Document · PDF

Begroting BEL 2027 (oude versie)

Gemeenteraad 6 juli 2026, gemeente eemnesBij agendapunt: Zienswijze BELbegroting17.570 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting 2027 BEL Combinatie

Dit is een uitgave van de BEL Combinatie Datum: 18 juni 2026 Zuidersingel 5 3755 AZ Eemnes Postbus 71 3755 ZH Eemnes Tel. 14 035 info@belcombinatie.nl

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ................................................................................................................................................3 Leeswijzer ........................................................................................................................................................4 Uitgangspunten begroting ..............................................................................................................................5 Bestuurlijke inleiding................................................................................................................................................6 Begroting in één oogopslag .....................................................................................................................................7 Financiële begroting in één oogopslag ....................................................................................................................8 Programma's ..........................................................................................................................................................10 Programma Dienstverlening .........................................................................................................................11 Programma Algemene dekkingsmiddelen

....................................................................................................16 Programma Overhead ...................................................................................................................................17 Paragrafen..............................................................................................................................................................19 Paragraaf Bedrijfsvoering ..............................................................................................................................20 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing .................................................................................23 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.......................................................................................................30 Paragraaf Financiering...................................................................................................................................31 Openbaarheidsparagraaf ..............................................................................................................................34 Overige paragrafen .......................................................................................................................................35 Ontwikkeling regulier DVO bijdrage 2027 – 2030

..................................................................................................36 Financieel kader na kadernota 2027 .............................................................................................................37 Financiële Begroting ..............................................................................................................................................38 Toelichting baten en lasten ...........................................................................................................................39 Incidentele baten en lasten ...........................................................................................................................41 Structurele mutaties reserves .......................................................................................................................42 Structureel en reëel evenwicht .....................................................................................................................42 Financiële positie ...................................................................................................................................................43 Geprognosticeerde begin- en eindbalans .....................................................................................................44 Toelichting geprognosticeerde balans

..........................................................................................................45 Staat van reserves .........................................................................................................................................46 Staat van voorzieningen ................................................................................................................................51 Investeringsplanning 2027-2030 ...................................................................................................................53 EMU-saldo .....................................................................................................................................................53 Ontwikkelingen Totale DVO Bijdrage .....................................................................................................................54 Algemene ontwikkelingen gemeentelijke bijdrage 2027 – 2030 ..................................................................55 Maatwerk ......................................................................................................................................................56 Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen .........................................................................................................57

Leeswijzer De begroting 2027 bestaat uit: het algemene beleid van de BEL Combinatie, de programma's, de paragrafen, de financiële ontwikkelingen, de ontwikkelingen gemeentelijke bijdrage voor de BEL-gemeenten, de financiële begroting en de bijlagen. Tenzij anders vermeld zijn alle bedragen in euro’s en afgerond op hele getallen. Door deze afronding kan een optelverschil ontstaan. Duiding ‘resultaat’ in de financiële tabellen: Bedrag +: resultaat is negatief (verlies) méér uitgaven of minder inkomsten dan begroot Bedrag - : resultaat is positief (winst) minder uitgaven of méér inkomsten dan begroot Hieronder worden de verschillende onderdelen van de programmabegroting kort beschreven. Programma’s In de paragraaf programma's staan per programma de doelstellingen beschreven, evenals de wijze waarop deze doelstellingen verwezenlijkt zullen worden. Paragrafen In de paragrafen worden de onderwerpen behandeld die van belang zijn voor het inzicht in de financiële positie van de BEL Combinatie. De voorgeschreven paragrafen betreffen: bedrijfsvoering, weerstandsvermogen en risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen en financiering. De paragrafen verbonden partijen, grondbeleid en lokale heffingen zijn voor de BEL Combinatie niet van toepassing. Financiële ontwikkelingen begroting 2027 In dit hoofdstuk staan de financiële ontwikkelingen voor de begroting 2027.

Ontwikkelingen gemeentelijke bijdrage BEL-gemeenten Dit hoofdstuk toont het effect van de financiële ontwikkelingen bij de BEL Combinatie op de financiële bijdrage van de gemeenten Blaricum, Eemnes en Laren aan de gemeenschappelijke regeling. Financiële begroting Samen met het overzicht van baten en lasten is de ‘financiële begroting’ het deel van de begroting dat de basis vormt voor de controle van de rechtmatigheid en het oordeel over het getrouwe beeld van de jaarrekening door de accountant. Dit onderdeel bestaat uit de meerjarige geprognosticeerde balans, de investeringsplanning, een overzicht van reserves en tot slot het overzicht van het EMU-saldo.

Uitgangspunten begroting Het bestuur van de BEL combinatie heeft besloten over 2027 een beleidsarme begroting in te dienen. Tegelijkertijd worden noodzakelijke ontwikkelingen niet uitgesloten. Indien zich gedurende het begrotingsjaar alsnog financiële ruimte voordoet, dan kunnen voorstellen voor nieuw of aanvullend beleid via afzonderlijke begrotingsvoorstellen aan het bestuur worden voorgelegd. Uitgangspunten voor deze begroting komen voort uit de kaderbrief 2027, die het bestuur ter voorbereiding van dit stuk aan de organisatie heeft meegegeven. In deze begroting vormen loon- en prijsontwikkelingen de belangrijkste factoren die de wijzigingen in de jaarschijven beïnvloeden. Conform de geldende cao wordt per 1 januari 2027 een loonstijging van 1,6% doorgevoerd; hiermee is reeds rekening gehouden in de meerjarenbegroting 2026–2029. Per 1 april 2027 treedt een nieuwe cao in werking. In de ramingen wordt uitgegaan van een stijging van de loonkosten met 2,5% en een prijsstijging van eveneens 2,5%. Verdere uitgangspunten: 1. De voorgestelde noodzakelijke lokale ontwikkelingen in de begroting 2027, bestaande uit belangrijke, onontkoombare en toekomstbestendige ontwikkelingen.

De daaruit voortvloeiende uitgaven zijn essentieel om de continuïteit en kwaliteit van de dienstverlening van de BEL Gemeenten te waarborgen en om te kunnen inspelen op structurele behoeften binnen de organisatie en bedrijfsvoering. 2. Ter dekking van deze autonome ontwikkelingen is een verhoging van de deelnemersbijdrage noodzakelijk, waarvoor de deelnemende gemeenten (deels) gecompenseerd worden door het Rijk, via het gemeentefonds. In de begroting 2027 wordt ook het maatwerk van de gemeenten meegenomen. De basis hiervoor is de Dienstverleningsovereenkomst (DVO) 2026. Het maatwerk is in deze begroting verwerkt.

Bestuurlijke inleiding De begroting van de BEL Combinatie voor 2027 laat een financieel sluitend beeld zien, met totale inkomsten en uitgaven van ruim 33 miljoen euro. De drie gemeenten dragen gezamenlijk 1,776 miljoen euro meer bij dan in 2026. Deze stijging komt vooral door loon- en prijsontwikkelingen, de structurele borging van uitvoeringstaken en noodzakelijke investeringen in ICT en informatievoorziening. De dekking wordt deels gevonden in de loonen prijscompensatie die gemeenten krijgen en binnen de eigen begroting. De begroting is beleidsarm van karakter, maar bevat wel de maatregelen die nodig zijn om wettelijke verplichtingen na te komen en de kwaliteit van de dienstverlening op peil te houden. Binnen het programma Dienstverlening ligt de nadruk op het verder verbeteren van de service aan inwoners en ondernemers. De BEL Combinatie wil blijven presteren op het niveau van een top dienstverlener, met toegankelijke websites, snelle afhandeling van meldingen en een goed bereikbaar klantcontactcentrum. Ook wordt gewerkt aan een sterkere verbinding met de samenleving door meer ontmoetingen in de wijk en betere participatie. Tegelijkertijd blijft de organisatie investeren in medewerkers, onder andere via strategische personeelsplanning en het terugdringen van externe inhuur.

Een belangrijk aandachtspunt voor de komende jaren is de inhaalslag op het gebied van ICT en informatievoorziening. Door verouderde systemen en verlopen contracten is een reeks projecten noodzakelijk om veilig, rechtmatig en toekomstbestendig te kunnen werken. Hiervoor wordt in 2027 ruim 3 ton vrijgemaakt, oplopend tot ruim 4,5 vanaf 2028, grotendeels door interne herschikking van formatie. Daarnaast vraagt de Omgevingswet om extra capaciteit voor vergunningverlening, toezicht en handhaving, zodat aan wettelijke termijnen en kwaliteitscriteria kan worden voldaan. De financiële positie blijft stabiel, met een weerstandsvermogen dat als voldoende wordt beoordeeld. De begroting 2027 staat daarmee in het teken van het versterken van de basis: betrouwbare dienstverlening, een wendbare organisatie en een stevige digitale infrastructuur, zodat de BEL Combinatie de komende jaren goed kan blijven functioneren voor inwoners, ondernemers en bestuur.

Begroting in één oogopslag

Financiële begroting in één oogopslag Ontwikkeling 2027-2030 De ontwikkelingen in deze begroting leiden tot een stijging van de bijdrage van de drie BEL-gemeenten met 1,776 miljoen euro. Hieronder worden de belangrijkste ontwikkelingen met financiële impact op de begroting 2027-2030 kort toegelicht. Autonome ontwikkelingen (1,125 miljoen) Het grootste deel van de autonome ontwikkelingen bestaat uit de jaarlijkse loon- en prijscompensatie en bedraagt € 0,947 miljoen. De loonstijging is gebaseerd op het in de kadernota vastgestelde indexeringspercentage van 2,5% (totaal € 0,608 miljoen). Het resterende bedrag van € 0,339 miljoen betreft prijsstijgingen, inclusief een op onderbouwde aanvraag hogere stijging voor Bedrijfsondersteuning (+7,5%). Bestendigen uitvoeringstaken (0,303 miljoen) Het bestendigen van de uitvoeringstaken binnen de BEL Combinatie vraagt om een structurele uitbreiding van een aantal uitvoeringsfuncties die in de Programmabegroting 2026 incidenteel zijn toegekend. Deze tijdelijke inzet heeft aantoonbaar bijgedragen aan de kwaliteit, samenhang en borging binnen de organisatie. Om deze kwaliteit duurzaam te verankeren, wordt voorgesteld de inzet structureel te maken. Overige ontwikkelingen (0,297 miljoen) De overige ontwikkelingen (groter dan € 25.000) zijn op programmaniveau nader toegelicht.

De ontwikkeling als gevolg van de Omgevingswet (0,187 miljoen euro) is in 2027 incidenteel verwerkt. Ontwikkeling DVO 2027-2030

2027

2028

2029

2030

Gemeente Blaricum

596.945

539.918

Gemeente Eemnes

523.891

466.116

604.635 1.725.471

547.687 1.553.721

24.672

25.992

50.664 1.776.135

50.664 1.604.385

Gemeente Laren Totaal Maatwerk gemeente Eemnes Correctie Loon- en prijsstijging JGT 2026 Loon- en prijsstijging JGT 2027 Totaal maatwerk Totaal DVO 2027-2030

Opbrengsten De totale opbrengsten van de BEL Combinatie bedragen ruim 33 miljoen euro. Het grootste deel hiervan bestaat uit DVO-inkomsten afkomstig van de drie BEL-gemeenten. Deze inkomsten zijn gebaseerd op de vastgestelde DVO-percentages. Naast de reguliere DVO-bijdrage heeft de gemeente Eemnes een maatwerkovereenkomst met de BEL Combinatie voor de dekking van de kosten van het Jeugd- en gezinsteam (JGT). De overige opbrengsten bestaan onder meer uit doorbelaste servicekosten voor het BEL-kantoor en kantineopbrengsten.

Lasten De totale lasten van de BEL Combinatie zijn gelijk aan de opbrengsten. De uitgaven zijn divers van aard, maar hebben voor het grootste deel betrekking op salarissen en sociale lasten (circa 74%). De lasten zijn in de programma's Dienstverlening en Overhead begroot en zijn daarmee nagenoeg gelijk verdeeld. De dekking van deze twee programma's is opgenomen in het programma 'Algemene dekkingsmiddelen'.

Programma's

Programma Dienstverlening Algemeen Dienstverlening aan inwoners en ondernemers Naast een gastvrije ontvangst zorgt een hoogwaardige service aan balie, telefoon en online voor een dienstverlening die ‘dichtbij voelt’. In 2027 sturen we aan de hand van het Kwaliteitshandvest VNG om de basisdienstverlening op orde te houden. Met de basis op orde kunnen we de dienstverlening van BEL Combinatie in 2027 verder ontwikkelen, waarbij wij de ambitie uitspreken om tot de top van de gemeentelijke dienstverleners te horen. Hoewel we op onderdelen nog moeten verbeteren, betekent dat we onze dienstverlening op het niveau van een top Gemeentelijke Dienstverlener (7,5 of hoger) willen houden. Hiermee volgen we de lijn die de VNG ook adviseert. Dit toetsen wij tweejaarlijks met het landelijk onderzoek: Waarstaatjegemeente.nl. Dienstverlenende websites Onze inspanningen in 2025 en 2026 om de websites van de drie BEL gemeenten gebruiksvriendelijker te maken werpen vruchten af. Met een nieuw ontwerp, verbeterde navigatie en rekening houden met de manier waarop inwoners op onze websites antwoord zoeken op hun vraag, vinden inwoners nu nog eenvoudiger de digitale weg, waarmee de toegankelijkheid van onze diensten verbetert.

Hiermee is de omslag gemaakt van informerende naar dienstverlenende websites die we blijven actualiseren op steeds betere vindbaarheid van antwoorden die inwoners via de websites stellen. Bij het optimaal vormgeven van onze Dienstverlening leggen we de focus op de wensen van onze inwoners en ondernemers. Daarbij richten wij ons op de belangrijkste dienstverleningsaspecten. Het gaat dan onder meer om: goed vindbare en begrijpelijke informatie, eenvoudig, simpel en makkelijk contact, meedenken en oplossingsgericht zijn. Maar ook om vertrouwen en veilige dienstverlening. Inwoners en ondernemers hechten er waarde aan dat gemeente toegankelijk is op een manier die past bij de situatie. Naast het aanbieden van meer digitale diensten en producten zorgen we er ook voor dat de inwoner zich via elk communicatiekanaal gehoord, geholpen en welkom voelt. Meldingen Openbare Ruimte goed opgepakt Meldingen in de openbare ruimte (MOR) worden snel en zorgvuldig behandeld, conform de servicenorm van afhandeling binnen tien werkdagen. Voor inwoners is duidelijk zichtbaar of een melding nog in behandeling is. Wij werken verder aan een betere koppeling tussen meldingen en de uiteindelijke afhandeling. Daarbij informeren we inwoners duidelijker over de voortgang, bijvoorbeeld wanneer voor de oplossing eerst materialen of nieuwe objecten moeten worden besteld en daardoor extra wachttijd ontstaat.

Daarnaast blijven we investeren in efficiëntere processen en betere samenwerking. Hiermee zorgen we voor een snellere en effectievere afhandeling van meldingen en dragen we bij aan een prettige en veilige leefomgeving voor onze inwoners. De gemeente komt naar u toe We organiseren in het kader van participatie naast inloopavonden ook ontmoetingen op straat. We gaan daar in gesprek met inwoners en ondernemers in gesprek over thema’s die spelen in de leefomgeving. De input uit de gesprekken nemen we mee voor visieontwikkeling voor de drie gemeenten. Verbeterde bereikbaarheid Klantcontactcentrum De directe bereikbaarheid van het KCC wordt voortdurend gemeten. We hebben de techniek anders ingericht en zijn in staat om ruim boven de servicenorm te voldoen aan de minimale eis van 80% van alle gesprekken binnen 30 seconden op te nemen. Het KCC scoort sinds 2025 tussen de 80 en 90%, structureel boven de oude norm. Een mooi resultaat van onze dienstverlening naar de inwoners en ondernemers toe. Het belang dat het KCC inneemt binnen onze organisatie is opgenomen in de 'onboarding' van nieuwe en bestaande medewerkers. Daarnaast zijn er acties uitgezet om de kennisbank van het KCC te actualiseren zodat informatie sneller beschikbaar is en doorverbinden minder nodig is.

Versterking BEL Combinatie In 2027 is de looptijd van de Meerjarenontwikkelnota 2023-2026 afgerond. Dat betekent niet dat we klaar zijn met de ontwikkeling. In deze begroting zullen ook weer voorstellen worden gedaan om de organisatie en daarmee de dienstverlening te verbeteren. Vier ontwikkelrichtingen Inhoudelijk kende de Meerjarenontwikkelnota vier ontwikkelrichtingen- en doelen:  De basis op orde hebben en houden (“in één keer goed”)  Efficiënte en resultaatgerichte prestaties (met realistische en haalbare planningen)  Veilig en betrouwbaar  Dichtbij inwoners (dienstbaar aan de samenleving en dichtbij). In het jaar 2027 zijn deze vier ontwikkelrichtingen nog steeds relevant. Nu het management weer compleet is, wordt de komende tijd nagedacht of er andere accenten nodig zijn om in deze zelfde richting te blijven ontwikkelen. Doel blijft ook om een goede werkgever te zijn die medewerkers aan ons bindt en blijft boeien. Daardoor kunnen we in een prettige en efficiënte werkomgeving onze inwoners gastvrij ontvangen en hiervoor de juiste dienstverlening bieden. Nieuwe organisatiestructuur In 2026 was onze nieuwe organisatiestructuur een ruim jaar geïmplementeerd. Dit heeft de rol van afdelingsmanager teruggebracht.

Daarmee is een duidelijk aanspreekpunt op de verschillende disciplines ontstaan om bestuurlijk ambtelijke samenwerking en het opdrachtgever en opdrachtnemerschap tussen de BEL Combinatie en de 3 gemeenten onder de aandacht te houden. Daarnaast hebben zij primaire taken als de afdelingsfinanciën op orde houden, P&C cyclus goed uitvoeren, integraal handelen, de verbonden partijen als aandachtsgebied, doorontwikkeling van de afdelingen en aanspreekpunt voor de DVO. De teamleiders hebben hun focus primair op de medewerkers (gemiddeld 25 tot 30 personen) en de dagelijkse (inhoudelijke) aansturing. Officieel is de nieuwe structuur nog steeds een pilot en die zal nog in 2026, of begin 2027 formeel worden afgesloten. P&C-cyclus De planning & control cyclus (P&C) behoeft doorlopend aandacht. We hebben grote stappen gezet, mede door de introductie van het nieuwe financiële pakket Key2Finance. We werken verder om de cyclus robuust en minder afhankelijk te maken van de ervaring van enkele medewerkers. Het blijft echter een complex proces om de P&C documenten van drie gemeenten én een overkoepelende organisatie als de BEL tijdig en van goede kwaliteit af te leveren. Maar we hebben de juiste weg ingeslagen. We denken na of we de P&C-cyclus voor gemeenten en organisatie nog beter kunnen vormgeven, bijvoorbeeld door op andere momenten te rapporteren zodat processen gecombineerd kunnen worden.

HRM HRM is een belangrijk ontwikkelgebied. Uiteindelijk zijn het immers onze medewerkers die de gemeentelijke ambities moeten realiseren. Hoewel er nog de nodige uitdagingen liggen blijkt uit het laatst gehouden medewerkers tevredenheid onderzoek (MTO) dat de eerste resultaten zichtbaar zijn op het gebied van verzuim, werkdruk en balans tussen werk en privé We gaan door met het project arbeidsmarktcommunicatie, waarmee we ons steeds beter positioneren op de arbeidsmarkt. Speerpunt in 2027 blijft de strategische personeelsplanning om zo meer inzicht en controle te hebben over onze personele bezetting in relatie tot de gestelde opgaven en dienstverlening. Daarnaast wordt ingezet op het terugdringen van inhuur en vervangen door vaste krachten. Inhuurbudget De BEL Combinatie huurt extern personeel in om drie verschillende redenen: ziektevervanging, vacaturevervanging en projecten. Voor vacaturevervanging geldt dat dit plaatsvindt binnen de geplande loonsom. Deze inhuur wordt dus gedekt uit vacatureruimte. De voortgang van het personeelsbudget wordt door teamleiders bewaakt met een prapportage, waardoor er kan worden gestuurd om binnen de grenzen te blijven. Door een overname van onze 12

software leverancier hebben we een tijdelijke onderbreking gehad in 2026 om te kunnen rapporteren. We werken nu aan betere rapportages vanuit financiën en personeel om de organisatie beter te kunnen sturen. Opleidingsbudget Opleidingen en trainingen zijn essentiële instrumenten in de beoogde ontwikkeling van medewerkers en van de organisatie. Ook draagt het bij aan het duurzaam inzetbaar houden van medewerkers. Mobiliteit hoort bij een wendbare organisatie. Dit komt niet alleen de medewerker, maar ook de kwaliteit van de organisatie ten goede. IT en faciliteiten Op het gebied van IT en faciliteiten staat 2027 met name in het teken van: 1. Nieuwe ICT hardware in vergaderruimtes om hybride te kunnen vergaderen; 2. Hiernaast wordt ingezet op de vervanging van diverse hardware die aan het eind van de levensduur zijn en niet meer adequaat ondersteund worden. 3. Diverse grote aanbestedingstrajecten, zoals voor de nieuwe IT partner en ons zaaksysteem Corsa Verdere uitvoering van het project huisvesting, dat zich in 2027 met name zal richten op het verrichten van onderhoud aan de binnenzijde van het BEL-kantoor. Ons doel is een toekomstbestendige BEL Combinatie waarin informatie betrouwbaar, veilig en toegankelijk is, zodat medewerkers hun werk goed kunnen doen, bestuurders kunnen sturen op juiste gegevens en inwoners kunnen vertrouwen op transparante en efficiënte dienstverlening.

Onze visie is dat informatiemanagement het fundament vormt onder de gemeentelijke bedrijfsvoering en dienstverlening. Door data, processen en systemen integraal te benaderen ontstaat een organisatie die, • Gebruiksvriendelijke en efficiënte systemen hanteert; • Kan vertrouwen op data waarop beslissingen worden genomen; • Rechtmatig en veilig werkt. Inhaalslag informatievoorziening De BEL Combinatie staat de komende jaren voor een forse opgave met haar informatievoorziening en ICT. Door niet goed doordachte en inmiddels 'verlopen' onrechtmatige aanbestedingen is een opeenstapeling van noodzakelijke ICT- en informatieprojecten ontstaan. Het uitvoeren van deze projecten is essentieel om rechtmatig te blijven opereren, onze digitale weerbaarheid te versterken en een stevig fundament voor de toekomst neer te leggen. Het is ook belangrijk om een dergelijke situatie in de toekomst te voorkomen. Voor alles wat we aan wensen hebben is het essentieel dat we eerst de basis op orde en geborgd gaan hebben. We beginnen stapsgewijs en zorgen ervoor dat de financiën in de pas lopen met het tempo dat wij als organisatie aankunnen. Voor 2027 hebben wij 0,319 miljoen euro kunnen vrijmaken, vanaf 2028 0,465 miljoen euro. Hiervoor is dekking aangewezen binnen de huidige formatie, zoals blijkt uit onderstaand dekkingsvoorstel. Dekkingsvoorstel: inhaalslag informatievoorziening Domein

Omschrijving

2027

Directie Directie Fysiek Fysiek Totaal

Afdelingsmanager (1 FTE, schaal 13) Strategisch beleidsadviseur (1 FTE, schaal 12) Medewerker Midoffice Burgerzaken (1 FTE, schaal 8) Medewerker Midoffice Burgerzaken (1 FTE, schaal 9)

2028

2029

2030

0 145.936 145.936 145.936 135.737 135.737 135.737 135.737 86.532 86.532 86.532 86.532 97.148 97.148 97.148 97.148 319.418 465.354 465.354 465.354

De lijn bij de BEL is namelijk dat de BEL eerst zelf probeert te schuiven in de optimale inzet van mensen en middelen om kostenstijgingen of benodigde verandering in inzet op te kunnen vangen. Uit de tussentijdse evaluatie van de nieuwe organisatiestructuur blijkt dat de vijfde afdelingsmanager niet meer nodig is, nu het eerste stof van de organisatiewijziging is neergedaald. Ook de strategisch beleidsadviseur op directieniveau is niet meer nodig, delen van deze functie worden opgevangen in de nieuw aangevraagde functies onder andere bij de staf en HRM. Hier is dus sprake van een verschuiving. Het MT heeft aangegeven dat de formatieplekken bij burgerzaken elders in de organisatie kunnen worden ingezet.

Het BEL bestuur heeft vervolgens bij de kadernota besloten om dit beschikbaar te stellen voor de structurele kostenstijging bij ICT. Daarom wordt dit nu ook in de begroting zo verwerkt en voorgesteld. In de kadernota 2028 zal de situatie opnieuw worden beoordeeld en geëvalueerd. Omgevingswet Sinds de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 en de Kwaliteitscriteria 3.1 per 17 maart 2026 zijn er meer wettelijke eisen en criteria waar de gemeente aan moet voldoen, bijvoorbeeld bij vergunningsaanvragen, handhavingsverzoeken en toezicht- en handhavingsprocessen. Aan die wettelijke termijnen en criteria kunnen we nu vaak niet voldoen. Dat blijkt ook uit een rapportage van de provincie in haar rol als Interbestuurlijk Toezichthouder. Er moet meer werk binnen kortere tijd worden gedaan. Daarnaast heeft de gemeente de Uitvoerings- en Handhavingsstrategie vastgesteld met daarin ambities op welke thema's en projecten toezicht moet worden gehouden en een werkwijze hoe met meldingen van inwoners moet worden omgegaan. De uitbreiding van capaciteit borgt dat aan de wettelijk eisen en criteria kan worden voldaan. Om aan de wettelijke taken te voldoen, dient het team VTH te worden uitgebreid. Dit doen we door interne verschuivingen en mocht er meer nodig zijn dat wordt dit voorgelegd.

Wat mag het kosten? Dienstverlening

Begroting 2026

Realisatie 2025

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Lasten

15.697.038

17.064.722

16.086.949

16.102.699

Baten

-2.434.546

-99.561

-102.050

Saldo baten en lasten

13.262.492

16.965.161

15.984.899

16.000.649

Onttrekking reserves

125.000

Toevoeging reserves

1.055.995

Saldo mutatie reserves

1.055.995

125.000

Totaal

14.318.487

16.965.161

16.109.899

16.000.649

Toelichting financiële verschillen Domein

Onderdeel

Toelichting

Bedrag

In de kaderbrief 2027 vormen loon- en prijsontwikkelingen de belangrijkste factoren die de wijzigingen in de jaarschijven beïnvloeden. Conform de geldende cao wordt per 1 januari 2027 een loonstijging van 1,6% doorgevoerd; hiermee is reeds rekening gehouden in de meerjarenbegroting 2026–2029. Per 1 april 2027 treedt een nieuwe cao in werking. In de ramingen Fysiek, Samenleving Loon- en wordt uitgegaan van een stijging van de loonkosten met 2,5% en en Openbare ruimte prijscompensatie (2,5%) een prijsstijging van eveneens 2,5%. In de programmabegroting 2027 is de loon- en prijscompensatie structureel verwerkt. Daarbij is niet alleen de reguliere compensatie voor 2027 opgenomen, maar tevens de loon- en prijsontwikkeling over 2026 verwerkt. Deze aanvulling is noodzakelijk gebleken, aangezien de loon- en prijscompensatie over 2026 bij de vaststelling van de programmabegroting 2026 Loon- en per abuis niet is meegenomen. Met deze correctie wordt de prijscompensatie JGT begroting (JGT) weer in lijn gebracht met de feitelijke Samenleving 2026 kostenontwikkelingen.

Fysiek

Vrijval 2 FTE Medewerker Midoffice Burgerzaken (m.i.v. 2027)

Het MT heeft aangegeven dat de formatieplekken bij burgerzaken elders in de organisatie kunnen worden ingezet. Het BEL bestuur heeft vervolgens bij de kadernota besloten om dit beschikbaar te stellen voor de structurele kostenstijging bij ICT.

€ 403.326

€ 24.672

-€ 183.680

Fysiek

Samenleving

Mutatie reserves

Uitbreiding VTH

De uitbreiding van capaciteit borgt dat aan de wettelijk eisen en criteria kan worden voldaan. Om aan de wettelijke taken te voldoen, dient het team VTH te worden uitgebreid

Het betreft hier een autonome ontwikkeling. De werkzaamheden zijn immers een verplichting die voortvloeien uit de Omgevingswet. De Omgevingswet bepaalt dat binnen 9 jaar na inwerkingtreding van de wet (1 januari 2024) alle voormalige bestemmingsplannen zijn omgezet naar 1 omgevingsplan. Dat betekent dat dit proces in 2031 afgerond moet zijn. De route die gevolgd wordt tot en met 2031 is beschreven in de Transitiestrategie Omgevingsplan dat door het college is vastgesteld (met een RIB naar de raad). De route bestaat uit het opbouwen van het omgevingsplan, met twee keer per jaar besluitvorming door de raad. Doel van deze route is om voor het hele grondgebied van de gemeente uniforme regels vast te stellen op het gebied van bouwen, gebruik, openbare ruimte en veiligheid, gezondheid en milieu. De BEL-gemeenten stellen hier Omgevingswet in 2027 incidenteel budget voor beschikbaar. De begroting van de energiekosten voor het BEL-kantoor is nog gebaseerd op de energieprijzen van voor 2020 toen de energiemarkt zich nog in rustig vaarwater bevond. Inmiddels zijn de prijzen niet meer zo hoog als toen, maar toch is meer nodig. Energiekosten BELHet gehele budget is in 2025 benut terwijl de begroting 2026 nog kantoor niet is aangepast.

De laatste jaren zijn er meerdere extra nieuwe voertuigen aangeschaft, wat heeft geleid tot extra premies met betrekking Verzekeringen tot de verzekering van alle voertuigen. De functiewaardering heeft geleid tot herinschaling van de BOA’s, wat resulteert in structureel hogere loonkosten. Deze aanpassing draagt bij aan een marktconforme beloning, maar leidt tot een stijging van de jaarlijkse personeelslasten. De Functiewaardering financiële effecten zijn verwerkt in de begroting 2027 en de BOA's meerjarenraming 2028–2030. De nieuwe organisatiestructuur moet formeel nog besloten worden, maar draait gezien de tussentijdse evaluatie naar tevredenheid. De organisatieontwikkeling van directeur, afdelingshoofden en teamleiders is nog niet afgerond. Ook moet er nog een slag gemaakt worden in het vormgeven van de Onttrekking uit de bestuurlijk-ambtelijke samenwerking en sturingsfilosofie. Deze Versterkingsreserve BEL incidentele middelen worden gedekt uit de Versterkingsreserve Combinatie BEL Combinatie.

Openbare ruimte

Onderhoud materiaal en materieel

Openbare ruimte

Kapitaallasten opslagplaats veegvuil

Openbare ruimte

Kapitaallasten veeg/zuig installatie

De hoeveelheid materiaal is toegenomen voor de werf wat leidt tot meer onderhoudskosten. Daarnaast maakt de buitendienst gebruik van een oude veegwagen die veel onderhoud vergt. Momenteel wordt er gekeken naar de aanschaf van een nieuwe veegwagen. Het opslaan van veegvuil voldoet op dit moment niet aan de wettelijke eis van de RUD (Regionale Uitvoeringdienst). Vandaar is een vloeisfofdichte vloer en afvoer nodig. Aanleg zal in 2026 plaatsvinden. Aanschaf veeg-/zuiginstallatie in 2026. De installatie is nodig voor de bladcampagne en voor het schoonmaken van terreinen na evenementen.

Totaal

€ 90.000

€ 187.500

€ 45.000

€ 25.000

€ 95.000

-€ 125.000

€ 40.000

€ 3.600

€ 16.286

€ 621.704

Programma Algemene dekkingsmiddelen Algemeen Het programma van de algemene dekkingsmiddelen bestaat uit de DVO-inkomsten vanuit de BEL-gemeenten en het saldo op de gerealiseerde rentelasten. De maatwerkbijdragen van de BEL-gemeenten zijn niet opgenomen onder algemene dekkingsmiddelen, omdat deze gealloceerd worden aan specifieke taken. Deze inkomsten staan op de kostenplaatsen van de betreffende teams en worden meegenomen in het programma dienstverlening. In onderstaand staatje zijn de dekkingsmiddelen weergegeven.

Wat mag het kosten? Algemene dekkingsmiddelen

Begroting 2026

Realisatie 2025

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Lasten

115.577

Baten

-30.707.318

-31.084.565

-32.891.616

-32.696.194

Saldo baten en lasten

-30.591.741

-31.084.565

-32.891.616

-32.696.194

Onttrekking reserves

Toevoeging reserves

Saldo mutatie reserves

-30.591.741

-31.084.565

-32.891.616

-32.696.194

Totaal

Gemeente

Onderdeel

Toelichting

Bedrag

Blaricum

DVO 2027 -2030 (regulier)

Toename DVO-bijdrage als gevolg van de ontwikkelingen uit de Programmabegroting 2027.

€ 596.945

Eemnes

DVO 2027 -2030 (regulier)

Toename DVO-bijdrage als gevolg van de ontwikkelingen uit de Programmabegroting 2027.

€ 523.891

Eemnes

DVO 2027 -2030 (maatwerk)

Toename DVO-bijdrage als gevolg van de maatwerkontwikkeling uit de Programmabegroting 2027.

€ 50.664

Laren

DVO 2027 -2030 (regulier)

Toename DVO-bijdrage als gevolg van de ontwikkelingen uit de Programmabegroting 2027.

€ 604.635

Totaal

1.776.135

Programma Overhead Algemeen Het BBV schrijft voor dat gemeenschappelijke regelingen verplicht zijn om de overhead apart te verantwoorden. In onderstaand overzicht is de specifieke overhead weergegeven. Onder de overhead vallen alle kosten die niet direct bij de productieve teams thuishoren. Grofweg zijn dat de salarislasten van de ondersteunende teams, management, de ICT-kosten, huisvestingskosten en de facilitaire kosten.

Wat mag het kosten? Overhead

Begroting 2026

Realisatie 2025

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Lasten

16.455.149

14.168.486

16.957.027

16.933.355

Baten

-910.019

-49.082

-50.309

Saldo baten en lasten

15.545.129

14.119.404

16.906.718

16.883.046

Onttrekking reserves

-51.774

Toevoeging reserves

-51.774

15.493.355

14.119.404

16.906.718

16.883.046

Saldo mutatie reserves Totaal

Domein

Directie en Bedrijfsvoering

Directie

Bedrijfsvoering

Onderdeel

Toelichting

Bedrag

In de kaderbrief 2027 vormen loon- en prijsontwikkelingen de belangrijkste factoren die de wijzigingen in de jaarschijven beïnvloeden. Conform de geldende cao wordt per 1 januari 2027 een loonstijging van 1,6% doorgevoerd; hiermee is reeds rekening gehouden in de meerjarenbegroting 2026–2029. Per 1 april 2027 treedt een nieuwe cao in werking. In de ramingen Loon- en wordt uitgegaan van een stijging van de loonkosten met 2,5% en prijscompensatie (2,5%) een prijsstijging van eveneens 2,5%. Uit de tussentijdse evaluatie van de nieuwe organisatiestructuur blijkt dat de vijfde afdelingsmanager niet meer nodig is, nu het Vrijval 1 FTE Strategisch eerste stof van de organisatiewijziging is neergedaald. Ook de beleidsadviseur (m.i.v. strategisch beleidsadviseur op directieniveau is niet meer nodig, 2027) en 1 FTE delen van deze functie worden opgevangen in de nieuw afdelingsmanager aangevraagde functies onder andere bij de staf en HRM. Hier is (m.i.v. 2028) dus sprake van een verschuiving De functiewaardering heeft geleid tot herinschaling van de medewerker VIC, wat resulteert in structureel hogere loonkosten. Deze aanpassing draagt bij aan een marktconforme beloning, maar leidt tot een stijging van de jaarlijkse Functiewaardering personeelslasten. De financiële effecten zijn verwerkt in de medewerker VIC begroting 2027 en de meerjarenraming 2028–2030

Hogere prijsstijging licenties en uitbestede werkzaamheden bedrijfsondersteuning (+7,5%)

Zoals in de kadernota beschreven is de standaard-indexatie de basis en dienen bijzondere marktomstandigheden die voor extra kosten zorgen apart worden toegelicht om eventueel te kunnen sturen. Bedrijfsondersteuning wijkt af van de prijsstijging van 2,5%, op de licenties en uitbestede werkzaamheden. De huidige contracten die drukken op deze budgetten zijn onderhevig aan een hogere prijsstiging, gemiddeld 10%. Dit komt mede doordat er geen GIBIT-voorwaarde (Gemeentelijke Inkoopvoorwaarden Bij IT) is opgenomen in de huidige contracten.

€ 338.251

-€ 135.737

€ 10.000

€ 181.000

Bedrijfsvoering

Een structureel budget van €8.500 vanaf 2026 voor het onderhouden van de BHV organisatie, dat wil zeggen dat de organisatie qua bezetting op peil blijft. Daarnaast is er een Structureel budget t.b.v. structureel opleidingsbudget van €5.000 nodig voor het opleiden BHV van de BHV organisatie. Er dient een inhaalslag te komen in de aanbestedingen van de ICT. Er dient gesaneerd te worden (hebben we alles nodig, zijn er geen dubbelingen), er komen nieuwe versies op de markt (kans voor innovatie) en sommige contracten dienen omwille van de rechtmatigheid vernieuwd te worden. Dit bedrag is een eerste Plan inhaalslag inschatting om een projectleider aan te trekken en gestegen informatie-voorziening contractprijzen te kunnen dekken. In het kader van verbetertrajecten is in de afgelopen jaren incidenteel budget ingezet voor interne communicatie. Deze inzet heeft aantoonbaar bijgedragen aan de kwaliteit, samenhang en borging van de interne communicatie binnen de Interne organisatie. Om deze kwaliteit duurzaam te verankeren, wordt communicatieadviseur voorgesteld de inzet voor interne communicatie structureel te (1 fte, schaal 10A) maken.

Bedrijfsvoering

Recruiter

Bedrijfsvoering

Coördinatie en uitbreiding team Facilitair

Bedrijfsvoering

Borging- en organisatieadvies (incidenteel)

In de afgelopen periode is incidenteel budget ingezet voor het versterken van recruitmentcapaciteit. Deze inzet heeft aantoonbaar effect gehad. U wordt voorgesteld de functie Recruiter als vaste positie binnen het HRM team te verankeren. De coördinerende rol voor facilitair is opnieuw bezien na pensionering van de huidige medewerker. Er is ook tijdelijk ingehuurd om een nieuwe invulling uit te proberen. Deze functie blijkt zwaarder te moeten worden ingevuld. Ook is er in de avonden meer ondersteuning nodig om met name de raden voldoende te kunnen bedienen. De nieuwe organisatiestructuur moet formeel nog besloten worden, maar draait gezien de tussentijdse evaluatie naar tevredenheid. De organisatieontwikkeling van directeur, afdelingshoofden en teamleiders is nog niet afgerond. Ook moet er nog een slag gemaakt worden in het vormgeven van de bestuurlijk-ambtelijke samenwerking en sturingsfilosofie. Deze incidentele middelen worden gedekt uit de Versterkingsreserve BEL Combinatie.

Totaal

€ 13.500

€ 319.418

€ 138.000

€ 110.000

€ 55.000

€ 125.000

1.154.431

Paragrafen

Paragraaf Bedrijfsvoering Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering richt zich op: Bedrijfsvoering, HR, IT en facilitaire zaken. In 2027 wordt hard gewerkt aan de ontwikkeldoelstellingen:  "basis op orde en verdere verbetering van de bedrijfsvoering";  efficiënte en resultaatgerichte prestaties (met realistische en haalbare planningen);  verdere verbetering van de P&C cyclus voor de gemeenten en de BEL Combinatie (waarbij ook gekeken wordt naar versimpeling van het proces);  verdergaande ontwikkeling van het financiële pakket Key2Finance met onder andere een verplichtingenadministratie. Dit heeft grote positieve impact op de financiële administratie en rechtmatigheid en het inzicht in de financiële situatie van elke gemeenten en de BEL.  Naast het monitoren en bijsturen van ziekteverzuim blijven we inzetten op het binden en verder ontwikkelen van de medewerkers. Daarom blijven we met regelmatige surveys meten hoe het met onze medewerkers en daarmee ook met de BEL gaat. Doel hierbij is tevreden medewerkers en een lager verzuim.  Het verzuim is nog altijd (te) hoog binnen de BEL. Helaas gaat het vaak om niet beïnvloedbare omstandigheden. Daar waar de omstandigheden beïnvloedbaar zijn om het verzuim te reduceren zal dit worden opgepakt.  Naast het op orde brengen van de P&C cyclus is de inhaalslag die nodig is voor ICT de grootste opgave voor de komende jaren.

Het ICT landschap is verouderd. De nieuwste versie van de software is weliswaar vaak duurder, maar meestal ook kwalitatief beter. Het allemaal netjes opnieuw aanbesteden en de organisatie met de nieuwe versie laten werken vraagt ook tijd en energie.

HRM In 2027 willen we grip hebben op de drie indicatoren die ons het meeste vertellen over de gezondheid van onze organisatie: verloop, verzuim en medewerkerstevredenheid. Ons doel is helder: • Verloop omlaag, omdat mensen blijven wanneer het werk klopt, zowel inhoudelijk, relationeel als in betekenis. • Verzuim omlaag, omdat we eerder signaleren, beter zorgen, en een werkomgeving creëren met een goede werk/privé balans. • Medewerkerstevredenheid omhoog, omdat mensen zich gezien en serieus genomen voelen, het werk aansluit op wie ze zijn en wat ze kunnen bijdragen. Dit zijn geen drie losse doelen, maar een spiegel: ze laten ons zien of we onderweg zijn naar een organisatie waar mensen tot hun recht komen, waar het vanzelfsprekend is om te willen blijven. De BEL-organisatie richting 2030 De maatschappelijke ontwikkelingen vragen om een andere manier van werken. Hoewel de organisatie is ingericht in vier domeinen, wordt de samenhang tussen die domeinen steeds belangrijker. Opgaven zoals wonen, mobiliteit en zorg lopen in elkaar over en vragen veelal om een integrale aanpak. Deze integrale manier van werken vraagt om een doorontwikkeling van onze medewerkers: de ambtenaar 3.0. Deze is omgevingsbewust, werkt samen in netwerken, is digitaal vaardig, wendbaar, professioneel zelfstandig en handelt vanuit publieke waarden.

Vakmanschap gaat hierbij hand in hand met innovatie en betrokkenheid. De BEL Combinatie richt haar personeelsbeleid en ondersteunende middelen hierop in. Sinds 2023 zijn hiervoor al belangrijke stappen gezet, onder andere op het gebied van IT, maar de IT is nog volop in ontwikkeling. De externe ontwikkelingen en de schaarste in middelen en de arbeidsmarkt vragen om blijvende aandacht voor de BEL-combinatie in de toekomst. Door de toenemende eisen die aan gemeenten worden gesteld kan vaker een beroep worden gedaan op gemeenten voor de toekenning van extra middelen om aan de eisen te kunnen blijven voldoen. Met drie gemeenten komen we een eind, maar ook drie gemeenten bij elkaar missen soms schaalgrootte. Zo zijn er een aantal taken in het sociaal domein en de belastinginning gecombineerd met de 20

gemeente Huizen. We wegen bij het invullen van zulke ontwikkelingen voor de drie gemeenten samen, ook de mogelijkheden af voor samenwerking met de BEL met meer partners als dat meer voordelen oplevert. Ontwikkelingen in de CAO: Op 1 januari 2027 een loonstijging met 1,6%. Deze was reeds in de begroting verwerkt. Naar verwachting zal per 1 april 2027 een nieuwe CAO ingaan. Wij gaan uit van een stijging van de personeelslasten met 2,5% over 2027. Daarnaast gaan wij uit van een gemiddelde prijsstijging van 2,5% in 2027. Deze is in de septembercirculaire 2025 opgenomen als geraamde prijsstijging. Formatie per domein Domein

2027

Directie

10,03

Fysiek

69,5

Ruimtelijke ontwikkeling

23,53

Vergunningen, handhaving en juridische zaken

24,83

Publiek

21,13

Samenleving

41,2

Jeugd en gezin

9,19

Maatschappelijke ontwikkeling

15,58

OOV & BOA

16,45

Bedrijfsvoering

60,6

HRM & Communicatie

15,31

Control & Financien

22,65

Bedrijfsondersteuning

22,61

Openbare ruimte

47,7

Openbare ruimte

16,16

Buitendienst

31,56

Totaal

229,03

IT en faciliteiten Ons doel is een toekomstbestendige BEL Combinatie waarin informatie betrouwbaar, veilig en toegankelijk is, zodat medewerkers hun werk goed kunnen doen, bestuurders kunnen sturen op juiste gegevens en inwoners kunnen vertrouwen op transparante en efficiënte dienstverlening. Onze visie is dat informatiemanagement het fundament vormt onder de gemeentelijke bedrijfsvoering en dienstverlening. Door data, processen en systemen integraal te benaderen, ontstaat een organisatie die:  Gebruiksvriendelijke en efficiënte systemen hanteert;  Kan vertrouwen op data waarop beslissingen worden genomen;  Rechtmatig en veilig werkt. Informatiemanagement is daarmee een strategische partner voor beleid, uitvoering en bestuur. Een belangrijk doel van dit plan is om een start te maken met een meer planmatige aanpak van de BEL informatievoorziening. Daarmee beoogt dit plan een start te maken om drie structurele veranderingen rond informatievoorziening en ICT te gaan invoeren: 1. De organisatie versterken door management van de informatievoorziening in te zetten als sturingsinstrument voor innovatie, efficiëntie en werkdrukverlaging.

2. Voorspelbaarheid en rust creëren in de uitvoering van ICT- en informatieprojecten door planmatige fasering, waardoor er ruimte komt voor experimenten. 3. Rechtmatigheid en continuïteit te gaan waarborgen door te gaan voldoen aan actuele wet- en regelgeving.

Rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording (RMV) is vanaf het verslagjaar 2023 ingevoerd. We hebben op dit moment een goede werkwijze en aanpak om te komen tot een RMV. Dit is ook bevestigd door de externe accountant in het accountantsverslag bij de jaarrekeningen. We zetten dit voort in 2027 en verder en voeren verbeterslagen door met de organisatie om begrotingsonrechtmatigheden en aanbestedingsonrechtmatigheden te voorkomen. In 2027 zal de nadruk worden gelegd op: 1. Het doorontwikkelen van de Kadernota, de zomernota, de slotwijziging en de tijdige verwerking hiervan. 2. Het invoeren van een standaard verplicht advies van team Inkoop. 3. Verscherping en betere monitoring van het contractenregister, zodat een signalering komt dat contracten aflopen en tijdig opnieuw aanbesteed moet worden. In de komende jaren ontwikkelen we de interne beheersing verder door samen met de lijnorganisatie o.a. een breed risicomanagement systeem op te zetten, procesbeschrijvingen vast te leggen, risicoanalyse en beheersmaatregelen in processen te identificeren om deze vervolgens te toetsen op bestaan en werking. De BEL Combinatie heeft de afgelopen jaren hard gewerkt aan verbeteringen in de P&C cyclus. Deze lijn zetten we in 2027 door.

Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Algemeen De deelnemende gemeenten zijn, op grond van de gemeenschappelijke regeling, gezamenlijk verantwoordelijk voor de financiële situatie bij de gemeenschappelijke regeling en voor mogelijke tekorten of financiële tegenvallers. Het weerstandsvermogen is het vermogen om niet-begrote uitgaven van de BEL te dekken. Door het verstrekken van betrouwbare informatie betreffende de totstandkoming van het weerstandsvermogen is het BEL-bestuur in de positie, waarin een afweging van de financiële gevolgen van risico`s bij besluitvorming van nieuw beleid wordt meegewogen. Onderstaande onderdelen zijn op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht om in deze paragraaf op te nemen:  het beleid voor de weerstandscapaciteit en de risico’s;  een inventarisatie van de risico’s;  een inventarisatie van de weerstandscapaciteit. Daarnaast dienen de volgende verplichte kengetallen te worden opgenomen:  de netto schuldquote;  de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen;  de solvabiliteitsratio;  de structurele exploitatieruimte;  de grondexploitatie (niet van toepassing voor BEL Combinatie);  de belastingcapaciteit (niet van toepassing voor BEL Combinatie).

Beleid inzake weerstandscapaciteit en de risico’s Weerstandscapaciteit De BEL Combinatie is een gemeenschappelijke regeling, daarmee zijn de deelnemende gemeenten automatisch gezamenlijk aansprakelijk voor de financiële resultaten van het samenwerkingsorgaan, inclusief de risico’s en financiële tegenvallers. De gemeenten zouden hun aandeel in deze risico’s binnen hun weerstandsvermogen op moeten vangen. Een dergelijke constructie is vanuit praktisch oogpunt niet gewenst, omdat het “bijspringen” van de deelnemers bij onvoorziene omstandigheden de nodige gevolgen heeft. Zodra zich een onverwachte situatie voordoet leidt dit tot een (tussentijds) verzoek van de BEL Combinatie aan de deelnemers om extra financiële middelen. Alle deelnemers moeten dan een besluit laten nemen door de gemeenteraad, omdat deze organen over het budgetrecht beschikken. Om enigszins zelfstandig de financiële gevolgen van risico’s op te kunnen vangen, zal de BEL Combinatie moeten beschikken over een eigen weerstandscapaciteit. Het nadeel van een algemene reserve bij de BEL Combinatie is dat de deelnemers niet zelf over deze middelen kunnen beschikken. Daarom wordt de omvang van de algemene reserve beperkt gehouden, maar wel voldoende om de meeste normale bedrijfsrisico’s op te kunnen vangen.

In de Nota Risicomanagement en weerstandsvermogen Blaricum, Eemnes, Laren en BEL Combinatie was vastgelegd dat vanaf 1 januari 2022 het maximumniveau van de Algemene Reserve € 600.000,- is. In de recentelijk vastgestelde Nota Reserves en Voorzieningen 2026 van de BEL is echter vastgesteld dat het maximumniveau van de Algemene Reserve 2% mag zijn van de laatst vastgestelde programmabegroting. Daarboven wordt de reserve afgeroomd naar de gemeenten. Risico's De belangrijkste doelstellingen van het risicomanagementbeleid zijn:  Het vooraf inzichtelijk maken van de risico’s die de BEL Combinatie loopt zodat bij besluitvorming daarmee bewust rekening wordt gehouden.  Het stimuleren en vergroten van het risicobewustzijn van de organisatie.  Voorkomen dat het optreden van risico’s een negatief effect heeft op het uitvoeren van het beleid en daarmee het realiseren van de doelstellingen van de BEL Combinatie.  Het voldoen aan de wettelijke vereisten rondom weerstandsvermogen en risicobeheersing die in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) vast liggen.



Het vastleggen van de methodiek en richtlijnen/normen voor het bepalen van het benodigde Weerstandsvermogen. De inventarisatie van de risico’s vindt plaats bij de jaarrekening en bij de begroting. Hieronder staan de huidige berekening van de risico’s, de benodigde weerstandscapaciteit en de aanwezige weerstandscapaciteit. Voor de inventarisatie wordt gebruik gemaakt van een systematiek die vergelijkbaar is met de vorige begroting. Hiermee worden kans en de omvang van het risico bepaald. De inventarisatie van de risico’s gebeurt bij de jaarrekening en bij de begroting. Hieronder staan de huidige berekening van de risico’s, de benodigde weerstandscapaciteit en de aanwezige weerstandscapaciteit. Risico-inventarisatie In onderstaand overzicht worden alle risico’s met een geschat financieel effect van € 20.000 of meer genoemd en toegelicht. Het gaat hier om de risico’s die bekend zijn op het moment van aanbieden van de jaarrekening. Hierbij wordt aangeven of een risico structureel aanwezig is of een incidenteel risico dat maar één keer kan optreden. Voor de uiteindelijke risicoscore (= kans x gevolg), gaan we uit van de volgende classificatie. Het eerst staatje gebruiken we om de kans in te schatten en het tweede om de financiële omvang te bepalen. Voor het berekenen van die omvang gaan we dan uit van het gemiddelde bedrag van een klasse. Klasse Referentiebeeld

1x per 10 jaar of meer 10%

1x per 5 - 10 jaar

30%

1x per 2 - 5 jaar

50%

1x per 1 - 2 jaar

70%

1x per jaar

90%

Klasse Financieel gevolg 1

X< €20.000

€20.000 > X < €50.000

€50.000 > X < €100.000

€100.000 > X < €200.000

€200.000 > X

Risico’s werkorganisatie BEL Combinatie Inventarisatie van de risico's Bij de inventarisatie van de risico’s zijn risico’s geïdentificeerd waarbij een inschatting is gemaakt van de mate van de kans dat het daadwerkelijk op zal treden. Hieronder worden alle risico’s met een geschat financieel effect van € 20.000,- of meer genoemd en toegelicht. Het betreft hier de risico’s welke bekend zijn op het moment van aanbieden van de jaarrekening.

Financieel effect Programma

Nr. Omschrijving risico

Beheersmaatregel

Risico-score

Gevolg

Algemene Dekkingsmiddelen

Uittreding gemeente

Ingebouwde bestuurlijke mechanismen. Het politiek-bestuurlijke klimaat binnen de BEL-gemeenten is gericht op continuerende samenwerking.

nihil

€ 7.000.000

Daling algemene uitkering

Tijdig bekend informatie algemene uitkering, waardoor de gevolgen van de daling direct doorgerekend kan worden.

1*5

€ 500.000 10% € 50.000

Alle programma's

Prijsstijgingen

Stelpost opnemen en achteraf bij onvoldoende raming incidenteel nadeel begroting aanpassen

3*2

€ 35.000 50% € 17.500

Dienstverlening

Faillissement leveranciers

Goed leveranciersmanagement. Zie paragraaf bedrijfsvoering

3*2

€ 35.000 50% € 17.500

Ziekteverzuim

Extra managementlaag waardoor de teamleider meer tijd en aandacht aan teamleden kan besteden. Alle teamleiders hebben een training verzuim gevolgd met praktische handvatten om medewerkers goed te kunnen helpen, sneller te reintegreren en preventie toe te passen.

3*4

€ 150.000 50% € 75.000

3*3

€ 100.000 50% € 50.000

Dienstverlening & Overhead

% Structureel

Dienstverlening & Overhead

Inhuurbudget

Bewaking d.m.v. p-rapportage, waardoor gestuurd wordt om binnen de grenzen te blijven. In 2024 een start gemaakt alle inhuur te screenen op wet DBA en acties ondernomen. Actieve wervingscampagne voeren en mensen in vast dienstverband aannemen.

Dienstverlening & Overhead

Opleidingsbudget

Opleidingen, trainingen en managementdevelopment programma

4*3

€ 50.000 70% € 35.000

Dienstverlening & Overhead

Voormalig personeel

Lastig vooraf te ramen. Kosten voor rekening van de gemeenten.

4*3

€ 50.000 70% € 35.000

Incidenteel PM

Dienstverlening

Privacy & datalekken

Implementatie en uitvoering van privacybeleid en privacy/security by design

3*5

€ 400.000 50% € 200.000

Dienstverlening

Hackers

Implementatie en uitvoering van een goed informatieveiligheidsplan en cybersecurity plan.

3*5

€ 1.000.000 50% € 500.000

Dienstverlening

Uitval ICT voorzieningen

Goed leveranciersmanagement. Zie paragraaf bedrijfsvoering

3*4

€ 150.000 50% € 75.000

Dienstverlening

Uitval stroomvoorzieningen

Uitwijken gemeente Blaricum en personeel kan thuis werken.

3*3

€ 75.000 50% € 37.500

3*2

€ 35.000 50% € 17.500

3*3

€ 75.000 50% € 37.500

Dienstverlening & Overhead

Financiële fraude

implementatie en uitvoering Frauderisico analyse (FRA) in combinatie met verbijzonderde interne controle die de FRA toetsen.

Dienstverlening & Overhead

Identiteitsfraude

Uitvoering protocol ID fraude

€ 1.147.500

Toelichting Uittreding deelnemende gemeenten Op grond van artikel 25 (over uittreding) van de Gemeenschappelijke Regeling BEL Combinatie kan het college van burgemeester en wethouders van elke BEL-gemeente, na vooraf verkregen instemming van de gemeenteraad van desbetreffende gemeente, besluiten de deelneming aan de gemeenschappelijke regeling op te zeggen. Een dergelijk besluit kan voor de eerste keer worden genomen zes jaar na het besluit tot deelname aan/toetreding tot deze GR. Dit risico is zeer laag door ingebouwde bestuurlijke mechanismen. Daarnaast is het politiek-bestuurlijke klimaat binnen de BEL-gemeenten gericht op continuerende samenwerking. Het financiële effect is gering, doordat de daadwerkelijke uittreding pas twee jaar na het jaar van besluitvorming in werking treedt. Het betreffende risico wordt ook als niet heel groot beoordeeld, doordat de consequenties van uittreding voor de uittredende BELgemeente aanzienlijk zijn en om die reden niet snel genomen zal worden. Daling algemene uitkering Vanaf het jaar 2028 krijgen gemeenten onvoldoende geld van het rijk om hun taken uit te voeren. Het kabinet kort het gemeentefonds dan met naar verwachting minimaal € 2,4 miljard. Ook is een korting aangekondigd voor het Wmo-gedeelte van ongeveer 1 miljard euro als gevolg van de aankondiging van de invoering van een eigen bijdrage voor Wmo-voorzieningen per 1 januari 2029.

We noemen dat niet voor niets het ravijn, omdat het merendeel van de gemeenten dan in de rode cijfers terecht komt. De werkorganisatie is afhankelijk van de middelen van de gemeenten en die zijn weer in grote mate afhankelijk van middelen waarvan de Algemene Uitkering het belangrijkste is. Daarin kunnen schommelingen optreden. Doorgaans is tijdig bekend wanneer de middelen naar beneden (boven is geen probleem) worden bijgesteld, zodat we de lasten daarop kunnen aanpassen. Prijsstijgingen Risico dat prijzen meer stijgen dan geraamd. Voor de inflatie wordt van tevoren een stelpost opgenomen in de begroting op basis van een geschatte prijsstijging (weging consument en overheidsprijzen). Het kan zijn dat die index in afzonderlijke gevallen toch onvoldoende is. In het lopende jaar kan dit een tekort opleveren, maar uiteindelijk kan het in volgende begrotingen worden rechtgezet en dus alleen incidenteel een nadeel opleveren. Faillissement leveranciers In het verleden hebben we nog geen last gehad van faillissementen van leveranciers. Voor de meeste goederen en diensten kunnen we vrij snel een vervanger vinden. Alleen bij unieke producten die ook nog eens bedrijfskritisch zijn, is er kans op problemen. Met name kan dan gedacht worden aan software applicaties en de bijbehorende hardware.

Ziekteverzuim Het ziekteverzuim blijft hoog en vormt een risico voor de continuïteit en kwaliteit van de bedrijfsvoering. Hoewel er geen sprake is van een stijging blijft het terugdringen van met name het langdurig verzuim, veelal werkgerelateerd en psychisch van aard, een belangrijk aandachtspunt. Verplichtingen voormalig personeel Voor voormalig personeel worden kosten gemaakt voor, bijvoorbeeld loopbaantrajecten en vaststellingsovereenkomsten (VSO’s). Deze kosten zijn lastig vooraf te begroten. De afspraak, zoals ook vastgesteld in de Nota Risicomanagement en weerstandsvermogen Blaricum, Eemnes, Laren en BEL Combinatie (2022), is dat de gemeenten deze meerkosten voor hun rekening nemen. Privacy & datalekken Aansprakelijkheid stelling Het niet nakomen van de AVG (Algemene Verordening Gegevensbescherming) kan schade veroorzaken. De gemeente kan op basis van de AVG en het Burgerlijk Wetboek aansprakelijk worden gesteld voor deze schade. In de praktijk zal de gemeente niet altijd volledig voldoen aan de AVG. Dit komt doordat kwetsbaarheden ontstaan omdat wij bepaalde zaken niet weten of kunnen voorspellen zoals datalekken, ontoereikende procedures, vergissingen of kwade (criminele) opzet ten opzicht van de verwerking van persoonsgegevens. 27

Deze aansprakelijkheidstelling kan zowel door individuele betrokkenen als door een collectief worden ingediend. De collectieve aansprakelijkheidsstellingen lijken toe te nemen. Door het opstellen en implementeren van een privacybeleid en privacy/security by design is het mogelijk om de kans klein te houden en/of verder te verkleinen. Boete Op basis van artikel 83 van de AVG heeft de Autoriteit Persoonsgegevens de mogelijkheid om boetes op te leggen als een verwerkingsverantwoordelijke niet conform de AVG persoonsgegevens verwerkt. De kans op datalekken is afhankelijk van de staat van de beveiliging en het niveau van volwassenheid op het gebied van privacy. Hackers Het gevaar van hackers die een ransomware aanval plaatsen is aanwezig in de wereld van vandaag. Cybersecurity raakt niet alleen lokale overheid, maar alle sectoren. Implementatie en uitvoering van een goed informatieveiligheidsplan en cybersecurity plan kan het risico mitigeren. Uitval ICT voorzieningen De uitval van ICT voorzieningen kan verschillende oorzaken hebben, zoals hackers en uitval servers bij de leverancier. Met de leveranciers van bedrijfskritische applicaties zijn er afspraken (leveranciersmanagement) gemaakt in een SLA. Die zijn per leverancier anders maar spreken wel over financiële compensatie als de afspraken niet gehaald worden.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17185399/1