Begin 2027 zal een nieuwe berekening gemaakt worden voor de jaren 2028-2030, waarbij dezelfde uitgangspunten en methodiek worden gehanteerd.” Op basis van de septembercirculaire 2024 is bekend wat de algemene uitkering van de drie BEL-gemeenten in 2028 zal zijn: de gemeente Eemnes draagt nu 30,00% bij aan de kosten van de BEL Combinatie, dat zou in de periode na 2027 dus kunnen dalen naar 28,73%. Hierbij speelt mee dat de werkelijke ontwikkeling van de algemene uitkering tussen de drie gemeenten de komende jaren nog kan (en zal) variëren, afhankelijk van keuzes van het Rijk (verdeelmaatstaven), groeitempo, vergrijzing etc. DVO-percentage Eemnes
2025
2026
2027
-263.000
75% van uitkeringsjaar 2028 Budgettair effect saldo
2028
0
0
0
-263.000
STATUS:
Toelichting De algemene uitkering fluctueert en ontwikkelt zich voor Eemnes t.o.v. Blaricum en Laren anders dan bij de septembercirculaire. Op basis van de meicirculaire (berekening BZK), zou Eemnes in 2028 uitkomen op 29,32%. Hetgeen een € 187.000 lagere DVO-bijdrage oplevert. Aan de BEL Combinatie is voorts gevraagd een aantal bezuinigingen / besparingen inzichtelijk te maken. Ook die kunnen bijdragen aan de taakstelling van Eemnes en mogelijk eerder dan 2028.
Voorstel 6.19 Treasury
63
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
Wat was het voorstel/de overweging In de financieringsbehoefte wordt nu uitgegaan van 100% herfinanciering van de langlopende leningen omdat er geen tijd nog is geweest voor een nieuwe liquiditeitsplanning. Op de balans van de gemeente staan nog grote investeringen in VWX/GREX Zuidpolder, diverse vorderingen zoals BTW compensatie en die lopen de komende jaren af. Dat betekent een lagere financieringsbehoefte. Ook kan kritisch gekeken worden naar onze herfinanciering en de bijbehorende rentepercentages. We rekenen nu 100% vervanging tegen 3% en dat is voorzichtig. Hierin zit nog wel wat lucht. We maken werk van balansverkorting, door sneller BTW-teruggaves aan te vragen, afwikkelen van vorderingen. Iedere miljoen spaart € 30.000 aan rentekosten uit. Treasury
2025
Stelpost renteslasten Budgettair effect saldo
0
2026
2027
2028
-15.000
-25.000
-35.000
-15.000
-25.000
-35.000
STATUS:
Toelichting De financieringsbehoefte van de gemeente Eemnes wordt met het in exploitatie nemen van Zuidpolder fase 2 en enkele grote investeringen een mooi puzzelstukje. De rentes hebben de neiging weer wat te gaan dalen door alle economische onzekerheden. Bij de begroting 2026 zal op basis van een liquiditeitsplanning alle in- en uitgaande geldstromen op elkaar worden afgestemd. We gaan voor de gemeente naar een ideaalcomplex (elk jaar ongeveer even grote herfinanciering) en als kop daar bovenop trekken we financiering aan voor de investeringen, grondexploitaties etc.
64
Naar een duurzaam evenwicht: voortgangsrapportage
Geactualiseerd overzicht: PROGRAMMA 6
2025
2026
2027
2028
Belastingen OZB Onvoorzien Dividenden en winsten OZB woningen Ruimte onder plafond BCF Inflatiecorrectie budgetten Toegerekende perceptiekosten Toeristenbelasting Algemene stelpost WGR'en Niet-woningen Compensatie WMO groei AU Hondenbelasting DVO-percentage Eemnes Treasury Uren civiel op projecten
-177.151
-177.151
-177.151
-177.151
-10.000 -10.000 -115.000 -35.000 -78.000 -27.000 -30.000 -6.000 -95.000
-10.000 -10.000 -115.000 -35.000 -78.000 -27.000 -45.899 -55.000 -30.000 -6.000 -15.000 -95.000
-10.000 -10.000 -115.000 -35.000 -78.000 -2.000 -45.899 -55.000 -30.000 -6.000 -25.000 -95.000
-10.000 -10.000 -115.000 -35.000 -78.000 -2.000 -45.899 -55.000 -30.000 -6.000 -187.000 -35.000 -95.000
Budgettair effect saldo
-406.000
-521.899
-506.899
-703.899
in % oorsponkelijke doel
95%
101%
96%
88%
65