Jaarrekening 2021.pdf

vennootschapsbelasting betalen. De Samenwerking Vennootschapsbelasting Lokale Overheden (SVLO) heeft met de belastingdienst een inschatting gemaakt van de gevolgen voor omgevingsdiensten. De uitkomsten zijn gepubliceerd in de vorm van onder meer een activiteitenlijst met wettelijke en plustaken waarvoor geen Vpb-plicht geldt. In 202L hebben wij onze Vpb positie laten her beoordelen door EFK Belastingadviseurs. Het resultaat gerealiseerd uit de bodemrapportages is belastingplichtig. ln202t is een vereenvoudigde aangifte gedaan voor de jaren 2016-2020. De te betalen vennootschapsbelasting is verantwoord in de jaarrekening 2021. De lasten dekken wij uit incidentele baten. Vanaf 2021 doen wij alleen een vereenvoudigde aangifte voor dit onderdeel. EFK Belastingadviseurs ondersteunt ons hierin, De financiële impact hiervan is laag. Wanneer er geen resultaten meer gerealiseerd worden op dit onderdeel vervalt de belastingplicht.

4.5.3 Specificatie last per boekjaar verantwoord in 2O21 Jaar

Isaten

202t €

2020 €. 2019 2018 € 20L7 € 2016 €

€

llLasten 75.749 € 71.474 € 43.545 € 26.195 € 59.348 € 42.983 €

VPB tarief

!Resultaat 44.440 €

38.463 € 33.890 € 38.003 € 36.785 € 36.785 €

VPB last

15,0% €

9.65s -11.808

t_9.1y" €,

4.696 5.447 1.593 -1.948

22.s63

76,30/o €

3.723

6.198

s%€

r.o23

€

14.533

31.309 33.011

16,5% €

t6,5% €

4.6 Resultaatbestemming De jaarrekening 2021 toont een positief saldo van € 160.362. Het algemeen bestuur neemt een

besluit over de bestemming van dit resultaat, conform artikel 31 uit de Gemeenschappelijke regel i ng.

laarstukken 2021

31

t

odijmond

OMGÊVINGSDIENST IJMOND

4.7 Balans

er 31 december 2021

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

Eigen vermogen

? qnt Áqq

Algemene reserve Bestem mingsreserves Gerealiseerd resultaat

3.

375.OOO

260.OO0

112.a51

L30.L47 648.2

861.1

Voorzieningen

Overige uitzettingen met een rentetypische van een of la

Onderhoud pand Personeel

to4.t25

44.125

1?6 413 240

Uitzettingen met een rentetypische looptud korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in's Rijks schatkist met een Overige vorderingen Overige uitzettingen

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: binnenlandse banken en overige financiële 7.O97 .O32

2.675.397 4.343.A54

roa.245

23.320

3AO.720

inste ll i ngen

? 70n nnn

L.434 7.5a7.43

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Liquide m iddelen Kassaldi

Banksaldi

506

855 ??4 Rnn

Overige schulden

1 RlÍ] 047

235

1.810

Overlopende activa

Overlopende passiva

die in het begrotingsjaar zun en die in een volgend

De van de Europese en Nederlandse

overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeÍingen met een specifi ek bestedingsdoel

Overige nog te ontvangen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.032.1

begrotingsjaar tot betaling komen met

o

120.848

uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende

662.111

937.OAt

begrotingsjaren

1. Voorschotbedragen van Europese ove rhe idslicha m e n

2. Voorschotbedraqen van het Rijk 3. Voorschotbedragen van overige Nederlandse overheidslichamen

2.A67

1

809.760 3.869.726

3.675.227

5.344.

Jaarstukken 2021

I

91 4 930

32

5.546.1

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

4.8 Toelichting balans 4.8.1 Waarderingsgrondslagen De balans is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Om te beter te voldoen aan de BBV regels zijn in de jaarrekening in 2021 posten gerubriceerd om de leesbaarheid van de jaarrekening te vergroten hebben wij de vergelijkende cijfers anders hierop aangepast.

4.A.2 Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en verminderd met een lineaire afschrijving. Berekend op basis van een percentage van de aanschafwaarde, Dit percentage is gebaseerd op de verwachte gemiddelde levensduur van de activa. De gehanteerde

afschrijvingstermijnen zijn : Vaste activa

appartementsrecht en parkeervergunningen

Afschrijftermijn in jaren Niet van toepassing 50

bedrijfsgebouwen vaste inrichting en warmtekoudeopslag-installatie

overige inrichting hard- en software

15

5of10 3,5 of 5

telecommunicatieapparatuur (onder hard- en software) mobiele telefoons (onder hard- en software)

10

3,5

vervoersmiddelen

5

ODIJmond is van zowel het bedrijfsgebouw als de betreffende grond geen eigenaar. Gemeente Beverwijk heeft ons ondererfpacht van de grond en een recht van appartement geleverd' Dit betreft een exclusief gebruiksrecht van het appartement en het medegebruiksrecht van de gemeenschappelijke gedeelten. In 2011 is een splitsingsakte opgesteld en een vereniging van eigenaren (VvE) opgericht. In 2013 heeft gemeente Beverwijk ons twintig parkeervergunningen

voor onbepaalde tijd geleverd, waarover wij niet afschrijven. De activeringsgrens voor aanschaffingen bedraagt € 1.000.

4.8.3 Financiële instrumenten Met betrekking tot de financiële instrumenten wordt kostprijs hedge accounting toegepast. Voor zover sprake is van een effectieve hedgewordt het instrument gewaardeerd tegen kostprijs, zijnde nihil.

4.9.4 Onderhandenwerk- projecten en ontvangen voorschotten voor specifieke uitkeringen Waardering vindt plaats op basis van aan deze projecten bestede kosten. Indien van toepassing, wordt een voorziening voor verwachte verliezen in mindering gebracht. De op 31 december gedeclareerde termijnen zijn in mindering gebracht op het OHW. Ontvangen

voorschotten voor specifieke uitkeringen zijn onder de overlopende passiva opgenomen.

laarstukken 2021

33

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

4.8.5 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover rekening houdend met

mogelijke oninbaarheid op basis van individuele beoordeling.

4.8.6 Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde Toelichting per balanspost ACTIVA Vast€ activà Investerings:n met een economisch nut

Grond

Boekwaarden 1/1

Gebouw

t43.755

Vervoer-

hard- en

n richti nq

middelen

software

i

464.302

1.815

90.42t

Investeri ngen Desi nvesteringen Afschrijvi ngen Bijdragen van derden

Boekwaarden 31/12

3.178.530

materiële vaste activa

Vaste en overige

65.260

119 LO4.244

r.239

3.1t3.270

450.360

576

Totaal 3.903.061 167.760 258.18 1 5.926 6.045 75.801 246.544

rl4.66r

0

143.755

200.694

3.904.655

ële vaste a€tiva Overioe uitzettinqen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

2íJ21 10.338

Waarborgsommen Overige

1,182

Vlott€rde activa Uitzettinoen met een rentetypische looptiid korter dan één jaar

2021 Vorderingen op openbare lichamen

uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische loopt|d korter dan één jaar

380.720

2.675.397

7.097.032

4.343.854

a. Het drempelbedrag voor middelen die buiten 's Rijks schatkist mogen worden gehouden bedraagt voor het eerste halfjaar 2021 €250.000 en voor het tweede halfjaar €1.000.000. b. Per kwartaal van 2021 betrof dit gemiddeld:

le kwartaal

184.380

gemiddeld 2021

234.138 L84.426 234.800 209.436

2e kwaftaal 3e kwartaal 4e kwartaal

Het bedrag van de RC-verhouding met het Rijk bestaat uit de ontvangen voorschotten van subsidieprojecten en doeluitkeringen, het totaal aan reserves en voorzieningen en nog te betalen bedragen, In verband met de lage (geen) rente gedurende 202t,zijn geen deposito's afgesloten.

laarstukken 2021

34

c odijmond OMGEVINGSDIENST IJMONO

108.242

23.320

Overige debiteuren

24.832

23,320

Overige vorderingen

83,409

0

)verige vorderingen Deze post wordt als volgt onderverdeeld

Inventarisatie van de ouderdom en het risicoprofiel van de debiteurensaldi per 3l-12-2021 aanleiding 1 vordering een voorziening dubieuze debiteuren te vormen' Het gaat 0m een vordering op een particulier over een schade het bedrag is afgerond €1,500' 0verige uitzettingen

gegeven om v00r

1.434

885

r.434

BB5

202L

2020

855

506

De overige uitzettingen bestaan uit Te vorderen bijdragen fietsenplan

Liquide middelen Kassaldi

234.800 203,571

Banksaldi Deze post wordt als volgt onderverdeeld:

1) Rekening courant Rabobank

54.775

3,459

2) Rekening-courant BNG

180,025

200,1 1 2

0

0

202L

2020

3) Kruispost LM Overlopende activa

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

120,848

0ntvangen Saldo 1-1 Externe vei

id

2020

INTERREG PECS

INTERREG U

Totaal

waste

Toe-voeqinqen bedraqen

15,2r4

t5,2r4

71,838

71.838

33,796

33,796

120.848

120.848

Saldo 31 t2

per 3L-I2-2021 is ten aanzien van bovenstaande projecten geen sprake van ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel'

Jaarstukken 2021

35

r

odijmond

OMGEVINGSOIENST IJMOND

PASSIVA passiva Eigen vermogen Algemene reserve Boekwaarde Alqemene reserve Gereal iseerd resultaat

01-01-2021 260,000

Toevoeqinq

Onttrekkinq

202L

2020

375.000

260.000

ResultaatRetournering qemeenten bestemminq 115.000

20.362

47L.047

Boekwaarde

31-12-2021 375,000 160.362

33r.047

Algemene reserve Op 8 juli 2021 heeft het Algemeen Bestuur besloten € 115,000 toe te voegen aan de Algemene reserve en €25.000 aan een bestemmingsreserve, De algemene reserve is het weerstands vermogen van de ODII Gerealiseerd resultaat De bestemming van het resultaat vind plaats op de vergadering van het Algemeen Bestuur op L3-7-2022

Boekwaarde 0 1-01-202 1

Toevoêoind

Onttrekkino

Nieuwbouw Visie luchtkwaliteit Vervoermiddelen

101.54 1

Transitie RUD

18.41 1

20.101 10.195 5.000 7.000

1 30.147

42.296

TOTAAL

10.195

2021

2020

112.851

159.248

Resultaatbestemming

Retournerl ng

Boekwaarde

2020

oemeenten

3t-72-202r 8L.440

25.000

20.000

25.000.00

112.851

1 1.411

Nieuwbouw De reserve is gevormd voor een niet-begrote of tegenvallende kosten volgend uit de nleuwbouw, zoals de BDB-|ndex, de warmtekoude-opslag, extra investeringen werkplekkenr zonnepanelen, extra afschrijvingen oude inventaris en digitalisering van het archief. De onttrekking betreft deze onderdelen en is door het AB vastgesteld in de begroting

202r. Visie Luchtkwalitelt

ln 202I heeft ODU een nieuwe visie luchtkwaliteit opgesteld. De gelden in de bestemmingsreserve zijn hiervoor in 2021 volledig aangewend. Transitie RUD De reserve is gevormd vanuit de eenmalige rijksbijdrage, ontvangen en doorgestort door zowel deelnemende als externe gemeenten, als tegemoetkoming in (een deel van) de eenmallge oprichtingskosten van de'RUD Umond/Waterland', betreffende ICT-|nvesteringen en consultancy. Reserve vervoermiddelen

In 2020 hebben we een transitie gemaakt van bezit naar gebruik. We leasen nu een volledig elektrisch wagenpark. Hiermee zijn we een voorbeeld voor de omgeving. Voor de hogere lasten van lease voor elektrisch rijden ten opzichte van bezit van een hybride auto's is door het bestuur een bestemmingsreserve gevormd. De reserve is uitgeput wanneer ook het lease contract is beeindigd. Er is geen sprake van structurele toevoegingen en onttrekkingen van de reserves met uitzondering van de reserve Nieuwbouw.

Jaarstukken 2021

36

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

202L G erea liseerde resu

ltaat

160.362

471.047

202L

2020 106.529

Voorzieningen

240.538

Boekwaarde

Boekwaarde 0 1-01-202 1

0nderhoud pand

Toevoeqino

Personeel

84.125 47.8L4

91.869

TOTAAL

131.939

111.869

Vrijval

Aanwendinq

3t-r2-202t 104.125

20.000

3.270 3,?70

136.413

?40,538

0nderhoud nand De voorziening voor het onderhoud van het pand is gevormd op basis van het geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan,

Personeel

Wij zijn vanaf l januari 2022 eigen risicodrager voor de WGA. Dat betekent dat wij bij instroom in deze regeling financiële risico's lopen over de jaren 4 tot en met 10 die voorheen gedekt werden uit de externe Wet hervattingskas. Deze risico's zijn maximaal 700/o van de loonsom in die jaren, 0p basis van ervaringscijfers tot op heden is de kans dat

dit risico zich voordoet gering, Omdat de financiële impact echter groot kan zijn, willen wij uiteindelijk een voorziening vormen ter hoogte van het 50% van de maximale schadelast voor 1 persoon, De eerste schadelast kan zich pas na 2025 daarom bouwen de voorziening in 4jaar op, Omdat wij nog geen specifieke

ervaringscijfers voor onze organisatie hebben bestaan er op dit moment nog relatief grote onzekerheden rondom de juistheid van onze aannames rond de opbouw van de voorziening, De komende periode bouwen wij ervaringscijfers van instroom van ons en onze deelnemers op om te komen tot een

zuivere inschatting van dit risico, In 202I hebben we de toename van de voorziening gedekt uit incidentele baten, VanaÍ 2022 staat de premiekorting van de wethervattingskas hier grotendeels ter dekking voor, 0m de instroom te beperken en te voorkomen zijn wij een dienstverleningsovereenkomst

met Robidus aangegaan en is ons verzuimbeleid

aangescherpt. Onze CAO verplicht ons tot het doorbetalen bij ziekte van 3 kalenderjaren, In 2021 hebben wij een voorziening

voor 1 langdurig zieke medewerker. De voorziening is opgebouwd voor 18 maanden, Zes maanden zijn ten laste van de

I

realisatie in 2021 gebracht. Omdat het onzeker is of het derde ziektejaar in de volgende CAO gehandhaafd blijft is voor dit jaar geen voorziening getroffen,

In 2021 hebben wij voor ww-rechten geen andere voorziening getroffen dan de reguliere opbouw vannuit onze Cao. Wij hebben geen concrete instroom en verwachten met deze post korte ww rechten op te kunnen vangen,

laarstukken 2021

37

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

Vaste schulden met een rentetvoische looptijd van één iaar of lanqer

202r

Onderhandse leningen van:

3.700.000

binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Leninq BNG

Saldo 1-1 3,700,000

Aanqetrokken

2020 3.700.000 Saldo 31-12

Aflossi no

3.700.000

De rentelast van de BNG-lening voor 2021 bedraagt € 14.430

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptiid korter dan één jaar

202t

2020

1.810.047

1.032,135

1,178,285

979,5t2

63r.762

52.623

7,500

7,500

Nog te betalen kosten

66,7rt

45,123

Nog te verlonen salarissen

182,113

Reserveri ng bovental li g verl of

29r,294

0ntvangen dwangsommen

84,144

)verige schulden Deze post wordt als volgt onderverdeeld:

Crediteuren Overige kortl opende schulden

De overige kortlopende schulden betreffen:

Inschatti ng restant jaarverslag

Overlopende passiva

2021

2020

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling konen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

662.111 937.081

De nog te betalen bedragen kunnen als volgt verdeeld worden:

Te betalen loonbelasting Te betalen BTW

0

0

536.1 17

7tt.72r

Te betal en vennootschapsbelastin g

14.932

0verige

111,062 225.360

Jaarstukken 2021

38

r

odijmond

OMGEVINGSOIENST IJMOND

202\

2020

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen

voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van

4.682,352 4,609.053

v ol g en d e beg r oti n gsj a re n

Nog te besteden voorschotbedragen van Europese overheidslichamen Nog te besteden voorschotbedragen van het Riik Nog te besteden voorschotbedragen van overige Nederlandse overheidslichamen

2.867

18.939

809.760

914,930

3,869.726

3.675.184

die dienen ter Het verloop van de óntvangen voorsclrolbetlragerr voot' uitkerinEen met een spccifick bcstedingsdoel dekking van lasten van volgende begrotingsjaren wordt per categorie als volgt

van

te besteden

weergegeven:

overheidslichamen Vrijgevallen Saldo 1-1

Omsch INTERREG PECS

18,939

INTERREG UYW

te besteden voorscho

bedragen

Saldo 31-12

44.077

36.554

58.903

82.498

7.523 4.657-

119.052

2,867

18.939

subsidies

Subtotaal

Toevoeqinqen

van het Vrijgevallen Saldo 1-1

Voorberei

en uitvoeri

Subtotaal Rijkssubsi dies

Jaarstukken 2021

idsaneri n

n

Saldo 31-12

bed

914.930

46.400

151.569

809,760

914.930

46.400

151.569

809.760

39

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

te besteden

van

Nederla ndse ove rheidslich a me n

Vrijgevallen

0mschriivinq

Saldo 1-1

PFAS verbindinqen

Toevoeqinoen 7.688

BSBM- opleidins

12.535

EED richtlijn

r02.572

Toezicht enerqiebespari nq

47.350

IJmond Bereikbaar

81,218

7,688 1

2,535

3.105-

7.r3t

92.336

663,549

2r7.383

527.384

r24.721

r.249.762

47.350

r.374.483

Mobiliteitsfonds

Saldo 31-12

bedraqen

Eenmaliqe biidraoe VTH

38.004

9.998

28,007

Bodembijdraqe PNH tot Omqevingswet

399.107

19.173

379,935

46.4r8

27.500

8.870

65.048

97.291

200,000

t20.29r

r77.001

WUP Uitqeest

27.687

48,954

7L495

5.146

EAW Uitqeest

20.660

Gelu idsmeti nqen Zandvoort Du urzaamheidsproqramma

Uitqeest

RVMK

20.660 5,000

8.600

3.60049.355

Externe veiliqheid (lOV)

21,.352

r47,342

119,296

Meetnet

6.000

78.000

75.000

9.000

ISV diversen

98.683

74.195-

2.298

22.r90

16.72r

61.223

24.01r

Synchronisatie BIS

6,925

Bodemkwaliteitskaart

7 r.449

6.495

NME-centrum De Baak B'wiik

26.269

53.988

56.245

NME-centrum Dierendorp H'kerk

12.722

54.t47

58.700

B,169

80.747

49.236

37.900

92.083

Du urzame enerqieDrojecten

6.925

Warmtenet/ warmteplan

146.392

35.760

130.140

52.0t2

Greenbiz Iimondqemeenten

65.271

178.834

53.481

190.623

OTW

74.532

62,823

95.162

4 1,593

Reqionale enerqiebesparinqsaanpak (REP)

389.822

169.084

332.828

226.079

68.796

90

68.706

Communicatie qroen thuis

265.223

27.684

RREW Velsen

45r.022

348.393

102,628

RREW Heemskerk

235.749

149.870

85.879

RREW Uitqeest

82.955

79.349

3.606

293,455

166.382

r27.073

292.907

RRE

RREW Beverwiik

Screeninq BIS-PNH

1.003

1.003

C02 prioriterinqstool duurzaamheid

9.993

9.993

Enerqiebespari nqsonderzoek

23.946

WUP Heemskerk

75.51 1

15,000

Invoeri nq omqevinqswet

60.000

Walstroom

7.000

Pilot circulaire economie Bonai re

Subtotaal su bsidies overheidsi nstel inqen I

-laarstukken 2021

100,000

48.435 15.000

60.000 10.000

10.000

15.000

15.000

7.000

25.200

15,000

20.650

19.550

3.675.227

2.990.388

2.795.847

3.869.726

40

*

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

4.9 Niet uit de balans blijkende verplichtingen In onderstaande tabel is het bedrag aan uitstaande verplichtingen per 31 december 2027 weergegeven, Uit hoofde van de gemeenschappelijke regeling (GR) staan de deelnemende gemeenten garant voor deze lopende verplichtingen

Niet uit de balans Bedrag

Omschrijving

Leasecontract printer Leasecontract autolease

€

77,702

€

166.548

Contract mobiele telefonie en vaste datalijnen € € Uit te betalen niet boventallis

116.870

264.426

€

565.547

verlof

4.9.1 Financiering huisvesting Begin januari 2016 heeft ODII met de BNG een lening afgesloten van € 3.700.000 tegen een

basisrente van 3-maands Euribor ten behoeve van de financiering van het kantoorpand. Hier bovenop berekent de BNG een opslag van 32,5 basispunten (Q,325o/o). De lening is op 4 januari 2016 verstreft. Deze lening stond tot en met 2 januari 2020 tegenover de in 2008 afgesloten renteswap van € 3.700.000 met de Rabobank' Hierdoor was er sprake van een effectieve hedge. Wii betalen de Rabobank een vaste rente van

4,690/o.In 2020 is de lening van de BNG voor 10 jaar vastgezet tegen 0,39olo rente en losgekoppeld van de renteswap. De renteswap loopt op 2 januari 2022 van rechtswege af.

4.9.2 Leasecontract Printers Het Lease contract voor de printer is 25 oktober 2021 verlengd met 1jaar. In 2021 is de

resterende looptijd 10 maanden.

4.9.3 Contract mobiele telefonie en vaste dataliinen In maart 2021 zijn contracten afgesloten voor mobiele telefonie en vaste datalijnen. Beide contracten hebben een looptijd van 60 maanden (5 jaar). De resterende looptijd per 31 december 2021 is 50 maanden.

4.9.4 Leasecontract autolease In november 2020 is een leasecontract aangegaan voor ons elektrisch wagenpark. De looptijd is 60 maanden (5 jaar), De resterende looptijd is 46 maanden

4.9.5 Restverlof Het restantverlof van alle medewerkers is in 202L gekwantificeerd op basis van het gemiddelde uurtarief aan loonkosten van € 45,4t. Het totaal aan restverlof bedraagt 5.824 uur.

Jaarstukken 2021

4t

Ë odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

4.9.6 Personeleverplichtingen Voor medewerkers met een vaste of tijdelijke dienstbetrekking, waarvan het contract na balansdatum niet verlengd wordt, zijn wij verantwoordelijk voor de vergoeding van de WWuitkeringen. Ditzal maximaal vooreen vooraf vastgestelde periode gelden, dan wel tot het moment dat met een nieuwe arbeidsbetrekking wordt begonnen. Gezien de huidige ontwikkelingen, onder meer de groei van de organisatie en toename van het personeelsbestand, kunnen dergelijke situaties zich voordoen. De omvang van de verplichting is op dit moment nog niet redelijkerwijs in te schatten, daarom is de post pro memorie opgenomen.

4.10 Investeringen 4.10.1 Verbouwing en inventaris We hebben in 2O2I onze geluidsmeters vervangen. De vergaderruimte hebben wij in 2021 voorzien

van video apparatuur en ander meubilair om het op afstand werken in combinatie van werken op kantoor beter te faciliteren, 4.1O.2 Automatisering In 2027 zijn wij over gegaan naar Microsoft 365 onze hardware is vervangen om het flexibel werken te ondersteunen. Deze investeringen passen in het investeringsplan. Al onze investeringen zijn van economisch nut

4. 11 EMU-saldo Decentrale overheden zijn verplicht een inzicht te geven in de berekening van hun aandeel in het EMU-saldo van Nederland. Deze informatie wordt aangeleverd bij het CBS. Onder

gemeenschappelijke regelingen vindt een steekproef plaats, wanneer deze een exploitatie van

twintig miljoen of hoger hebben. ODIJ valt daarom niet in de steekproef. Het EMU-saldo is wel verplicht op op te nemen in de begroting, Het EMU-saldo is het totaal van inkomsten minus uitgaven.

2020

202L

202t:

€

€

€

Exploitatiesaldo

44L.945

+ afschrijvingen + dotatie voorzieningen - onttrekking voorzieningen - onttrekking reserves EMU-saldo

225.038

32.697291.800

248.563

67.8r4

12.500

80.4r7

42.404

6.000 32.697

3.270 42.296

232.905

401.480

Jaarstukken 2021

29.t07 663.292

118.066

42

c odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

5 SiSa-bijlage specifieke uitkeringen _tL LËE.I tt .rl

trfuoÍ

lDd6ioÍ

kr$ínior hde

6w

dst o.b.v. aÍt. 12Ê

Rtsr*ldےtrt

qEtutthiÍrdeÍttr hsie nd Ri* ksÍt

ffitde

at

Tl FÍon€J in aÍd(d 25 lt 4 rcqef,Í|g ten bstc

{ÍtrT}d6r

lffite

peÍ regd

E3

vs w

Sub8itier€geling ràËÍitlg gr€íffiniefl ffi qeneeft"cÍnpp€{ilte ÍeoeÍnoen íWr)

Ásrd cordor€ n. v.t

Afld@tfrob

Pd.twÈoleR

/4afttryfot€ R

0

lenwtsSK-201gffi/i HWTBSK-2020/141044 bnw/BSK-2020rÍ,1.1698 5 lenwBsK-zo20d1767 6 bnWBSK-20211112i140 tsnWBSK-2021l29rft)8

lenwtsSK-2o21f9329 lenwtsSK-2020t120658

laarstukken 2021

0

43

o odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND bedÍlrkhgmurmr

be6tedngs tff vs R*snítdèt€il (lÍm

ffiige

CurubtÍret(sstq PÍoFail (ttmlEarT, ib befteH h

(tlllirêrT)

Id 4 ye deze

ffibËte&ro ProRil {Umiwn

(Ja/lleel

hÊXeffi

Í!d6td È bedo€ld vtr hffintii'seE&tffitng irisiheial eÍt

wdë

/Érd@nfrêE n.v-L

Áard ËíÊcre ny-l

irdicator È bedo€ld vry

tFstrqdse afciËÍmhg

{bidsh€ils

irdcaltr È bedo€ad vw delri:Íneid á

v€n de

Hóe

Átrd caífob r. v-t

3sd anto.le n trt

Ááíd coíÈore R

/qá.d ffifab

F309

Jaarstukken 2021

44

at

f,t

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Plaats

Plaats

Datum

Datum

Handtekeni

Handtekenin

Jaarstukken 2021

45

r

odijmond

OMGEVINGSDIÊNST IJMOND

I Contactpêrsoon : Bert Pannekeet Postbus 325 1940 AH Beverwijk

0251-263 863 info@odijmond.nl I info@odijmond.nl

www.odijmond.nl 7 februari 2022 | versie 2.0

Jaarstukken 2021

Publieke Seccor Accountants BV.

PU BLI EKE

Jan Sluijtersstraat 21

SECTOR

3059 VC Rotterdam www.pu bliekesectoraccou nta ncs.n

ACCOUNTANTS

I

info@psa-ra.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst lJmond

A. VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2021 Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekenin g202!van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst lJmond te Beverwijk gecontroleerd. Naar ons oordeel: t

geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2027 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst lJmond op 31 december 2027 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2O2Iin alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het door het algemeen bestuur op 15 december 2027 vastgestelde normen kader 2021.

De jaarrekening bestaat uit:

,

het overzicht van baten en lasten over 2027;

.

de balans per 31 december 2027;

I

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere

toelichtingen; I

de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en

de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening202!van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst lJmond dat is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 15 december 2027 en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

I PUBLIEKE

I srcron I nccouNïANTS

PUBLI EKE SECTOR

Pagina 2 L april 2022

372021001.22.O94

ACCOUNïANïS

Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst lJmond zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd ln ovèreenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid l sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 130.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3%van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2O2t.Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven € 25.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn,

B. VERKTARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere

informatie bestaat uit: a

De inleiding; en

I

Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

PUBLI EKE SECTOR ACCO tJ N ïA N TS

Pagina 3

PU BLI EKE

SECTOR ACCO U N"ïA NTS

7 aptil2022

3L2021007.22.O94

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

C. BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming

met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het door het algemeen bestuur op 15 december 2021 vastgestelde normenkader 202L. ln dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks

bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico's kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is

dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening202L van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst lJmond dat is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 15 december 202I, de Regeling Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

PU BLI EKE SECTOR

ACCOUNTANTS

PUBLI EKE SECTOR

Pagina 4

Iapril2O22 372027007.22.O94

ACCOUNïANTS

Onze controle bestond onder andere uit:

het identificeren en inschatten van de risico's: o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk

verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de eífectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financièie rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico's kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. ïoekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico's niet kan opvangen; t

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

PU BLI EKE SECTOR A{]COI.JNTANTS

PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANïS

Pagina 5 7 aptil 2022

37202700r.22.O94

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Rotterdam, 7 april2022 Publieke Sector Accountants B.V

valiosfb door A.R. Sallehart RA

llP

01-04-2022

Was getekend: A.R. Sallehart RA

PUBLI EKE SECTOR ACCOU NTA NTS