Jaarstukken 2023 Eemnes - definitief 19 juni 2024

Stand per 31-12-2023 3.265.876 0 3.265.876 0 3.265.876

Toelichting 1.

Algemene reserve

Gemeente Eemnes

-87-

Jaarverslag en jaarrekening 2023

Deze reserve is bedoeld voor het opvangen van onvoorziene uitgaven voortvloeiende uit: opkomende verplichtingen calamiteiten het opvangen van rekeningtekorten 2. Vrij besteedbare deel van de bestemmingsreserves De bestemmingsreserves nemen een bijzondere plaats in. De raad heeft de bestemming van deze reserves vastgelegd. In die zin kunnen de saldi niet zonder meer bij het beschikbare weerstandsvermogen worden opgeteld. Anderzijds is de raad bevoegd om de bestemming van reserves te wijzigen. Bij grote calamiteiten, waarbij het vrij aanwendbare deel van de algemene reserve niet toereikend is, kan de raad besluiten ook bestemmingsreserves anders in te zetten. Er zijn in het verslagjaar 2023 geen vrij besteedbare delen van de bestemmingsreserves. 3. Stille reserves De stille reserves betreffen een aantal onroerende zaken die reeds (voor een groot deel) zijn afgeschreven. Per object wordt de WOZ-waarde gecorrigeerd met aanwezige boekwaarden vermeld. Een belangrijke voorwaarde is dat het een en ander binnen afzienbare tijd verkoopbaar is. Er zijn geen stille reserves in het verslagjaar 2023. Onroerende zaken in eigendom van de gemeente Eemnes welke een beperkte boekwaarde hebben: Kerktorens Eemnes Binnen en Eemnes Buiten Gronddepot Diverse percelen (openbaar gebied) Noordbuurt 7,5 ha (agrarische grond, toekomstige uitbreidingslocatie) 1.5

Risico’s

De gemeente probeert haar doelstellingen te bereiken maar hierbij kunnen zich risico’s voordoen die er voor kunnen zorgen dat het behalen van die doelstellingen negatief wordt beïnvloed. Voor een groot aantal geïdentificeerde risico’s zijn maatregelen getroffen om de kans en/of het gevolg te verminderen. Voor een aantal risico’s is dit om verschillende redenen (bewust) niet gedaan of kunnen de beheersmaatregelen niet geheel effectief zijn (voor de kans en/of het gevolg): dit zijn de zogenaamde restrisico’s. Restrisico’s De risico’s relevant voor de bepaling van het weerstandsvermogen zijn die risico’s die niet zijn of konden worden ondervangen met beheersmaatregelen (zogenaamde restrisico’s). Er heeft een gemeentebrede risico-inventarisatie plaatsgevonden waarbij alle teams de processen zijn beoordeeld op mogelijke nog niet afgedekte risico’s. De ‘gevonden’ restrisico’s zijn vervolgens voor zover mogelijk gekwantificeerd. Het financieel effect is berekend door de kans te vermenigvuldigen met het ingeschatte financiële gevolg. Kans

Financieel gevolg

Klasse

Kwantiteit

Klasse

1 2 3 4 5

10% 30% 50% 70% 90%

1 2 3 4 5

Gemeente Eemnes

-88-

Geldgevolg € € € € €

2.000 20.000 100.000 180.000 1.000.000

Jaarverslag en jaarrekening 2023

Hierbij is onderscheid gemaakt in structurele financiële gevolgen en incidentele financiële gevolgen. Indien noodzakelijk kan van dit model worden afgeweken voor zover en indien een bepaald risico de maximaal in dit model bereikbare waarde van € 900.000,- overstijgt (90% van €1.000.000). Dit wordt separaat bij het benoemde risico aangegeven. Echter gezien de risico’s benoemd, alsmede de te verwachten omvang van deze risico‘s afgezet tegen de omvang van de reguliere begroting, is niet waarschijnlijk dat een dergelijk risico zich kan voordoen. Bij de inventarisatie van de risico’s zijn 21 risico’s geïdentificeerd waarbij een inschatting is gemaakt van de mate van de kans dat het daadwerkelijk op zal gaan treden. Hieronder worden alle risico’s met een geschat financieel effect van € 20.000 of meer genoemd en toegelicht die tot het moment van aanbieden van de begroting bekend zijn.

PRG

Bestuur

Risico

Wachtgeld wethouders

Bestuur Pensioenen

Gemeente Eemnes

Omschrijving risico

Beheersmaatrege Risicol score

Wethouders hebben na beëindiging van het wethouderschap recht op wachtgeld. De gemeenten zijn zelf verantwoordelijk voor De voorziening het treffen van een wordt jaarlijks voorziening. Net als geactualiseerd bij binnen de pensioenen worden p&c cyclus. HRM de mutaties zorgt voor de bijgehouden. Naast de gegevens en C&F reguliere mutaties bepaald kunnen de mutaties op ook ongeplande de gebeurtenissen voorziening. (ziekte, collegecrisis/ ontslag/ opstappen) voor mutaties en aanpassingen van de voorziening zorgen. De gemeenten zijn De voorziening zelf wordt jaarlijks verantwoordelijk voor geactualiseerd de betaling van de binnen de pensioenen van p&c cyclus. HRM wethouders. Hiervoor zorgt voor de is gegevens en C&F het nodig om de bepaald mutaties in beeld te de mutaties op houden en de rente de stand voorziening. om de hoogte van de -89-

Fin effect

Fin effect Incidentee Structureel l

4*3

€ 70.000

2*3

€ 30.000

Jaarverslag en jaarrekening 2023

PRG

Risico

Omschrijving risico

Beheersmaatrege Risicol score

Fin effect

Fin effect Incidentee Structureel l

voorziening actueel te houden. Schommelingen zijn onvermijdbaar en worden financieel ook doorgevoerd. Tijdig reageren op begrotingen van gemeenschappelij ke regelingen door gezamenlijk Doordat Eemnes optreden slechts een beperkt van de Gooise Te weinig stemrecht heeft, kan gemeenten. Daar invloed zij majeure waar als kleine ontwikkelingen niet mogelijk gemeente op tegen houden. Hierbij gezamenlijk Bestuur begroting en is het van belang dat 3*4 optreden met plannen van Eemnes zich sterk andere kleine gemeenscha profileert in de partijen. ppelijke verschillende Extra aandacht regelingen Algemene en voor Dagelijkse Besturen relatief nieuwe (AB en DB). GRen en wijzigingen. m.n. qua gemeentelijke bijdrage en stemrecht. Op het grondgebied van Eemnes kan zich 1 Neerzetten van een ramp voordoen een adequate en met grote gevolgen. geoefende Denk aan brand, crisisbeheersingsoverstroming, hevige organisatie, regenval, groot waardoor we Veilig Rampen verkeersongeluk, etc. gevolgen kunnen 1*5 Eemnes Het beperken. 2 is aan de gemeente Verzekeringen die om een rol te spelen eventuele in het voorkomen en schade (deels) beperken van de kan schade bij dergelijke afdekken. gebeurtenissen.

Gemeente Eemnes

-90-

€ 10.000

€

€ 100.000

Jaarverslag en jaarrekening 2023

PRG

Milieu

Risico

Illegale stort / milieu criminaliteit

Ruimtel Grondijke exploitatie Ordenin g en wonen

Ruimtel ijke Ordenin Planschade g en wonen

Gemeente Eemnes

Omschrijving risico

Beheersmaatrege Risicol score

Fin effect

Fin effect Incidentee Structureel l

In het buitengebied wordt de gemeente soms geconfronteerd met illegale stort van asbest (Goyergracht), Afspraken met grof vuil (puin, politie en VRU 2*3 banden, apparaten) of over inspecties en restanten van XTCtoezicht laboratoria. De kosten komen dan voor 50% voor rekening van de gemeente. Een sluitende Bij iedere grex grondexploitatie is het worden de kosten gevolg van het goed en inschatten van de opbrengsten kosten en de zorgvuldig opbrengsten. De ingeschat en 2*3 afgelopen jaren de hebben wel laten winstgevendheid zien dat hier risico's beoordeeld. aan vast zitten. Kosten Daarna kunnen stijgen, de wordt de vraag kan ineens stil afweging liggen door allerlei gemaakt om te factoren en ook zo starten. Tijdens weer opkomen. de uitvoering worden de exploitatie opzetten jaarlijks geactualiseerd en kan worden bijgestuurd. Planschade ontstaat, wanneer een belanghebbende waardedaling ervaart van zijn eigendom ten gevolge van een planologische beslissing van de gemeente. Het algemeen belang wordt. hierbij afgewogen tegen het individuele belang. Indien van

Bij ieder particulier en gemeentelijke initiatief (grex) wordt vooraf rekening gehouden met 3*3 de mogelijke planschade. Bij particuliere initiatieven gaat dit mee in een anterieure overeenkomst. -91-

Jaarverslag en jaarrekening 2023

€ 30.000

€ 30.000

€ 50.000

PRG

Risico

Omschrijving risico

Beheersmaatrege Risicol score

Fin effect

Fin effect Incidentee Structureel l

toepassing wordt de waardedaling gecompenseerd.

Ruimtel ijke Bodemveron Ordenin treiniging g en wonen

Bij herontwikkeling van binnenstedelijke locaties is er kans op bodemverontreiniging . De bijstandsuitkeringen zijn Werk afhankelijk en van de economische inkome ontwikkelingen. Die Open-einde n en zijn tot op zekere regelingen Sociale hoogte in te schatten, samenh maar het is niet ang ondenkbaar dat het budget afwijkt van de werkelijke aanvragen. Invoering abonnementstarief in plaats van een inkomensafhankelijke Openeinde bijdrage. Omdat Sociale regelingen: de kosten veelal voor Samenh WMO rekening van de ang verstrekkinge gemeente komen, is n het zaak de begroting daar tijdig op aan te passen. Stijging personeelskosten (in kansenbegroting geraamd op 2%) Sport, Exploitatiebij cultuur drage Huis en vrije van Eemnes tijd

Gemeente Eemnes

Bodembeleid en bodemkwaliteitsk 1*4 aart moeten upto-date zijn

€ 18.000

Adequate monitoring ontwikkeling aanvragen en tijdige aanpassing begroting binnen de p&c cyclus.

2*4

€ 54.000

Adequate monitoring ontwikkeling aanvragen en tijdige aanpassing begroting binnen de p&c cyclus.

2*3

€ 30.000

Effectief personeelsmanag ement om extra personeelskosten te voorkomen plus de inzet van 3*2 het LeerWerkHuis. Overgang CAO gemeenten naar andere cao.

€ 10.000

-92-

Jaarverslag en jaarrekening 2023

PRG

Risico

Omschrijving risico

Beheersmaatrege Risicol score

Aantrekkelijk houden van HvE voor huurders en Sport, sportvereniginge Exploitatiebij Niet realiseren van de cultuur n, succesvolle drage Huis hogere opbrengst 2*3 en vrije eigen van Eemnes zaalhuur. tijd programmering en goede commerciële aanpak. Een aantrekkelijke inrichting die uitnodigt om in HvE te verblijven, dagopvang Sport, Niet realiseren van Exploitatiebij realiseren, een cultuur horeca-exploitatie drage Huis breed aanbod 2*3 en vrije zoals geraamd in van Eemnes aan activiteiten, tijd kansenbegroting nieuwe doelgroep bibliotheekbezoe kers, studenten, ZZP’ers binnen halen Inmiddels is een mix van drie leningen aangetrokken waarmee de financiering voor 1/3e deel voor 25 jaar en de rest 10 jaar is veilig gesteld. De Sport, herfinanciering Exploitatiebij cultuur over 10 jaar is drage Huis Stijging kapitaallasten 1*2 en vrije over de dan van Eemnes tijd lagere boekwaarde. De investering is bij het bepalen van de TCO doorgerekend op 1,5% rente. Goed treasurymanage ment vanuit de gemeente om de totale Gemeente Eemnes

-93-

Fin effect

Fin effect Incidentee Structureel l

€ 30.000

€ 30.000

0

Jaarverslag en jaarrekening 2023

PRG

Risico

Omschrijving risico

Beheersmaatrege Risicol score

Fin effect

Fin effect Incidentee Structureel l

financiering zo goedkoop mogelijk te houden. Tot 2028 doet dit risico zich niet voor.

Opgroei Extra en in middelen Eemnes Jeugdzorg

Sociale Samenh Onzekerheid ang kostenstijgin & g Opgroei maatwerkvo en in orzieningen Eemnes

Weerstandsv Bedrijfs ermogen BEL voering Combinatie

Gemeente Eemnes

De extra middelen Jeugdzorg voor de jaren 2019 t/m 2021 worden als structureel aangemerkt. Ook de later toegekende extra stelpost 20222023 wordt als structureel aangemerkt. Provincie Utrecht is hiermee akkoord op voorwaarde dat deze post als risico wordt benoemd De begroting van de maatwerkvoorzieni ngen is grotendeels gebaseerd op de uitgaven in 2019. Daarnaast zien we in 2020 bij een aantal voorzieningen een doorgaande trend in kosten ervan (€ 162.000 op basis van 1e helft 2020). Omdat het structurele karakter ervan onduidelijk is (als gevolg van de corona-crisis), is deze stijging bij de begroting van 2021 buiten beschouwing gelaten. Geen weerstandsvermoge n bij de BEL Combinatie, waardoor gemeente

Maatregelen nemen in het kader van de transformatie rondom 2*3 jeugdzorg en ggz, mede gericht op beheersing van de kosten.

Ontwikkelingen nauwgezet volgen en waar mogelijk op anticiperen. Dit risico heeft een incidenteel karakter. Mogelijke structurele effecten worden meegenomen in de eerst volgende kadernota en worden integraal afgewogen.

5*4

3*3

-94-

€ 120.000

€ 500.000

€ 50.000

Jaarverslag en jaarrekening 2023

PRG

Risico

Beheersmaatrege Risicol score

Omschrijving risico

Fin effect

Fin effect Incidentee Structureel l

extra moet bijdragen.

Monitoring van financiële ontwikkelingen aan de hand van jaarrekening. Risico is als klein De gemeente Eemnes Garanties aan te merken; Woning staat garant voor Sociale de 1e borgstelling 4*3 -bouw woningbouw leningen woningbouw (het WSW) heeft van de Alliantie. een groot vermogen (80 miljard), echter de omvang kan groot zijn als het zich voordoet. Totaal risico’s 1.6

€ 70.000

€ 334.000

€ 898.000

Confrontatie risico’s met beschikbaar weerstandsvermogen

In het volgende overzicht worden de hierboven genoemde risico’s in verband gebracht met het beschikbare weerstandsvermogen.

A B C=B-A

Geïnventariseerde risico’s Beschikbare weerstandscapaciteit Saldo

Structureel 0,34 mln. 1,2 mln. +/+ 0,86 mln.

Incidenteel 0,9 mln. 3,3 mln. +/+ 2,4 mln.

De ratio weerstandsvermogen kan met betrekking tot de incidentele posten als volgt worden berekend: Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

=

Ratio weerstandsvermogen

3,3 miljoen 0,9 miljoen

=

3,7

Met betrekking tot de structurele posten is deze ratio 3,5. 1.7

(Financiële) kengetallen

De door het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voorgeschreven financiële kengetallen zijn voor het verslagjaar 2023 berekend op:

Gemeente Eemnes

-95-

Jaarverslag en jaarrekening 2023

1. Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. Normaal ligt de netto schuldquote van een gemeente tussen 0% en 90%. Een netto schuldquote tussen de 100% en 130% is hoog en wanneer de netto schuldquote boven de 130% uitkomt, bevindt een gemeente zich in de gevarenzone. De netto schuldquote van de gemeente Eemnes bedraagt 104,82% en ligt dus in de normale zone. 2. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte geldleningen Voor een genuanceerder beeld van de schuldpositie moet ook worden gekeken naar de doorgeleende gelden. Bij de netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen worden deze leningen geëlimineerd. De netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen bedraagt 102,90%. 3. Solvabiliteitsrisico Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Eemnes in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteit is het percentage van het vermogen dat uit eigen vermogen bestaat. Deze ratio geeft een goed beeld van de mate waarin bezittingen zijn gefinancierd met eigen vermogen of vreemd vermogen. De norm voor de solvabiliteit ligt doorgaans tussen de 25% en 40%. De solvabiliteit van de gemeente Eemnes valt net als verslagjaar 2022 met 18,97 % onder deze norm. 4.

Grondexploitatie Het kengetal grondexploitatie geeft met 14,43% aan hoe groot de grondpositie (de waarde van de grond) is ten opzichte van de totale baten. 5. Structurele exploitatieruimte In principe dienen de structurele lasten en baten in evenwicht te zijn. De mate waarin dit gebeurt, is de structurele exploitatieruimte. De structurele exploitatie ruimte van 7,25% geeft aan dat de structurele baten in 2023 voldoende zijn om de structurele lasten te dekken. 6. Belastingcapaciteit De ruimte die een gemeente heeft om zijn belastingen te verhogen wordt vaak gerelateerd aan de totale gemiddelde woonlasten. Het Coelo publiceert deze lasten ieder jaar in de Atlas van de lokale lasten. Onder de woonlasten worden verstaan de OZB, de rioolheffing de afvalstoffenheffing. De belastingcapaciteit wordt berekend door de totale woonlasten meerpersoonshuishouden te vergelijken met het landelijk gemiddelde. Uitgedrukt in een percentage betekent dit dat de belastingcapaciteit van Eemnes 126,11% bedraagt. De woonlasten liggen in de gemeente Eemnes dus 26,11% hoger dan het landelijk gemiddelde.

Gemeente Eemnes

-96-

Jaarverslag en jaarrekening 2023

B. Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen Inleiding De gemeente Eemnes heeft een groot deel van haar vermogen geïnvesteerd in voorzieningen voor haar inwoners en instellingen, zoals wegen, riolering, openbaar groen, speelplaatsen, straatmeubilair en gebouwen. Het onderhoud van deze kapitaalgoederen is van cruciaal belang voor het functioneren van de gemeente. Ook voor de inwoners is de kwaliteit van hun leefomgeving van groot belang; teruglopende kwaliteit kan leiden tot kleiner ergernissen, klachten of zelfs serieuze ongelukken. De beheerdata voor wegen, groen, bomen, speelplaatsen zijn opgenomen in het integraal databeheersysteem Greenpoint. De beheerdata voor riolering zijn geactualiseerd opgenomen in het databeheersysteem Kikker van Riodesk. Het beleid van de gemeente Eemnes voor het onderhoud van kapitaalgoederen is onder meer opgenomen in de volgende vastgestelde nota’s:        

Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP 2018 - 2022); Exploitatieovereenkomst Openbare Verlichting Citytec; Wegenbeheerplan 2017-2021; Beheerplan civiele kunstwerken 2018-2020; Groenbeheerplan Eemnes 2017-2020; Groenplan Eemnes 2017-2027; Speelbeleid Eemnes 2020-2029; Beleid maatschappelijk vastgoed, een toetsingskader 2022.

Financieel overzicht kapitaalgoederen Beheerplan (bedragen x €1.000)

Jaarrekening

Openbare verlichting

Onderhoudsbudget

60

66

-6

Kapitaallasten

105

105

-

Onderhoudsbudget

750

362

388

8

8

-

Onderhoudsbudget

129

124

5

Kapitaallasten

56

39

17

Onderhoudsbudget

199

178

21

Kapitaallasten

96

96

-

Onderhoudsbudget

68

21

47

Kapitaallasten

35

36

-1

Onderhoudsbudget

197

185

12

Kapitaallasten

967

935

32

Groen

Kapitaallasten Riolering

Wegen

Speelplaatsen

Gebouwen

Gemeente Eemnes

-97-

Begroot 2023 Realisatie 2023 Restant

Jaarverslag en jaarrekening 2023

Vastgoedbeheer Schoolgebouwen De schoolbesturen zijn naast het binnenonderhoud ook verantwoordelijk voor het buitenonderhoud van de schoolgebouwen. Zij ontvangen hiervoor financiering van het Rijk. De gemeente blijft verantwoordelijk voor de bekostiging van het binnen- en buitenonderhoud voor de gedeelten van de verschillende schoolcomplexen waar zij volledig eigenaar van is. In voorkomende gevallen wordt het onderhoud middels een beheerovereenkomst verder vorm gegeven. Onderhoud gemeentelijke gebouwen De onderhoudsplannen betreffen de bouwkundige elementen (extern en intern); de gebouw gebonden installaties de terreininstallaties en de bouwkundige inventaris. De werkzaamheden zijn onderverdeeld naar jaarlijks uit te voeren : onderhoud; vervanging en groot onderhoud. Met het groot onderhoud worden werkzaamheden bedoeld welke niet jaarlijks, maar wel periodiek plaats dienen te vinden. In principe wordt onderhoudsniveau 3 (redelijke conditie) nagestreefd. Het MeerJarenOnderhoudsPlan (MJOP) voor de gemeentelijke gebouwen wordt jaarlijks intern geactualiseerd. De hieruit voortvloeiende uitgaven voor het meerjarenonderhoud ≥ € 10.000 worden opgenomen in de meerjarige investeringsplanning. Eemnes maakt gebruik van de componentenbenadering voor het groot onderhoud. Uitgaven voortvloeiend vanuit het MJOP voor groot onderhoud tot € 10.000 worden begroot in de exploitatie.

Hiernaast worden ook de kosten van de jaarlijks terugkerende werkzaamheden begroot in de exploitatie. Het jaarlijks installatietechnisch en klein bouwkundig onderhoud van alle vastgoedobjecten van de BEL-gemeenten, inclusief BEL-gebouwen, is grotendeels contractueel bij externe partijen ondergebracht. De kosten hiervan worden jaarlijks geactualiseerd. Het meerjarenonderhoud (vervanging en groot onderhoud) wordt in regie opgedragen.

CIVIELE KUNSTWERKEN (bruggen, singels, duikers en beschoeiingen). Het betreft hierbij om onderhoud van 27 civiele kunstwerken waarvan 23 bruggen. Het kwaliteitsniveau is conform CROW richtlijnen. Regulier onderhoud wordt uitgevoerd conform bestaand plan. In 2023 heeft er een inventarisatie en inspectie van de civiele kunstwerken plaatsgevonden. De uitkomsten hiervan worden in 2024 uitgewerkt en in een onderhoudsplan weergegeven. Hierbij wordt rekening gehouden met een flinke groei van het te beheren areaal. GROEN Naam beheersplan

Te onderhouden kapitaalgoederen: Doel:

Gemeente Eemnes

Groenplan Eemnes (+ Groenbeheerplan Eemnes)

2017 (2017) Actualisatie 2027 (2020) De gehele groene inrichting van het gemeentelijk openbaar gebied, te weten: bomen, hagen, heesters, gazons, ruw gras, plantsoen, bosplantsoen, perken, bermen etc. Het beheerplan geeft inzicht in het benodigde budget per jaar voor het technisch en functioneel in stand houden van de gemeentelijke groenvoorzieningen.

-98-

Jaar vaststelling

Jaarverslag en jaarrekening 2023

Beleidskader:

Financiële situatie begrotingsjaar:

Het Groenplan 2017 incl. het groenbeheerplan. Het onderhoud is opgenomen in het integraal bestek onderhoud openbare ruimte, dat per 1 jan 2020 gestart is. Voor het centrum geldt kwaliteit “A” en voor de overige gebieden in Eemnes ”B”. Het onderhoud is nagenoeg geheel uitbesteed op het centrumgebied en de begraafplaats na. Dit wordt in eigen beheer uitgevoerd. Alle baten en lasten van het openbaar groen gaan via de exploitatiebegroting. Er is geen voorziening of reserve aanwezig. In de exploitatie zijn de kosten opgenomen voor het onderhoud. De budgetten zijn afgestemd op de vereiste beeldkwaliteit. Met ingang van 2017 worden de investeringen geactiveerd en komen de kapitaallasten, na besluitvorming van de raad, ten laste van de reserve dekking kapitaallasten.

RIOLERING Naam beheersplan Te onderhouden kapitaalgoederen: Doel:

Beleidskader:

Financiële situatie begrotingsjaar:

Gemeente Eemnes

GRP 2018- 2022

Jaar vaststelling 2018 Actualisatie 2022 Het gehele gemeentelijk rioolstelsel, inclusief bergbezink- en overstortvoorzieningen en de drukriolering, inclusief alle pompgemalen en bijbehorende zaken. Het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) geeft inzicht in de noodzakelijke onderhoud- en nieuwbouwwerkzaamheden en de daartoe benodigde budgetten over de planperiode. De planmatige opzet van het GRP vormt tevens de basis voor de raming van de jaarlijkse lasten en daarmee voor de bepaling van de hoogte van het rioolrecht. In het GRP is een lijst van investeringen opgenomen die noodzakelijk zijn om de riolering op het vereiste kwaliteitsniveau te houden. Deze lijst bevat investeringen voor rioolvervanging, rioolrenovatie, rioolreparaties en maatregelen van het nieuwe beleid. In het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP 2018 t/m 2022) zijn beleidskaders en speerpunten voor de planperiode vastgesteld. Het kwaliteitsniveau is volgens de richtlijnen van RIONED en relevante NEN- normen. Hierbij worden toekomstige visie, ambitie en beleidsspeerpunten van het bestuur vastgesteld Op basis van het meerjaren GRP wordt een BPR (Beheerplan Riolering) en elk jaar een Uitvoeringsprogramma GRP opgesteld. Hierbij wordt nader beschreven welke activiteiten en maatregelen in het betreffende jaar worden uitgevoerd.

Met de komst van de omgevingswet vervalt de verplichting om een gemeentelijk rioleringsplan op te stellen. Gemeenten zijn nog steeds verplicht invulling te geven aan hun gemeentelijke watertaken en de financiën voor de rioolheffing te verantwoorden. Daarom wordt een Water-rioleringsprogramma opgesteld (WRP 2024-2028) in de lijn van de omgevingswet. De reguliere onderhoudswerkzaamheden worden gefinancierd uit de jaarlijkse exploitatiebegroting. De object-, systeemmaatregelen en rioolvervangingen vallen onder de investeringen en hebben een afschrijvingstermijn van 40 jaar voor reconstructie en aanleg. Mechanisatie hebben een afschrijving van 15 jaar. Bij het opstellen van de begroting is rekening gehouden met het kwaliteitsniveau conform de richtlijnen van RIONED. De budgetten zijn afgestemd op het vereiste kwaliteitsniveau.

-99-

Jaarverslag en jaarrekening 2023

WEGEN Naam beheersplan

Te onderhouden kapitaalgoederen:

Doel: Beleidskader:

Financiële situatie begrotingsjaar:

Gemeente Eemnes

Wegenbeheerplan Jaar vaststelling 2016 2017 – 2021 Actualisatie Wegenbeheerplan 2021 De gehele grijze inrichting van het gemeentelijk openbaar gebied, te weten: wegen (zand, asfalt en klinker), trottoirs, fiets- en voetpaden, pleinen, parkeerplaatsen, tunnels etc. Met behulp van de ingevoerde beheerdata en inspecties in het beheersysteem wordt inzicht gekregen in de actuele kwaliteit en de benodigde budgetten voor het uitvoeren van het onderhoud aan het wegennet om het gewenste kwaliteitsniveau te bereiken/handhaven. Op basis van dit inzicht is een planning gemaakt voor het onderhoud van de wegen. Het wegennet planmatig en naar behoren te onderhouden met het beschikbaar gesteld budget. Het beleidskader wordt bepaald door enkele wetten, als de Wegen- en Verkeerswet, Wet Herverdeling Wegenbeheer, het BW en de Wet Milieubeheer. Er is ook een relatie met andere beleidsterreinen, zoals riolering (gezamenlijke aanleg), verkeersveiligheid, milieu en sociale veiligheid, ruimtelijke ordening, nieuwbouwprojecten etc. Met ingang van 2017 wordt er gewerkt conform het wegenbeheerplan 2017 – 2021. Het onderhoud aan het verhardingen areaal is op B-niveau. Punt van aandacht zijn verschillende asfaltwegen binnen de gemeente. Het verouderingsproces begint toe te slaan en hier dient de gemeente rekening mee te houden. In 2024 wordt het nieuwe wegenbeheer plan aangeboden.

Met de komst van de omgevingswet vervalt de verplichting om een gemeentelijk wegenbeheerplan op te stellen. Gemeenten zijn nog steeds verplicht invulling te geven aan hun gemeentelijke beheertaken en de financiën te verantwoorden. Daarom wordt een Wegenbeheerplan 2024-2028 opgesteld in de lijn van de omgevingswet.

De onderhoudswerkzaamheden worden gefinancierd uit de jaarlijkse exploitatiebegroting. Tot 2017 werden investeringen met maatschappelijk nut in één jaar afgeschreven ten laste van de reserve dekking kapitaallasten. Met ingang van 2017 worden deze investeringen geactiveerd en komen de kapitaallasten, na besluitvorming van de raad, ten laste van de reserve dekking kapitaallasten. De budgetten zijn afgestemd op het kwaliteitsniveau ”B”.

-100-

Jaarverslag en jaarrekening 2023