Jaarstukken%20Eemnes%202021%20deel%20A%20-%20v20220613

Gemeente Eemnes

-86-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

5.2 PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ALGEMEEN WAAROM IS WEERSTANDSVERMOGEN VAN BELANG? Informatie over het weerstandsvermogen is belangrijk om te weten of én in hoeverre financiële tegenvallers kunnen worden opgevangen zodat de gemeente Eemnes kan zorgen dat de uitvoering van het bestaande beleid en voorzieningen doorgang blijft vinden. Ook bij goed financieel beheer kunnen onverwachte financiële gevolgen optreden. Deze tegenvallers kunnen structureel of incidenteel van aard zijn, maar hebben altijd invloed op de financiële positie van de gemeente. WAT ZIJN DE NORMEN? Vanuit de provincie Utrecht zijn geen directe normen voor het weerstandsvermogen aangegeven. OPVANGEN VAN STRUCTURELE, INCIDENTELE TEGENVALLERS EN RESTRISICO’S De mate van flexibiliteit van de baten en lasten in de gemeentebegroting speelt een belangrijke rol bij de bepaling van het weerstandvermogen: hoe snel kunnen (structurele) tegenvallers worden opgevangen door ombuigingen van bestaand beleid al dan niet in combinatie met belastingverhogingen (het benutten van de onbenutte belastingcapaciteit). Daarnaast kunnen incidentele tegenvallers opgevangen worden door het inzetten van de algemene reserve en/of door het niet-beklemde deel van de bestemmingsreserves anders in te zetten. Restrisico’s kan de gemeente dus dragen door het achter de hand hebben van voldoende weerstandscapaciteit.

Een precies sluitende begroting (zonder enige mate van flexibiliteit) en geen weerstandscapaciteit betekent dat iedere financiële tegenvaller een probleem gaat opleveren, als er geen even grote meevallers tegenover staan. HOE HOOG MOET WEERSTANDSCAPACITEIT ZIJN? De begrotingsprogramma’s en daarmee het beleid van de gemeente staan dan permanent onder druk. Weerstandscapaciteit als financiële buffer is daarom noodzakelijk. Hoe hoog de weerstandscapaciteit zou moeten zijn, is niet exact aan te geven. De omvang is namelijk afhankelijk van de financiële restrisico’s die de gemeente (op enig moment) loopt en de kans dat de risico’s daadwerkelijk effectief worden: dit wijzigt in de tijd. BELEID INZAKE WEERSTANDSCAPACITEIT EN DE RISICO’S WAT IS HET BELEID? Het beleid is vastgelegd in de “Nota Risicomanagement en weerstandsvermogen Blaricum, Eemnes, Laren en BEL Combinatie” en is door de raad vastgesteld op 22 oktober 2012. De tekst in deze rekening is beperkt omdat er al vastgesteld beleid is.

Gemeente Eemnes

-87-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

WAT STAAN DE BEGRIPPEN VOOR? In de nota zijn de volgende begrippen gedefinieerd: Begrip Weerstandscapaciteit Risico’s

Weerstandsvermogen Risicomanagement

Beheersmaatregelen

Toelichting Dit zijn de middelen en de mogelijkheden waarover een gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Een risico is een kans op het optreden van een positieve dan wel negatieve gebeurtenis van materieel belang die niet voorzien is in de begroting van enig jaar. Dit is de relatie tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s die zich binnen de gemeente kunnen manifesteren Het identificeren en kwantificeren van risico’s en het bepalen van activiteiten die de kans van optreden van de risico’s en/of de gevolgen van de risico’s beheersbaar houdt. Het stelsel van maatregelen en procedures die worden genomen om de onderkende risico’s te ondervangen dan wel om de opkomende risico’s te signaleren en het effect hiervan te beperken.

Alle gemeenten moeten een tabel met financiële kengetallen opnemen in deze paragraaf. Deze cijfers geven de gemeenteraad een globaal inzicht in de financiële ontwikkelingen in de gemeente. Voor de financiële kengetallen zijn geen landelijke normen vastgesteld omdat deze erg afhankelijk zijn van de lokale situatie. CYCLISCHE AANPAK Gekozen is voor een cyclische aanpak bij het risicomanagement. In de nota risicomanagement zijn de volgende fasen beschreven: Fase Fase 1: Kaderstelling en strategie Fase 2: Risico-analyse

Fase 3: Beheersmaatregelen

Fase 4: Monitoren en toetsen Fase 5: Toezicht en toetsen Fase 6: Continue verbetering

Gemeente Eemnes

Activiteiten Het vastleggen van de kaders in de nota risicomanagement en weerstandsvermogen Inventariseren van de potentiële risico’s en deze vastleggen in een risicokaart. Een samenvatting van het resultaat wordt in deze paragraaf weergegeven. Per risico wordt inzicht gegeven in de kans dat een risico zich voordoet (verdeeld in 5 klassen) en het inschatten van het financiële gevolg (verdeeld in 5 klassen). De kans vermenigvuldigt met het financieel gevolg bepaald de risico-score. Om de risico’s af te dekken worden beheersmaatregelen gedefinieerd en wordt een risico-eigenaar benoemd. Voor het omgaan met risico’s is een aantal basisstrategieën: - Accepteren - Reduceren - Elimineren - Overdragen/verzekeren In deze fase wordt informatie verstrekt, worden ontwikkelingen in beeld gebracht en resultaten beoordeeld. Risico’s worden (mede in het kader van interne controle) in verband gebracht met de beheersmaatregelen en het beschikbare weerstandvermogen. Op basis van (tussentijdse) resultaten kan beleid en methodiek worden bijgesteld.

-88-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

ROLVERDELING De volgende actoren hebben een rol bij risicomanagement:  De raad stelt het beleid vast en stelt de paragraaf weerstandsvermogen in de begroting en jaarrekening vast.  Het college ziet toe op een juiste uitvoering van risicomanagement en de verantwoording daarover.  Het management en het ambtelijk apparaat van de gemeente is verantwoordelijk voor de uitvoering van het risicomanagement waarbij het identificeren van de risico’s en het uitvoeren van beheersmaatregelen de kern vormt. WEERSTANDSVERMOGEN Om het weerstandsvermogen in relatie tot de risico’s te kunnen beoordelen is een ratio weerstandsvermogen gedefinieerd: Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

De ratio kan ingedeeld worden volgens onderstaande waarderingstabel. Waarderingscijfer A B C D E F

Ratio weerstandsvermogen ≥ 2,0 1,4 ≤ x < 2,0 1,0 ≤ x < 1,4 0,8 ≤ x < 1,0 0,6 ≤ x < 0,8 < 0,6

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

De gemeente Eemnes streeft ernaar om deze ratio tussen de 1 en 2 te houden. Dat betekent dat de gekwantificeerde risico’s gedekt worden door het aanwezige weerstandsvermogen. INVENTARISATIE VAN DE WEERSTANDSCAPACITEIT De weerstandscapaciteit bestaat uit structurele weerstandscapaciteit en incidentele weerstandscapaciteit. STRUCTURELE WEERSTANDSCAPACITEIT De structurele weerstandscapaciteit (in de exploitatie) bestaat uit de volgende onderdelen: Nr. Post 1 Onroerende Zaakbelasting (onbenutte belastingcapaciteit) 2 Rioolheffing 3 Afvalstoffenheffing 4 Onvoorzien Totaal structureel weerstandsvermogen

Bedrag 1.231.627 18.156 6.188 10.000 1.265.972

TOELICHTING 1. ONROERENDE ZAAKBELASTING De onbenutte belastingcapaciteit zijn de extra structurele middelen die gegenereerd kunnen worden door de OZB te verhogen. De onbenutte belastingcapaciteit wordt berekend door de landelijke norm belastingtarieven te vergelijken met de belastingtarieven in de gemeente. Voor de belastingtarieven wordt gebruik gemaakt van de normen voor het zogenaamde artikel 12-beleid. Gemeente Eemnes

-89-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

Een gemeente met een artikel 12-status is een Nederlandse gemeente die onder financiële curatele is gesteld door het Rijk vanwege een structureel slechte financiële situatie. Deze gemeenten moeten hun tarieven verhogen tot een “redelijk peil eigen heffingen”, willen zij in aanmerking kunnen komen voor rijkssteun. De actuele normen voor dit artikel 12-beleid staan steeds in de meicirculaire van het Gemeentefonds. Voor het jaar 2021 is dit percentage vastgesteld op 0,1800%. Categorie

Redelijk peil artikel 12

Eigenaren woning Eigenaren niet-woningen Gebruikers niet-woningen Totaal

0,1800 0,1800 0,1800

Tarieven 0,1094 0,3246 0

Onbenutte belastingcapaciteit 1.790.961 1.155.776 695.520 -309.834 0 385.686 1.231.627

Opbrengst 2021

Het verschil van de tarieven in de verordening 2021 en het rekentarief voor 2021 uit de meicirculaire 2021 geeft een onbenutte capaciteit in 2021 van € 1.231.627. Theoretisch zou dit ruimte bieden voor een tariefsverhoging ter grootte van dit bedrag. Voordat de gemeente een beroep kan doen op de status van artikel 12, moeten de tarieven voor de OZB naar dat niveau worden verhoogd. 2. RIOOLHEFFING De rioolheffing is niet 100% kostendekkend. In de rekening 2021 zijn de lasten € 18.156 hoger dan de baten. In de rioolheffing 2021 zat dus ruimte wegens niet 100% kostendekkendheid. 3. AFVALSTOFFENHEFFING De afvalstoffenheffing is niet 100% kostendekkend. In de rekening 2021 zijn de lasten € 6.188 hoger dan de baten. In de afvalstoffenheffing 2021 zat dus ruimte wegens niet 100% kostendekkendheid. 4. ONVOORZIEN In de begroting 2021 was een post onvoorzien voor structurele uitgaven ad € 10.000 opgenomen. Er mag alleen van de post onvoorzien gebruik gemaakt worden als er sprake is van de drie O’s: Onvoorzien, Onvermijdelijk en Onuitstelbaar. INCIDENTELE WEERSTANDSCAPACITEIT De incidentele weerstandscapaciteit bestaat uit het vermogen om tegenvallers eenmalig op te vangen zonder dat dit invloed heeft op het voortzetten van bestaand beleid. In het onderstaande overzicht wordt de stand gegeven conform de rekening 2021: Nr.

Reserve

1 2

Algemene reserve (vóór resultaatbestemming) Bestemmingsreserves (niet beklemd) Totaal reserves Stille reserves Totaal incidenteel weerstandsvermogen

3

Gemeente Eemnes

-90-

Stand per 31-12-2021 1.526.144 42.771 1.568.915 0 1.568.915

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

TOELICHTING 1. ALGEMENE RESERVE Deze reserve is bedoeld voor het opvangen van onvoorziene uitgaven voortvloeiende uit:  opkomende verplichtingen  calamiteiten  het opvangen van rekeningtekorten 2. VRIJ BESTEEDBARE DEEL VAN DE BESTEMMINGSRESERVES De bestemmingsreserves nemen een bijzondere plaats in. De raad heeft de bestemming van deze reserves vastgelegd. In die zin kunnen de saldi niet zondermeer bij het beschikbare weerstandsvermogen worden opgeteld. Anderzijds is de raad bevoegd om de bestemming van reserves te wijzigen. Bij grote calamiteiten, waarbij het vrij aanwendbare deel van de algemene reserve niet toereikend is, kan de raad besluiten ook bestemmingsreserves anders in te zetten. Voor de berekening van het weerstandsvermogen worden geen reserves meegenomen. 3. STILLE RESERVES De stille reserves betreffen een aantal onroerende zaken die reeds (voor een groot deel) zijn afgeschreven. Per object wordt de WOZ-waarde gecorrigeerd met aanwezige boekwaarden vermeld. Een belangrijke voorwaarde is dat het een en ander binnen afzienbare tijd verkoopbaar is.

Object

Adres

Jongerengebouwtje Impuls Totaal

Noordersingel 4b

Woz-waarde waardedatum Boekwaarde 01-01-2021 01-01-2022 (1) (2) 125.000 498.116

Stille reserve (1-2) P.M. 0

Jongerengebouw Impuls heeft na de renovatie in 2020 een hogere boekwaarde. Echter, de WOZwaarde is nog gebaseerd op de situatie vóór de renovatie. Onroerende zaken in eigendom van de gemeente Eemnes welke een beperkte boekwaarde hebben:  Kerktorens Eemnes Binnen en Eemnes Buiten  Gronddepot  Diverse percelen (openbaar gebied)  Noordbuurt 7,5 ha (agrarische grond, toekomstige uitbreidingslocatie) RISICO’S De gemeente probeert haar doelstellingen te bereiken maar hierbij kunnen zich risico’s voordoen die ervoor kunnen zorgen dat het behalen van die doelstellingen negatief wordt beïnvloed. Voor een groot aantal geïdentificeerde risico’s zijn maatregelen getroffen om de kans en/of het gevolg te verminderen. Voor een aantal risico’s is dit om verschillende redenen (bewust) niet gedaan of kunnen de beheersmaatregelen niet geheel effectief zijn (voor de kans en/of het gevolg): dit zijn de zogenaamde restrisico’s.

Gemeente Eemnes

-91-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

RESTRISICO’S De risico’s relevant voor de bepaling van het weerstandsvermogen zijn die risico’s die niet zijn of konden worden ondervangen met beheersmaatregelen (zogenaamde restrisico’s). Er heeft een gemeente brede risico-inventarisatie plaatsgevonden waarbij alle teams de processen zijn beoordeeld op mogelijke nog niet afgedekte risico’s. De ‘gevonden’ restrisico’s zijn vervolgens voor zover mogelijk gekwantificeerd. Het financieel effect is berekend door de kans te vermenigvuldigen met het ingeschatte financiële gevolg. Kans Klasse 1 2 3 4 5

Kwantiteit 10% 30% 50% 70% 90%

Klasse 1 2 3 4 5

Financieel gevolg Geldgevolg € 2.000 € 20.000 € 100.000 € 180.000 € 1.000.000

Hierbij is onderscheid gemaakt in structurele financiële gevolgen en incidentele financiële gevolgen. Indien noodzakelijk kan van dit model worden afgeweken voor zover en indien een bepaald risico de maximaal in dit model bereikbare waarde van € 900.000,- overstijgt (90% van € 1.000.000). Dit wordt separaat bij het benoemde risico aangegeven. Echter gezien de risico’s benoemd, alsmede de te verwachten omvang van deze risico ‘s afgezet tegen de omvang van de reguliere begroting, is niet waarschijnlijk dat een dergelijk risico zich kan voordoen. Bij de inventarisatie van de risico’s zijn 20 risico’s geïdentificeerd waarbij een inschatting is gemaakt van de mate van de kans dat het daadwerkelijk op zal gaan treden. Hieronder worden alle risico’s met een geschat financieel effect van € 20.000 of meer genoemd en toegelicht die tot het moment van aanbieden van de begroting 2022 bekend zijn.

Gemeente Eemnes

-92-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

PRG

Risico

Omschrijving risico

Beheersmaatregel

Risicoscore 4*3

Fin effect Fin effect Structureel Incidenteel 70.000

30.000

Bestuur

Wachtgeld wethouders

Wethouders hebben na beëindiging Voorziening wachtgelden van het wethouderschap recht op Jaarlijkse actualisatie wachtgeld, voor zover ze de pensioengerechtigde leeftijd nog niet hebben bereikt. Risico doet zich voor op moment van eventuele collegecrisis en bij het einde van de raadsperiode 2018-2022.

Bestuur

Pensioenen

Jaarlijkse actualisatie

2*3

Bestuur

Te weinig invloed als kleine gemeente op begroting en plannen van gemeenschappelijke regelingen

Eemnes is zelf verantwoordelijk voor de betaling van de pensioenen van wethouders. Doordat Eemnes slechts een beperkt stemrecht heeft, kan zij majeure ontwikkelingen niet tegen houden. Hierbij is het van belang dat Eemnes zich sterk profileert in de verschillende Algemene en Dagelijkse Besturen (AB en DB).

Tijdig reageren op begrotingen van gemeenschappelijke regelingen

3*4

100.000

Gezamenlijk optreden van de Utrechtse gemeenten

Veilig Eemnes

Rampen

Risico dat op grondgebied van Eemnes zich een ramp voordoet.

Verzekeringen, adequate crisisbeheersingsorganisatie en actieve participatie in de VRU, waardoor we de gevolgen beperken

1*5

100.000

Milieu

Illegale stort / milieu criminaliteit

In het buitengebied wordt de geAfspraken met politie en VRU over inmeente soms geconfronteerd met il- specties en toezicht legale stort van asbest (Goyergracht), grof vuil (puin, banden, apparaten) of restanten van XTC-laboratoria. De kosten komen dan voor 50% voor rekening van de gemeente.

2*3

30.000

Ruimtelijke Ordening en wonen

Grondexploitatie

Ruimtelijke Ordening en wonen

Planschade

Ruimtelijke Ordening en wonen

Bodemverontreiniging

Bij een actief grondbeleid loopt Eem- Op dit moment een theoretisch rines risico’s (zie ook paragraaf grond- sico: om de risico’s in de GREX te kunbeleid). nen monitoren zijn actuele exploitatie-opzetten noodzakelijk en voorhanden Planschade ontstaat, wanneer een Inschatting van mogelijke planschade belanghebbende waardedaling eropnemen in de leges, zodat de kosten vaart van zijn eigendom ten gevolge voor rekening van de initiatiefnemer van een planologische beslissing van blijven komen de gemeente. Bij herontwikkeling van binnenstedelijke locaties is er kans op bodemverontreiniging. Als de economie krimpt, zal het aantal aanvragen toenemen. Voor kleine gemeenten bestaat de suppletieregeling, met eigen risico. Invoering abonnementstarief in plaats van een inkomensafhankelijke bijdrage De WMO verstrekkingen betreffen een openeinde regeling.

Werk en inkomen Open-Einde regelingen en Sociale samenhang Werk en inkomen Open-Einde regelingen en Sociale samenhang Sociale SamenWMO verstrekkingen hang

0

3*3

50.000

Bodembeleid en bodemkwaliteitskaart moeten up-to-date zijn

1*4

18.000

Adequate monitoring ontwikkeling aanvragen Bezien of SZW de regeling voor het eigen risico niet wijzigt Ontwikkelingen nauwgezet volgen en waar mogelijk op anticiperen

2*4

54.000

2*3

30.000

Ontwikkelingen nauwgezet volgen en waar mogelijk op anticiperen

2*3

30.000

In het kader van de "kanteling" zal het aantal verstrekkingen naar verwachting afnemen. Sport, cultuur en vrije tijd

Exploitatiebijdrage Huis van Eemnes

Stijging personeelskosten (in kansenbegroting geraamd op 2%).

Effectief personeels-management om extra personeelskosten te voorkomen plus de inzet van het LeerWerkHuis. Overgang cao-gemeenten naar andere cao

3*2

10.000

Sport, cultuur en vrije tijd

Exploitatiebijdrage Huis van Eemnes

Niet realiseren van de hogere opbrengst zaalhuur.

Aantrekkelijk houden van HvE voor huurders en sportverenigingen, succesvolle eigen programmering en goede commerciële aanpak

2*3

30.000

Gemeente Eemnes

-94-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

Sport, cultuur en vrije tijd

Exploitatiebijdrage Huis van Eemnes

Niet realiseren van horeca-exploitatie Een aantrekkelijke inrichting die uitzoals geraamd in kansenbegroting. nodigt om in HvE te verblijven, dagopvang realiseren, een breed aanbod aan activiteiten, nieuwe doelgroep bibliotheekbezoekers, studenten, ZZP’ers binnen halen

2*3

30.000

Sport, cultuur en vrije tijd

Exploitatiebijdrage Huis van Eemnes

Stijging kapitaallasten.

Er is een mix van drie leningen aangetrokken waarmee de financiering voor 1/3e deel voor 25 jaar en de rest 10 jaar is veilig gesteld. De herfinanciering over 10 jaar is over de dan lagere boekwaarde. Goed treasurymanagement vanuit de gemeente om de totale financiering zo goedkoop mogelijk te houden. Tot 2028 doet dit risico zich niet voor

1*2

PM

De extra middelen Jeugdzorg voor de jaren 2019 t/m 2021 worden als structureel aangemerkt. Ook de later toegekende extra stelpost 2022-2023 wordt als structureel aangemerkt.

Maatregelen nemen in het kader van de transformatie rondom jeugdzorg en ggz, mede gericht op beheersing van de kosten

2*3

120.000

Opgroeien in Eem- Extra middelen Jeugdzorg nes

Provincie Utrecht is hiermee akkoord op voorwaarde dat deze post als risico wordt benoemd.

Gemeente Eemnes

-95-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

Sociale SamenOnzekerheid kostenstijging maathang en Opwerkvoorzieningen groeien in Eemnes

De begroting van de maatwerkvoor- Ontwikkelingen nauwgezet volgen en zieningen is grotendeels gebaseerd waar mogelijk op anticiperen op de uitgaven in 2019. Daarnaast zien we in 2020 bij een Dit risico heeft een incidenteel kaaantal voorzieningen een doorgaande rakter. Mogelijke structurele effecten trend in kosten ervan (€ 162.000 op worden meegenomen in de eerst volbasis van 1e helft 2020). gende kadernota en worden integraal afgewogen Omdat het structurele karakter ervan onduidelijk is (als gevolg van de corona-crisis), is deze stijging bij de begroting van 2021 buiten beschouwing gelaten.

5*4

Bedrijfsvoering

Weerstandsvermogen BEL Combinatie

3*3

Woningbouw

Garanties Sociale woningbouw

Geen weerstandsvermogen bij de BEL Combinatie, waardoor gemeente extra moet bijdragen. De gemeente Eemnes staat garant Monitoring van financiële ontwikkevoor woningbouw leningen van de Al- lingen aan de hand van jaarrekening. liantie. Risico is als klein aan te merken; de 1e borgstelling (het WSW) heeft een groot vermogen (80 miljard), echter de omvang kan groot zijn als het zich voordoet

Alle

COVID -19

Volksgezondheids-crisis met grote financiële gevolgen o.a. als gevolg van steunmaatregelen.

Streven is zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden; de nodige interne maatregelen genomen

Totaal risico’s

Gemeente Eemnes

500.000

50.000

4*3

70.000

PM

454.000

-96-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

PM

868.000

CONFRONTATIE RISICO’ S MET BESCHIKBAAR WEERSTANDSVERMOGEN In het volgende overzicht worden de hierboven genoemde risico’s in verband gebracht met het beschikbare weerstandsvermogen. Structureel 454.000 1.300.000 846.000

A Geïnventariseerde risico’s B Beschikbare weerstandscapaciteit C = B - A Saldo

Incidenteel 868.000 1.568.915 700.915

De ratio weerstandsvermogen kan met betrekking tot de incidentele posten als volgt worden berekend:

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

=

1.568.915 868.000

Ratio weerstandsvermogen

=

1,81

(FINANCIËLE) KENGETALLEN De door het BBV voorgeschreven financiële kengetallen zijn voor het verslagjaar 2021 berekend op:

A B C

D E F G

H

A B

Netto schuldquote (en gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) Passiva Totaal van de vaste schulden Totaal van de netto-vlottende schulden Totaal van de overlopende passiva Totaal A+B+C Activa Financiële vaste activa Totaal van uitzettingen rente typische looptijd <1 jr Totaal van alle liquide middelen Totaal van de overlopende activa Totaal voor Netto schuldquote Totaal voor Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen (b en c) Totaal van de baten exclusief de mutaties van reserves Netto Schuldquote = (A+B+C-D1+E+F+G)/H Netto Schuldquote (gecorrigeerd) = (A+B+C-D2+E+F+G)/H

Realisatie 2020

Begroting 2021

Realisatie 2021

Art. 46 Art. 48 Art. 49

50.015.112 1.637.827 5.701.632 57.354.570

43.623.404 4.038.481 4.028.535 51.690.420

53.623.404 3.191.700 4.401.621 61.216.725

Art. 36 Art. 39

8.713.775 6.854.117

7.745.305 3.680.975

8.107.231 7.157.947

Art. 40 Art. 40a

250.297 11.168.651 26.986.840 18.273.065

250.000 6.531.754 18.208.034 10.462.729

73.807 11.315.732 26.654.716 18.547.486

Art. 27, lid 1, ond. c

24.689.323

26.905.296

30.303.409

123,00%

124,45%

114,05%

158,29%

153,23%

140,81%

Realisatie 2020 14.254.344 74.268.982 19,19%

Begroting 2021 13.579.833 68.237.957 19,90%

Realisatie 2021 12.479.589 76.125.870 16,39%

BBV jaarrekening

Solvabiliteitsratio

BBV jaarrekening

Totaal eigen vermogen Totaal van de passiva Solvabiliteitsratio = A/B

Art. 42, lid 1 Art. 41 en 47

Grondexploitatie A B

A

B

C D E

Realisatie 2020 1.188.966

Begroting 2021 -217.173

Realisatie 2021 6.635.162

24.689.323

26.905.296

30.303.409

4,82%

-0,81%

21,90%

Realisatie 2020 23.485.557

Begroting 2021 24.600.761

Realisatie 2021 31.525.954

0

0

552.210

20.890.355

23.105.203

29.868.734

Art. 28, ond. c

0

0

434.675

Art. 19, ond. d

82.200

82.200

7.512.423

Art. 19, ond. d

724.229

773.057

5.694.897

24.689.323

26.905.296

30.303.409

-7,91%

-2,99%

-11,47%

Realisatie 2020 434 188 347 0 969 740

Begroting 2021 443 222 341 0 1.006 776

Realisatie 2021 443 222 341 0 1.007 774

130,95%

129,64%

130,07%

BBV jaarrekening

Totaal van de activa van de" bouwgron- Art. 38, ond. b. den in exploitatie" Totaal van de baten exclusief de muta- Art. 27, lid 1, ond. c ties van reserves. Grondexploitatie = A/B

Structurele exploitatieruimte

BBV jaarrekening

Totaal structurele lasten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele lasten exclusief mutaties reserves Totaal structurele baten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele baten exclusief mutaties reserves Totaal stortingen in reserves structureel Totaal onttrekkingen uit reserves structureel Totaal baten exclusief mutaties reserves Structurele exploitatieruimte = ((B-A) + (D-C))/E

Art.27, lid 1, ond. c Art. 28, ond. c Art. 27, lid 1, ond. d

Art. 27, lid 1, ond. c

Belastingcapaciteit A B C D E F

OZB lasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde Rioolheffing voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde Afvalstoffenheffing voor gezin Eventuele Heffingskorting voor gezin Totale Woonlasten = A+B+C-D Woonlasten landelijk gemiddelde voor gezin in het laatst bekende begrotingsjaar (voor de begroting: t-1) Belastingcapaciteit = E/F

Gemeente Eemnes

-98-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

5.3 PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAAL GOEDEREN INLEIDING De gemeente Eemnes heeft een groot deel van haar vermogen geïnvesteerd in voorzieningen voor haar inwoners en instellingen, zoals wegen, riolering, openbaar groen, speelplaatsen, straatmeubilair en gebouwen. Het onderhoud van deze kapitaalgoederen is van cruciaal belang voor het functioneren van de gemeente. Ook voor de inwoners is de kwaliteit van hun leefomgeving van groot belang; teruglopende kwaliteit kan leiden tot kleiner ergernissen, klachten of zelfs serieuze ongelukken. Slecht onderhouden gebouwen betekent voor de gebruikers een vermindering van gebruiksgenot en mogelijk zelfs van gebruiksmogelijkheden. Ook in 2021 zijn beheerdata voor groen, bomen en speelplaatsen en wegen geactualiseerd en opgenomen in het integraal databeheersysteem Greenpoint. De beheerdata voor riolering zijn geactualiseerd opgenomen in het databeheersysteem Kikker van Riodesk. Het beleid van de gemeente Eemnes voor het onderhoud van kapitaalgoederen is onder meer opgenomen in de volgende vastgestelde nota’s:  Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP);  Exploitatieovereenkomst Openbare Verlichting Citytec;  Groenbeheerplan 2017-2020;  Groenplan 2017-2027;  Speelplan 2009; (is geactualiseerd december 2020);  Wegenbeheerplan 2017-2021;  Basisrioleringsplan 2014-2017;  Uitvoeringsplan GRP;  Beleid maatschappelijk vastgoed, een toetsingskader 2013.

Financieel overzicht kapitaalgoederen Beheerplan (bedragen x € 1.000) Openbare verlichting Groen Riolering Wegen Speelplaatsen Gebouwen

Gemeente Eemnes

Begroot 2021 voor wijz. 60 105 448 226 106 191 159 80 18 27 195 1.181

Jaarrekening Onderhoudsbudget Kapitaallasten Onderhoudsbudget Kapitaallasten Onderhoudsbudget Kapitaallasten Onderhoudsbudget Kapitaallasten Onderhoudsbudget Kapitaallasten Onderhoudsbudget Kapitaallasten

-99-

Begroot 2021 na wijz. 55 105 448 226 106 191 144 80 18 27 195 1.113

Realisatie 2021

Restant

55 105 466 231 146 171 180 73 18 25 156 1.083

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

0 0 -18 -5 -40 20 -37 7 18 2 39 30

VASTGOEDBEHEER SCHOOLGEBOUWEN De schoolbesturen zijn verantwoordelijk voor zowel het binnen onderhoud als het buitenonderhoud van de schoolgebouwen. De gemeente Eemnes blijft verantwoordelijk voor de bekostiging van het binnen- en buitenonderhoud voor het deel van de schoolcomplexen Vierkantebosje en Noorderlicht/Hobbitstee waarin de peuterspeelzalen zijn gehuisvest. ONDERHOUD GEMEENTELIJKE GEBOUWEN Het onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen wordt uitgevoerd o.b.v. (meerjaren) onderhoudsplannen. De onderhoudsplannen betreffen de bouwkundige elementen (extern en intern), het gebouw gebonden installaties, de terreininstallaties en de bouwkundige inventaris. De (meerjaren)onderhoudsplannen worden jaarlijks geactualiseerd. De werkzaamheden zijn onderverdeeld naar jaarlijks uit te voeren onderhoudswerkzaamheden en vervanging en groot onderhoud dat niet jaarlijks, maar wel periodiek plaats dient te vinden. In principe wordt onderhoudsniveau 3 (redelijke conditie) nagestreefd. Het jaarlijks installatietechnisch en klein bouwkundig onderhoud van alle vastgoedobjecten van de BEL-gemeenten, inclusief BEL-gebouwen, is grotendeels bij externe partijen ondergebracht. Het meerjarenonderhoud (vervanging en groot onderhoud) wordt in regie opgedragen. De kosten van jaarlijks terugkerende werkzaamheden worden begroot in de exploitatie.

Ten behoeve van het groot onderhoud maakt de gemeente Eemnes gebruik van de componentenbenadering. Uitgaven met betrekking tot groot onderhoud van € 10.000 of meer worden opgenomen in de meerjarige investeringsplanning, geactiveerd en afgeschreven en uitgaven voor groot onderhoud tot € 10.000 worden begroot in de exploitatie. Voor de torens van de Nicolaaskerk en het Dikke Torentje zijn in 2021 voorzieningen ingesteld vanwege uit te voeren onderhoud. Beide voorzieningen zijn eind 2021 afgesloten. Het positieve saldo van de voorziening van de Nicolaaskerk en het negatief saldo van de voorziening van het Dikke Torentje wat kleiner is dan € 10.000 wordt afgeboekt en verantwoord op vastgoedexploitatie 42030010. De voor 2021 geplande werkzaamheden uit het Meerjaren Onderhoudsprogramma voor de Brandweerkazerne en de Dansschool zijn uitgesteld naar 2022 om ze te kunnen combineren met werkzaamheden voor verduurzaming van deze gebouwen. De renovatie van het gebouw voor Impuls is in 2020 gestart en grotendeels uitgevoerd.

Gemeente Eemnes

-100-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021