Document · PDF

24 10 03 Programmabegroting 2025 Eemnes VersieDrukkerEnAanbiedingRaad (inclaanbieding)

Gemeenteraad 4 november 2024, gemeente eemnesBij agendapunt: Programmabegroting 2025 en meerjarenbegroting 2026 – 2028 gemeente Eemnes28.078 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Doelstellingen: Nr Wat willen we bereiken

Op welke wijze willen we dit bereiken

Kinderen krijgen meer gelijke (onderwijs-) kansen

Met structurele voortzetting van de (tot en met 2024/2025 via het NPO) ingezette interventies zetten we in op meer gelijke onderwijskansen en faciliteren we sportieve en culturele activiteiten.

Toekomstbestendig houden (en waar nodig De leerlingenprognose actualiseren en hiermee een maken) van de schoolgebouwen staat de actueel beeld verkrijgen van de ruimtebehoefte van de komende jaren centraal. scholen. Voldoen aan de gemeentelijke zorgplicht voor toereikende huisvestingscapaciteit staat de komende jaren centraal. In 2025 realiseren we de permanente uitbreiding van huisvesting bij de 7-Sprong.

Product 4.4 Gezondheid en participatie Speerpunten: Gezonde inwoners We streven er naar dat inwoners langer thuis kunnen blijven wonen en gezond en zelfredzaam zijn. Gezond en veilig opgroeien Ieder kind verdient de best mogelijke start van zijn of haar leven en een optimale kans op een goede toekomst. Jongerenparticipatie Eemnes stelt de mening en visie van jeugdigen op prijs. De jeugd is onze toekomst! Er is het afgelopen jaar meegedacht door de Jeugdraad over wat jongeren bezig houdt en is er een ontmoetingsplek in de vorm van een SmartJOP gerealiseerd. De gemeente Eemnes wil vooral jongeren blijven betrekken bij het maken van beleid. Het samenwerken met de jeugdraad hebben we geëvalueerd. In 2025 wordt er een nieuwe raad samengesteld. Inclusie We streven naar een samenleving waarin iedereen erbij hoort en gelijke kansen heeft om deel te nemen aan alle aspecten van het leven. Doelstellingen: Nr Wat willen we bereiken 1

Met preventie, inzetten op het vergroten van kansen en het versterken van individuen en de samenleving als geheel. Zo willen we zwaardere problemen en ondersteuning voorkomen.

Op welke wijze willen we dit bereiken We houden de laagdrempelige inloop beschikbaar, zoals Leefstijlpunt, informatiepunt maatschappelijke zaken HBEL, en verbinden dit met maatschappelijke partners (Versa, bibliotheek). Toewerken naar een digitale sociale kaart, zo mogelijk in HBEL-verband Regionale/ HBEL-evaluatie van de onafhankelijke cliëntondersteuning

Bewustwording creëren over de eigen rol in de (mentale) gezondheid van de inwoner en informeren over de beschikbare voorzieningen.

In samenwerking met maatschappelijke partners ontwikkelen we activiteiten op de thema’s: één tegen eenzaamheid, mentale gezondheid, valpreventie, mantelzorg en sluiten hier aan bij de landelijk georganiseerde weken/campagnes (Hey, het is oké (mentale gezondheid), IkPas (dry January). We voeren de dementiescan uit.

Verschuiven van ‘ziekte en zorg’ naar ‘gezondheid en gedrag’ (IZA = Integraal Zorgakkoord, GALA = Gezond en Actief Leven Akkoord)

In de regionale samenwerking Gezond Gooi werken we via diverse coalities en ketenaanpakken aan de gezondheidsbevordering van onze inwoners. Welzijn op recept integreren we in het Leefstijlpunt. In 2025 zetten we in op het vergroten van het aantal inwoners dat doorverwezen wordt/ gebruik maakt van het leefstijlpunt en Welzijn op recept.

Via de IZA werkgroepen brengen we de positieve gezondheidsgedachte verder onder de aandacht bij de eerste lijns zorgaanbieders én bij de inwoners. 4

Verminderen van problematisch middelengebruik

In BEL-verband werken we samen met de eerste lijnszorg om problematisch middelengebruik vroeg te kunnen signaleren. In 2025 willen we starten met de pilot ‘handreiking zorgpad alcohol 1e lijn’. In de regio Gooi en Vechtstreek wordt samengewerkt in het Preventie- en Handhavingsplan (PHP) om de verkoop van alcohol aan minderjarigen terug te dringen en voorlichting te geven over alcohol en middelengebruik. Vanaf 2025 sluit Eemnes aan bij het PHP. In 2025 als pilot, vanaf het nieuwe beleidsplan 2026-2030 volledig.

In het kader van de VVE (voor- en vroegschoolse We geven uitvoering aan de recent gewijzigde educatie) zoeken we samenwerking met subsidieregeling 'Elke peuter een kans'. verschillende partijen om zoveel mogelijk We voeren in 2025 de VVE-monitor in. kinderen te bereiken en zo goed mogelijk te ondersteunen. Samen met kinderopvang en GGD afspraken maken over zo breed mogelijk bereik van kinderen voor deelname aan de VVE.

Inwoners die belast zijn met mantelzorgtaken, beter ondersteunen en waarderen.

In HBEL-verband uitvoering geven aan het plan van aanpak Mantelzorg

Huis van Eemnes is een ontmoetingsplek voor onze inwoners en maatschappelijke partners.

Periodiek monitoren we samen met het Huis van Eemnes de maatschappelijke prestaties.

Resultaten van het welzijnswerk beter inzichtelijk De transformatie in de dienstverlening van Versa is maken verder vormgegeven in 2024. Op basis hiervan voeren we tussentijdse monitorgesprekken.

Wij vinden het belangrijk dat onze gemeenschap In 2024 en 2025 wordt met de inwoners en andere een inclusieve gemeenschap is. stakeholders een visie op inclusie, diversiteit en toegankelijkheid ontwikkeld. Dit vertaalt zich in een uitvoeringsplan.

Betrokkenheid Verbonden Partijen BEL Combinatie Door de verbonden partij GR BEL Combinatie worden op basis van een dienstverleningsovereenkomst de uitvoerende en ondersteunende werkzaamheden uitgevoerd. GGD Regio Utrecht De GGD Regio Utrecht voert in het kader van de Wet Publieke Gezondheidszorg voor de gemeente de taken uit op het gebied van Gezondheidszorg( bescherming en bevordering), Jeugdgezondheidszorg, Inspectie kinderopvang, Ouderenzorg, Epidemiologie en bestrijding Infectieziekten. Om aan de lokale behoeften te voldoen voert de GGD Regio Utrecht naast de verplichte taken ook nog maatwerkafspraken uit. Regio Gooi en Vechtstreek Uitvoering en coördinatie van de leerplicht, voortijdig schoolverlaters en volwasseneneducatie is belegd bij het Regionaal Bureau Leerling zaken (RBL) van de Regio Gooi en Vechtstreek.

Wat mag het kosten? Realisatie 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

1.725.852

1.833.805

1.835.874

1.838.423

1.838.663

1.861.811

4.2 Sport

584.495

722.268

631.470

544.630

601.348

601.318

4.3 Onderwijs

930.553

1.093.674

1.186.543

1.051.307

1.036.391

1.079.412

4.4 Gezondheid en participatie

1.349.434

1.640.516

1.770.473

1.680.474

1.680.757

1.680.634

Totaal lasten

4.590.333

5.290.263

5.424.359

5.114.834

5.157.159

5.223.175

Product

Realisatie 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Product Lasten 4.1 Cultuur en media

Baten 4.1 Cultuur en media

-607.624

-702.815

-656.712

-679.965

4.2 Sport

-99.364

-129.662

-131.545

4.3 Onderwijs

-155.354

-385.410

-390.270

-303.257

4.4 Gezondheid en participatie

-343.355

-389.836

-398.137

Totaal baten

-1.205.697 -1.607.723 -1.576.664

-1.489.651

-1.512.904

Saldo programma 4

3.384.636

3.625.183

3.667.509

3.710.271

3.682.540

3.847.696

Toelichting verschillen product 4.1 Cultuur en media Lasten In de begroting 2025 worden de uren Bel Combinatie op een nieuwe systematiek doorbelast wat leidt tot lagere lasten op dit product.

- €22.000

Voor de uitvoering kunst en cultuur is bij de resultaatbestemming jaarrekening 2023 besloten eenmalig in 2024 € 15.000 over te hevelen.

- € 15.000

Bij de subsidieverstrekkingen voor de bibliotheek Gooi en Versa Welzijn stijgen de kosten door indexatie met respectievelijk €12.000 en €14.000.

€26.000

Baten €33.000

In de begroting 2024 zijn onjuist inkomsten opgenomen in dit product wat in deze begroting wordt herstelt. Toelichting verschillen product 4.2 Sport Lasten In de begroting 2024 zijn eenmalige onderhoudswerkzaamheden vanuit het MJOP opgenomen.

€ 23.000

Voor sport is bij de resultaatbestemming jaarrekening 2023 besloten eenmalig in 2024 € 69.000 over te hevelen.

€ 69.000

Toelichting verschillen product 4.3 Onderwijs Lasten In de kadernota 2025 zijn middelen toegekend voor de structurele inzet NPO.

€40.000

Door de stijging van de omslagrente van 1% naar 1,5% stijgen de toegerekende rentekosten aan dit product.

€ 43.000

De gemeente Eemnes maakt onderdeel uit van de beheerscommisie van het Vierkant Bosje en is daarmee mede verantwoordelijk voor de onderhoudskosten van dit pand. Deze kosten zijn aan de begroting toegevoegd.

€51.000

Voor de uitvoering van het binnenklimaatsysteem in de Clusterschool is bij de resultaatbestemming jaarrekening 2023 besloten eenmalig in 2024 € 102.000 over te hevelen.

- € 102.000

Vanaf 2025 zullen de afschrijvingslasten voor de investeringen aan de 7Sprong ten lasten komen van de exploitatie.

€18.000

In de kadernota 2025 zijn extra middelen opgenomen voor het leerlingenvervoer.

€20.000

Toelichting verschillen product 4.4 Gezondheid en participatie Lasten In de begroting 2025 worden de uren Bel Combinatie op een nieuwe systematiek doorbelast, wat leidt tot lagere lasten op dit product. In 2025 zullen er meer subsidies uitgegeven worden voor welzijnsactiviteiten jeugd, zoals opgenomen in de kadernota 2025.

€ 82.000 €49.000

Door de stijging van de omslagrente van 1% naar 1,5% stijgen de toegerekende rentekosten aan dit product.

€ 20.000

De verhoging van €30.000 heeft betrekking op de subsidie Stichting rolstoelbus ‘t Gooi.

€30.000

Middels de Voorleesexpress bevorderen we taalontwikkeling en leesplezier bij kinderen met een taalachterstand. De bibliotheek heeft nu aan alle betrokken gemeenten een subsidieaanvraag gedaan voor structurele voortzetting vanaf 2025, zoals opgenomen in de kadernota 2025.

€11.000

Voor de opgave ten aanzien van de vergrijzing is in de HBEL-visie afgesproken dat we meer gaan inzetten op het versterken van de sociale basis, met als doel het gebruik van duurdere zorg te doen afnemen. Dit doen we o.a. door een data gedreven aanpak met AI daarbij in te zetten, zoals opgenomen is in de kadernota 2025. Dit betreft een incidenteel budget.

€30.000

In 2025 zullen er meer subsidies uitgegeven worden voor welzijnsactiviteiten WMO, zoals opgenomen in de kadernota 2025.

€91.000

Programma 5 Meedoen in Eemnes

Visie 5.1 Maatschappelijke Ondersteuning Zelfstandig mee kunnen doen is een belangrijke pijler in Eemnes. De meeste van onze inwoners zijn goed in staat om zelfstandig mee te kunnen doen in onze samenleving. Voor diegene die dat niet kunnen bieden we ondersteuning. Maatwerk is hierbij ons uitgangspunt waarbij we de eigen kracht van onze inwoners centraal stellen. Ook in Eemnes krijgen we de komende jaren te maken met vergrijzing. We willen onze oudere inwoners zo lang mogelijk in staat stellen om zelfstandig in thuis te blijven wonen en zullen hiervoor de noodzakelijke voorzieningen beschikbaar stellen. Als thuis wonen niet meer verantwoord is, willen we Eemnessers met innovatieve creatieve woonvormen in staat stellen om oud te worden in het eigen dorp. 5.2 Inkomensregelingen en arbeid Eemnes is een inclusieve en gastvrije samenleving: iedereen mag er zijn, heeft een rol en is van waarde. Iedereen doet zo veel mogelijk mee aan onze samenleving en waar mogelijk met (regulier) werk. Dit geldt ook voor mensen die hun arbeidsvermogen niet (volledig) in kunnen zetten om te voorzien in een volwaardig inkomen. Voor alle inwoners hebben we aandacht, in samenhang met de andere taken binnen het sociaal domein. We zetten in op bestaanszekerheid voor de inwoners van Eemnes.

We blijven daarvoor inzetten op de maatwerkaanpak voor de meest kwetsbaren en hebben speciale aandacht voor jongeren. Ons armoedebeleid blijft ruimhartig en we zorgen ervoor dat onze minimaregelingen begrijpelijk en toegankelijk zijn. We werken samen met al onze sociale partners in onze gemeente. In Eemnes investeren we in arbeid en willen we toewerken naar een cultuur waarin mensen gestimuleerd en gefaciliteerd worden om een baan te vinden die aansluit bij hun kwaliteiten. We investeren in begeleiding, om en bijscholing en gesubsidieerd werk. De komende periode richten we ons daarbij vooral op een aantal specifieke kansrijke sectoren. Verder werken en leven onze inwoners zelfstandig, zijn onze minimaregelingen optimaal toegankelijk en is er een sluitend lokaal netwerk rondom armoede. We willen zoveel mogelijk participatie op de reguliere arbeidsmarkt stimuleren en treden in overleg met onze ondernemers om dit mogelijk te maken. Als gemeente vervullen we hierin een voorbeeldpositie. Door de complexe wereld waarin we leven, wordt het voor sommigen moeilijk om zich staande te houden. Zo zien we bij de schuldhulpverlening dat het gemak van aankopen en leningen via het internet een toenemend probleem is. 5.3 Zorg voor jeugd De komende jaren zetten we in op de lokale ontwikkeling van ons zorglandschap. Met een hoogwaardige toegang brengen we specialisme naar de voorkant.

We hebben focus op gerichte preventieve maatregelen en helpen gezinnen in het versterken van de eigen kracht. Wanneer ondersteuning nodig is, wordt deze voor jeugdigen en ouders snel, effectief en dichtbij het gezin georganiseerd én sluit deze ondersteuning aan bij de eigen kracht en het sociale netwerk van de jeugd en ouders. Het Jeugd- en Gezinsteam (JGT) en Versa Jongerenwerk hebben veelal vroegtijdig inzicht in de problemen van onze jongeren waardoor we ze ook snel en adequaat kunnen ondersteunen. In de 69

komende jaren blijven wij preventie en integraal werken voorop zetten. Door versterking van het voorveld zetten we in op het voorkomen van zwaardere zorg. Het voordeel van een kleine gemeenschap als Eemnes is dat we elkaar kennen en dus ook kunnen helpen. We willen onze netwerken versterken om kinderen met een zorgvraag zo veel mogelijk in ons dorp op te kunnen vangen. Het kinder- en jongerenwerk richt zich op de jeugd van 8 tot 21 jaar en biedt laagdrempelige ondersteuning aan onze jeugd in hun ontwikkeling naar volwassenheid. Ze doen dit door contact te maken, te signaleren, te motiveren, op te voeden en te activeren. Daarbij werken jongerenwerkers met allerlei partners samen, zoals ouders, scholen, jeugdhulp, wijkteams en politie. De jeugd heeft behoefte aan ontmoetingsplekken om elkaar te ontmoeten. De JOP (Jongeren OntmoetingsPlaats) bij Impuls draagt hieraan bij. Jongeren kunnen bij het Huis van Eemnes binnen sporten en studeren en buiten is er naast Impuls een skatepark en basketbalveld.

5.4 Migratie, integratie en vluchtelingen Voor statushouders is het zelfstandig mee kunnen doen in de samenleving essentieel. De taakstelling van het huisvesten van statushouders weten we nog op te lossen binnen het reguliere aanbod van sociale woningen, waardoor de huisvesting gespreid wordt gerealiseerd. Vluchtelingenwerk geeft samen met vrijwilligers, zoals Goede Buren Eemnes, invulling aan de integratie van deze nieuwe inwoners. We willen de professionele begeleiding van integratie verder vormgeven waarbij vrijwilligers ondersteunen.

Product 5.1 Maatschappelijke ondersteuning Speerpunten: Huishoudelijke hulp Lokaal maar ook landelijk staat er veel druk op huishoudelijke hulp. De verwachting is dat de druk op huishoudelijke hulp de komende jaren niet afneemt. In regionaal verband kijken we hoe we huishoudelijke hulp toegankelijk en betaalbaar houden. Wmo-begeleiding Het aantal mensen dat wordt ondersteund met geïndiceerde Wmo-begeleiding, daalt. Deze daling wordt mogelijk gemaakt door de inzet van het lokale begeleidingsteam dat in mei 2021 is gestart. Dit team biedt ondersteuning zonder indicatie. Door een verdere professionalisering en de doorontwikkeling van het lokale begeleidingsteam verwachten we dat de aantallen geïndiceerde begeleiding ook de komende jaren blijft dalen. Doelstellingen:

Nr Wat willen we bereiken

Op welke wijze willen we dit bereiken

Op basis van de HBEL-visie werken we aan de verdere transformatie in het sociaal domein.

We zijn bezig een beweging te maken naar basisondersteuning en daarmee afname van de geïndiceerde zorg. Hiervoor houden we de laagdrempelige inloop beschikbaar, zoals Leefstijlpunt, informatiepunt maatschappelijke Zaken HBEL, en verbinden dit met maatschappelijke partners (Versa, bibliotheek) zoals ook geformuleerd in 4.4 gezondheid en participatie.

Wmo-voorzieningen toegankelijk en betaalbaar Om de geïndiceerde Wmo-voorzieningen toegankelijk houden. en betaalbaar te houden, wordt de invulling van dagbesteding, begeleiding en huishoudelijke hulp regionaal geëvalueerd. Er vindt voor deze drie voorzieningen een brede heroverweging plaats. In 2025 betekent dit mogelijk dat we een nieuwe invulling van dagbesteding, begeleiding en huishoudelijke hulp implementeren.

Product 5.2 Inkomensregelingen en arbeid Speerpunten: Bestaanszekerheid We zorgen voor een duidelijk overzicht van de voorwaarden en rechten bij een bijstandsuitkering en bijzondere bijstand. Vanaf 1 januari 2024 heeft Eemnes de inkomensgrens voor de minimaregelingen verruimd naar 130% van het sociaal minimum. Verder streven we naar een zo hoog mogelijk bereik van het kindarrangement (Meedoen HBEL) en het Jeugd- en Volwassenenfonds voor sport en cultuur. Schuldhulpverlening Schuldhulpverlening is zichtbaar en we bereiken de juiste groepen mensen. We benutten de mogelijkheden voor preventie en voorlichting over schulden bij de risicogroepen. We hebben de mensen om wie het gaat, zo vroeg mogelijk in beeld. We ondersteunen deze mensen effectief en duurzaam. Schuldhulpverlening is onderdeel van een integrale aanpak met bijzondere aandacht voor jongeren. Werk en inkomen We blijven inzetten op arbeidsmatige dagbesteding of werkplekken voor inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Vanuit de Rijksoverheid komen er wijzigingen in de uitvoering van de arbeidsmarktdienstverlening. In iedere arbeidsmarktregio komt een Regionaal werkcentrum. De beoogde ingangsdatum is verschoven van 1 januari 2025 naar 1 januari 2026. Doelstellingen: Nr Wat willen we bereiken

Op welke wijze willen we dit bereiken

1 We zetten in op het voorkomen van schulden Op basis van het beleidsplan bestaanszekerheid en het tegengaan van armoede. uitvoering geven aan de daarin opgenomen actiepunten. Jaarlijks rapporteren we over de realisatie. 2 We zetten in op bestaanszekerheid voor de inwoners.

We zorgen voor een duidelijk overzicht van de voorwaarden en rechten bij een bijstandsuitkering en bijzondere bijstand op de website en in folders.

Product 5.3 Zorg voor jeugd Speerpunten: Gezond opgroeien Ieder kind verdient de best mogelijke start van zijn of haar leven en een optimale kans op een goede toekomst. De eerste 1.000 dagen van een kind zijn cruciaal voor een goede start, een ‘Kansrijke Start’. Het actieprogramma ‘Kansrijke Start’ is een landelijk programma waarin we als BELgemeenten een samenwerking vormen met lokale partners die werken met kwetsbare gezinnen. Versterken van jeugdpreventie In Eemnes vinden we het belangrijk om in te zetten op preventieve zorg. In februari 2024 zijn de resultaten van de gezondheidsmonitor jeugd 2023 GGD regio Utrecht gepubliceerd. Hieruit blijkt dat er zorgen zijn over het mentale welbevinden van onze jongeren en ook over het middelengebruik dat al vanaf jonge leeftijd plaatsvindt. Ook moet er aandacht zijn voor preventie bij scheidingen om te voorkomen dat de situatie binnen het gezin escaleert en dat geïndiceerde jeugdhulp nodig is. Hervormingsagenda Jeugd en Richtinggevend kader In 2023 is er landelijk overeenstemming gekomen op de Hervormingsagenda Jeugd. Eén van de centrale doelstellingen achter de hervormingsagenda is om de jeugdzorg financieel houdbaar te krijgen. Dat moet onder meer bereikt worden door de reikwijdte van de jeugdhulpplicht in te perken.

De Jeugdwet moet zodanig aangepast worden dat de jeugdhulpplicht enkel toeziet op jeugdigen en gezinnen in de meest kwetsbare situaties. Het Richtinggevend Kader brengt in beeld wat gemeenten vanuit onder andere de Hervormingsagenda Jeugd, het Toekomstscenario Kind en Gezinsbescherming, de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) en de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening kunnen doen om de toegang tot hulp en ondersteuning voor inwoners te optimaliseren. Het zet daarmee een basisniveau voor de gemeentelijke toegang, lokale teams en dienstverlening aan inwoners in kwetsbare en complexe situaties. Transformatie jeugdbescherming Eemnes maakt in de ontwikkeling van het 'Toekomstscenario kind- en gezinsbescherming' onderdeel uit van de pilotregio provincie Utrecht. Het is een beweging die erop gericht is expertise van veiligheidszaken naar de voorkant te brengen. Door integrale samenwerking in de veiligheidsketen zouden uiteindelijk meer kinderen zo veilig mogelijk thuis kunnen opgroeien. De samenwerking gaat tussen een wijkteam met de specialistische jeugdhulp, op de achtergrond ondersteund door het frontteam van SAVE (Samen Veilig). Doelstellingen: N r Wat willen we bereiken 1 Meer inzet op preventie

Op welke wijze willen we dit bereiken Starten met een integraal overleg waarin ook het lokale voorveld vertegenwoordigd is. Uitvoeren van het actieprogramma Kansrijke Start (zoals Nu Niet Zwanger, preventieve huisbezoeken door de jeugdgezondheidszorg, Stevig Ouderschap).

2 Bevorderen van het mentaal welbevinden en beperken van het middelengebruik door jongeren.

Ontwikkelen en uitvoeren van een actieplan met het onderwijs, het Jeugd- en Gezinsteam, de Jeugdgezondheidszorg en het jongerenwerk

3 Een stevig integraal werkend lokaal team dat toegang tot hulp en ondersteuning voor inwoners biedt

In samenwerking met Maatschappelijke Zaken Huizen komen tot integraal samenwerkende teams.

4 Minder druk op geïndiceerde jeugdhulp

Het Jeugd- en Gezinsteam verwijst meer naar informele hulp zoals Buurtgezinnen, Samen Oplopen en JIM (Jouw Ingebrachte Mentor). Huisartsen worden actief geïnformeerd over informele hulp. Meer inzet van eigen begeleiding door het Jeugd- en Gezinsteam Verbreden van de sociale kaart op het onderdeel jeugd met daarin het aanbod van aanbieders in het voorveld.

5 Lokale vertaling hervormingsagenda

Aanpassing van de verordening jeugdhulp op basis van landelijke wijzigingen in de reikwijdte van de jeugdhulpplicht. Implementatie van de hervormingsagenda naar de lokale situatie in Eemnes.

Product 5.4 Migratie, integratie en vluchtelingen Speerpunten: Vluchtelingen, asiel en integratie We streven er naar om aan de taakstelling voor het huisvesten van statushouders te voldoen. Samen met onze partners, de inburgeringsconsulenten HBEL, vrijwilligers zoals Goede Buren Eemnes, het Taalcafé, bekijken we hoe we mensen zo goed en snel mogelijk kunnen laten integreren. Voor de aan ons toegewezen Oekraïense vluchtelingen houden we de huidige opvang in stand. De opvang tot 1 juli 2026 van 250 asielzoekers met een verblijfsvergunning in het voormalig ziekenhuis Tergooi, nu Craibosch, wordt begeleid door het COA (Centraal Orgaan opvang asielzoekers). We willen de inburgering daar al starten voor de mensen die ‘gekoppeld’ zijn aan de Gooise gemeenten of Eemnes. De opvang van amv-ers (alleenstaande minderjarige vreemdelingen) continueren wij binnen de bestaande afspraken met het COA. Doelstellingen: Nr Wat willen we bereiken 1 Het formeren van een projectorganisatie asielopvang welke zich inzet voor het samenstellen en uitvoeren van een BEL brede asielaanpak. Hieronder vallen de huidige Oekraïne opvanglocaties alsook de (toekomstige) COA locaties en vooralsnog uitvoering van de spreidingswet.

Op welke wijze willen we dit bereiken We formeren een BEL projectorganisatie asielopvang. De projectorganisatie zal toewerken naar een plan van aanpak om het opvangdossier toekomstbestendig binnen de BEL gemeenten te verankeren.

Betrokkenheid Verbonden Partijen BEL Combinatie Door de verbonden partij GR BEL Combinatie worden op basis van een dienstverleningsovereenkomst de uitvoerende en ondersteunende werkzaamheden uitgevoerd. Maatschappelijke zaken HBEL (ondergebracht bij de gemeente Huizen) De Gemeenschappelijke Regeling HBEL is een centrumgemeenteconstructie. Uitvoering van de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo), de Participatiewet, het leerlingenvervoer, de inburgering en de schuldhulpverlening vindt plaats door medewerkers van de gemeente Huizen. Regio Gooi- en Vechtstreek Door de Regio Gooi en Vechtstreek worden specifieke gemeentelijke taken binnen het sociaal domein uitgevoerd. Binnen de GR regio Gooi en Vechtstreek is de inkoop en het contractbeheer van de individuele Wmo-voorzieningen georganiseerd. Regio Amersfoort In de jeugdzorgregio Amersfoort werkt de gemeente Eemnes samen met de gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Eemnes, Leusden, Soest en Woudenberg voor de inkoop van de jeugdhulp en account- en contractmanagement van de taakgerichte inkoop. Jeugdhulpaanbieder MetMaya werkt lokaal vanuit een gebiedsteam en is vanaf 2024 verantwoordelijk voor het organiseren van een lokaal dekkend jeugdhulp aanbod en contracteert hiervoor waar nodig lokale aanbieders.

Bovenregionaal is regio Amersfoort één van de zes Utrechtse Jeugdzorgregio’s die met elkaar samenwerken voor de contractering van gecertificeerde instellingen (GI’s) voor Veilig Thuis Utrecht (VT) en de organisatie van (preventieve) jeugdbescherming (JB) en jeugdreclassering (JR). Tomin De gemeenschappelijke regeling ‘Werkvoorziening Tomingroep’ voorziet in de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening. De hoofddoelstelling is het aanbieden van werkgelegenheid onder aangepaste omstandigheden aan personen die kunnen en willen werken, maar die door een vorm van beperking of persoonlijke oorzaak geen kans hebben op een baan in het reguliere bedrijfsleven.

Wat mag het kosten? Product

Realisatie 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Lasten 5.1 Maatschappelijke ondersteuning

1.057.647 1.278.128 1.223.505 1.223.329 1.223.414 1.223.377

5.2 Inkomensregelingen en arbeid

4.778.573 2.521.590 2.965.748 2.969.506 2.969.537 2.969.523

5.3 Zorg voor jeugd

2.494.867 4.503.834 4.529.358 4.459.372 4.434.439 4.434.410

5.4 Migratie, integratie en vluchtelingen

2.459.996 1.867.872 1.804.252 1.804.252 1.804.252 1.804.252

Totaal lasten

10.791.083 10.171.424 10.522.863 10.456.458 10.431.642 10.431.562

Product

Realisatie 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Baten 5.1 Maatschappelijke ondersteuning 5.2 Inkomensregelingen en arbeid 5.3 Zorg voor jeugd

-46.217

-45.000

-1.453.240 -1.535.250 -1.536.250 -1.536.250 -1.536.250 -1.536.250 -

-32.352

5.4 Migratie, integratie en vluchtelingen

-3.177.358 -1.825.730 -1.825.730 -1.825.730 -1.825.730 -1.825.730

Totaal baten

-4.676.815 -3.438.332 -3.439.332 -3.439.332 -3.439.332 -3.439.332

Saldo programma 5

6.114.268 6.733.092 7.083.531 7.017.126 6.992.310 6.992.230

Toelichting verschillen product 5.1 Maatschappelijke ondersteuning Lasten De kosten van begeleiding en dagbesteding nemen af doordat de aantallen cliënten afnemen. Het begeleidingsteam is ingezet om deze beweging te realiseren.

- €138.000

De kosten voor rolstoel- vervoers- en woonvoorzieningen nemen toe.

€ 47.000

Het aantal cliënten met huishoudelijke hulp blijft redelijk stabiel. Indexering van de lonen is één van de redenen waardoor de kosten toenemen.

€74.000

In de begroting 2025 worden de uren Bel Combinatie op een nieuwe systematiek doorbelast, wat leidt tot hogere lasten op dit product.

€ 26.000

Toelichting verschillen product 5.2 Inkomensregelingen en arbeid Lasten De verstrekte bijstandsuitkeringen laten een stabiel beeld zien. In de begroting was rekening gehouden met dalende kosten. De lasten voor 2025 zijn te laag begroot, waardoor er bijgeraamd moet worden.

€ 277.000

De apparaatskosten die wij aan Huizen betalen, nemen toe met €125.000. De helft van deze kosten is het gevolg van indexering. De andere helft bestaat uit drie onderdelen: 1/3 van de kosten is gerelateerd aan de uitbreiding van de begeleidingsteams (conform eerdere besluitvorming), 1/3 is het resultaat van een aanpassing van de verdeelsleutel op basis van het aantal cliënten en 1/3 komt door een stijging van de overhead. Daarnaast moet er €242.000 bijgeraamd worden, omdat er in de begroting een te laag bedrag (€852.000) was opgenomen.

€ 242.000

We verwachten wat minder aan BBZ uitkeringen uit te geven dan in de begroting was opgenomen.

-€28.000

De lasten voor arbeidsparticipatie kunnen wat naar beneden bijgesteld worden.

- €22.700

De uitgaven voor schuldhulpverlening, vroegsignalering en bijzondere bijstand zijn met een beperkt bedrag toegenomen. Het betreft voor een deel een open einde regeling.

€12.000

Baten De Rijksbijdrage BUIG zijn op €22.000 na correct begroot.

- €22.000

Toelichting verschillen product 5.3 Zorg voor jeugd Lasten Volgens de prognose vanuit Amersfoort, waar de uitvoering van de jeugdhulp plaatsvindt, nemen de jeugdhulpkosten toe. Een deel van deze stijging is het gevolg van indexatie en we hebben ook hogere lasten met betrekking tot zeer gespecialiseerde hulp via de LTA (Landelijk Transitiearrangement).

€ 150.000

Toelichting verschillen product 5.4 Migratie, integratie en vluchtelingen Lasten Voor Inburgering nemen de lasten toe.

€ 57.000

Baten De Rijksbijdrage voor Inburgering was niet begroot.

- € 118.000

Programma 6 De Algemene inkomsten en uitgaven

Visie De algemene uitkering en de belastingen (in tegenstelling tot bijvoorbeeld de rioolheffing) zijn algemene dekkingsmiddelen voor de gemeente. Dit zijn middelen die geen vooraf gesteld bestedingsdoel hebben. De algemene uitkering is in zekere zin een gegeven die we ramen op basis van de maatstaven waarop de algemene uitkering wordt gebaseerd. Voor belastingen volgen we zo veel mogelijk de inflatie en voor belastingen met een specifiek doel hanteren we 100% kostendekkendheid als uitgangspunt. We streven naar een financieel gezonde situatie voor nu en in de toekomst en we monitoren hiertoe de solvabiliteit en schuldquote op basis van de richtlijnen van de VNG en provincie. Ook willen we op het gebied van treasury zo min mogelijk renterisico lopen.

Product 6.1 Algemene uitkering Speerpunten: De algemene uitkering zijn de middelen die we vanuit het Rijk ontvangen om de gemeentelijke taken uit te voeren. We ramen de algemene uitkering op basis van de maatstaven waarop deze wordt gebaseerd. Er zijn drie belangrijke herijkingsmomenten voor de hoogte van de algemene uitkering: de meicirculaire, de septembercirculaire en de decembercirculaire. Doelstellingen: We hebben geen/beperkte invloed op de hoogte van de algemene uitkering. Om deze reden stellen we geen doelen bij dit product.

Product 6.2 Belastingen Speerpunten: Gemeentelijke Belastingen De gemeentelijke belastingen zijn verplichte bijdragen aan de gemeente die we gebruiken als algemene dekking voor uitgaven in de verschillende programma’s. Een uitzondering hierop vormen de riool- en de afvalstoffenheffing. Dit zijn belastinginkomsten met een directe bestemming, deze opbrengsten mogen alleen worden ingezet om de kosten te dekken die de gemeente maakt voor het rioolstelsel en het inzamelen van afvalstoffen. Een inhoudelijke toelichting op de diverse belastingsoorten treft u aan in de paragraaf Lokale heffingen. Vennootschapsbelasting Per 1 januari 2016 is de belastingplicht in de vennootschapsbelasting uitgebreid voor overheidslichamen en daarmee ook voor gemeenten. Deze belastingplicht geldt bij die activiteiten waarbij de gemeente deelneemt aan het economisch verkeer en in concurrentie treedt met private partijen. Het doel van de wijziging van de wet is om een gelijk speelveld te creëren tussen publieke en private partijen. Gemeenten zijn nu belastingplichtig indien en voor zover zij een onderneming drijven, zo luidt het wettelijk criterium. Praktisch gezien betekent dit dat alleen die activiteiten van de gemeente in de heffing worden betrokken die als ‘zelfstandig onderdeel’ kunnen worden beschouwd en die voldoen aan de voorwaarden om als –belaste- onderneming te worden aangemerkt.

Doelstellingen: Nr Wat willen we bereiken

Op welke wijze willen we dit bereiken

Waar mogelijk kostendekkendheid van tarieven en leges.

De tarieven en leges waarbij niet wordt vastgehouden aan het principe van kostendekkendheid mogen niet meer stijgen dan de aanpassing voor de inflatiecorrectie en/of aanpassing van wettelijke tarieven.

Jaarlijks een correcte aangifte We streven naar een correcte aangifte vennootschapsbelasting vennootschapsbelasting. en dragen zorg voor een tijdige betaling.

Product 6.3 Overhead Speerpunten: Alle lasten op overhead worden aan de BEL combinatie voldaan conform het vastgestelde DVO. Doelstellingen: De benodigde overhead is afhankelijk van de inzet die gedaan moet worden op basis van de programma's 1 t/m 5. Om deze reden stellen we geen doelen op dit product.

Product 6.4 Treasury Speerpunten: Bij de gemeente Eemnes is treasury een noodzakelijk proces dat ervoor zorgt dat financiële middelen effectief worden beheerd om de gemeentelijke dienstverlening te ondersteunen, financiële stabiliteit te waarborgen en de belangen van de gemeenschap te beschermen. Het is een complexe taak die specialistische kennis en expertise vereist om de financiële gezondheid van een gemeente te waarborgen. Doelstellingen: Nr Wat willen we bereiken 1 Het beschermen van gemeentelijke vermogens- en renteresultaten tegen ongewenste financiële risico’s, zoals renterisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s.

Op welke wijze willen we dit bereiken We beheersen renterisico’s met gespreide leningen en waarborgen liquiditeit via actief kasbeheer. Dit monitoren we door middel van rapportages.

Betrokkenheid Verbonden Partijen De belastingtaken van de gemeente Eemnes worden uitgevoerd door de gemeente Baarn.

Wat mag het kosten? Product

Realisatie 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Lasten 6.1 Algemene uitkering

6.2 Belastingen

826.755

536.849

552.710

6.3 Overhead

4.324.704

4.046.194

4.293.402

4.405.255

4.414.299

4.410.360

6.4 Treasury en resultaat

1.076.581

143.895

203.253

293.610

393.995

543.658

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

7.583.589

1.128.611

85.308

Totaal lasten

13.811.629

5.855.549

5.134.673

5.336.884

5.446.312

5.592.036

Product

Realisatie 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Baten 6.1 Algemene uitkering

-15.311.868 -15.821.112 -16.279.085 -15.593.902 -15.775.902 -15.926.902

6.2 Belastingen

-3.130.514 -3.379.334

6.3 Overhead

-583.150

-224.762

-333.182

-335.728

-334.176

-332.614

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

-5.954.168 -2.647.969

-714.184

-560.938

-511.615

-451.559

Totaal baten

-24.979.700 -22.073.177 -21.057.716 -20.310.146 -20.566.259 -20.722.607

Saldo programma 6

-11.168.071 -16.217.628 -15.923.043 -14.973.262 -15.119.946 -15.130.571

6.4 Treasury en resultaat

-3.731.265 -3.819.578 -3.944.566 -4.011.532

Toelichting verschillen product 6.1 Algemene uitkering Baten De ontwikkeling in het accres van het gemeentefonds leidt tot een hogere bijdrage in 2025.

€457.000

Toelichting verschillen product 6.2 Belastingen Lasten De lasten nemen toe als gevolg van inflatie van 3%

€ 15.000 85

Baten De baten uit de onroerendezaakbelasting zullen in 2025 toenemen door areaal, waardestijging, het toegroeien naar het regionale tarief voor nietwoningen en door de indexatie van de tarieven met 3%, zoals vastgesteld in de kadernota 2025.

€352.000

Toelichting verschillen product 6.3 Overhead Lasten In de begroting 2025 worden de uren Bel Combinatie op een nieuwe systematiek doorbelast, wat leidt tot extra lasten op dit product.

€ 247.000

Toelichting verschillen product 6.4 Treasury en resultaat lasten De bankkosten zullen in 2025 naar verwachting stijgen.

€ 11.000

Voor 2024 is eenmalig een onttrekking van het resultaat door middel van een begrotingswijziging voor het Locatieonderzoek woningbouw Eemnes begroot.

- € 12.000

In de begroting 2025 worden de uren Bel Combinatie op een nieuwe systematiek doorbelast, wat leidt tot extra lasten op dit product.

€84.000

Toelichting verschillen Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Het verschil in de baten en lasten van de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden hoofdzakelijk bepaald door de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2023.

2. Paragrafen In de paragrafen zijn de beleidslijnen vastgelegd met betrekking tot beheersmatige aspecten en de lokale heffingen. Doel van de paragrafen is dat onderwerpen met een groot financieel belang, die versnipperd in de begroting staan, worden gebundeld in een kort overzicht. Om zo de raad voldoende inzicht te geven. Zij geven een dwarsdoorsnede van de begroting. De paragrafen zijn bedoeld om extra informatie te geven voor de beoordeling van de financiële positie op de korte en langere termijn. De volgende paragrafen zijn voorgeschreven: 1. Lokale heffingen 2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 3. Onderhoud kapitaalgoederen 4. Financiering 5. Bedrijfsvoering 6. Verbonden partijen 7. Grondbeleid 8. Wet open overheid

Lokale heffingen

Algemeen Het wettelijk kader voor het opstellen van de paragraaf lokale heffingen is bepaald in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In deze paragraaf worden aan alle vereisten vanuit het BBV invulling gegeven. Geraamde inkomsten Lokale heffingen zijn inkomsten die de gemeente ontvangt op grond van publiekrechtelijke regels. In de meeste gevallen zijn dit belastingen, heffingen en retributies die de gemeente heft op grond van wettelijke bepalingen. Bij de lokale lasten is onderscheid te maken tussen zuivere belastingen, heffingen en retributies. Zuivere belastingen Zuivere belastingen behoren tot de algemene dekkingsmiddelen van de gemeente. Dit houdt in dat de gemeente zelf kan bepalen waaraan zij deze inkomsten wil uitgeven. De zuivere belastingen bestaan onder andere uit de onroerendezaakbelasting (OZB) en de toeristenbelasting. Heffingen Heffingen dekken de kosten die gemaakt worden voor de uitvoering van publiekrechtelijke dienstverlening. Inwoners betalen dit ook als de dienst niet wordt gewenst. Denk hierbij aan afvalstoffenheffing en rioolheffing. De heffingen mogen nooit meer opbrengen dan dat de uitvoering van de dienstverlening kost, oftewel de gemeente mag hierop geen “winst” maken. Retributies Retributies zijn vergoedingen voor individuele dienstverlening van typische overheidsdiensten van publiekrechtelijke aard.

Voorbeelden hiervan zijn de leges voor paspoort en rijbewijs. Net als bij de heffingen mogen retributies niet meer opleveren dan dat het de gemeente kost.

Hieronder volgen de belangrijkste heffingsinkomsten voor de gemeente Eemnes. Inkomsten lokale heffingen Omschrijving inclusief taakveld

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Baten

-2.288.619

-2.498.294

-2.548.479

-2.625.808

-2.548.479

-929.715

-1.067.442

-1.105.569

-1.153.228

-1.200.887

Precariobelasting (0.64)

Toeristenbelasting (3.4)

-110.000

-113.300

Hondenbelasting (0.64)

-41.000

-42.230

-111.300

-192.100

Leges vergunningen A.P.V. (1.2)

-4.000

Leges verkeer, vervoer en waterstaat (2.1)

-25.900

Marktgelden (3.3)

-13.100

Rioolheffing (7.2)

-903.733

-1.082.640

-1.071.549

-1.113.664

-1.213.212

-1.532.681

-1.614.997

-1.615.068

-1.615.415

-1.615.264

Graf- en begraafrechten (7.5)

-15.000

Leges bestemmingsplannen (8.1)

-30.000

Leges omgevingsvergunning (8.3)

-1.465.000

-1.003.875

-1.158.875

-958.875

Leges welstandstoezicht (8.3)

-19.500

Overige leges en heffingen

-7.452

-7.497.000

-7.729.829

-7.962.122

-7.929.572

-7.999.299

Niet gebonden OZB woningen (0.61) OZB niet-woningen (0.62)

Gebonden Leges burgerzaken (0.2)

Afvalstoffenheffing (7.3)

Totaal inkomsten

Beleid lokale heffingen Voor de hoogte van tarieven en leges gelden de volgende uitgangspunten: 1. Waar mogelijk kostendekkendheid van tarieven en leges; 2. De tarieven en leges waarbij niet wordt vastgehouden aan het principe van kostendekkendheid mogen niet meer stijgen dan de aanpassing voor de inflatiecorrectie en/of aanpassing van wettelijke tarieven. Inflatiepercentage Wij hanteren voor de indexatie een systematiek waarbij de gewogen index van het komende jaar gebruikt wordt inclusief correcties van voorgaande jaren. De kern van deze berekeningswijze is dat de index wordt berekend over meerdere jaren en dat de schattingen van vorige jaren worden gecorrigeerd aan de hand van de werkelijke cijfers.

Leges Leges zijn de heffingen, die de gemeente in rekening brengt voor door haar verleende diensten. De burger betaalt alleen leges als de gemeente daarvoor een specifieke dienst heeft verleend. Omdat de gemeente geen onderneming is met een winstoogmerk mag de opbrengst van alle leges niet meer zijn dan de daarvoor gemaakte kosten. Let wel, dit geldt voor het totaal van alle leges en niet voor iedere individuele post. Van alle heffingen die geëgaliseerd kunnen worden met een voorziening of reserve wordt de individuele kostendekkendheid aangetoond. Van alle heffingen die geëgaliseerd kunnen worden met een voorziening of reserve wordt de individuele kostendekkendheid aangetoond. Overzicht diverse heffingen op hoofdlijnen Onroerendezaakbelastingen (OZB) Voor de komende jaren is het uitgangspunt dat de totale opbrengst uit de OZB gelijk blijft, met uitzondering van de areaaluitbreiding en de inflatiecorrectie. Dit betekent dat bij een waardestijging van de woning het tarief van de OZB daalt, maar bij een daling van de woningwaarde het tarief zal stijgen. In onderstaande overzicht worden de OZB-tarieven gepresenteerd.

Hierbij is rekening gehouden met de verwachte waardestijging (woningen 2,5% en niet-woningen 0%), met de beleidslijn om het tarief niet-woningen stapsgewijs in drie jaar te verhogen naar het gemiddelde van de ons omliggende gemeenten en met het toepassen van een indexatie van 3%. OZB-tarieven

2024

2025

Afwijking in percentage

OZB Woningen eigenaren

0,1047%

0,1052%

0,48%

OZB Niet-woningen eigenaren

0,4367%

0,4766%

9,14%

Definitieve vaststelling van de tarieven vindt plaats in november/december 2024 met het vaststellen van de verordening onroerende zaakbelasting 2025. Dan zijn de herwaarderingen op basis van de wet WOZ afgerond. Aan bovenstaande percentages kunnen derhalve geen rechten worden ontleend. Afvalstoffenheffing De geraamde inkomsten voor 2025 bedragen € 1.615.000. Bij de tariefberekening van de heffing wordt gestreefd naar een 100% kostendekkendheid. De kosten bestaan uit het ophalen van huisvuil, zwerfafval, toerekening van de overhead en de btw. De tarieven afvalstoffenheffing zien er als volgt uit: Tarieven afvalstoffenheffing

2024

2025

Afwijking in percentage

Eenpersoonshuishoudens

€ 261,20

€ 268,17

2,67%

Meerpersoonshuishoudens

€ 419,38

€ 430,58

2,67%

Hieronder is de berekening van de kostendekkendheid weergegeven: Kostendekkendheid afvalstoffenheffing

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Saldo

Lasten afval (7.3)

1.157.467

1.124.071

Kapitaallasten (7.3)

43.939

44.818

BTW (21%)

276.530

253.561

253.574

253.634

253.608

1.477.937

1.422.450

1.422.463

1.422.523

1.422.497

Uren BEL-combinatie (7.3)

115.405

167.933

167.992

168.279

168.154

Kwijtscheldingen (6.3)

50.000

Toerekening overhead

116.561

175.613

Totale kosten (incl. uren en overhead)

1.759.903

1.815.997

1.816.068

1.816.415

1.816.264

Baten afval (7.3)

-201.000

Opbrengst afvalstoffenheffing (7.3)

-1.532.681

-1.614.997

-1.615.068

-1.615.415

-1.615.264

Totale inkomsten

-1.733.681

-1.815.997

-1.816.068

-1.816.415

-1.816.264

26.222

Resultaat na mutatie voorziening

26.222

Dekkingspercentage na mutatie

98,5%

100%

Netto kosten (excl. uren en overhead)

Resultaat voor mutatie voorziening Mutaties voorziening

Rioolheffing De geraamde inkomsten bedragen voor 2025 € 1.083.000. De rioolheffing wordt berekend op basis van het principe 100% kostendekkendheid. De kosten voor de exploitatie van de riolering, de inzet van personeel, de overhead, het onderhoud van de objecten, 50% van de kosten van straatreiniging en BTW worden doorbelast in het tarief. De tarieven worden vastgesteld op basis van maximaal kostendekkendheid. Ten opzichte van de begroting 2024 stijgen de kosten voor de exploitatie van riolering. Deze kostenstijging wordt doorbelast in het tarief rioolheffing 2025. De tarieven rioolheffing zien er als volgt uit: Tarieven rioolheffing (woningen)

2024

2025

Afwijking in percentage

Eenpersoonshuishoudens

€ 101,25

€ 114,87

13,45%

Meerpersoonshuishoudens

€ 208,06

€ 236,04

13,45%

Bedrijven

€ 361,31

€ 409,90

13,45%

Grootverbruik (per 100m3)

€ 91,18

€ 103,44

13,45% 91

Hieronder is de berekening van de kostendekkendheid weergegeven. Kostendekkendheid rioolheffing

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Saldo

50% Lasten straatreiniging (2.1)

72.120

57.296

48.080

Kapitaallasten riolering (7.2)

200.411

209.691

244.255

271.631

Overige lasten riolering (7.2)

228.500

333.497

388.497

BTW (21%)

107.306

187.896

185.971

193.280

210.557

Netto kosten (excl. uren en overhead)

608.336

788.380

777.239

819.112

918.766

50% Uren BEL-combinatie (2.1)

59.771

46.062

46.081

46.175

46.134

Uren BEL-combinatie (7.2)

99.187

99.929

99.960

100.108

100.044

Toerekening overhead

162.660

148.269

Totale kosten (incl. uren en overhead)

929.954

1.082.640

1.071.549

1.113.664

1.213.212

Belasting op producenten

-178.678

-236.891

-234.464

-243.679

-265.461

Belasting op huishoudens

-725.054

-845.750

-837.085

-869.985

-947.751

Totale inkomsten

-903.732

-1.082.640

-1.071.549

-1.113.664

-1.213.212

Resultaat voor mutatie voorziening Mutaties voorziening

26.222 -

Resultaat na mutatie voorziening

26.222

Dekkingspercentage na mutatie

97,18%

100,00%

Leges Burgerzaken De geraamde inkomsten voor 2025 bedragen € 190.000. Onder de naam 'leges' worden rechten geheven ter zake van het genot van door of vanwege het gemeentebestuur verstrekte diensten, genoemd in de verordening en de daarbij behorende tarieventabel. Voor het verstrekken van paspoorten, identiteitskaarten en rijbewijzen moet de gemeente aan het Rijk of de RDW een vergoeding afdragen. De leges zijn grotendeels geüniformeerd in BEL-verband. Uitgangspunt is om een redelijke mate van kostendekkendheid te bereiken. Overigens kan door de wettelijke (maximum)tarieven voor paspoorten en rijbewijzen dit lastig bereikt worden. Voor alle gemeenten geldt dat we ruimere openingstijden hebben als aanbod aan klanten. Wel worden de balies zo efficiënt mogelijk ingericht qua afspraken, waardoor geregeld één collega ingezet wordt voor twee balies (deel van een dagdeel één gemeente en andere deel van een dagdeel een andere gemeente). Door de reisdocumentensoftware kunnen we de balies niet samenvoegen voor de drie gemeenten.

Overige belastingen en leges (burgerzaken, WABO leges) worden zoveel mogelijk kostendekkend berekend. De kostendekkendheid van de WABO leges wordt uitgewerkt volgens de VNG systematiek. Graf- en begraafrechten De tarieven worden verhoogd met het inflatiepercentage. Meerjarig is er geen sprake van kostendekkende graf- en begraafrechten. Hieronder is de berekening van de meerjarige kostendekkendheid weergegeven. Het kostendekkingspercentage geeft tot 2035 een vertekend beeld. De voorziening grafrechten is op aangeven van de accountant bij de jaarrekening 2017 gevuld met vooruit ontvangen grafrechten vanaf 2015. Veelal betreft dit 20-jarige contracten. Voordat alle meerjarige contracten op de begraafplaats meelopen in de voorziening gaat er dan ook 20 jaar voorbij (inmiddels dus nog 13 jaar). Pas dan is sprake van een reëel kostendekkingspercentage. Overigens is de begraafplaats al jarenlang niet kostendekkend, vooral vanwege de voorkeur voor cremeren. Verhoging van de grafrechten zal die trend eerder versnellen. In 2025 zal en voorstel worden voorbereid met betrekking tot kostendekkendheid, tarieven en ruimen van de graven. Hieronder is de berekening van de kostendekkendheid weergegeven. Kostendekkendheid grafrechten

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Saldo

3.150

3.207

662

673

Netto kosten (excl. uren en overhead)

3.812

3.880

Uren BEL-combinatie (7.5)

110.278

122.178

122.229

122.478

122.369

Toerekening overhead

152.318

152.260

Totale kosten (incl. uren en overhead)

266.407

278.319

278.370

278.618

278.510

Overige baten begraafplaats (7.5):

-16.017

Grafrechten

-15.000

Totale inkomsten

-31.017

Resultaat voor mutatie voorziening

235.390

247.302

247.353

247.601

247.493

3.160

2.506

Resultaat na mutatie voorziening

238.550

249.808

249.859

250.107

249.999

Dekkingspercentage na mutatie

10,46%

10,24%

10,23%

10,24%

Overige lasten begraafplaats (7.5) BTW (21%)

Mutaties voorziening

Hondenbelasting De geraamde inkomsten bedragen in 2025 € 42.000. De hondenbelasting wordt aangewend voor het schoonhouden en onderhouden van de hondenuitlaatplaatsen en de kosten voor inzet op het gebied van handhaving (BOA en politiesurveillant). Ieder jaar wordt een deel van de gemeente opnieuw gecontroleerd. 93

Toeristenbelasting De geraamde inkomsten bedragen voor 2025 € 113.000. De opbrengsten zijn gebaseerd op een tarief van € 2,06 per nacht per persoon. Lokale lastendruk Om de lokale lastendruk te berekenen dient de gemiddelde WOZ-waarde in de gemeente te worden bepaald. De gemiddelde WOZ-waarde in de gemeente Eemnes wordt geschat op €472.959 in 2024. Door de waardestijging van 2,5% mee te nemen, wordt de gemiddelde WOZ waarde geschat op € 484.783 in 2025. Met deze gegevens kan een reële vergelijking met vorig jaar worden gemaakt. per huishouden

OZB

Afval

Riool

Totaal

Totaal Verschil

2025

2024

Huurder

€ 268,17

€ 114,87

€ 383,04

€ 362,45

€ 20,59

5,7%

Eigenaar

€ 510,04

€ 268,17

€ 114,87

€ 893.08

€ 858,96

€ 34,12

4,0%

Huurder

€ 430,58

€ 236,04

€ 666,62

€ 627,44

€ 39,18

6,2%

Eigenaar

€ 510,04

€ 430,58

€ 236,04 € 1.176,66 € 1.123,95

€ 52,71

4,7%

procenten

Eenpersoonshuishouden

Meerpersoonshuishouden

Per individueel huishouden kan door verschillende factoren een afwijkend beeld ontstaan. Gemiddeld is door de combinatie van OZB, riool en afval sprake van een matige stijging van de lastendruk voor 2025. Kwijtscheldingsbeleid De gemeente Eemnes heeft in de Verordening kwijtschelding gemeentelijke belastingen vastgelegd dat de 100% norm wordt toegepast. Bij de opmaak van de gemeentelijke leidraad is aansluiting gezocht bij de leidraad van de Rijksbelastingdienst. Het is echter geen kopie. Daar waar nodig hebben we bepalingen toegevoegd of aangepast aan de gemeentelijke situatie. Kwijtschelding van de gemeentelijke belastingen is bedoeld voor particulieren en zelfstandig ondernemers/zzp’ers die op het bestaansminimum rond komen en niet over vermogen beschikken. Het Inlichtingenbureau (samenwerkingsstichting VNG en SZW) helpt gemeenten bij het toetsen of iemand, aan wie het voorgaande jaar kwijtschelding is verleend, ook dit jaar geen gemeentelijke belastingen hoeft te betalen. Via het BSN vergelijkt het Inlichtingenbureau de gegevens over inkomen en vermogen om te toetsen of iemand voor kwijtschelding in aanmerking komt. Het Inlichtingenbureau doet dit met van de gegevens van het UWV, de RDW en de Belastingdienst. De gemeente maakt gebruik van de mogelijkheid geautomatiseerd kwijtschelding toe te kennen.

Voorwaarde is dat aan de aanvrager in het voorgaande belastingjaar volledige kwijtschelding is toegekend en hij/zij toestemming heeft gegeven aan de gemeente (middels vraag op aanvraagformulier) voor toetsing van de gegevens bij het Inlichtingenbureau. Zolang de toets positief uitvalt, wordt aan belastingschuldige geautomatiseerd kwijtschelding verleend.

Kostendekkendheid leges Jaarlijks wordt voor het begin van het nieuwe jaar een geactualiseerde legesverordening aan de raad voorgelegd ter besluitvorming. In de begroting wordt in de paragraaf lokale heffingen al informatie opgenomen over de heffingen. Een van de onderwerpen waarop ingezoomd wordt in deze paragraaf is de voorcalculatorische kostendekkendheid. Zowel belastingadviseurs als de rechterlijke macht besteden steeds meer aandacht aan de kostendekkingstoets. De afgelopen jaren zijn veel verordeningen onverbindend verklaard, vooral omdat de ramingen van baten en lasten niet aanwezig, of niet inzichtelijk waren. De Hoge Raad geeft aan dat er verzwaarde eisen zijn voor de motivering die de heffingsambtenaar moet geven om te betwisten dat de limiet is overschreden. Het vereiste inzicht in de ramingen moet worden verschaft op basis van de gemeentelijke begroting, maar ook op basis van andere gegevens, waaronder ook gegevens die niet bekendgemaakt zijn ten tijde van de vaststelling van de verordening. Het gaat hierbij om de posten die bij de vaststelling van de begroting in aanmerking zijn genomen als kosten die een last ter zake vormen. Als de gemeente de inzichtelijkheid niet kan aantonen, dan zal de rechter de belastingverordening onverbindend achten. Een van de belangrijkste eisen van de laatste jaren is die van de herleidbaarheid van de ramingen.

Ramingen van baten en lasten dienen te herleiden te zijn tot de begroting. Van een gemeente mag echter niet worden verlangd dat van alle in de verordening en de tarieventabel opgenomen diensten afzonderlijk op controleerbare wijze wordt vastgelegd hoe zij de kosten ter zake daarvan heeft geraamd. De ramingen mogen dus wel enige globaliteit kennen, doch moeten herleidbaar zijn tot de begroting. Samenvattend dienen de inkomsten aan leges in totaal niet hoger te zijn dan de kosten die daarvoor gemaakt zijn. De huidige berekening komt uit op een kostendekkendheidspercentage van rond de 50%. Dit is gebaseerd op het onderzoek van een extern bureau dat de kostendekkendheid in beeld heeft gebracht. In 2023 heeft een eerste onderzoek plaatsgevonden naar de kostendekkendheid. Uit dat onderzoek is een aantal bevindingen naar voren gekomen. In 2024 zijn we daarop voort gaan borduren met de inzet van een extern bureau. De uitkomst daarvan maakt duidelijk dat we qua kostendekkendheid voor 2025 hoger zitten dan voorgaande jaren, maar dat er nog ruimte is om de kostendekkendheid te laten stijgen.. De wijzigingen voortkomend uit de Omgevingswet en uit de WKB (Wet Kwaliteitsborging voor het bouwen) zijn overigens in de huidige legesverordening 2024 al verwerkt. De legesverordening 2025 zal in december aan de raad worden voorgelegd ter besluitvorming.

Kostendekkendheid leges Titel 1 Burgerzaken leges Berekening kostendekkendheid van de leges

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 2028 Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo

Lasten taakveld(en), incl. (omslag)rente

726.170

275.445

Overhead

614.031

325.718

BCF - BTW

756

124.068

Totaal lasten (A)

1.340.958

725.231

Legesopbrengsten

123.500

202.551

Totaal baten (B)

123.500

202.551

28%

Kostendekkendheid titel 1 (B / A * 100%)

Titel 2 Bouwleges (wabo) Berekening kostendekkendheid van de leges

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 2028 Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo

Lasten taakveld(en), incl. (omslag)rente

979.666

485.568

Overhead

455.839

501.438

BCF - BTW

24.045

231.403

Totaal lasten (A)

1.459.551 1.218.409 1.218.409 1.218.409 1.218.409

Legesopbrengsten

1.197.700

974.636 1.129.636

929.636

Totaal baten (B)

1.197.700

974.636 1.129.636

929.636

76%

Kostendekkendheid titel 2 (B / A * 100%)

Titel 3 Overige leges (evenementen en horeca) Berekening kostendekkendheid van de leges

82%

80%

93%

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 2028 Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo

Lasten taakveld(en), incl. (omslag)rente

94.778

22.525

Overhead

53.268

13.069

BCF - BTW

4.333

5.566

Totaal lasten (A)

152.379

41.160

Legesopbrengsten

3.805

6.864

Totaal baten (B)

3.805

6.864

17%

Kostendekkendheid titel 3 (B / A * 100%) Totaal lasten titel 1 t/m 3 (A)

2.952.888 1.984.800 1.984.800 1.984.800 1.984.800

Totaal baten titel 1 t/m 3 (B)

1.325.005 1.184.051 1.339.051 1.139.051 1.139.051

Totaal saldo titel 1 t/m 3 (A - B)

1.627.883

800.749

645.749

845.749

45%

60%

67%

57%

Totale kostendekkendheid titel 1 t/m 3 (B / A * 100%)

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen Door de gemeente Eemnes worden continue verbeterslagen uitgevoerd op de weerstandsparagraaf en de hierin voorkomende risicobeheersing. Het college van B&W wil op een gestructureerde wijze risico’s beheersen en is daarbij bereid eventuele risico’s bewust te nemen. Om die reden is het van belang om inzicht te hebben in de omvang van eventuele risico’s/financiële tegenvallers die bij deze risico’s horen afgezet tegen het beschikbare weerstandsvermogen om deze risico’s op te vangen. In het jaar 2022 is een vernieuwde nota “Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen Blaricum, Eemnes, Laren en BEL Combinatie” vastgesteld door de raad van gemeente Eemnes welke als basis dient voor deze paragraaf in de jaarrekening en begroting van de gemeente Eemnes. De mate van flexibiliteit van de baten en lasten in de gemeentebegroting speelt een belangrijke rol bij de bepaling van het weerstandsvermogen: hoe snel kunnen (structurele) tegenvallers worden opgevangen door ombuigingen van bestaand beleid al dan niet in combinatie met belastingverhogingen (het benutten van de onbenutte belastingcapaciteit). Daarnaast kunnen incidentele tegenvallers opgevangen worden door het inzetten van de algemene reserve en/of door het niet-beklemde deel van de bestemmingsreserves anders in te zetten.

Restrisico’s kan de gemeente dus dragen door het achter de hand hebben van voldoende weerstandscapaciteit. Een precies sluitende begroting (zonder enige mate van flexibiliteit) en geen weerstandscapaciteit betekent dat iedere financiële tegenvaller een probleem gaat opleveren, als er geen even grote meevallers tegenover staan. Conform het BBV en de nota komt in deze paragraaf het beleid inzake de weerstandscapaciteit en de risico’s, de inventarisatie van de risico’s, de inventarisatie van de weerstandscapaciteit en tot slot de confrontatie van de risico’s met het beschikbaar weerstandsvermogen aan de orde. Wat staat in deze paragraaf?  Beleid inzake weerstandscapaciteit en de risico’s  Weerstandsvermogen  Inventarisatie van de weerstandscapaciteit  Risico’s  Confrontatie risico’s met beschikbaar weerstandsvermogen  Kengetallen Beleid weerstandscapaciteit Het beleid inzake risicobeheersing en weerstandscapaciteit is vastgelegd in de “nota risicomanagement en weerstandsvermogen 2022 Blaricum, Eemnes, Laren en BEL Combinatie”. Deze nieuwe nota vloeit voort uit meerdere aspecten. Enerzijds is dat de wettelijke regelgeving.

Naast deze formele aanleiding vanuit het oogpunt van regelgeving en kaderstelling is er ook een directe relatie tussen de inhoud van deze nota en interne ambitie tot kwaliteitsverbetering van de interne bedrijfsvoering (transparantie, verantwoording en bedrijfsmatig werken). In de vastgestelde nota risicomanagement en weerstandsvermogen is opgenomen dat het weerstandsvermogen het vermogen is om niet-begrote uitgaven te dekken en bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote uitgaven te dekken: alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie en ter dekking van deze risico’s wordt het weerstandsvermogen aangewend. Specifiek wordt benoemd de eenmalige lasten die voortkomen uit mobiliteitsmaatregelen, VSO’s of loopbaantrajecten van vast personeel. Het vast personeel en personeelslasten zijn in de BEL Combinatie belegd, alle eenmalige 97

lasten m.b.t. dit risico zijn in de programmabegrotingen 2025 van de BEL gemeenten opgenomen. De lasten als dit risico zich voordoet, komen evenredig voor rekening van de BEL gemeenten. Begrippen In deze paragraaf zijn de volgende begrippen gedefinieerd: Begrip

Toelichting

Weerstandscapaciteit

Het geheel aan financiële middelen (met name reserves en voorzieningen) dat beschikbaar is en aangewend kan worden om mogelijke risico’s op te vangen.

Risico’s

Een risico is een kans op het optreden van een positieve of negatieve gebeurtenis van materieel belang die niet voorzien is in de begroting in enig jaar. Dit is de relatie tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s die zich binnen de gemeente kunnen manifesteren.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14760828/1