Jaarrekening 2021.pdf

c odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

Jaarstukken 2O2L Jaarverslag Jaarrekening

c odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

Inhoud Inleiding ....,.r'rrrr'rr

I

Jaarverslag,...........

2 Programmaverantwoording'...,. 2.I Programma Milieu en leefomgeving 2.1,.7 Doelstellingen.,.,,...........

2.L2 Dienstverlening.,.,......... 2.2 Samenvatting baten en lasten programma Milieu en leefomgeving'

3 Verplichte paragrafen.....,....... 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing.... 3.2 Uitgangspunten en aanpak benodigde weerstandscapaciteit 3.2,1 Algemene reserve 3.2.2 Bestemmingsreserves.... 3.2.3 Begrotingsruimte en stille reserves..... 3.2.4 Voorzieningen...,,. 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3,8

Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit . Beoordeling weerstandsvermogen...,, Financiële kengetallen

11

Onderhoud kapitaalgoederen...,,,,...,

t2

Treasury/fina nciering Bedrijfsvoering en personeel ....,......

13

3.8.1 Personeel 3,8.2 Opleiding en ontwikkeling 3.8.3 Externe ontwikkelingen.......,..,,., 3.8.4 Arbeidsomstandigheden en ziekteverzuim

L4

3.9 Verbonden partijen,,,... 3.9.1 VvE Stationsplein

t4 15 16 16 L7 T7

19

4.L Overzicht van baten en lasten programma Milieu en leefomgeving 4.2 Begrotingsrechtmatigheid 4,3 Toelichting overzicht van baten en 1asten........., 4.3.1 Toelichting gerealiseerde baten en lasten 4.3.2 Baten en lasten naar programma 4.3.3 Overheadkosten,..

19

2L 22 22

24 24

4.4 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

26

4.4.I Bezoldiging topfunctionarissen.,,......

26

4.4.2 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT.......... 4.4.3 Overzicht incidentele baten en lasten,....

27

4.5 Belastingen

27 31

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

4.5.1 Omzetbelasting (BTW) 4.5.2 Vennootschapsbelasting.,,.,.,..., 4.5.3 Specificatie last per boekjaar verantwoord in 202t

31 31 31

4.6 Resultaatbestemming...,. 4.7 Balans per 31 december 2027.......... 4.8 Toelichting balans

31

32 33

4,8. 1 Waarderingsgrondslagen.,,.,,..,.,,......

33

4.8.2 Materiële vaste activa .,,..,,.. 4.8,3 Financiële instrumenten......,., 4.8.4 Onderhandenwerk- projecten en ontvangen voorschotten voor specifieke

33

uitkeringen.. 4.8.5 Vorderingen en overlopende activa,.,.

33

4.8.6 Overige activa en passiva,..

34

4.9 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ... 4.9.1 Financiering huisvesting. 4.9.2 Leasecontract printers 4.9.3 Contract mobiele telefonie en vaste datalijnen 4.9.4 Leasecontract autolease.,,. 4,9.5 Restverlof .......... 4.9.6 Personele verplichtingen 4. 10 Investeringen,..,,,...

33

34

4! 4I 4L

4t 4I 4I 42 42

4. 10. 1 Verbouwing en inventaris..,,...,,.,.,,.......

42

4,10.2 Automatisering

42

4.11 EMU-saldo .....,,........

42

5 SiSa-bijlage specifieke uitkeringen.......... Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ..........

...............43 ......45

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

Inleiding Dit zijn de jaarstukken van Omgevingsdienst lJmond (ODIJmond) over het boekjaar 2021, De begrotingen en verantwoordingen van gemeenschappelijke regelingen moeten voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. In dit besluit zijn de richtlijnen opgenomen waaraan ODIJmond zich moet houden in het kader van de interne informatieverstrekking aan het Algemeen Bestuur (AB) en de externe informatieverstrekking aan derden. De jaarstukken zijn tweeledig en bestaan uit een financieel jaarverslag en een jaarrekening, Het jaarverslag bestaat uit een programmaverantwoording en de verplichte paragrafen, De jaarrekening bestaat uit een overzicht van baten en lasten en de financiële positie, waaronder de balans, COVID- 19-pandemie

In 2020 dook het coronavirus op en kregen wij te maken met een pandemie. De pandemie is het hele jaar 2021 aangehouden. Het heeft veel gevraagd van onze medewerkers. Wij zijn dan ook trots op de flexibiliteit en inzet van onze medewerkers in deze bijzondere tijd. Er werd een dringend advies gegeven om thuis te werken tenzij het niet anders kon. Onze kantoren in Beverwijk en Wormer zijn open gebleven voor calamiteiten, Onze panden zijn aangepast aan het op afstand werken met elkaar. Gezond heidsrisico

In verband met COVID-19 hebben wij voorzorgsmaatregelen en regels geïmplementeerd op basis van de aanbevelingen van officiële gezondheidsinstanties, zoals de Wereldgezondheidsorganisatie (WHO) en het RIVM. Op deze wijze streven wij ernaar om de gezondheidsrisico's voor onze medewerkers, leveranciers en relaties te minimaliseren.

Jaarstukken 2021

I

c odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

1 Jaarverslag De zorg voor een gezonde, veilige en duurzame leefomgeving wordt steeds belangrijker en

complexer. We zijn met steeds meer mensen. De overheid moet keuzes maken voor het optimale gebruikvan de fysieke leefomgeving. Tegelijkertijd wil zij ervoorzorgen dat onze kinderen in een gezonde omgeving opgroeien. Om lokale overheden hierbij te ondersteunen, is een goede

Omgevingsdienst onmisbaar, Kenn isorgan isatie

Wij zijn een proactieve, klantgerichte kennisorganisatie. Onze experts werken in opdracht van de deelnemende gemeenten en trekken als een gelijkwaardige partner met hen op. Ruim 112 vakspecialisten ondersteunen gemeenten en andere samenwerkingsorganisaties, zoals de veiligheidsregio, Waterschappen en GGD, bij hun milieu- en omgevingstaken. Dat doen wij met een breed aanbod van producten en diensten op het gebied van bodem, milieu-, bouw- en woningtoezicht, vergunningen en meldingen, geluid en lucht, natuur-en milieueducatie, ruimtelijke ordening, klimaat, energie en duurzaamheid. Onze dienstverlening bestaat uit vergunningverlening, toezicht en handhaving en het beschikbaar stellen van expertise en advies. Algemeen De vijftien deelnemers vormen samen de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Ilmond. Deze bepaalt in artikel 36 dat het algemeen bestuur de jaarstukken, voorzien van een

controleverklaring, uiterlijk op 15 juli vaststelt. De datum van vaststelling van de jaarstukken 2O2l is gepland op 13 juli 2022.Met ingang van 29 november 2010 is de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Ilmond ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer: 51365901 met als rechtsvorm: Publiekrechtelijke rechtspersoon; Openbaar Lichaam op basis van gemeenschappelijke regeling. Alle bedragen in de jaarrekening zijn exclusief BTW. De ODIJmond is door de Belastingdienst aangemerkt als ondernemer in de zin van de Wet op de Omzetbelasting. Hierdoor worden alle facturen die wij voor onze dienstverlening verzenden, verzwaard met het geldende tarief voor de omzetbelasting. Zelf kunnen wij geen beroep doen op het BTWcompensatiefonds. Verder is het officiële standpunt van de Belastingdienst (in 2016 ontvangen), dat de ODIJmond géén activiteiten verricht die vennootschapsbelastingplichtig zijn. Al onze activiteiten in 2020 waren vrijgesteld van vennootschapsbelasting (Vpb). In 2027 is dit gewijzigd. Een deel van de overige opbrengsten is aangemerkt als belastingplichtig. Dit is klein van omvang.

Rechtmatigheid Conform het controleprotocol dat het algemeen bestuur op 15 december 2027 heeft vastgesteld, heeft de accountant de jaarrekening gecontroleerd op getrouwheid en rechtmatigheid en conform de richtlijnen van de verslagleggingsregels Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). In november 2027 vond de interim controle plaats door de accountant. De

uitkomsten zijn uitgewerkt in de managementletter. Mooie resultaten ondanks corona Het financieel resultaat van 2027 is positief in vergelijking tot de begroting. De

inhoudelijke effecten op ons werk. Op afstand samenwerken; daar werd in h

Jaarstukken 2021

had ook afgelopen j

r een

2

c odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

groot beroep op gedaan. Thuiswerken was één van de maatregelen om de verspreiding van het coronavirus tegen te gaan. Al was en is dat nog steeds moeilijk, het is ons boven verwachting gelukt. U kunt dat zien aan de resultaten in het jaarverslag. Zo kwamen er bijvoorbeeld veel meer verzoeken binnen om omgevingsklachten van inwoners af te handelen. Wij verklaren dat doordat er meer werd geklust en gebouwd in combinatie met het feit dat veel meer mensen thuis waren. Ook inhoudelijk zijn er prachtige resultaten geboekt. Wij denken daarbij aan de energietransitie en - nog breder - de ontwikkeling naar een duurzame samenleving. Passend bij de bestuurlijke koers voor de ODllmond en bij de nieuwe organisatorische en

maatschappelijke inzichten, hebben we een nieuw uitvoeringsplan 2021 opgesteld en in uitvoering gebracht. Door uitstroom van personeel en de vraag van gemeenten naar extra taken blijft het een uitdaging om in deze krappe arbeidsmarkt personeel te werven. In september 2O2l is (weer) een junioren traject gestart. Intern opleiden van nieuwe collega's blijft ons onderscheidend vermogen. Door lockdowns hebben wij het werven van collega's uitgesteld tot na de zomer. Dit betekent dat wij een periode onder uitputting hebben gehad. Bestaande medewerkers hebben extra gewerkt om de uitvoering niet in het geding te laten komen. De extra inzet van onze collega's heeft geleid tot een groter verlof saldo.

Wij zijn inhoudelijk gedreven mensen met een enorm hoog ambitieniveau als het gaat om het van maatschappelijke bijdrage. Dat is een groot goed dat ertoe heeft bijgedragen dat n jaar onze afspraken hebben gerealiseerd.

we het

Belt Pa Di

f

Er is veel goed werk verzet door de collega's van de ODIJmond. We zijn trots dat dit ondanks de

moeilijke omstandigheden door de coronamaatregelen toch is gelukt. De organisatie is goed op koers gebleven en wij hebben belangrijke besluiten kunnen nemen die richting geven voor volgende jaren. Het is fijn dat ook de digitale vergaderingen in een goede, constructieve sfeer zijn verlopen. Het besluitvormingsproces van het algemeen bestuur kon zo gelukkig gewoon doorgang vi nden.

Namens het algemeen bestuur, F. Bal, voorzitter

Jaarstukken 2021

3

Ë odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

2 Programmaverantwoording Alle activiteiten van Omgevingsdienst IJmond (ODIJmond) zijn samengevoegd in één programma "Milieu en leefomgeving".

2.1 Programma Milieu en leefomgeving 2.1.1 Doelstellingen De beleidslijnen die de gemeenten Beverwijk, Edam-Volendam, Haarlem, Heemskerk, Heemstede, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Uitgeest, Velsen, Waterland, Wormerland, Zandvoort en de provincie Noord-Holland in hun milieubeleidsplannen en ons uitvoeringsprogramma hebben

neergelegd, bepaalden in 2Q2t grotendeels onze werkzaamheden. ODIJmond is een uitvoerende dienst en ons doel is de wettelijke taken zo adequaat mogelijk uit te voeren. Daarnaast zijn wij erop gericht burgers en bedrijven te stimuleren en te ondersteunen om een duurzame ontwikkeling in de IJmond in beweging te brengen. De activiteiten van ODIJmond beperken zich al jaren niet meer tot alleen 'klassieke' milieutaken. In

een aantal gemeenten wordt het toezicht ook integraal uitgevoerd op brandveiligheid, Bouw- en

Woningtoezicht, de Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht (WABO), Algemene Plaatselijke Verordeningen (APV) en Drank- en Horecawetgeving. Om haar medewerkers breed en sector overstijgend in te kunnen zetten, investeert ODIJmond in het opleiden van haar medewerkers. ODIJmond ziet voordelen in het verbreden van haar takenpakket waar deze inhoudelijk en/of procesmatig vergelijkbare voordelen biedt aan de verschillende opdrachtgevers, zoals het geval is

bij de bundeling van milieutaken. De vernieuwing van het toezicht door de integrale aanpak sluit goed aan bij deze landelijke trend. ODIJmond wil deze taken efficiënt en effectief uitvoeren.

2,1,2 Dienstverlening Per deelnemende gemeente stellen wij, voor een deel van onze deelnemers, een Milieubeleidsplan

op voor een periode van vier jaar. De gemeenten stellen deze beleidsplannen zelf vast. Aan de hand van onder meer deze plannen stellen wij jaarlijks ons uitvoeringsprogramma op. Per vier maanden wordt, per onderdeel, afwisselend in aantallen en inhoudelijk, beoordeeld in welke mate

dit is gerealiseerd. Voor de verantwoording over de doelstellingen uit het Uitvoeringsprogramma 2027 verwijzen wij u naar ons jaarverslag. Het programma is naar tevredenheid gerealiseerd.

2.2 Samenvatting baten en lasten programma Milieu en leefomgeving Wij hebben in 202I positief gerealiseerd resultaat van € 160.362 na de vastgestelde mutaties reserves, Dit is inclusief een onttrekking uit de reserves. Het resultaat is hoger dan de begroting

202t.In 2021 hebben we door de coronapandemie met onderbezetting doorgewerkt. We hebben de inhuur beperkt ten opzichte van de extra uitgevoerde projecten of opdrachten. Daarnaast hebben wij de instroom van nieuwe collega's uitgesteld naar het najaar. Alleen voor de afdeling bouw hebben wij langer moeten inhuren door de krapte op de arbeidsmarkt. ln 202I is ons verlofsaldo mede hierdoor en door de effecten van de coronapandemie gestegen. De accountant heeft dit risico

laarstukken 2021

4

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

gesignaleerd tijdens de interim controle. In de jaarrekening hebben wij alleen een reservering gevormd voor het boventallig verlof. (boventallig is meer dan 2x de contracturen per week), De lagere salarislasten die er in 202I zijn door onder uitputting staan hier ter dekking voor, De indirecte personele kosten zijn lager dan begroot, dit is een direct gevolg van de coronapandemie.

In2021- zijn we overgestapt naaroffice 365 en hebben we geïnvesteerd in nieuwe hardware die het hybride werken ondersteund. Hierdoor hebben we een aantal zaken versneld afgeschreven en buiten gebruik gesteld. Een voorbeeld hiervan is onze telefooncentrale. Doordat we niet meer een eigen wagenpark bezitten maar leasen zijn de kapitaallasten van de vervoermiddelen lager en de

overige bedrijfslasten zijn hierdoor hoger.

In de tabel zijn de resultaten per programma opgenomen. In overleg met het algemeen bestuur besluiten we over de bestemming van het resultaat conform artikel 31 uit de Gemeenschappelijke regeling (cR) op de vergadering van t3 juli 2022. De geactualiseerde notitie Weerstandsvermogen en Risicomanagement 2021 hebben wij op 16 december 2020 in het algemeen bestuur vastgesteld. In de notitie hebben wij de risico's in kaart

gebracht en een berekening gemaakt van de benodigde omvang van de weerstandscapaciteit. De ratio voor het benodigde weerstandsvermogen moet volgens de notitie liggen tussen de bandbreedte van 1,0 en 1,4. Na toevoeging van het resultaat 2020 is de gewenste bandbreedte nog niet bereikt, In het voorstel

van de resultaatbestemming nemen we een toevoeging van de Algemene reserve op. Programma milieu en leefomgeving

Realisatie

Begroting

2020

202L € 11.369.060

€

Totaal baten

12.883.891

Totaal directe lasten Overhead

9.760.6L7 2.68L.329

Saldo van baten en lasten

44L.945

8.409.521

2.992.236 32.697-

Realisatie

202t € L3.326.474 10.411.166 2.797.243 118.066

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

29,101

32.697

42.296

Resultaat

471.047

o-

160.362

Jaarstukken 2021

5

Ë odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

3 Verplichte paragrafen 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De term 'weerstandsvermogen'verwijst niet naar euro's, maar is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit. De omvang en het hebben van reserves bepalen mede de mogelijkheden om tegenvallers op te vangen. Uitgangspunt van het beleid voor de omvang van het weerstandsvermogen is dat de omvang van de beschikbare weerstandscapaciteit tenminste voldoende moet zijn om de gekwantificeerde risico's op te vangen. Voor het beoordelen van het weerstandsvermogen is inzicht

nodig in de omvang en de achtergronden van de risico's en in de weerstandscapaciteit, Anders gezegd: het weerstandsvermogen geeft inzicht in de weerstandscapaciteit in relatie tot de risico's. Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) definieert dit als volgt: De weerstandscapaciteit bestaat uit vrij aanwendbare middelen en mogelijkheden waarover de ODIJmond beschikt om financiële tegenvallers te dekken. De risico's die relevant zijn voor het weerstandsvermogen zijn risico's die niet op een andere manier zijn te ondervangen.

3.2 Uitgangspunten en aanpak benodigde weerstandscapaciteit De. benodigde weerstandscapaciteit is de financiële waardering van alle voor het

weerstandvermogen relevante risico's, Om de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen wordt een risico-inventarisatie uitgevoerd. Risico's betreffen mogelijke gebeurtenissen die kunnen leiden

tot financiële tegenvallers, die niet goed zijn te voorzien of waarvoor geen andere maatregelen zijn getroffen. Of risico's waarvan na het treffen van beheersmaatregelen nog restrisico's overblijven van materiële betekenis in relatie tot de financiële positie. Van reguliere risico's (risico's die zich regelmatig voordoen, die veelal vrij goed meetbaar zijn en die beperkte financiële gevolgen hebben) worden verondersteld dat deze met continuering van bestaand beleid ondervangen kunnen worden in de vastgestelde begroting. Deze maken daarom geen onderdeel uit van de inventarisatie. In de eerste plaats wordt van alle niet-reguliere risico's afuonderlijk een inschatting gemaakt wat de kans van optreden is en welke financiële gevolgen het risico met zich meebrengt, bij optreden. Vervolgens zijn door middel van een statische analyse (Monte Carlo-simulatie) alle risico's doorgerekend en is op basis van de P90-waarde de benodigde weerstandscapaciteit bepaald. ODIJmond heeft de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit in 2020 laten uitvoeren. Deze is opgenomen in het rapport weerstandsvermogen deze is op 16 december 2020 vastgesteld door het Algemeen bestuur.

3.2.1 Algemene reserve Het vrij besteedbare deel van de algemene reserve kan voor de berekening van de incidentele weerstandscapaciteit worden ingezet. De huidige omvang van de algemene reserve voor resultaat

bestemming bedraagt €375.000.

3.2.2 Bestemmingsreserves Dit zijn reserves met een bestedingsfunctie waarbij geld is weggezet voor toekomstige uitgaven of investeringen. Ondanks deze bestedingsfuncties zou besloten kunnen worden, indien noodzakelijk, de bestemmingsreserve bestedingsvrij te maken om risico's financieel op te vangen. Omdat dit ten

laarstukken 2021

6

*

odijmond

OMGEVI NGSDIÊNST IJMOND

koste zou gaan van bestaand beleid, hebben wij ervoor gekozen om de besloten bestemmingsreserves niet tot de beschikbare weerstandscapaciteit te rekenen.

3.2.3 Begrotingsruimte en stille reserves De begroting van ODIJmond is sluitend, daarnaast zijn stille reserves niet aanwezig. De eventuele begrotingsruimte wordt niet als bestanddeel van de weerstandscapaciteit gerekend.

3.2.4 Voorzieningen ln 2021 bestaan de voorzieningen uit een voorziening voor de onderhoudskosten van het kantoorpand, een voorziening voor financiële verplichtingen van specifieke medewerkers ên èen debiteurenvoorziening. Laatstgenoemde is zeer gering. De voorziening voor de onderhoud van ons pand is ontstaan voor 2021. De personele voorziening is gevormd in 2021. Omdat naast deze specifieke medewerkers, dit risico aanwezig blijft ten aanzien van andere medewerkers, wordt het risico en de weging in de benodigde weerstandscapaciteit gehandhaafd. De voorzieningen worden niet meegerekend in de beschikbare weerstandscapaciteit. Het uitgangspunt is dat alleen de Algemene Reserve en eventueel gerealiseerd resultaat in een boekjaar van ODIJmond tot de beschikbare weerstandscapaciteit wordt gerekend.

3.3 Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit (per 31 december 2021-, vó6r resultaatbestemming 2021)

Indicatie beschikbare weerstandscapaciteit Algemene reserve

375.000

Totaal

375.O00

Benodigde weerstandscapaciteit Om de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen is een risico-inventarisatie uitgevoerd. Deze heeft tot de onderstaande lijst geleid, (zie volgende pagina)

laarstukken 2021

7

m odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

Elekoandvrr Qmr.vlrrldlm* lJrÍolrd

lirko

ilÍ.

Oor:e*

6ryoh - & s*hflrkó:t?ír tÍ dÊ bqrd!ry dl€flÈn

I

h*ír

SelaÍi*.ort{'l koltÊÍ rlcrÍËr j*ndl&r

Het várt€fè$ónêêl H{ft ln dlenrr m

:trudured toe-

l. ht oo ren tr.dènvorhodnn

rcïndeserd

*dureodo hrt ierr

[A0 vÉrhodhi{ën rrlfldèil trlsrfr tí {Íordt meÈr lftgÊnÉutd ln lO2O vdoÍ

ÈÍlá rálár- ÍlÉIaslcr' lvÊar da beÍÈtlml

frtêrn* tnhuur ln:0!o ovêGdt.iidt hêt

dlvÉÍsetakan, an dáàlr drt t€d si8e''

lnbuut

tÉÍBóil€al wóÍdt lírêrit

.8êtÍóAilrgtêkoÍt

- trr O0l, dlent .llqnhg tÊ h,oudêr m€t

Sálárl$e$ rt|fídsl vldrsóld,árrltjkr oÍ

t

bu&rr

ilÊ omÍpvlnf, rryst rn. tl àfllrtÈ.

* 5

m!Í8,èuànrltl. vHgr$ om m4eÍ

Ulgrêd4n yàn Ê€n gaftëêntÉlrit.&

loor h€rlndêllru rll dÊ gamesíïtÊ.ranltultfi bll leíltndËrÊOD

rarellnr

- ToaÍrdÍnê ván de kóit€á roor èttarnÊ

ai

Nlruuc rs{le.rlnE ol wêÍt!óàrrrhËden ldd.n tot Éfltre oolêldlna bll hct oe.ranrel

rem oenrdramelllte

mat aefi horrr pstÊntàte lÊ lvoídêfi

ieêdàllitBÊh. kênrils

- ïir.ormr SlddingÉlq3lÊíl -ïóènanÈ crtêínê lnlruur

- Mlí!$er bNtêír un 6R!l*ág€ír - I'llrt sllë loíen lu.mÉ.íl vÊrháEld ï/eoídèrr oo dê uiltt€dà

WcfílFr.j$t6ít htFÉn rf rrerdoor

. Wrïvellcll terl báteíl uit Olro/FÉlêiràn - StructurêlÊ lástêft blJvêfi ááffri€8Ê

6

lfiddêntdè brten wí.dlrtn.íL iÈrïrlt hler stfutturolên hstrn t€8cnsi,,rí 3tián

7

Clilmt aÍ-e- mlillrtË àdulaaku

Eí

odtttáit rë? iálimltèlt ddor nálltlgh€u

m *n npdanslË vrn dÉ Ooll DÊ rjêrtrá{lry

I

ondafite àfioos Otfo/prol*t

Ànoop OVO/ÈrojêËt

r.áí! da otfiBÊelnlrtyÊt ril nas

-dDi hÍtlËandrlrn - Mc*láÍtËr Yoor dÉ

lornilÍa àlleÍfigrc brrai a.É.v. {vÈítriditg.}

vrrwathtlng scra kortan ffiêt rlct mêê

nlàirrê u.Étt€lrlhr

brêílrÈrL

llëlt!íê'ruhr íleêftt tdê m.t l,3tÉ

tlucft€ oon kro; hnÍdur.be dh.Èrlghd ïËn thttêvertt lÍn oí door lnhuuÍ yrn v€ÍvàllÍlff {eícÉnl oclronacl

oín8elÍlnÉFïÈv|?tnr?È- cYr srl.rdéËnsltlÈ dàír voóarËn - Edre l€íromebhgt*íi rlooJ

0

Op basis van gekwantificeerde risico's is een Monte Carlo-simulatie uitgevoerd. Het resultaat daarvan is weergegeven in figuur 1 tm 3. Figuur 1 Kansverdeling

nurfs I

I g.

Knnsverdtlling

?

,t

",

I rJ

t-

*

.l

.* al

'ï

a.n

a:

í:

t..

r:

.t _l

Bcdmq (rl.(l(}tll

.(} ltrr![i:.;;?i

Jaarstukken 2021

8

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

Figuur 2 Berekening benodigde weerstandscapaciteit

orís

Cumulatleve verdellng

o0

tu lí41 __ gt È P

t)

q It d

:d

lrrl

4íl .l(l

b-'

trrfÍI=llff rt4ti?.;Èg 1tGL'att-1..

a-'

ar

q íf

a. t?!

stó

;

ír7

:l *i

Q

SertreË {xl,OOd}

ê llnrrrll.ral

Figuur 3 Tabel weerstandscapaciteit

95o/o

€ 89 739 e 1728l'7 € 267.495 € 3Ê1.807 € 386.926 € 467 360 € 57S216

99Va

€ 1 388 389

10% 25Vb

50%

7í9fi 80r/o

90%

Minímum

l€0

Maximum Gemiddeld

le z.eoo.eso

lc 296.941

standaarddeviatie l€ 227.086 Absolute maximum le zlvt.sza Trekkingen

lc 1oo ooo

Uit figuur 1 valt af te lezen dat bij een zekerheidspercentage van 90Yo het risicoprofiel van ODllmond €.467.360 bedraagt. Met andere woorden, in 90% van alle uitgevoerde simulaties is het bedrag dat uitgegeven dient te worden aan optredende risico's niet hoger dan € 467.360.

3.4 Beoordeling weerstandsvermogen Op basis van het in de vorige paragrafen geformuleerd beschikbare en benodigd

weerstandsvermogen, kan voor ODIJmond de ratio van het weerstandsvermogen worden berekend. Conclusie

. In 2021 bedraagt de algemene reserve € 375.000 en het gerealiseerde resultaat € 160.362 r Van Berkel Professionals heeft, op basis van de onderkende risico's, het benodigde weerstandsvermogen gesteld op € 467.360.

Jaarstukken 2021

9

O odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

.

In de gemeenschappelijke regeling is in Artikel 31 opgenomen dat positieve resultaten eerst worden aangewend tot aanvulling van de algemene reserve/ tot het bedrag 260.000. r Het Algemeen Bestuur (AB) heeft op 16 december 2020 het rapport vastgesteld en besloten dit saldo aan te passen naar€ 467.360.In dit besluit is opgenomen dat in een termijn van drie jaar het weerstandsvermogen op pijl gebracht moet zijn, . In 2021 is na uitkering van de reserves L6O.362 aan resultaat om te bestemmen. . De ratio van het weerstandsvermogen voor de ODIJmond is voor resultaatbestemming 0,80 wat matig is. . De verwachting is dat hetAB op 13 juli2022 een deel van het resultaat bestemd, doordeze toe te voegen aan de Algemene Reserve.

E tU" resultaatbestemming 2020

Ratio berekening

Beschikbare weerstandscapaciteit € Benodigde weersland Ratio weerstand Waarderingscijfer

Ratio > 2,O

B

1,4 -2,0

c

1.0-L.4

D

0.8-1.0

E

0.6-0.8

F

<0.6

Jaarstukken 2021

467.00;O

0,80

n

A

375.000

Betekenis

Voldoende Matie

10

ffi odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

3.5 Financiële kengetallen Kengetallen geven de verhouding weer tussen onderdelen van resultatenrekening en/of balans en helpen bij de beoordeling van onze financiële positie. Deze kengetallen geven inzicht in hoeveel (financiële) ruimte wij hebben om structurele en incidentele lasten te dekken. De verplicht op te nemen kengetallen in de jaarrekening staan in artikel 113 van het BBV en worden in tabel 6 berekend en toegelicht.

Realisatie

Begroting

Realisatie

2020

2íJ2L

202r

22,59o/o

28,54o/o

22,750/o

22,59o/o

28,54o/o

22,660/o

Solvabiliteitsratio

7,640/o

4,30o/o

5,52o/o

Structu rele exploitatieruimte

2,80o/o

-0,2o/o

-0,080/o

Ratio's Netto schuldquote Netto schuldquote gecorr. voor verstr leningen

Netto schuldquote, al dan niet gecorrigeerd voor alle leningen Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto-schuldquote. De quote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van rentelasten en aflossingen op de exploitatie. De langlopende lening van ODIJ is aflossingsvrij, Er is geen sprake

van rente lasten bij onze kortlopende schulden grotendeels nog aan te wenden en vooruit ontvangen specifieke uitkeringen. Solva biliteitsratio

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de dienst in staat is aan zijn financiële

verplichtingen te voldoen, Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeente bestaat volgens Artikel 42 van het BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Structurele exploitatieruimte Om te zien hoe groot de structurele exploitatieruimte is, kijken wij naar de structurele baten en lasten en vergelijken deze met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. G rondexploitatie

Wij exploiteren geen grond, waardoor dit kengetal niet van toepassing is Belastin gca paciteit

Omdat wij geen belastingen innen, is dit kengetal niet van toepassing

Jaarstukken 2021

11

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

3.6 Onderhoud kapitaalgoederen Voor het groot onderhoud is een meer-jarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld door de afdeling Bouwkunde van gemeente Beverwijk. Het MJOP is opgesteld voor al het grote onderhoud van het gehele gebouw en verdeeld in 2 onderdelen, te weten: a I

gemeente Beverwijk, het Stadhuis; gemeente Beverwijk, het Verhuur(of markt)kantoor

Van ieder onderdeel is een aparte MJOP opgesteld. Het MJOP is in oktober 2020 door een extern bureau, in opdracht van gemeente Beverwijk, geactualiseerd. Alle partijen zijnzelf

verantwoordelijkvoorde inrichting van het door hun gebruikte gebouwdeel, Gekozen is om de gebouwonderdelen, die gezamenlijk gebruikt worden en/of bij alle partijen voorkomen, gelijktijdig uit te voeren. De jaarlijkse kosten voortkomend uit het MJOP maken onderdeel uit van de begroting van de VvE.

In overeenstemming met deze begroting heeft ODIJ over 2Q2I hiervoor een bedrag van circa € 21.500 als last verantwoord. Deze kosten komen in de jaarrekening tot uitdrukking onder de h uisvestingskosten,

Voor de eigen onderdelen vanuit het MJOP heeft ODIJ vanaf boekjaar 2015 een voorziening groot

onderhoud gevormd. Op basis van het geactualiseerde MJOP bedraagt de dotatie van de voorziening in 2O2t C 20.000. Dit is conform voorgaand jaar.

Jaarstukken 2021

L2

;

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

3.7 Treasury/financiering Wij hebben in 2014 een treasury statuut met daarin een treasury beleid opgesteld, Het treasury statuut heeft tot doel een kader te scheppen waarbinnen de financiële continuïteit van ODIJmond kan worden gewaarborgd. Hiervoor zijn enkele doelstellingen opgesteld.

1. Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities. 2. Het beschermen van vermogens- en (rente-)resultaten van ODIJ tegen ongewenste financiële risico's zoals renterisico's, koersrisico's en kredietrisico's.

3. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities,

4. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO), de Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (RUDDO), het

besluit Leningsvoorwaarden Decentrale Overheden en de limieten en richtlijnen van het treasury statuut, 5. Het realiseren van informatiestromen ter ondersteuning van de opstelling van het treasury beleid, de uitvoering van het beleid en de verantwoording daarover.

ln 202t hebben wij de saldi op de betaalrekeningen actief bewaakt, Hierbij is het uitgangspunt het saldo op de betaalrekening zo laag mogelijk te houden. Met ingang van 2014 doen wij aan het verplichte Schatkistbankieren. Door de lage (geen) rente zijn in 2O27 geen deposito's in de

schatkist afgesloten. Van toepassing zijnde wet- en regelgeving betreft de Wet financiering decentrale overheden (FIDO) en de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (RUDDO).

Lening

Ten behoeve van de nieuwbouw hebben wij een renteswap over een nominaal bedrag van € 3.700.000 bij de Rabobank afgesloten. De renteswap is afgesloten ter beperking van financiële risico's. Het betreft een renteruil waarbij ODIJmond met ingang van 1 januari 2012 4,690/o over € 3.700.000 betaalt aan de Rabobank en de Rabobank de 3-maandsEuribor rente aan ODIJmond betaalt over hetzelfde bedrag. Dit loopt per 2 januari 2022 af. In 2027 bedragen de Rentelasten voor de vaste schuld voor de aanschaf van ons pand in Beverwijk €210,138. Onze solvabiliteit (verhouding eigen vermogen/totaal vermogen) is in 2027 5,52o/o (v.j.7,6)

Bij het aantrekken van vreemd vermogen zijn in de Wet FIDO grenzen gesteld in hoeverre dit mag plaatsvinden met kort vreemd vermogen en de mate waarin renterisico mag worden gelopen over de vaste schulden. De kasgeldlimiet ligt voor gemeenschappelijke regelingen op 8,2olo en de renterisiconorm op 20olo van de jaarbegroting met een minimumbedrag van € 2.500.000, De kasgeldlimiet is voor ons niet van belang omdat er geen kasgeldleningen zijn aangetrokken. Per 2 januari 2021 is de lening van de BNG voortien jaren geherÍinancierd, waardoor per heden de minimum risiconorm volgens de Wet FIDO niet wordt overschreden,

Jaarstukken 202 1

13

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

3.8 Bedrijfsvoering en personeel Wij hebben als doelstelling te blijven groeien naar een organisatie van professionals waarin een optimale dienstverlening centraal staat. In 2027 is bij de bedrijfsvoering aandacht besteed aan;

3.8.1 Personeel Instroom Onze formatie bestaat op 1 januari 2021 uit 113 medewerkers die 105,91 FTE vertegenwoordigen (zonder correctie voor de generatiepactregeling). Gedurende 2021 zijn er 17 medewerkers in dienst getreden, waaronder de 9 junior medewerkers omgevingsrecht en 1 oproepkracht, De flexibele schil van onze formatie is in onderstaande figuur weergegeven en is exclusief de stagiaires

en inhuur.

Verdeling naar dienstverband

r Dienstverband bepaalde tijd r Dienstverband onbepaalde tijd

Verdeling naar leeftijd 4

r 20-30 jaar r 31-40 jaar .41-50 r 51-60 " 61-64 .65+

Dienstjaren

' < 1 jaar . 1-2 jaar " 3-5 jaar .6-9 jaar ' > 10 jaar

Jaarstukken 2021

T4

ffi'odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

Doorstroom

Intern heeft doorstroming plaatsgevonden waardoor de positie van Omgevingsmanager is ingevuld. De positie die daarmee vrijkwam is ingevuld door twee voormalige stagiaires die als milieuadvies medewerkers zijn gestart waardoor die vacatureruimte is ingevuld. Daarnaast is er een

milieuprojectmedewerker gestart en voor de nog openstaande vacatureruimte huren wij specialistische ondersteuning in. Een medewerker omgevlngsrecht en een milieuprojectmedewerker zijn doorgestroomd naar de functie van strategisch beleidsadviseur. Uitstroom

ln 2021 hebben wij afscheid genomen van 13 medewerkers; 1 Omgevingsmanager

2 Milieuadvies medewerker 3 Milieuproject medewerkers 6 Medewerkers omgevingsrecht 1 Strategisch beleidsadviseur Fo rm ati eove rzicht 2021

Formatie

Begroting 202L

Realisatie

2020 54,0

60,5

57,9

34,0

28,3

32,7

20,3

22,6

20,9

Realisatie

202L

GR-formatie Formatie overeenkomsten en

(subsidie)projecten Overheadformatie Formatie Regeling Generatiepact

Totaal formatie

7,2

1r3

2,2

109r5

112,6

113,6

3.8.2 Opleiding en ontwikkeling Stages en junioren

In september 2027 zijn wij, in samenwerking met ODNZKG, onze interne opleiding tot junior medewerker omgevingsrecht gestart met 9 medewerkers. Hierdoor is de openstaande

vacatureruimte ingevuld. Daarnaast hebben wij, in het kader van onze samenwerking met het Nova College, aan drie studenten van de opleiding tot junior consultant duurzaamheid een stageplaats geboden. Ook hebben wij nog een stageplaats geboden bij de cirkel Juridische Taken en twee bij de cirkel Projecten. Persoonlijk Ontwikkeling Plan (POP)

ln 202I hebben wij met een externe organisatieadviseur gekeken naar hoe wij de ontwikkeling van medewerkers in zelforganisatie willen vormgeven. Besloten is om waardering- en ontwikkelingsgesprekken los te koppelen van beoordeling. De wettelijke verplichting om eenmaal per drie jaar

met een ieder een Persoonlijk Ontwikkel Plan (POP) overeen te komen beleggen we bij

laarstukken 2021

15

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

De (elementen van) waardering- en ontwikkelingsgesprekken moeten bij de totstandkoming en in praktijk brengen van deze plannen een plek krijgen, De betreffende cirkel hanteert hierbij een voor hen passende aanpak en vorm.

Yoor 2027 heeft iedere cirkel een cirkelplan opgesteld op basis van het uitvoeringsprogramma. Ook heeft iedere medewerker een POP opgesteld waarin hij aangeeft, welke kennis en vaardigheden hij nodig heeft om zijn werkzaamheden nu en naar de toekomst toe, goed uit te kunnen voeren. Dit zorgt ervoor dat wij weten waar de opleidingsbehoefte binnen de organisatie ligt, zeker met de komst van de Omgevingswet.

3.8.3 Externe ontwikkelingen De CAO SGO liep af op 1 januari 2021. Onderhandelingen tussen de gemeentelijke werkgevers en vakbonden hebben geheel 2021 geduurd en op het moment van samenstellen van dit sociaal jaarverslag ligt er een principe akkoord voor de CAO gemeenten en CAO SGO. Dit is 27 januari 2022 bekrachtigd. In de jaarrekening van 2021 hebben wij een reservering gemaakt voor de

eenmalige uitkering die de medewerkers ontvangen omdat zij in 202L geen salarisverhoging hebben ontvangen. De uitkering bedraagt € 1.200 per FTE.

3.8.4 Arbeidsomstandigheden en ziekteverzuim Verzuimpercentage Het verzuimpercentage over 202L is 3,12o/o. Het aantal meldingen is 130 met een

ziekmeldfrequentie van 1,19, Wij zien een dalende trend in ons verzuim de afgelopen jaren, wat opvallend is gezien de stijgende verzuimcijfers op landelijk niveau. In 202I hebben wij een medewerker die langdurig ziek is, omdat de kans op volledig herstel zeer onzeker is hebben we een voorziening gevormd voor langdurig verzuim voor deze medewerker. Het verzuimcijfer over de eerste drie kwartalen van 2021 voor openbaar bestuur en overheidsdiensten is 4,90lo (bron CBS).

Verzuimpercentage 8.00% 6,00% 4.00o/o 2.00o/o 0.00o/o

2079

2020

t" 202r

Arbeidsomstandigheden

Wij vinden het belangrijk dat er aandacht is voor het fysieke, sociale en psychologische klimaat waarin we werken. Door de coronapandemie is het een uitdaging geweest om goed oog te houden

voor ieder individu

Jaarstukken 2021

16

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

Met het oo9 op de verhoogde AOW-leeftijd is het belangrijk om te kijken hoe wij als organisatie

kunnen inzetten op duurzame inzetbaarheid en vitaliteit van onze medewerkers. Daarom bieden wij onze medewerkers in 2O22 een PMO (Preventief Medisch Onderzoek) aan om hen inzicht te geven in hun gezondheid en leefstijl en tips en adviezen ter verbetering hiervan. Ook eventuele problemen die te maken hebben met werk en gezondheid komen op deze manier aan het licht. Eigenrisicodrager WGA en ZW Per 1 januari 2022 zijn wij eigenrisicodrager voor de WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten) en ZW (Ziektewet). Dit houdt in dat we'vertrekken' bij het UWV en geen premie meer betalen aan de Belastingdienst. Vervolgens hebben we ervoor gekozen om de lasten zelf te dragen en een dienstverleningsovereenkomst af te sluiten met een gespecialiseerde partij. Om dit mogelijke risico te beheersen en in de toekomst af te dekken is een voorziening gevormd in de jaarrekening van 202t. De incidenteel hogere baten staan hier in 2021 ter dekking voor, in

2022 dekken wij de dotatie van deze voorziening door de premie korting in de sociale lasten.

3.9 Verbonden partijen Wij zijn per 31 december 2021 primair verbonden aan onze deelnemende gemeenten: Beverwijk, Edam-Volendam, Haarlem, Heemskerk, Heemstede, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Uitgeest, Velsen, Waterland, Wormerland en Zandvoort en de Provincie Noord-Holland. Op l januari 2022is de gemeente Beemster is gefuseerd met de gemeente Purmerend. In de

verbonden partijen hebben wij alleen de naam Purmerend opgenomen. In de jaarstukken hebben wij voor de leesbaarheid de gemeente Beemster apart verantwoord.

3.9.1 VvE Stationsplein ODIJ en gemeente Beverwijk zijn gezamenlijk eigenaar van het pand aan het Stationsplein 48, 48a en 48b, Conform de akte van splitsing is een VvE geformeerd. Het bestuur is tweeledig en bestaat

uit een bestuurslid van ODIJ en een bestuurslid vanuit gemeente Beverwijk. Voor beide partijen is sprake van financiële aansprakelijkheid. Indien de VvE haarverplichtingen niet nakomt, zal dit worden verhaald bij de eigenaren.

Jaarstukken 2021

77

c odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

Gegevens over 2021 van de WE

b. Openbaar belang dat wordt behartigd

Gezamenlijk onderhoud en beheer van het pand

c. Verwachte omvang van de bekostiging in het begrotingsjaar

d. Belang in de verbonden partij Het belang van Odij bestaat uit 3/16 deel, voor het overige deel is gemeente Beverwijk eigenaar. De stemverhouding is 50/s0.

e. Verwachte omvang van het EV

€ 63.500. Dit beVeft de bijdrage in de vorm van servicekosten. Gemeente Beverwijk draagt over 2O2I circa € 145,000 bU.

tt-242l en 37-L2-202L: 3/t6 deel. De stemverhouding is 50/50

I-L-2O2L: € 40.700

3t-L2-202L: € 40.700 Verwachte omvang van het W

I-L2A2L: € 311,300

Het W bestaat per 3L-L2-2021 geheel uit het reservefonds voor groot onderhoud,

3l-L2-20212 C 294.100

f, Omvang van het financiële resultaat S. Maatschappelijke risico's

nihil De maatschappelijke risico's zijn nihil. De

WE is opgericht ten behoeve van het gezamenlijke onderhoud en beheer van het pand.

Gedurende het boekjaar 2021 hebben wij geen bestuurlijke en financiële belangen in andere partijen gehad,

laarstukken 2021

18

Ë odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

4 Jaarrekening 4.7 Overzicht van baten en lasten programma Milieu en leefomgeving xcemeente Beemster is per 1 januari 2022 gefuseerd met de gemeente Purmerend'

2020'

2021

€ 115.983 969.316 93.660 161.028 1.351.200 540.195 93.660 57.120

€

Gemeente Beemster Gemeentë Beverwuk Gemeente Bloemendaal Gemeente Edam-Volendam Gemeente Haarlem Gemeente Heemskerk Gemeente Heemstede Gemeente Landsmeer

57,988

548.464 95.084 57.988

Provincie Noord-Holland VTH

218.163

22L.498

22L.498

665.329

t52.943

675.515 52.957 155.268

226.463

229.929

1

BATEN

GR-bijdragen inclusief wabo

plustaken Provincie Noord-Holland

€

tt7.746

It7.746

984,150 95.084

984.150 95.084 163.476

163.476

L.37L.877 548.464 95.084

t.37L.877

L.79r.862

1.819.281

675.515 52.957 155.268 229.929 1.819.284

9L.246

9L.246

118,023

118.023

Gemeente Zandvoort

89.880 116.256 113.064

LL4.783

LL4.783

GR-bijdragen inclusief wabo

6.808.285

6.912,366

6.912.369

Dienstverlen i ngsovereenkomsten' (subsidie)projecten en overige

€

€

€

6.004.131

4.434.L94

6.338.3s6

71.474

22.500

75.749

Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Uitgeest Gemeente Velsen Gemeente Waterland Gemeente Wormerland

52.L64

bijdragen Dienstverlen n gsovereenkomsten en i

(subsidie)projecten Overige baten Nagekomen baten

TOTAAL BATEN

laarstukken 2021

12.883.890 1r.369.060

L3.326.474

19

c odijmond OMGEVI NGSDIENST IJMOND

202a

202L

2020 LASTEN

Personele lasten

€

€

€

Salarissen en sociale lasten Werving & personeelsbeleid

8.031.399

8.46t.2A7

2.983

8.000

Inhuur derden Scholing & employability

559.898 L55.264

175.000

8.398.125 9.797 599.818

165.000

109.863

Overige personeelslasten

L43.567

180.000

L43.343

Subtotaal personele lasten Kapitaalslasten

8.893.111

8.989.207

9.260.945

Afschrijvingslast Gebouw Afschrijvingslast Verbouwing & inventaris Afsch rijvi n gslast Vervoermi ddel en

65.260 88.152 19.82663.942 206.518 404.O47

65.300 88.000 26.000

65.260

112.500

t24.772

Afschrijvingslast ICT Rentelast vaste schuld (aanschaf pand)

57.292 1-239

187.960

210.138

479.760

458.700

33.126 14.253

30.000

3r.376

15.000

L2.762

32.500

28.256

186.790

2t8.02L

19.000

26.501

290.000

327.862

14.500

to.922

Algemene kosten

63.516 228.555 35.870 255.286 L2.329 222.460

265.000

263.883

Bankkosten

1.075

1.000

Subtotaal overige bedrijfslasten

866.470 2.274.t82 4.L36

853.790

t.265 920.848

Subtotaal kapitaalslasten Overige bedrijfslasten PZ-zaken I sala risadm i nistratie Organ isatieontwi kkeling

Accountants- en advieskosten Huisvestingskosten Facilitaire kosten ICT-kosten Handhavingskosten

Externe projectkosten Nagekomen lasten

1.079.000

Vennootschapsbelasting

TOTAAL LASTEN

Jaarstukken 2021

t2.44L.946 tt.40t.757

2.603.759 50.776-

t4.932 13.208.408

20

rffi odijmond OMGEVINGSDIENST IJMONO

202íJ

202L

2íJ2L

Totaal baten Totaal directe lasten

12.883.891 9.760.6L7

€ 13.326.474 10.411.166

Overhead

2.68t.329 44'..945

€ 11,369.060 8.409.521 2.992.236

€

Saldo van baten en lasten

32.697-

2.797.243 118.O66

Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves

29.101

32.697

42.296

Resultaat

47r.O47

o-

160.362

NB. Begroting 2021 is de primaire en gewijzigde begroting .ln 2O2I zijn er geen

begrotingswijzigingen vastgesteld.

4.2 Begrotingsrechtmatigheid De overschrijding van de totale baten en lasten ten opzichte van de begroting leidt conform de begroting per saldo tot een positief saldo van baten en lasten. De baten zijn direct gerelateerd en passen binnen bestaand beleid, Na de begrote dotaties en het vrijvallen van bestemmingsreserves, resteert een positief saldo. Het AB en DB1 ontvangen iedere vier maanden een rapportage en zijn

daarmee geïnformeerd over onder- en overschrijdingen. Het bestuur geeft hiermee ook zijn instemming met de overschrijdingen. Er zijn geen overschrijdingen op de lasten die op basis van de rechtmatigheidsregels als onrechtmatig gekwalificeerd kunnen worden. De posten in het overzicht van baten en lasten worden hierna toegelicht.

1 Algemeen en dagelijks bestuur

Jaarstukken 2021

2t

r

odijmond

OMGEVI NGSDIENST IJMONO

4.3 Toelichting overzicht van baten en lasten 4.3.1 Toelichting gerealiseerde baten en lasten Grondslagen van resultaatbepaling Het overzicht van baten en lasten is opgesteld met in achtneming van het BBV. De kosten worden

toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen geschieden tijdsevenredig, op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt evenredig afgeschreven, Resultaat projecten Op de dienstverlening, buiten de GR takenpakketten, is een positief resultaat gerealiseerd. De

projectbaten zijn hoger dan de begroting. Voorbeelden van niet-begrote dienstverlening betreffen de uitbreiding van dienstverlening vooral in de regio's Zaanstreek-Waterland en ZuidKennemerland, detacheringen ten behoeve van deelnemers of andere organisaties en de inzet op een implementatieproject voor Rijkswaterstaat op Bonaire. Het projectresultaat is hoger dan de begroting 2021. Dit komt met name doordat er na het vaststellen van de begroting een aantal projecten zijn gestart die direct ter dekking staan van onze formatie. Overige opbrengsten Conform 202L zijn, vanwege de rentestand, geen rentebaten begroot of ontvangen. Er is geen gebruik gemaakt van deposito's. De overige baten voor 2O2L bestaan alleen uit de vergoeding voor de informatievoorziening aan makelaars. Deze vergoeding is hoger dan de begroting De stijging in de baten komt vooral door de overgekookte woningmarkt en door de verplichtstelling van de informatievoorziening van makelaars, waarvoor wij kosten in rekening brengen, Salarissen en sociale lasten De totale salarissen en sociale lasten geven de kosten weer van medewerkers die in deze verantwoordingsperiode bij ons werkzaam zijn, van zowel de kernformatie als de projectformatie, De kernformatie wordt ingezet om de uitvoeringsprogramma's voor de deelnemende gemeenten en de provincie uit te voeren. De salarissen en sociale lasten zijn lager dan begroot.

Door het later in het jaar invullen van vacatures zijn de salaris- en sociale lasten lager dan begroot Het aantal openstaande vacatures tot en met juni 2021 liep door verloop verder op. Na de zomer zijn wij een opleiding gestart voor 9 nieuwe medewerkers. Dit doen wij in samenwerking met de Omgevingsdienst Noord-Holland-Noord en de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. De opleiding duurt ruim een jaar. Een deel van de medewerkers komt direct bij ons in dienst. De opleiding is een combinatie van praktijk en scholing. We koppelen de junior medewerkers aan ervaren medewerkers, zo doen ze direct werkervaring op. De opleiding sluiten we af met een examen.

.laarstukken 2021

22

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

Overige personeelslasten komt vooral door nietDe post inhuur derden is fors hoger dan begroot. De overschrijding kosten dekken we door ingevulde formatieplaatsen en extra (aanvullende) opdrachten' Deze

vacatureruimte en met niet begrote dienstverleningsovereenkomst en

projectbaten'

woon-werkverkeer' Indirecte personeelskosten bestaan onder andere uit opleiding, reiskosten In totaal hebben wij aan verzekering personeel, personeelsadministratie, oR en overige kosten' coronacrisis hebben wij de indirecte personeelskosten minder uitgegeven dan begroot' Ondanks wel lager dan begroot' De toch nog voor ruim € 105.000 aan opleidingen besteed, maar dat is begroot' Bij de kosten voor dienstreizen en reiskosten woon-werkverkeer zijn lager dan komt het door het niet dienstreizen komt dat door de coronacrisis en bij het woon-werkverkeer enkele posten. volledig invullen van de formatie. Hiertegenover staan overschrijdingen op Kapitaallasten

In 202L hebben wij al onze De kapitaallasten dalen incidenteel ten opzichte van onze begroting' 365' In 2020 hebben wij hardware vervangen en zijn we gestart met de migratie naar Microsoft vervullen en hebben gekozen onze wagenparkvervangen. Wij willen hierbij een voorbeeldfunctie in de wagenpark, Hierdoor is er ten opzichte van de begroting een daling voor een 100o/o elektrisch kapitaallasten en een stijging in de overige bedrijfskosten' voor de financiering op 2 januari 2020 hebben wij een tien-jaarslening bij de BNG bank afgesloten rente swap' (deze loopt de van ons pand. Met deze overeenkomst is de lening los gekoppeld van zijn de rentelasten in 2021 incidenteel hoger dan begroot. op lange termijn

2-t:2O22af) Hierdoor

levert deze overeenkomst een forse daling van onze kapitaallasten op' Overi ge bedrijfslasten

aan projecten, hoger Het totaal van de overige bedrijfslasten is, voor aftrek van de doorbelasting die in 2020 geactualiseerd dan de begroting. Naar aanleiding van het meerjaren onderhoudsplan, gestegen' In2027 dekken wij dit met is, is de dotatie aan de onderhoudsvoorziening structureel 365 en hebben we incidentele baten. ln 2O2t zijn we gestart met de migratie naar office geïnvesteerd in de digitale toegankelijkheid van onze website' De kosten voor De kosten voor licenties zijn hoger door groei van het aantal applicaties' verwerking van het jaarverslag' kantoorbenodigdheden en drukwerk zijn hoger door de opmaak en in 2o22' Fase 1, installatie De migratie naar office 365 is in 2021 ingezet. Deze kosten lopen door

van de hardware is in 2021 uitgevoerd. We hebben ook een start

gemaakt met het inrichten van de

nieuweomgeving.Hiervoorhebbenweextraondersteuningingezet. van onze projectbaten en een daling Deze incidentele kosten dekken wij uit een incidentele stijging van de kapitaallasten door de transitie van bezit naar gebruik' Nagekomen baten en lasten

in202t betrekking op de

De nagekomen baten en lasten welke nietworden begroot, hebben afrekening van verplichtingen die lager zijn uitgevallen dan verwacht.

laarstukken 2021

23

s odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

Onvoorzien Er is geen post onvoorzien begroot en daarom ook niet verantwoord in de jaarrekening

4.3.2 Baten en lasten naar programma De begroting 2021 is niet opgesteld met een onderscheid per taakveld met uitzondering van het

taakveld overhead, Wij verdelen de baten en lasten over vier taakvelden volgens het BBV:

.

Taakveld 7.4 Milieubeheer: alle taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving op het gebied van milieu en de adviestaken,

.

Taakveld 8.3 Wonen en bouwen: alle bouwtaken en advisering op het gebied van

Ruimtelijke Ordening.

.

Taakveld 4.1 Openbaar Onderwijs: de taken op het gebied van Natuur- en

Duurzaamheidscommunicatie (N DC).

.

Taakveld 0.4 Overhead: de werkzaamheden en lasten voor de overhead. Hieronder vallen de kosten die wij niet aan één van de andere programma's kunnen toerekenen,

.

Taakveld 0.5 ïreasury. Hieronder vallen onze rentelasten,

Taakveld

Baten

Lasten

Saldo

Wonen en bouwen

€ 1.290.199

Milieubeheer

€ tï.882.742

€ 553.578 € 2.532.301

Overhead

€ €

€ 736.62L € 9.350.44r € 2.797.243 € 99.033 € t4.932 € 210.138

€ € €

-210,138

€ 13.208.408 €

€

118.066

€ €

42.296

Onderwijs (Natuur- en milieu educatie)

45.933 107.600

Vennootschapsbelasting Treasury

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

e, L3.326.474

€ -2.75t.310

€ 42,296

Onttrekking bestemming reserves Gerea liseerd resultaat

8.567

-14.932

160.362

4.3.3 Overheadkosten Specificatie Overhead

Realisatie 2O2O

Begroting 2O21

Realisatie 2O21

€ L.487.039

€

€

L.7r7.794

L.543.575

115.286 133.587

185.642 179,300

137.138

187.960

Overige bedrijfslasten

206.518 127.7L5 611.184

L23.79L 210.138

L57.750 563.790

592.986

Totaal

2.681.329

2.992.236

2,797.243

Personele lasten Overige personele lasten

Afschrijvingen Rentelasten ICT (afschrijving + overige)

Jaarstukken 2021

189.615

24

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

Toelichting op de overheadskosten de overheadkosten is conform de BBVDe berekening van zowel de overheadformatie als de totale formatie is 18'34olo op basis van vernieuwingen. De overheadformatie ten opzichte van ten opzichte van die van de gehele FTE. Voor de personele kosten van de overheadformatie over 2021 ten opzichte van 2020 formatie komt neer op 16.660lo. De daling van de salariskosten fase van herplaatsingen in het kader van oDIl en de begroting2ri2:staat verband meL de laatste teamleiders in de organisatie geplaatst' 3.0. Met uitzondering van 2 (FTE) cirkelcoaches zijn alle is een medewerker ICT in 2021 vol ingezet alS Door de toenemende vraag naar onze wH-software meer toegerekend aan overhead' Verder applicatiebeheerder hiervan. Deze FTE is daarom niet aangevraagd' De overige hebben een aantal collega's van de afdeling staf, arbeidsvermindering van specialisme voor arbeidsrecht' personele lasten bestaan vooral uit: opleidingen, inhuurkosten behoeve van ondersteuning van onze dienst bij begeleiding voor een outplacement traject én ten kosten zijn in 2021 lager uitgevallen dan de transitie naar een zelfsturende organisatie, De begroot.

75

Jaarstukken 2021

*

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

4.4 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Op 1 januari 20L3 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Omgevingsdienst IJmond. Het voor ons toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000. Dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum.

4.4.1 Bezoldiging topfunctionarissen 1.a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling bedragen x € 1

IL.A. Pannekeet]

Func,tiegegevens

IDirecteur]

Aanvang en einde functievervulling in 2021

[01/01] - l3t/Lzl

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

[1,0]

Dienstbetrekking?

tial

Bezoldiging 2O21 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

115.815

Beloningen betaalbaar op termijn

€

21.586

Subtotaal

€

137.400

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2O21

N.v.t.

€

137.400

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2O2O Aanvang en einde functievervulling in 2020

101/o1l - Í3t/r21

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

[1,0]

Dienstbetrekking

Ual

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoed ingen

€

L14.602

Beloningen betaalbaar op termijn

€

20.256

Subtotaal

€

134.858

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ €

134.858

Totale bezoldiging 2O2O (*)

201.000

(*) De beloning plus belastbare onkostenvergoedingen voor 2020 is gecorrigeerd ten opzichte van de jaarrekening van vorig jaar. In de jaarrekening van 2020 was hiervoor een bedrag van €

Jaarstukkên 2021

26

ffi odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

123.955 opgenomen, dit moet zijn € 114.602. Per abuis zijn vorig jaar enkele looncomponenten meegenomen die niet tot WNT-bezoldiging behoren. Deze aanpassing leidt niet tot een

onverschuldigde betaling. 1,d. 1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Gemeente Velsen - de heer F. Bal

ILID AB en DB]

Gemeente Heemskerk - de heer G. de Vries Gemeente Haarlem - de heer R. Berkhout

ILID AB en DBI ILID AB en DB]

Gemeente Beverwijk - de heer Erol (tm juli)

ILID AB en DBI

Gemeente Beverwijk - mevrouw N. ÓzUtok (vanaf sept)

ILID AB en DBI

Gemeente Wormerland - de heer J. Schalkwijk

[LID AB en DB]

Provincie Noord-Holland - de heer J. Olthof

ILID AB]

Gemeente Purmerend - de heer M.T.A. Hegger

ILID AB]

Gemeente Beemster - mevrouw A. Zeeman

ILID AB]

Gemeente Edam-Volendam - de heer W. Runderkamp

ILID AB]

Gemeente Landsmeer - mevrouw M. Elfferich

ILID AB]

Gemeente Waterland - mevrouw A.M.H. v.d. Weijenberg Gemeente Oostzaan - mevrouw R. Dral Gemeente Uitgeest - de heer L Brouwer Gemeente Bloemendaal - de heer H. Wijkhuisen Gemeente Heemstede - mevrouw N.F. Mulder Gemeente Zandvoort - mevrouw E. Verheij

luD ABI

Gemeente Velsen - de heer F. Bal

ILID AB en DBI

ILID AB] ILID AB] ILID AB]

IUD AB] ILID AB]

4.4.2 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een

dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

4.4.3 Overzicht incidentele baten en lasten In het overzicht van incidentele baten en lasten zijn alleen baten en lasten opgenomen, die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen, waarbij het gaat om eenmalige zaken, resultaten uit eenmalige bijzondere projecten. Bij de meeste opgenomen projecten is sprake van een meerjarige tijdelijke geldstroom, waarvan de eindigheid vastligt. De incidentele baten zijn in totaal hoger dan de incidentele lasten,

Jaarstukken 2021

27

ffi odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

2íJ2íJ

2í)2L

2í)2L

€

€

e

BATEN

Ondersteuning Bonaire W&H

23.200

15.000

Purmerend

4.093

Opleidingen andere omgevingsdiensten BUCH inzet BOA Beemster dienstverleningsovereenkomst Bodemkwaliteitskaart Energie akkoord Zuid Kennemerland Beverwij k d u u rzaa mheidslen n gen Gemeente Haarlem kwartiermakersfase Heemskerk warmtenet Heemskerk verduuzamen van bedrijventerreinen Heemskerk uitvoering wijkuitvoeringsplannen Communicatie groen thuis Heemskerk onderzoek en advisering warmtenet Heemskerk d u urzaamhei dsleni n g i

12.000 16.380

88.688 6.495 19.236 7,500

7.500 10.000 15.000

50.000 15.000

15.000

68.886 10.000

t56.784

Interreg subsidie PECS Interreg subsidie upcycle your waste

109.567

Energiebesparin gsonderzoeken

76.054

PFAS

98.624 203.313

52.860

248.45L

200.000

WUP Uitgeest

Uitgeest uitvoering duurzaamheidsprogramma Uitgeest dienstverl obv ovk BWT, brandvetc. Velsen uitvoering milieubeleidsplan (oa GreenBiz)

r97.232

L00.972

275.000

100.000

200.230 12.500

Velsen collectieve energieprojecten

8.000

Onttrekking reserves transitie RUD jaarlijkse kosten Onttrekking reserve visie luchtkwaliteit

6,899 2.000 50.400 15.700 110.000

Scholenaanpak

Screening BIS Transitievisie warmte

oTw

Jaarstukken 2021

12.500 10.000

Velsen duurzaam bouwloket Velsen Regionaal energiebesparingsprogramma

Zandvooft inzet Circuit Zandvoort geluid metingen Zandvoort regionale energiebespari ngsaanpak

199.811

30.000

Velsen duurzaam wonen en bouwen

Gemeente Oostzaan inzet duurzaamheid Zandvoort Inzet Duurzaamheid Zandvoort uitbreiding formatie Bouw- en woningtoezicht

82.498

55,000 5.583 25.000 7.500 38.L47

L9.70L 6.098

110.000

110.000 27.500

15.000

7t.230 153.495

2a

.

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

Warmtenet en warmteplan Schone en slimme mobiliteit (IJB) Gemeente Edam inzet energietransitie Openwave eenmalige baten tbv dekking opstart

35.760 663,549 57.775

79.572 L2.400

Pilot circulaire economie

15.000

IOV deelprogramma (6)

58.342 5.000

RVMK

15.692

Applicatie ondersteuning Voorbereiding en uitvoering geluidsaneringsprojecten Reg ionaal energiebespari ngsprogramma Regeling Reductie Energie regio lJmond Detachering projecten RRE(W) diverse gemeenten Nagekomen baten oude projecten/reserveringen G81680

L2L.726

64.015

317,895 653.096 6.170

161.935

Totaal incidentele baten

2,7LO.636

74A.529

3.432.808

€

€

€

1.071.206

25.2L3

LASTEN 15.000

Pilot circulaire economie

Ontvangen WAZO en WIA uitkeringen Ondersteuning Bonaire VT&H Outplacement Externe inhuur ICT lasten transitie digitale checklisten Eenmalige uitkering 2021 Beverwijk duurzaamheidsleningen Co2 prioriteringtool

18.000

39.40020.650

101.980

22.O00

392.923

519.320 39.000

66.500-

40.L37

L72.t34 7.500 9.993

Heemskerk warmtenet

15.000

Heemskerk verduurzamen van bedrijventerreinen

50.000

Heemskerk uitvoering wijkuitvoeringsplannen Heemskerk Duurzaam bouwloket

15.000 450

36.554

Interreg subsidie PECS Interreg subsidie upcycle your waste

t42.637

150.000

109.567

275.000

Energiebesparingsonderzoeken Energiebesparings akkoord Kennemerland

68,554

75.57t

PFAS

91.3L2

29,950 7.688

82.498

10.090

Communicatie groen thuis Bodemkwaliteitskaart WUP Uitgeest

194.313

t6.72L 7L.495

itgeest u itvoering duurzaamheidsprog ramma Uitgeest extern advies warmte transitie Velsen uitvoering milieubeleidsplan (oa GreenBiz)

190.568

L20.29t

U

Velsen duurzaam wonen en bouwen Velsen col lectieve energieprojecten

laarstukken 2021

20.660 30.000 12.500 10,000

29

c odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND

Velsen duurzaam bouwloket

8.000

Warmtenet en warmteplan IOV deelprogramma (6)

4t.8t4

RVMK

8.600

Zandvoort Inzet Duuzaamheid Zandvoort uitbreiding formatie Bouw- en woningtoezicht Zandvoort inzet Circuit Zandvoort geluidmetingen

130.140

15.700 110.000

110.000

37.000 5.583

15.000

1.003

Screening BIS

Transitievisie warmte Voorbereiding en uitvoering geluidsaneringen

8.870

7t.230 t2t.726

151.569

OTW

95.762

EED richtlijn

7.T3L

Schone en slimme mobiliteit (IJB)

2L7.383

L2.29t

Digitale toegankelijkheid en huisstijl update Openwave eenmalige baten tbv dekking opstart

12.400

Boekwinst verkoop wagenpark Accountants-en advies diensten Eenmalige bijdrage automatisering PNH Voorbereiding en uitvoering geluidsaneríngsprojecten

2s.00035.516

Regionaal energiebesparingsprogramma

317.895

Regeling Reductie Energie regio lJmond

60t.226

Omgevingswet Uitvoering visie luchtkwaliteit Nagekomen baten oude projecten/reserveringen G81680

9.998 332.827

1.009.218 60.000

60.000

2,000

54.776-

Structurele onttrekkingen Structurele dotaties

Totaal incidentele lasten

Jaarstukken 202 1

2.581.067 744.200

3.283.936

30

r

odijmond

OMGEVINGSDIENST IJMOND

4.5 Belastingen 4.5.1 Omzetbelasting (BTW) ODIJ is met ingang van 1 januari 2007 door de Belastingdienst als een Btw-plichtige organisatie aangemerkt. Hierdoor is een vereenvoudiging van de administratieve handelingen voor zowel ons als onze deelnemers gerealiseerd en is efficiency in de administratie bewerkstelligd. In deze

jaarrekening zijn alle baten en lasten exclusief BTW opgenomen. Doordat wij zelf BTW afdragen en verrekenen, wordt met uitzondering van Europese subsidies geen BTW doorgeschoven naar onze deelnemers in het kader van het BTW Compensatiefonds.

4.5.2 Vennootschapsbelasting Op basis van de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen geldt per 1 januari 2016 belastingplicht voor overheidsondernemingen. Volgens deze wet moeten overheden die winst of structureel overschotten behalen met activiteiten die concurreren met de markt, in principe