Jaarstukken%20Eemnes%202021%20deel%20A%20-%20v20220613

Gemeente Eemnes

-56-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

IMPLEMENTATIE OMGEVINGSWET € 72.200 V De implementatie van de omgevingswet is uitgesteld tot 1-1-2023 en net als vorig jaar is door de coronacrisis de ambtelijke inzet hiervoor beperkt. De prioriteit lag nog steeds op het reguliere werk dan op de implementatie van de Omgevingswet. BESTEMMINGSPLANNEN Net als vorig jaar zijn er minder bestemmingsplannen behandeld.

€ 30.500 V

BEDRIJVEN TERREIN ZB ZUID € 29.900 V In de begroting is rekening gehouden met een winstneming van € 25.000. Op basis van de POC-methode bedraagt de werkelijke tussentijdse winstneming € 66.000. Dit veroorzaakt het verschil tussen de begroting en de rekening. GREX ZUIDPOLDER ZUID BEDRIJVEN € 15.200 V In de begroting is rekening gehouden met een rentetoerekening van € 15.200. Doordat de gronden pas in de loop van 2021 zijn gekocht, wordt er conform de BBV geen rente toegerekend. Dit levert een administratief voordeel op aan de lastenkant. Aan de opbrengstenkant is voor ditzelfde bedrag een nadeel. Per saldo heeft deze grondexploitatie geen effect op het resultaat in 2021. GRONDEXPLOITATIE GEBIED HSS € 347.500 N Dit nadeel heeft een administratief karakter. Doordat de grondverkoop van de HSS volledig in 2021 heeft plaatsgevonden, worden hogere opbrengsten conform de BBV toegevoegd aan de balanspost Voorraden. Rekening houdend met de opbrengsten van de HSS is het resultaat 2021 nihil. ZUIDPOLDER GRONDEXPLOITATIE € 77.000 N Op het projectbureau Zuidpolder worden de beheerskosten verantwoord, zoals de kosten van de projectleiding, de kosten van externe advisering en de gedeeltelijke doorbelasting hiervan. Ten opzichte van de begroting is € 77.000 meer kosten gemaakt voor het projectbureau. Deze kosten zijn gedekt uit de extra opbrengsten van het projectbureau (zie baten).

De beheerskosten van het projectbureau (na aftrek van de baten) zijn conform raadsbesluit bij de verordening 212 en raming verrekend met de reserve Zuidpolder. VOLKSHUISVESTING € 13.100 N Net als vorig jaar wordt de overschrijding grotendeels veroorzaakt door het uitbesteden van het opstellen van Sociaal Compensatiefonds. Het was de bedoeling deze werkzaamheden intern uit te voeren. Door capaciteitsgebrek omdat andere projecten gelijktijdig liepen, is besloten dit uit te besteden aan een adviesbureau. TOELICHTING AFWIJKINGEN BATEN Het nadelig saldo van de baten van het programma Ruimtelijke ordening en wonen is € 1.062.100. Hieronder volgt een toelichting van de belangrijkste verschillen. GRONDEXPLOITATIE GEBIED HSS € 347.500 V In 2021 zijn de gronden van de HSS volledig verkocht. Dit levert een voordeel op ten opzichte van de begroting. In de begroting waren de grondverkopen gefaseerd over de verschillende boekjaren geraamd.

Gemeente Eemnes

-57-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

ZUIDPOLDER VERWERVINGSEXPLOITATIE € 71.300 V De overdracht van de gronden Zuidpolder vanuit de gemeente Eemnes naar de GEM Zuidpolder loopt meerjarig gezien conform de begroting. Over de nog niet geleverde gronden wordt een rentepercentage van 4,6% in rekening gebracht. In 2021 leverde dit meer rentebaten op dan in de begroting was opgenomen. ZUIDPOLDER GRONDEXPLOITATIE € 39.000 V Dit voordeel is het gevolg van de doorbelasting van de uren conform contract van een medewerker van de gemeente Eemnes als communicatie adviseur/secretaresse aan de Cv-BV. BEDRIJVEN TERREIN ZB ZUID € 11.200 V De grondverkopenvan de gronden Zuidpolder bedrijventerrein zijn € 11.200 hoger dan geraamd. BESTEMMINGSPLANNEN € 10.300 V In 2021 zijn twee anterieure overeenkomsten afgesloten ten behoeve van Nieuweweg 9 en Goyergracht Noord 12. In de begroting was hiermee geen rekening gehouden. Dit levert een extra voordeel op van € 10.300. GRONDEXPLOITATIE GEBIED DE HILT € 1.403.300 N In de begroting werd uitgegaan dat de eerste grondverkooptransacties zouden plaatsvinden in 2021. De planning is verschoven naar 2022. Als gevolg hiervan zijn de geraamde grondopbrengsten niet gerealiseerd. Hierdoor is aan de lastenkant de zogenaamde onderhanden werken boeking niet uitgevoerd. Per saldo is het resultaat 2021 van de grex De Hilt nihil.

ZUIDPOLDER II (ZUID WONEN) € 93.100 N Bij het opstellen van de begroting werd uitgegaan dat de grondexploitatie Zuidpolder Zuid Wonen via de Participatiemaatschappij (en de CV/BV) zou verlopen. Hiermee zouden dan ook extra renteopbrengsten worden gerealiseerd. Nu wordt de grondexploitatie door de gemeente zelf uitgevoerd. Hierdoor zijn de geraamde renteopbrengsten niet meer gerealiseerd. NOORDERSINGEL 6B, DANSSCHOOL € 44.700 N Als gevolg van Corona is er minder huur ontvangen en de huurder heeft daarnaast ook 75% kwijtschelding gekregen voor de huur over 2021. GREX ZUIDPOLDER ZUID BEDRIJVEN € 15.200 N Doordat er minder kosten zijn gemaakt, wordt er ook minder verrekend met de onderhanden werk (= een administratief voordeel). Het verschil tussen de lasten en de baten is per saldo nihil. MUTATIES MET DE RESERVES Reserves Omgevingswet Zuidpolder Bovenwijkse Voorzieningen Ambtelijke uren t.b.v. invoering Omgevingswet Uitvoeringskosten Projectplan Omgevingswet Beheerskosten Zuidpolder Bijdrage CV/BV Zuidpolder TOTAAL

Gemeente Eemnes

Begroot

Rekening

I/S

Onttrekking

Toevoeging

Onttrekking

Toevoeging

I

86.701

0

51.122

0

I S S

68.600 159.630 0 314.931

0 0 82.200 82.200

41.043 200.778 0 292.943

0 0 85.308 85.308

-58-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

4.9 PROGRAMMA 8 – WERK EN INKOMEN MAATSCHAPPELIJKE OPGAVE

Eemnes is een inclusieve en gastvrije samenleving: iedereen mag er zijn, heeft een rol en is van waarde. Iedereen doet zo veel mogelijk mee aan onze samenleving en waar mogelijk met (regulier) werk. Dit geldt ook voor mensen die hun arbeidsvermogen niet (volledig) in kunnen zetten om te voorzien in een volwaardig inkomen. Voor alle inwoners hebben wij aandacht, in samenhang met de andere taken binnen het sociaal domein. Wij willen zoveel mogelijk participatie op de reguliere arbeidsmarkt stimuleren en treden in overleg met onze ondernemers om dit mogelijk te maken. Als gemeente vervullen wij hierin een voorbeeldpositie. Door de complexe wereld waarin wij leven, wordt het voor sommigen moeilijk om zich staande te houden. Zo zien we bij de schuldhulpverlening dat het gemak van aankopen en leningen via het internet een toenemend probleem is. Wij buigen ons er samen met de budgetcoach over hoe we deze trend in de komende jaren kunnen keren. Een gezond leefklimaat vraagt ook om een gezonde economie. Eemnes heeft veel ZZP’ers en door de centrale ligging midden in het land zijn wij een goede vestigingslocatie voor bedrijven. Werkgelegenheid wordt gestimuleerd en mogelijk gemaakt in overeenstemming met onze waarden ten aanzien van een gezonde en groene leefomgeving met dorps karakter. Wij vinden de veiligheid van winkelgebieden en het bedrijventerrein belangrijk.

WAT HEBBEN WE BEREIKT? CORONA – ONDERSTEUNINGSMAATREGELEN TOZO EN TONK Vanuit de TOZO (Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers) kunnen zelfstandigen een beroep doen op twee voorzieningen: inkomensondersteuning en een lening voor bedrijfskapitaal. Sinds maart 2020 is de TOZO vijfmaal verlengd en in oktober 2021 is de TOZO-regeling gestopt. De BBZ (Besluit bestandsverlening zelfstandigen) is tijdelijk vereenvoudigd en biedt een alternatief voor zelfstandige ondernemers na het stoppen van de TOZO-regeling.

Gemeente Eemnes

-59-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

In Eemnes en HBEL breed zien we dat de inkomensondersteuning veel vaker is gebruikt dan een lening voor bedrijfskapitaal. Daarnaast zien we een daling in de TOZO-aanvragen (verleningen en nieuwe toekenningen) tussen TOZO 3 en TOZO 4. Een verklaring hiervoor is dat de TOZO 4 viel in een periode waar veel versoepelingen waren omtrent de coronamaatregelen. De cijfers over TOZO 5 worden nog verwacht. De TONK staat voor Tijdelijk Ondersteuning Noodzakelijke Kosten en liep van 01-01-2021 tot 01-102021. Een regeling om extra ondersteuning naast de TOZO te bieden. In Eemnes hebben 4 inwoners een aanvraag gedaan voor de TONK-regeling, waarvan er 1 is toegekend. Er zijn minder aanvragen op de TONK-regeling geweest dan verwacht – dit is HBEL breed het geval. Tijdens de regeling is er geprobeerd om meer inwoners in de TONK-regeling te krijgen door versoepelde beleidsregels en de communicatie is opgeschroefd richting de inwoners over de TONK-regeling. Maar deze ondernomen acties hebben ook niet tot een grote toestroom geleid. ZICHT OP WERK Zicht op Werk is ondanks de corona maatregelen gewoon doorgegaan. De dienstverlening is weliswaar aangepast, maar de aandacht voor de inwoner is zeker gebleven. Veel programma’s zijn online gegaan in de periodes dat de maatregelen van kracht waren waarin fysieke bijeenkomsten ontmoedigd werden of niet mogelijk waren.

TOMIN In 2021 heeft Tomingroep een nieuw bedrijfsplan vastgesteld. Tomingroep wordt voortaan ingezet als leerwerkbedrijf waarbij het uitgangspunt niet meer een vaste werkplek bij Tomingroep is, maar het binnen de muren van Tomingroep opdoen van werkervaring met als einddoel uitstroom naar de reguliere arbeidsmarkt. PLAN VAN AANPAK JEUGDWERKELOOSHEID Het actieplan loopt van 1-5-2019 tot 1-5-2023. Het beoogd uitstroomresultaat voor 4 jaar - uitstroom naar werk en of uitkering - is vastgesteld op 18 jongeren. Eind 2021 is dit resultaat behaald. SCHULDHULPVERLENING  Vaststelling beleidsplan In 2021 is het beleidsplan schuldaanpak 2021-2022 HBEL vastgesteld. In dit beleidsplan wordt meer aandacht besteed aan preventie en vroeg signaleren,  vroeg signalering Vroeg signalering is een aanpak om te voorkomen dat beginnende betalingsachterstanden verder oplopen en zich ontwikkelen tot een onhoudbare schuldsituatie. Aan de hand van signalen van energiebedrijven, zorgverzekeraars, woningcorporaties en drinkwaterbedrijven benaderen wij onze inwoners met beginnende betaalachterstanden proactief om hen hulp aan te bieden. Het doel is om zo vroeg mogelijk in contact te komen met de inwoner en aan de hand van de persoonlijke wensen en behoeften de meest passende hulp te bieden. Wij doen dit zoveel mogelijk in samenwerking met onze partners uit het sociaal domein en het preventief voorveld.

Het tijdig ingrijpen helpt problematische schulden te voorkomen, de maatschappelijke kosten voor schuldhulpverlening te verminderen en schuldeisers hun geld eerder terug te krijgen,

Gemeente Eemnes

-60-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021





Budgetcoach Eemnes Eemnes maakt gebruik van een budgetcoach. De budgetcoach is het eerste aanspreekpunt voor inwoners met vragen over geldzaken. De budgetcoach slaat de brug tussen de gemeente en het preventief voorveld. Soms vinden burgers het moeilijk om zelfstandig om hulp te vragen en is de drempel naar de gemeente net te groot. De budgetcoach probeert zoveel mogelijk zichtbaar te zijn in het dorp en zoekt de inwoners en andere partijen actief op. De toegang tot hulp is laagdrempelig en in nauwe samenwerking met belangrijke aanbieders van zorg en sociale voorzieningen, Formulierenhulp Eind 2021 is het wekelijkse inloop formulierenspreekuur in het Huis van Eemnes gestart. Alle inwoners kunnen terecht voor hulp bij het invullen van formulieren, het beantwoorden van vragen over ontvangen brieven, uitkeringen, zorg, bijzondere bijstand, werk en inkomen en kwijtscheldingen.

Foto: formulierenspreekuur is gestart in 2021.

STATUSHOUDERS/NIEUWE WET INBURGERING De invoering van de wet inburgering is opnieuw uitgesteld. De wet is per 1 januari 2022 ingegaan. De voorbereiding van de organisatie op de nieuwe wet is doorgegaan. Onder andere door een tweede integratieconsulent aan te stellen zodat alle statushouders met een inburgeringsplicht een vast contactpersoon hebben en intensief begeleid kunnen worden. De begeleiding bestaat uit:  Inzet van twee integratieconsulenten(coach) voor het begeleiden en ondersteunen van statushouders tijdens het inburgeringstraject en begeleiden naar werk, opleiding of participatie,  Brede intake van statushouders als de statushouder nog woonachtig is op het AZC in samenwerking met vluchtelingenwerk,  Inzet van een trajectbegeleider voor het geven van intensieve begeleiding van statushouders naar werk of opleiding (na afronden inburgering).

Gemeente Eemnes

-61-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

WAT GING GOED / WAT GING MINDER GOED ? WAT GING GOED?  Ondanks de corona-pandemie en alle belemmeringen die dit met zich meebrengt, is het toch gelukt om het programma Zicht op Werk en DOEN in te zetten,  Naast de budgetcoach is er in 2021 een Formulierenspreekuur geopend, bemand door vrijwilligers van Humanitas. Hierdoor kunnen de Schuldhulpmaatjes en de Budgetcoach mensen doorverwijzen om aanvragen voor bijv. Huurtoeslag, Kind arrangement en de Voedselbank te doen. WAT GING MINDER GOED?  vroeg signalering. Dat is nu op papier geregeld, maar in de praktijk kan het échte vroeg signaleren, i.s.m. de Alliantie, energieleveranciers etc. wanneer mensen achterstanden hebben, beter. De samenwerking tussen de ambtenaren in Huizen en Eemnes wordt hiervoor beter ingeregeld. WAT HEEFT HET GEKOST? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn:

8. Werk en inkomen Lasten Baten Saldo

Realisatie 2020

3.657.266 -2.443.601 1.213.665

Begroting Begroting 2021 2021 voor wijzina wijziging ging 2.294.619 2.306.078 -1.186.900 -1.186.900 1.107.719 1.119.178

Realisatie 2021

2.984.109 -1.722.406 1.261.703

Verschil -678.031 535.506 -142.525

TOELICHTING AFWIJKINGEN LASTEN Het nadelig saldo van de lasten van het programma Werk en inkomen is € 678.000. Hieronder volgt een toelichting van de belangrijkste verschillen boven de € 10.000. Voor een inhoudelijke verantwoording van de maatwerkvoorzieningen verwijzen we naar de rapportage van de HBEL over 2021 die in juni aan de gemeenteraden wordt verstrekt. SCHULDHULPVERLENING € 20.600 V De HBEL geeft aan dat het voordeel niet goed te verklaren is, omdat er geen duidelijke trends zijn die dit voordeel verklaren. Sinds 1 januari 2021 kunnen gemeenten eerder mensen helpen die door schulden in de problemen dreigen te komen. Dat is mogelijk door een wijziging in de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening. KWIJTSCHELDING € 506.400 N De Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) zorgt voor een (voorlopige) overschrijding van ruim € 493.200. De lasten voor deze regeling worden 1 op 1 vergoed door het Rijk middels een SiSa-regeling. Daarnaast wordt voor ruim € 96.500 aanvullende uitkeringen verstrekt op de bijstand 65-plussers. BIJSTANDSVERERLENING ALGEMEEN € 68.600 N De overschrijding HBEL heeft te maken met meer uren inzet van een coördinator en kosten ICT m.b.t. de afspraken om de systemen te verbeteren. Hier tegenover staat een voordeel die betrekking heeft

Gemeente Eemnes

-62-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

op dezelfde kosten in programma 9 – Sociale samenhang bij de eerstelijnsloket/wijkteam WMO en Jeugd ten bedrage van € 43.600. BIJSTANDSVERERLENING € 59.600 N De aanvullende bijstand 65-plussers uitgevoerd door de SVB betreft hogere kosten die niet begroot zijn. Kosten die met het BUIG-budget te maken hebben, een gebundelde uitkering van het Rijk voor de bekostiging van uitkeringen op grond van de Participatiewet, de IOAW , de IOAZ en het BBZ 2004 (voor zover deze laatste betrekking heeft op levensonderhoud voor startende ondernemers). ARBEIDSPARTICIPATIE € 46.700 N De hogere kosten hebben betrekking op het begeleiden van werkzoekenden naar werk (coördinatie en ontwikkeling) Leerwerkhuis door AT-Groep. MINIMABELEID € 36.000 N Voor de minima van de gemeente Eemnes wordt jaarlijks kosten gemaakt voor acties rondom Sinterklaas en Kerst van ruim € 28.000. Daarnaast worden er uitvoeringskosten en verstrekkingen kind arrangement van ruim € 6.000 gemaakt. BBZ BEDRIJFSKREDIET € 25.000 N Niet begroot de kosten voor startende ondernemers die van het Besluit bijstandverlening zelfstandigen gebruikmaken, dit bedrag kent ook een bate voor het zelfde bedrag. BEGELEIDE PARTICIPATIE € 20.600 N De hogere kosten zijn veroorzaakt door het project Perspectief werken aan werk die in de loop van 2021 is opgestart.

TOELICHTING AFWIJKINGEN BATEN Het voordelig saldo van de baten van het programma Werk en inkomen is € 535.500. Hieronder volgt een toelichting van de belangrijkste verschillen. KWIJTSCHELDINGEN € 493.200 V Het Rijk vergoed 1 op 1 de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) zoals die in de toelichting van de lasten is aangegeven. BIJSTANDSVERLENING € 53.000 V De aanvullende bijstand 65-plussers uitgevoerd door de SVB worden er verlengingen verhaald. Baten die met het BUIG-budget te maken hebben, een gebundelde uitkering van het rijk voor de bekostiging van uitkeringen op grond van de Participatiewet, de IOAW, de IOAZ en het BBZ 2004 (voor zover deze laatste betrekking heeft op levensonderhoud voor startende ondernemers). BBZ BEDRIJFSKREDIET € 25.000 V Niet begroot de kosten voor startende ondernemers die van het Besluit bijstandverlening zelfstandigen gebruikmaken, dit bedrag een bate is ontvangen om de kosten een op een te bekostigen. BESLUIT ZELFSTANDIGEN € 10.500 V Voornamelijk meer inkomsten door verhaal sociale uitkeringen nodig om zelfstandigen aan werk te helpen.

Gemeente Eemnes

-63-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

MUTATIES MET DE RESERVES Reserves Coronarisico's Sociaal Domein Huishoudelijke Hulp Toelage Bijdrage aan nadeel op Bijstand Jeugd AU naar reserve Sociaal Domein Meerkosten Sociaal Domein Werken aan werk TOTAAL

Begroot

Rekening

I/S

Onttrekking

Toevoeging

Onttrekking

Toevoeging

I I I I

81.100 0 596.880 23.432 701.412

0 119.546 0 0 119.546

81.100 0 596.880 23.432 701.412

0 119.546 0 0 119.546

De mutaties op reserve Sociaal Domein zijn inclusief programma 9 en 11.

Gemeente Eemnes

-64-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

4.10 PROGRAMMA 9 – SOCIALE SAMENHANG MAATSCHAPPELIJKE OPGAVE

Zelfstandig mee kunnen doen in de samenleving is een belangrijke pijler in Eemnes. De meeste van onze inwoners zijn daartoe goed in staat en voor diegene die dat niet lukt bieden wij ondersteuning. Maatwerk is ons uitgangspunt waarbij wij de eigen kracht van onze inwoners centraal stellen. Ook in Eemnes zullen we de komende jaren te maken hebben met vergrijzing. Wij willen onze oudere inwoners zo lang mogelijk in staat stellen om zelfstandig in thuis te blijven wonen en zullen hiervoor de noodzakelijke voorzieningen beschikbaar stellen. Als thuis wonen niet meer verantwoord is, willen wij Eemnessers met innovatieve creatieve woonvormen in staat stellen om oud te worden in het eigen dorp. De vergrijzing heeft o.a. als gevolg dat ziektes als Alzheimer, dementie, suikerziekte en hartfalen vaker zullen voorkomen. Wij zetten ons in op preventie van deze ziekten en ondersteuning van de mensen die eraan lijden. Landelijk gezien is de verwachting dat in 2040 een half miljoen mensen te maken zal krijgen met dementie. In Eemnes is een zorgvoorziening voor mensen met dementie in de Eemhof. Wij bieden begeleiding op maat, ook aan de partners of mantelzorgers. Ook hier geldt het uitgangspunt, zo lang mogelijk mee doen. Wij hebben als gemeente de verantwoordelijkheid om ons personeel in staat te stellen dementie bij onze inwoners te herkennen.

Voor statushouders is het zelfstandig mee kunnen doen in de samenleving essentieel. De taakstelling van het huisvesten van statushouders weten wij goed op te lossen binnen het reguliere aanbod van sociale woningen, waardoor de huisvesting gespreid wordt gerealiseerd. Vluchtelingenwerk geeft samen met vrijwilligers, zoals Goede Buren Eemnes, invulling aan de integratie van deze nieuwe inwoners. Wij willen de professionele begeleiding van integratie verder vormgeven waarbij vrijwilligers ondersteunen. WAT HEBBEN WE BEREIKT? MAATWERKVOORZIENINGEN ALGEMEEN In 2021 zijn veel stappen gezet. Diverse maatregelen in het kader van besparingen en transformatie sociaal domein zijn ingezet, zicht en grip op ontwikkelingen is versterkt door het werken met een dashboard en de achterliggende informatie en processen in te regelen, de gemeenteraden zijn intensief meegenomen via diverse mededelingen en bijeenkomsten. En dit alles tegen de achtergrond van een voortdurend veranderde werkelijkheid door de corona pandemie. Gemeente Eemnes

-65-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

VOORTGANG BESPARINGSMAATREGELEN In 2021 is een start gemaakt met implementatie van diverse bezuinigingsmaatregelen en maatregelen ten behoeve van de transformatie sociaal domein. Inmiddels is er al veel bereikt met de implementatie:  Lichte ambulante ondersteuning lokaal: De eerste drie medewerkers (HBEL) die lokaal lichte ambulante ondersteuning Wmo in de wijk bieden en inzetten op de samenwerking met andere partijen in het lokale voorveld, zijn in mei 2021 gestart. Een van de beoogde effecten is om hiermee door inzet van algemene voorzieningen zwaardere problematiek en zwaardere inzet te voorkomen,  Verbinding uitvoeringsdienst-voorveld: Samenwerking is versterkt tussen de lokale ambulante ondersteuners en het voorveld: afspraken zijn gemaakt over samenwerking op cliëntniveau en gezamenlijk optrekken bij relevante ontwikkelingen,  Verkenning om specialistische begeleiding Wmo vorm te geven via partnerschappen met een beperkt aantal zorgaanbieders, met gebruik van lumpsum financiering. Bij lumpsum financiering wordt zorg aanbesteed voor een vast bedrag. Er ontstaat zodoende een maximum aan uitgaven voor de gemeente en omzetgarantie voor de zorgaanbieders. Zorgaanbieders krijgen de vrijheid om de zorg in te vullen naar eigen inzicht.

Een transformatie op het niveau van de regio Gooi en Vecht heeft de voorkeur, onder meer vanwege schaalvoordelen en verminderen administratieve lasten voor zorgpartijen. Afgelopen jaar is gestart met een nadere verkenning, tussentijdse resultaten zijn dat bij een aantal belangrijke zorgaanbieders draagvlak is voor een dergelijke aanpak, dat deze verkenning nu onderdeel is van de regionale besparingsmaatregelen. Op dit moment wordt met andere gemeenten in de regio Gooi en Vecht nader daar het draagvlak en vervolgstappen verkend,  Dagbesteding als algemene voorziening: vanaf 2021 zijn de lokale mogelijkheid voor lokale dagbesteding verruimd door middel van het programma DOEN en Zicht op Werk,  Nieuw normenkader voor huishoudelijke hulp: is geïmplementeerd. De resultaten wijzen erop dat de invoering een forse financiële besparing oplevert, waarbij wel verschillen tussen gemeenten zichtbaar zijn,  Woningaanpassingen: Het risico op het vergoeden van dure woningaanpassingen is verminderd door o.a. bij zulke aanvragen externe bouwkundige expertise in te schakelen en in te zetten op goedkope adequate voorzieningen,  Aanspraak op de RTC wordt met ingang van 2022 afgeschaft.

Tegelijkertijd zijn de mogelijkheden binnen de bijzondere bijstand verruimd,  Voor Wmo vervoer is er een andere werkwijze ingevoerd waarbij we van een zonetarief zijn overgestapt naar een kilometertarief en een verhoging van de eigen bijdrage. Vooralsnog leidt dit niet tot een grote wijziging van de gemeentelijke kosten. In 2022 zal er ingezet blijven worden op de besparingsmaatregelen en het doorzetten van de transformatie waarbij minder partijen gecontracteerd worden en het samenwerken in lokale netwerken wordt versterkt. Hieronder worden de belangrijkste ontwikkelingen en resultaten in 2021 van de Wmo beschreven. DOELGROEPENVERVOER Vanaf 1 januari 2021 wordt het collectieve Wmo vervoer uitgevoerd door Vervoer Gooi & Vechtstreek B.V. Voor de inwoners met een Wmo vervoerspas veranderde er daarbij weinig: ze kregen een nieuwe Wmo vervoerspas en het reizigerstarief werd voortaan altijd via een automatische incasso geïnd. De wijze waarop ze een rit konden boeken, bleef echter gelijk en ook veel chauffeurs gingen over naar Vervoer Gooi & Vechtstreek B.V.

Gemeente Eemnes

-66-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

HULP BIJ HET HUISHOUDEN Vanaf 1 januari 2021 wordt de omvang voor de voorziening hulp bij het huishouden bepaald op basis van het onafhankelijke KPMG-HHM-normenkader. Alle inwoners met een bestaande indicatie van meer dan 120 minuten zijn in de eerste helft van 2021 geherindiceerd volgens dit normenkader om als resultaat een schoon (genoeg) en leefbaar huis te bereiken. In Eemnes is er bestuurlijk voor gekozen om de herindicaties in principe vast te stellen door middel van een huisbezoek en om de ruimte binnen het nieuwe normenkader maximaal te benutten voor inwoners van 90 jaar en ouder. De gemiddelde indicatie ging daarbij van 174 minuten per week naar 144 minuten per week. Bij afgifte van een lagere indicatie is een overgangstermijn is aangehouden zodat de inwoners samen met de zorgaanbieder de tijd hadden om invulling te geven aan de huishoudelijke taken binnen de nieuwe indicatie. De gemiddelde indicatie van de nieuw instromende cliënten bedraagt 121 minuten per week. WMO DAGBESTEDING DEMENTIE

De bestaande aanbieders voor Wmo dagbesteding bij dementie hebben zich niet (of beperkt) ingeschreven voor het nieuwe contract Wmo dagbesteding per 1 januari 2021. Wel hebben ze de dagbesteding voortgezet totdat er in de loop van 2021 een geschikte oplossing gevonden was. Begin 2021 ging het om 17 inwoners uit de HBEL-gemeenten. Een aantal van deze inwoners heeft een Wlz indicatie gekregen, het merendeel is vanaf medio 2021 overgegaan naar de dagbesteding door King Arthur in het Brinkhuis in Laren, die zich wel voor het nieuwe contract heeft ingeschreven. Daarbij wordt het vervoer van en naar de dagbesteding verzorgd door Vervoer Gooi & Vechtstreek B.V. PROCES INKOOP HULPMIDDELEN In 2021 heeft een regionale werkgroep de offerteaanvraag voorbereid voor het nieuwe regionale contract hulpmiddelen, dat per 1 april 2022 in gaat. Daarbij is de input van inwoners met een hulpmiddel, de adviesraad sociaal domein HBEL en ergotherapeuten in meegenomen. WAT GING GOED / WAT GING MINDER GOED? WAT GING GOED?  Er is een actief sociaal wijkteam dat inwoners in het voorveld ondersteund en lotgenotencontactgroepen opgezet. Ook gaan zij een Alzheimercafé in de BEL organiseren. WAT GING MINDER GOED?  Dagbesteding ‘De Ontmoeting’ kon geregeld niet doorgaan i.v.m. corona. Als het wel doorgaat kan de groep erg groot worden (+-18 pers).

Als er mensen meer persoonlijke aandacht nodig hebben, dan kan dat niet altijd. WAT HEEFT HET GEKOST? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn:

9. Sociale Samenhang Lasten Baten Saldo

Gemeente Eemnes

Realisatie 2020

2.583.855 -55.234 2.528.621

-67-

Begroting Begroting 2021 2021 voor wijzina wijziging ging 2.057.362 2.158.875 -43.000 -43.000 2.014.362 2.115.875

Realisatie 2021

Verschil

2.161.202 -98.111 2.063.091

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

-2.327 55.111 52.784

TOELICHTING AFWIJKINGEN LASTEN Het saldo van de lasten van het programma Sociale Samenhang is kleiner dan € 10.000 en wordt derhalve niet toegelicht. TOELICHTING AFWIJKINGEN BATEN Het voordelig saldo van de baten van het programma Sociale samenhang is € 50.100. Hieronder volgt een toelichting van de belangrijkste verschillen. OPENBARE GEZONDHEIDSZORG € 19.600 V Dit voordeel is ontstaan door de ontvangen ondersteuningsbudget van het Rijk voor de uitvoering van het lokaal Preventieakkoord. ALGEMENE VOORZIENINGEN WMO EN JEUGD € 17.900 V Dit voordeel betreft een bijdrage voor buurtbemiddeling, Dag van de Mantelzorg en het terugdringen van dak- en thuisloosheid. EERSTELIJNSLOKET/WIJKTEAM WMO EN JEUGD € 10.700 V Dit voordeel betreft een bijdrage van het Rijk voor de toeslagenproblematiek en subsidie MEE Cliëntondersteuning 2020.

Gemeente Eemnes

-68-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

4.11 PROGRAMMA 10 – SPORT, CULTUUR EN VRIJE TIJD MAATSCHAPPELIJKE OPGAVE

Een gezonde leefomgeving stelt inwoners in staat om optimaal gebruik te maken van faciliteiten om gezond te bewegen, te ontmoeten en te ontspannen. Mensen leven langer en willen gezond ouder worden. Gezonde voeding en een gezond gewicht is hiervoor een eerste vereiste. Wij willen onze inwoners en onze medewerkers voorlichten wat een gezonde leefstijl inhoudt en hen stimuleren om gezonde eetgewoonten aan te nemen. Sport- en cultuurbeleving zijn hierbij belangrijke ingrediënten; het bevordert fitheid en mentale weerbaarheid, maar het vergroot ook de sociale samenhang en de leefbaarheid. Sport is een van de grootste bronnen van vrijwilligerswerk en vrijwillige inzet. Vanuit dit perspectief kan sportbijdragen aan zelfredzaamheid van onze inwoners en participatie in onze samenleving. Wij hebben een sterk verenigingsleven in Eemnes. Dat willen we zo houden en indien mogelijk versterken. Wij willen de sportverenigingen stimuleren om sport ook voor nieuwe doelgroepen bereikbaar te maken en hiervoor samenwerkingsverbanden aan te gaan met organisaties in Eemnes. Zo blijven onze verenigingen voortdurend onderdeel van de veranderende samenleving. Bijvoorbeeld door een ‘open vereniging’ te worden die ook beweegaanbod heeft voor kwetsbare doelgroepen. Wij stimuleren de sport- en cultuurbeleving voor iedereen.

Maatschappelijke doelen binnen het sociaal domein worden verbonden aan sport, bewegen en cultuurbeleving. Een voorbeeld hiervan is het Huis van Eemnes waar eenvoudige dagbesteding aangeboden wordt. Hiermee wordt ingezet op de bestrijding van sociaal isolement, verbetering van de (geestelijke) gezondheid en maatschappelijke participatie van onze inwoners. Wij dragen met ons beleid bij aan de volgende Global Goals:  toegang voor iedereen tot veilig, voedzaam en voldoende voedsel,  gezonde levens, bevorderen welzijn van mensen van alle leeftijden,  sociale, economische en politieke insluiting van iedereen, gelijke kansen scheppen,  veilige en duurzame steden.

Gemeente Eemnes

-69-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

WAT HEBBEN WE BEREIKT? SPORTAKKOORD In 2021 zijn er verschillende activiteiten gerealiseerd vanuit het Sportakkoord. Deze activiteiten sluiten aan bij de 6 ambities uit het Sportakkoord en hebben als doel zoveel mogelijk inwoners uit Eemnes te laten bewegen. Zo wordt er Nijntje gym aangeboden in de groepen 1 en 2 van de basisscholen, is er een nieuwe wandelgroep gestart voor senioren, zijn er Max Vitaal gezondheidstesten georganiseerd en is er aandacht voor de Walking Sports.

Foto: wethouder De Boer-Leijsma bezoekt Nijntje gym voor de allerkleinsten.

NIEUWE SUBSIDIEREGELING SPORT De nieuwe subsidieregeling Sport is goedgekeurd. Met alle verenigingen is hierover overeenstemming bereikt. VOLWASSENENFONDS In 2021 is er in Eemnes, als eerste gemeente uit de regio, gestart met het Volwassenenfonds. Deze regeling is hetzelfde als het Jeugdfonds Sport & Cultuur, alleen is gericht op volwassenen. Ondanks alle corona maatregelen, zijn er al enkele aanvragen binnengekomen en zijn er al meerdere geregistreerde aanbieders in Eemnes. WAT GING GOED / WAT GING MINDER GOED? WAT GING GOED?  Er is een nieuwe JOGG-regisseur aangesteld, die vol enthousiasme nieuwe samenwerkingen heeft opgezet in Eemnes,  Ondanks een langzame start vanwege Corona zijn er 5 volwassenen gestart met sporten met hulp van het Volwassenenfonds Sport en Cultuur,  Vanwege Corona heeft het Rondje Cultuur niet altijd plaatsgevonden. Een aantal Rondjes Cultuur zijn via een livestream uitgezonden waarvoor bezoekers zich (gratis) konden inschrijven,

Gemeente Eemnes

-70-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

  

Ondanks Corona hebben de lessen van Kunst Centraal fysiek dan wel digitaal plaatsgevonden, Vanwege Corona hebben een aantal exposities niet kunnen plaatsvinden. Momenteel exposeert een aantal leden van Stichting BEL Art met hun werken in het BEL-kantoor, De dorpsdichter heeft haar dorpsdichterschap met een jaar verlengd. In september 2022 zal opnieuw bekeken worden of het dorpsdichterschap voor een nieuw jaar verlengd zal worden.

WAT GING MINDER GOED?  Vanwege Corona is er weinig contact geweest tussen het Huis van Eemnes, TV Eemnes en SV Eemnes. Dit komt mede doordat een groot gedeelte van het jaar de kantine van de sportclubs niet open is geweest en prioriteit van de vereniging bij andere zaken lag. WAT HEEFT HET GEKOST? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn:

10. Sport, cultuur en vrije tijd Lasten Baten Saldo

Realisatie 2020

2.284.132 -384.397 1.899.735

Begroting Begroting 2021 2021 voor wijzina wijziging ging 1.916.347 1.944.481 -718.315 -718.315 1.198.032 1.226.166

Realisatie 2021

Verschil

2.081.880 -676.064 1.405.815

-137.399 -42.251 -179.649

TOELICHTING AFWIJKINGEN LASTEN Het nadelig saldo van de lasten van het programma Sport, cultuur en vrije tijd is € 137.400. Hieronder volgt een toelichting van de belangrijkste verschillen boven de € 10.000. HUIS VAN EEMNES PERSONEELSKOSTEN De personele kosten zijn lager uitgevallen.

€ 54.800 V

EVENEMENTEN/KERMIS In verband met corona hebben er geen evenementen/kermis plaatsgevonden.

€ 14.000 V

HUIS VAN EEMNES SUBSIDIE € 122.500 N Net als vorig jaar is als gevolg van corona is het Huis van Eemnes een lange periode gesloten geweest. Aangezien hierdoor het resultaat 2021 van de Stichting Huis van Eemnes ook negatief is uitgekomen met als gevolg een negatief eigen vermogen, heeft de gemeente Eemnes al rekening gehouden met het aanvullen van het negatieve eigen vermogen van de stichting. HUIS VAN EEMNES VASTGOEDEXPLOITATIE € 67.700 N Het huis van Eemnes heeft een naheffingen OZB 2020, herstel schade aan het interieur en een hoger opstalverzekering dan begroot betaald. SPORT ALGEMEEN € 16.300 N De subsidie aan de voetbalvereniging en de advieskosten zijn lager uitvallen dan begroot. TOELICHTING AFWIJKINGEN BATEN Het nadelig saldo van de baten van het programma Sport, cultuur en vrije tijd is € 42.300. Hieronder volgt een toelichting van de belangrijkste verschillen. Gemeente Eemnes

-71-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

HUIS VAN EEMNES VASTGOEDEXPLOITATIE € 54.300 V Dit voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt doordat we meer huuropbrengsten hebben ontvangen. HUIS VAN EEMNES PERSONEELSKOSTEN € 82.800 N Doordat er minder personele kosten zijn gemaakt, is de bijdrage aan deze personele kosten lager dan begroot. EVENEMENTEN/KERMIS € 12.800 N Aangezien er in verband met corona er geen evenementen/kermis hebben plaatsgevonden, zijn er geen opbrengsten hiervoor ontvangen. MUTATIES MET DE RESERVES Reserve Kapitaallasten Kunstgrasvelden Bovenbouw Kunstgrasvelden Onderbouw Kunstgrasvelden Hekwerk etc TOTAAL

Gemeente Eemnes

I/S S S S

Begroot Rekening Onttrekking Toevoeging Onttrekking Toevoeging 98.811 0 98.811 0 7.767 0 7.767 0 15.395 0 15.395 0 121.973 0 121.973 0

-72-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

4.12 PROGRAMMA 11 – OPGROEIEN IN EEMNES MAATSCHAPPELIJKE OPGAVE

In Eemnes is het heerlijk opgroeien. Eemnesser kinderen kunnen naar een basisschool dichtbij huis en er zijn voldoende voor- en vroegschoolse voorzieningen. De afstemming tussen het onderwijs en deze voorzieningen is in het kader van de doorgaande leerlijn van belang. Soms gaat opgroeien niet vanzelf. Jeugdproblematiek komt ook in Eemnes voor en het beroep op jeugdhulp neemt toe. Door het Jeugd en Gezinsteam hebben we veelal vroegtijdig inzicht in de problemen van onze jongeren waarmee we ze ook snel en adequaat kunnen ondersteunen. In de komende jaren willen wij preventie en integraal werken voorop blijven zetten. Wij willen het voorveld versterken en vaker benutten waardoor zwaardere zorg in de toekomst voorkomen kan worden. Het voordeel van een kleine gemeenschap als Eemnes is dat we elkaar kennen en dus ook kunnen helpen. Wij willen onze netwerken versterken om kinderen met een zorgvraag zo veel mogelijk in ons dorp op te kunnen vangen. In Eemnes hebben we het kind arrangement opgezet vanuit het gegeven dat een op de acht kinderen in Nederland door het lage inkomen van hun ouders niet kan meedoen aan activiteiten die voor leeftijdsgenootjes heel gewoon zijn. Een kind arrangement kan digitaal worden aangevraagd. Het jeugd- en jongerenwerk richt zich op de jeugd tot 14 jaar. De mogelijkheid tot ontmoeten, ook voor oudere jeugd, is belangrijk.

Een nieuwe JOP (Jongeren Ontmoetings Plaats) bij Impuls draagt hieraan bij. Op basis van een evaluatie behoren extra JOP’s tot de mogelijkheden. Bij het Huis van Eemnes is het skatepark en het basketbalveld aangepast. Ontmoeting en sociale vaardigheden dragen bij aan het welzijn van onze jeugd. WAT HEBBEN WE BEREIKT? JEUGDZORG In Eemnes is op 22 november 2021 een analyse van de oorzaak van de financiële tekorten uitgevoerd en is een actieplan voor lokale transformatie vastgesteld. In dit plan is een set aan maatregelen opgenomen om de sociale basis te versterken en zal het jeugd en gezinsteam van Eemnes minder verwijzen en zelf meer begeleiding gaan doen.

Gemeente Eemnes

-73-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

KINDARRANGEMENT Sinds de start met het digitaal platform Meedoen HBEL maakt ruim 35 procent meer gezinnen gebruik van het kind arrangement. In 2020 was dit nog 20 procent. In de eerste helft van 2021 is het kind arrangement in de huidige vorm geëvalueerd en is besloten het digitaal platform voort te zetten voor in ieder geval een periode van 4 jaar.

Foto: Opening ‘Ouder en Co’ in bibliotheek door wethouder De Boer-Leijsma.

WAT GING GOED / WAT GING MINDER GOED? WAT GING GOED?  Door bekendheid te geven aan bijv. de verenigingen van het Sport en Cultuurfonds voor zowel kinderen als volwassenen, zijn deze regelingen beter bereikbaar geworden. Ook de Budgetcoach en de Buurtsportcoach motiveren mensen om op deze manier deel te nemen aan sport en cultuur,  De samenwerking tussen allen die met jongeren werken is verbeterd, waardoor er een meer geïntegreerde aanpak ontstaat. Voor 2022 staat op het programma ook de kinderen van de bovenbouw van de basisscholen te bereiken, zodat zij alvast in beeld zijn. Hiervoor worden scholenbezoeken ingepland door de jongerenmedewerkers. WAT GING MINDER GOED?  Het outreachend jongerenwerk kan beter. Hieraan is eind 2021 een nieuwe impuls gegeven.

Gemeente Eemnes

-74-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

WAT HEEFT HET GEKOST? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn:

11. Opgroeien in Eemnes Lasten Baten Saldo

Realisatie 2020

4.388.091 -305.381 4.082.710

Begroting Begroting 2021 2021 voor wijzina wijziging ging 4.414.245 4.354.259 -262.002 -262.002 4.152.243 4.092.257

Realisatie 2021

Verschil

5.243.525 -500.918 4.742.606

-889.266 238.916 -650.349

TOELICHTING AFWIJKINGEN LASTEN Het nadelig saldo van de lasten van het programma Opgroeien in Eemnes is € 889.300. Hieronder volgt een toelichting van de belangrijkste verschillen boven de € 10.000. ALGEMENE VOORZIENING JEUGD € 46.900 V Het grootste voordeel wordt veroorzaakt doordat er minder beroep is gedaan op de stelpost subsidies t.o.v. de begroting. LEERLINGENVERVOER € 29.400 V Er zijn minder vervoerskosten gemaakt voor leerlingen die naar school moeten. Hier gaat het vaak om het speciaal onderwijs dat verder gelegen is. VIERKANTE BOSJE 33 T/M 39, CLUSTERSCHOOL € 20.000 V Dit voordeel wordt voor een groot deel veroorzaakt doordat er geen onderhoudskosten zijn gemaakt. SPORT, BEWEGEN EN MEEDOEN € 16.800 V Er is minder personele inzet gedaan van de middelen die wij van het Rijk hebben ontvangen uit de specifieke uitkering Sportakkoord aan diverse sportactiviteiten ter versterking van de verenigingen en andere activiteiten in relatie tot jong en vaardig in beweging. PERSOONSGEBONDENBUDGET JEUGD Vanwege Corona is er minder gebruik gemaakt van het budget dan begroot.

€ 16.300 V

AARTSEVEEN 70-72, NOORDERLICHT/HOBBITSTE € 14.300 V Dit voordeel wordt veroorzaakt door lagere afschrijvingskosten en rentelasten dan begroot. JEUGDGEZONDHEIDZORG € 10.600 V Er minder gebruik gemaakt van de jeugdgezondheidszorg als gevolg van de Coronacrisis. GEËSCALEERDE ZORG 18€ 669.100 N De kosten zijn hoger uitgevallen door de inzet op geëscaleerde zorg zoals o.a. SAVE, Breed Spectrum Aanbieders (BSA) en Landelijke Transitie Arrangement (LTA). MAATWERKDIENSTVERLENING 18€ 287.800 N De kosten zijn hoger uitgevallen door de inzet op zorg zoals o.a. Ambulante begeleiding jeugd, Ambulante (dag)behandeling jeugd, Meedoen en zelfredzaamheid – Jeugd, Gezond opgroeien, Gezond zijn deel, Dyslexie, ADHD-ziekenhuiszorg, Vervoer Jeugd ggz en Dagactiviteiten – Jeugd.

Gemeente Eemnes

-75-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

EERSTELIJNSLOKET/WIJKTEAM JEUGD € 35.400 N De meerkosten worden door verschillen posten veroorzaakt, zo is er een onderzoek geweest om het proces van het Jeugd en Gezinsteam door te lichten die niet begroot is en meer inzet van inhuur medewerkers. OPENBAAR BASISONDERWIJS ALGEMEEN Betreft kosten voor gymvervoer van leerlingen die niet begroot zijn.

€ 34.700 N

KINDEROPVANG Er zijn meer inspecties uitgevoerd door de GGD op de kinderopvang.

€ 13.700 N

TOELICHTING AFWIJKINGEN BATEN Het voordelig saldo van de baten van het programma Opgroeien in Eemnes is € 238.900. Hieronder volgt een toelichting van de belangrijkste verschillen. GEËSCALEERDE ZORG 18€ 181.900 V De verevening op het Landelijk transitie arrangement jeugd is hoger doordat onze uitgaven ook hoger waren. Daarnaast zijn er kleine meevallers op de overige zorg onderdelen. ONDERWIJSBELEID ALGEMEEN € 23.700 V Dit voordeel betreft de ontvangen specifieke uitkering voor de subsidie voor het nationaal programma onderwijs (NPO) welke niet begroot is. SPORT, BEWEGEN EN MEEDOEN € 18.000 V Van het Rijk is een specifieke uitkering ontvangen voor het uitvoeren van het sportakkoord en voor de sportformateur. ALGEMENE VOORZIENINGEN JEUGD € 14.600 V Via ZonMW is er een subsidie bijdrage voor maatschappelijke diensttijd (MDT), maar door corona zijn de activiteiten niet doorgegaan. De ontvangen bijdrage is ook nodig in 2022 om projecten te realiseren die bijdragen aan de persoonlijke ontwikkeling van jongeren. MUTATIES MET DE RESERVES Reserve Kapitaallasten RB BS De Hobbitstee grondkosten PC BS Het Noorderlicht grondkosten RK KLS De Hobbitstee grondkosten PC KLS Het Noorderlicht grondkosten RK BS De Hobbtstee uitbreid.met 1 lokaal Hobbitstee uitbr. met 2 lok. Clusterschool Klimaatbeheersing clusterschool TOTAAL

Gemeente Eemnes

I/S S S S S S S S S

Begroot Rekening Onttrekking Toevoeging Onttrekking Toevoeging 441 0 441 0 441 0 441 0 223 0 223 0 223 0 223 0 329 0 329 0 23.526 0 23.526 0 133.040 0 129.307 0 66.625 0 66.625 0 224.848 0 221.115 0

-76-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

4.13 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN WAT HEBBEN WE BEREIKT? ALGEMENE UITKERING

Het overgrote deel van de gemeentelijke inkomsten komen uit de algemene uitkering van het Rijk. De Algemene uitkering van het Rijk betreft een deel van de uitkering uit het gemeentefonds. Het gemeentefonds bestaat uit de algemene uitkering en een aantal decentralisatie- en doeluitkeringen. Onderstaande omschrijving betreft de totale uitkering uit het gemeentefonds. Over het algemeen staan tegenover hogere inkomsten uit het gemeentefonds ook hogere uitgaven. De inkomsten uit het gemeentefonds zijn in 2021 net als in 2020 hoger. Drie belangrijke factoren zijn:  Ontvangen coronasteunpakket,  Ontwikkeling uitkeringsbasis,  Taakmutaties. RESULTAAT EN CONTROLEVERKLARING

Het gerealiseerd resultaat bedraagt € 519.916 voordelig. De controleverklaring wordt voorafgaand aan de vaststelling door de gemeenteraad afzonderlijk aan de jaarstukken 2021 toegevoegd. OVERZICHT ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen bestaat uit een aantal verplichte componenten, zoals opgenomen in de BBV. Het betreft hier de inkomsten van de gemeente, waarvoor geen bestedingsdoel is bepaald. In onderstaand overzicht is per algemeen dekkingsmiddel het saldo van de baten en lasten weergegeven.

Specificatie Algemene dekkingsmiddelen Omschrijving inclusief taakveld Treasury (0.5) OZB woningen (0.61) OZB niet-woningen (0.62) Belastingen overig (0.64) Gemeentefonds algemene uitkering (0.7) Overige baten en lasten (0.8) Economische promotie (3.4) Totaal algemene dekkingsmiddelen

Realisatie 2020

Saldo -220.744 -1.393.674 -533.257 -614.479 -11.098.689

Begroting Begroting 2021 2021 voor wijzina wijziging ging Saldo Saldo -327.076 -259.076 -1.522.089 -1.288.054 -588.064 -615.729 -618.408 -621.461 -11.138.308 -11.183.308

Saldo -244.925 -1.520.430 -687.565 -626.815 -12.715.830

Saldo -14.151 232.376 71.836 5.354 1.532.522

1.981 -60.404 -13.919.266

131.358 -105.000 -14.167.587

372.075 -31.274 -15.454.765

-414.024 -73.726 1.340.188

-41.949 -105.000 -14.114.577

Realisatie 2021

Verschil

WAT HEEFT HET GEKOST? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen verbonden zijn.

Gemeente Eemnes

-77-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

Algemene dekkingsmiddelen Lasten Baten Saldo

Realisatie 2020

521.415 -14.440.680 -13.919.265

Begroting Begroting 2021 2021 voor wijzina wijziging ging 454.226 727.236 -14.621.813 -14.841.813 -14.167.587 -14.114.577

Realisatie 2021

933.306 -16.388.071 -15.454.765

Verschil -206.070 1.546.258 1.340.188

TOELICHTING AFWIJKINGEN LASTEN Het nadelig saldo van de lasten van de algemene dekkingsmiddelen is € 206.100. Hieronder volgt een toelichting van de belangrijkste verschillen boven de € 10.000. OZB WONINGEN € 187.500 V Het voordeel bij de OZB woningen wordt veroorzaakt door minder kosten door de uitbesteding belastingtaken. TREASURY € 22.400 V Het saldo van de gerealiseerde rentelasten en rentebaten wordt via het taakveld treasury verdeeld over de activa. Het renteresultaat op dit taakveld is daardoor in de begroting in principe neutraal, tenzij er gekozen is voor rentetoerekening aan de reserves en voorzieningen. In dat geval blijft deze rentebaat als saldo op dit taakveld staan. De gemeente Eemnes heeft voor deze werkwijze gekozen. In de realisatie kan ook het toegepaste rente omslag-percentage effect hebben op het renteresultaat. RENTERESULTAAT Het renteresultaat bestaat uit de volgende onderdelen:  Rente-omslagpercentage (€ 30.200 N) Het BBV schrijft voor dat het rente-omslagpercentage van de begroting (1,5%) niet aangepast hoeft te worden in de realisatie, als de afwijking van de rentelasten kleiner is dan 25% van de geraamde rentelasten. De afwijking in de realisatie 2021 is 7,0%. Het percentage is daarom niet aangepast.

Het feit dat er minder rente is verdeeld dan het saldo van rentelasten en rentebaten, leidt tot een rentevoordeel bij de activa op de taakvelden en een nadelig resultaat op dit taakveld.  Rente Investeringsplan (€ 6.000 V) In tegenstelling tot vorig jaar is bij het opstellen van de begroting 2021 de boekwaarde van de investeringsplanning wel meegenomen in de berekening van de renteomslag. Echter, de realisatie heeft niet plaats gevonden. DIVIDEND EN WINSTUITKERING In 2021 is € 100.000 aan dividend ontvangen voor de aandelen van de CV/BV. Helaas is dit jaar ook geen dividend ontvangen voor de aandelen Vitens. In 2021 is € 20.000 aan dividend geraamd voor de aandelen Vitens. INCIDENTELE BATEN EN LASTEN € 414.400 N Onderstaande kosten zijn hierin opgenomen:  de nabetaling van Cao van 1,5% incl. IKB december 2021 aan de BEL Combinatie ad. € 63.600,  de dubieuze debiteuren welke eind 2021 is bepaald ad. € 63.300,  de vergoeding voor de coronakosten van de BEL Combinatie ad. € 58.000,  de aanvullende kosten voor de belastingtaken ad. € 32.700, Gemeente Eemnes

-78-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

 

het niet compensabele deel BTW uit de doorbelastingen van de BEL Combinatie ad. € 27.500. de verantwoording van de directe uren van de BEL Combinatie ad. € 169.100

TOELICHTING AFWIJKINGEN BATEN Het voordelig saldo van de baten van de algemene dekkingsmiddelen is € 1.546.300. Hieronder volgt een toelichting van de belangrijkste verschillen. ALGEMENE UITKERING GEMEENTEFONDS

€ 1.532.500 V

Het voornaamste verschil wordt veroorzaakt door de ontvangen coronasteunpakket over 2020. Daarnaast is er op basis van de trap-op-trap-af systematiek extra geld ontvangen door Accres, uitkeringsfactor, algemeen en de ontwikkeling van de uitkeringsbasis. Een samenvatting van de verschillen ten opzichte van de raming 2021 (meicirculaire 2020) is hieronder opgenomen. Samenvatting Uitkeringsfactor, algemeen Uitkeringsfactor, ontwikkeling uitkeringsbasis Taakmutaties IU/DU/SU WOZ-waarden mutaties Corona steunpakket 3 D’s in het Sociaal Domein afrondingsverschillen september circulaire 2020 Totaal verschil werkelijk t.o.v. begroot

Bedrag V/N -121.511 V -329.169 V -243.057 V -47.336 V 51.629 N -801.460 V -11.378 V 64 N -1.502.218 V

OZB WONINGEN EN NIET-WONINGEN € 116.700 V Er zijn er meer inkomsten gerealiseerd op de OZB woningen en niet-woningen. Dit voordeel kan voornamelijk worden toegerekend aan de hogere definitieve waardeontwikkeling ten opzichte van de geschatte waardestijging bij het vaststellen van de tarieven en de oplegging van aanslagen over 2020 (Stichting Huis van Eemnes). TOERISTENBELASTING Door voornamelijk de coronacrisis is er minder toeristenbelasting ontvangen.

€ 73.700 N

TREASURY € 36.500 N Het saldo van de gerealiseerde rentelasten en rentebaten wordt via het taakveld treasury verdeeld over de activa. Het renteresultaat op dit taakveld is daardoor in de begroting in principe neutraal, tenzij er gekozen is voor rentetoerekening aan de reserves en voorzieningen. In dat geval blijft deze rentebaat als saldo op dit taakveld staan. De gemeente Eemnes heeft voor deze werkwijze gekozen.

Gemeente Eemnes

-79-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

MUTATIES MET DE RESERVES Reserves Algemene reserve Sociale woningbouw Uitbesteding belastingtaken Bijdrage aan sociale woningbouw TOTAAL

Begroot

Rekening

I/S

Onttrekking

Toevoeging

Onttrekking

Toevoeging

I I

251.944 0 251.944

0 150.000 150.000

44.610 0 44.610

0 150.000 150.000

4.14 ONVOORZIEN WAT HEEFT HET GEKOST? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het onderdeel Onvoorzien verbonden zijn.

Onvoorzien Lasten Baten Saldo

Realisatie 2020

0 0 0

Begroting Begroting 2021 2021 voor wijzina wijziging ging 10.000 10.000 0 0 10.000 10.000

Realisatie 2021

Verschil 0 0 0

10.000 0 10.000

TOELICHTING In de begroting 2021 was zoals gebruikelijk een post onvoorzien opgenomen van € 10.000 voor structurele onvoorziene uitgaven. Van de post onvoorzien wordt slechts gebruik gemaakt als er sprake is van de drie O's: Onvoorzien, Onvermijdelijk en Onuitstelbaar. In 2021 zijn er geen onvoorziene uitgaven geweest. 4.15 OVERHEAD TOELICHTING De overhead2 in Eemnes bestaat voor het grootste deel uit de overhead van de DVO BEL Combinatie en de lasten van bestuur ondersteuning. Maar ook de overheadlasten van andere verbonden partijen is hier geraamd en verantwoord. De kosten in overhead opgenomen zijn als volgt: 1. Kosten van de gemeente zelf:  Huisvestingskosten gemeentehuis,  Bestuursondersteuning/Staf,  Overige ondersteuning College en Representatie. 2. Alle overhead van de BEL-combinatie. WAT HEEFT HET GEKOST?

2

De overhead wordt verantwoord binnen het verplichte centrale onderdeel Overhead. Daar waar overheadkosten aan derden worden doorberekend wordt dat extracomptabel gedaan. Toerekening van de overhead vindt dan plaats door berekening van een gemiddeld overheadbedrag per uur. Dit bedrag wordt doorberekend op basis van het aantal bestede uren. De overhead op de inzet van uren wordt doorbelast in de gevallen van de lokale heffingen (met name riool- en afvalstoffenheffing) en de toerekening aan de grondexploitaties. Gemeente Eemnes

-80-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan de Overhead verbonden zijn:

Overhead Lasten Baten Saldo

Realisatie 2020

Begroting Begroting 2021 2021 voor wijzina wijziging ging 3.453.561 2.964.106 -51.502 -51.502 3.402.059 2.912.604

3.695.091 -62.348 3.632.743

Realisatie 2021

2.815.510 -54.318 2.761.192

Verschil 148.596 2.816 151.412

Onderstaand de Overhead verdeeld naar de gemeente en de gemeenschappelijke regelingen.

Specificatie Overhead Gemeente Eemnes BEL Combinatie Regio Gooi & Vechtstreek Saldo overhead

Realisatie 2020

Begroting Begroting 2021 2021 voor wijzina wijziging ging 535.436 583.896 2.858.668 2.321.753 6.955 6.955 3.401.059 2.912.604

543.145 3.082.809 6.789 3.632.743

Realisatie 2021

463.719 2.291.874 5.599 2.761.192

Verschil 120.177 29.879 1.356 151.412

TOELICHTING AFWIJKINGEN LASTEN Het voordelig saldo van de lasten van de Overhead is € 148.600. Hieronder volgt een toelichting van de belangrijkste verschillen boven de € 10.000. BESTUURSONDERSTEUNING/STAF € 120.900 V Onderstaande kosten zijn hierin opgenomen:  de salarissen en sociale lasten ad. € 85.600 (V) door onder andere het nog niet in kunnen vullen van de vacature bestuursadviseur,  de kosten ad. € 19.300 (N) voor de inzet van waarnemend gemeentesecretaris in het 1 e kwartaal van het jaar,  de kosten ten behoeve van het informatieplan aan de BEL Combinatie ad. € 58.000 (V). OVERHEAD BEL COMBINATIE € 38.400 V De BEL Combinatie heeft in 2021 meer uren gerealiseerd dan geraamd waardoor de gemeente Eemnes deze meerkosten doorbelast krijgt. TOELICHTING AFWIJKINGEN BATEN Het saldo van de baten van de Overhead is kleiner dan € 10.000 en wordt derhalve niet toegelicht. MUTATIES MET DE RESERVES Reserve Kapitaallasten Gemeentehuis bestuur Eemnes TOTAAL

Gemeente Eemnes

I/S S

Begroot Rekening Onttrekking Toevoeging Onttrekking Toevoeging 21.704 0 21.321 0 21.704 0 21.321 0

-81-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

4.16 VENNOOTSCHAPSBELASTING (VPB) TOELICHTING De vennootschapsbelasting is voor overheidslichamen en daarmee ook voor gemeenten een belastingplicht voor activiteiten waarbij de gemeente deelneemt aan het economisch verkeer en in concurrentie treedt met private partijen. Het doel van de vennootschapsbelasting is om een gelijk speelveld te creëren tussen publieke en private partijen. De gemeente Eemnes is dus belastingplichtig indien en voor zover zij een onderneming drijven. Praktisch gezien betekent dit dat alleen die activiteiten van de gemeente in de heffing worden betrokken die als ‘zelfstandig onderdeel’ kunnen worden beschouwd en die voldoen aan de voorwaarden om als - belaste - onderneming te worden aangemerkt. BELASTE ACTIVITEITEN: De gemeente Eemnes is belastingplichtig voor haar actieve grondexploitatie bestaande uit Zuidpolder (bedrijventerrein), de ontvangen rentevergoedingen uit de grondbank, de lening aan de participatiemaatschappij, inkomsten uit buitenreclame en de inkomsten uit reststromen afval. Met ingang van 2020 zijn daar de grexen De Hilt en HSS bijgekomen. De resultaten van deze verschillende activiteiten kunnen onderling met elkaar worden verrekend. Voor het belastingjaar 2021 zijn geen inkomsten uit de buitenreclame gerealiseerd, deze volgen vermoedelijk alsnog in 2022.

Het fiscale resultaat wordt beoordeeld aan de hand van de gerealiseerde opbrengst in het boekjaar waar de fiscale boekwaarde van de verkochte hoeveelheid tegenover wordt gezet. Daarnaast wordt rekening gehouden met toekomstig te maken kosten waar een winstuitstelpost voor wordt gevormd. Dit laatste is bevestigd in een notitie van de SVLO van 8 februari 2018. Voor de actieve grexen per 1 januari 2016 is en Vaststellingsovereenkomst (VSO) met de Belastingdienst afgesloten betreffende de vaststelling van de waarde voor de fiscale openingsbalans en de wijze van fiscaal toerekenen van rente. De uitgangspunten van deze VSO leidt tot zeer beperkte verschillen met de reeds ingediende aangifte maar leidt wel tot zekerheid over de afhandeling. Ook over de wijze van verantwoording van de rentebaten uit de participatiemaatschappij en de reststromen afval bestaat geen discussie met de belastingdienst. Voor wat betreft de inkomsten uit de buitenreclame is bezwaar aangetekend onder verwijzing naar lopende beroepsprocedures over dit onderwerp. Voor de nieuwe grexen De Hilt en HSS is via een DCF-berekening op basis van de grex-begrotingen een waarde in het economische verkeer berekend. Met betrekking tot de verantwoording van de rentebaten uit de grondbank is naar aanleiding van een bezwaarprocedure een compromis gesloten met de belastingdienst.

Dit compromis bestaat eruit dat overeenstemming is bereikt over de hoogte van het agio die aan de verstrekte lening is toe te rekenen en op welke wijze deze ten laste van het resultaat kan worden gebracht. Concreet leidt dit met ingang van 2016 tot een jaarlijkse aftrekpost van € 160.596 gedurende de looptijd van de lening. De totaal verwachte belastinglast over 2021 bedraagt circa € 13.000. In verband met de aangiftes van voorgaande jaren wordt er in totaal circa € 171.500 verantwoord in 2021 als VPB last.

Gemeente Eemnes

-82-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

WAT HEEFT HET GEKOST? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het onderdeel Vennootschapsbelasting verbonden zijn.

Vennootschapsbelasting Lasten Baten Saldo

Realisatie 2020

Begroting 2021 voor wijziging

48.693 0 48.693

Begroting 2021 na wijziging 0 0 0

164.905 0 164.905

Realisatie 2021

Verschil

171.538 0 171.538

-6.633 0 -6.633

TOELICHTING AFWIJKINGEN LASTEN Het saldo van de lasten van de Vennootschapsbelasting is kleiner dan € 10.000 en wordt derhalve niet toegelicht. TOELICHTING AFWIJKINGEN BATEN Het saldo van de baten van de Vennootschapsbelasting is kleiner dan € 10.000 en wordt derhalve niet toegelicht. MUTATIES MET DE RESERVES Reserve Zuidpolder VPB TOTAAL

Gemeente Eemnes

I/S S

Begroot Rekening Onttrekking Toevoeging Onttrekking Toevoeging 164.905 0 164.905 0 164.905 0 164.905 0

-83-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

4.17 MUTATIES RESERVES TOELICHTING De mutaties op de reserves worden op basis van het BBV afzonderlijk inzichtelijk gemaakt. In de toelichting op de balans onder de passiva zijn de reserves nader beschreven en is een overzicht opgenomen van de geraamde en gerealiseerde mutaties op de reserves in 2021. In de toelichting op de balans is het overzicht reserves en het verloop van de reserves opgenomen. WAT HEEFT HET GEKOST?

Mutaties in de reserves

Realisatie 2020

Lasten Baten Saldo

1.071.386 -1.942.149 -870.763

Begroting Begroting 2021 2021 voor wijzina wijziging ging 360.289 5.684.289 -1.611.912 -7.830.921 -1.251.623 -2.146.632

Realisatie 2021

Verschil

5.694.897 -7.512.423 -1.817.526

-10.608 -318.498 -329.106

MUTATIES MET DE RESERVES Hieronder zijn de mutaties met de reserves opgenomen, die niet specifiek aan een programma zijn toe te wijzen. Het betreffen mutaties tussen reserves onderling. Reserve

Reserve

Begroot

Totaal overzicht

Mutaties

I/S Onttrekking Toevoeging Onttrekking Toevoeging

Algemene reserve

Vanuit reserve LOP

I

0

158.543

0

166.043

Vanuit reserve Kapitaallasten Naar reserve Klimaatbeleid

I

0

3.000.000

0

3.000.000

I

212.000

0

212.000

0

Naar reserve Klimaatbeleid

I

222.000

0

222.000

0

Naar reserve Omgevingswet Naar reserve Ombuigen

I

275.000

0

275.000

0

I

150.000

0

150.000

0

Uitbesteding belastingtaken

I

251.944

0

44.610

0

Resultaat 2020

I

1.860.462

1.860.462

1.860.462

1.860.462

2.971.406

5.019.005

2.764.072

5.026.505

Totaal Algemene reserve Reserve Sociale woningbouw

Rekening

I

0

150.000

0

150.000

Reserve Omgevingswet

Bijdrage sociale woningbouw Vanuit Algemene reserve

I

0

275.000

0

275.000

I

155.301

0

92.165

0

Reserve Ombuigen

Mutaties reserve Omgevingswet Vanuit Algemene reserve

I

0

150.000

0

150.000

Mutaties reserve Coronarisico's Mutaties reserve Zuidploder

I

81.100

275.000

81.100

275.000

I

324.535

0

365.683

0

Reserve Coronarisico's Reserve Zuidpolder

Gemeente Eemnes

-84-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

Reserve Bovenwijkse Voorzieningen Reserve Klimaatbeleid

Reserve Landschapsontwikkelingsplan (LOP) Reserve Sociaal Domein Reserve Huishoudelijke Hulp Toelage

Reserve Kapitaallasten

Mutaties reserve Bovenwijkse voorzieningen Vanuit Algemene reserve

I

720.807

82.200

666.517

85.308

I

0

434.000

0

434.000

Mutaties reserve Klimaatbeleid Naar Algemene reserve

I

372.779

0

201.170

0

I

158.543

0

166.043

0

Mutaties reserve Sociaal Domein Mutaties reserve Huishoudelijke Hulp Toelage

I

596.880

519.546

596.880

519.546

I

23.432

0

23.432

0

Naar Algemene reserve Mutaties reserve Kapitaallasten

I I

3.000.000 1.286.600

0 640.000

3.000.000 1.308.123

0 640.000

6.719.977 9.691.383

2.525.746 7.544.751

6.501.114 9.265.185

2.528.854 7.555.359

Totaal Bestemmingsreserves Totaal reserves

Gemeente Eemnes

-85-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2021

5. PARAGRAFEN 5.1 INLEIDING De voorgeschreven paragrafen beogen een “dwarsdoorsnede” te geven van de programmabegroting, bezien van uit een bepaald perspectief. Het hoofddoel van de paragrafen is om de raad in staat te stellen een aantal wezenlijke beleidslijnen vast te stellen en de hoofdlijnen van de uitvoering te controleren. De paragrafen richten zich voornamelijk op de beleidscontouren van het beheersproces die niet direct extern (of naar de burger toe) gericht is. De informatie die per paragraaf verstrekt wordt was voorheen op meerdere plaatsen in de begroting (versnipperd) terug te vinden. Door de paragrafen wordt de begroting dus inzichtelijker voor deze onderwerpen. Met de paragrafen heeft de raad een extra instrument (naast de programma´s) om de uitvoering te kunnen controleren. De volgende paragrafen zijn opgenomen in de volgende hoofdstukken: 5.2 Weerstandsvermogen en risicomanagement 5.3 Onderhoud kapitaalgoederen 5.4 Financiering 5.5 Bedrijfsvoering 5.6 Verbonden partijen en participaties 5.7 Grondbeleid 5.8 Lokale heffingen Waar mogelijk zijn de paragrafen gebaseerd op het reeds vastgestelde beleid voor het betrokken terrein. In dat geval wordt dan ook verwezen naar de relevante beleidsnota´s.