Bijlage 2: Jaarverslag 2025

Balans 31-12-2024

163 2.955 3.118

341 1.016 1.357

579 192.201 192.780

505 223.516 224.021

Schatkistbankieren

153.941

103.750

Overlopende activa

33.413

37.502

Kortlopende vorderingen Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Kas NL74 INGB 0002 2950 66 NL75 BNGH 0285 0155 59

Schatkistbankieren Op grond van de regelgeving inzake schatkistbankieren dienen decentrale overheden hun overtollige liquide middelen in beginsel aan te houden in de schatkist van het Rijk. Hierop gelden enkele uitzonderingen, waarvan het drempelbedrag de belangrijkste is. Dit is een minimumbedrag, afhankelijk van de financiële omvang van de gemeenschappelijke regeling, dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor de gemeenschappelijke regeling Waterlands Archief bedroeg het drempelbedrag in 2025 € 1.000.000. Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen. Dit betekent dat alleen liquide middelen boven dit bedrag in de schatkist moeten worden aangehouden. In 2025 zijn geen overschrijdingen van het drempelbedrag voor schatkistbankieren geconstateerd. In de hiernavolgende tabel is de benutting van het drempelbedrag per kwartaal over 2025 weergegeven. Benutting drempelbedrag schatkistbankieren 2025 Drempelbedrag

€

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen € Ruimte onder het drempelbedrag € Overschrijding van het drempelbedrag €

1.000.000

€

Kwartaal 1

1.000.000

€

Kwartaal 2

106.645 893.355 -

32

€ € €

21.658 978.342 -

1.000.000

€

Kwartaal 3

€ € €

68.361 931.639 -

1.000.000 Kwartaal 4

€ € €

2.678 997.322 -

Vaste Passiva Eigen vermogen Het Waterlands Archief kent binnen de vaste passiva uitsluitend eigen vermogen, bestaande uit de reserves en het resultaat van het boekjaar. Sinds verslagjaar 2024 beschikt het Waterlands Archief niet meer over voorzieningen. Het Waterlands Archief heeft geen langlopende schulden. Reserves vormen de vrij aanwendbare vermogensbestanddelen, tenzij het bestuur een specifieke bestemming aan de middelen heeft gekoppeld. De regels voor het instellen, wijzigen, omvang en benutting van reserves zijn vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en in de financiële verordening van het Waterlands Archief. Binnen deze kaders besluit het bestuur over de vorming, besteding en aanpassing van het eigen vermogen. Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt tussen: •

Algemene reserve De algemene reserve is vrij besteedbaar en heeft geen vooraf vastgestelde bestemming.

•

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door het bestuur een vooraf bepaalde bestemming is gegeven. Deze reserves kunnen niet negatief zijn, omdat dit niet past bij het karakter van aan een doel gebonden middelen.

•

Resultaat van het boekjaar Het saldo van baten en lasten van het verslagjaar vormt het resultaat. Dit resultaat maakt onderdeel uit van het eigen vermogen en wordt via de resultaatbestemming door het bestuur toegewezen aan de algemene reserve of aan een bestemmingsreserve, conform de kaders uit het BBV en de financiële verordening.

Wanneer aan een reserve geen specifieke bestemming is toegekend, wordt deze aangemerkt als algemene reserve. Staat van reserves 2025

Programma Waterlands Archief Algemene reserve Reserve ruitbreuk Onverdeeld resultaat

Boekwaarde Toevoegingen Ontrekkingen Bestemming Boekwaarde 31-12-2024 resultaat vorig 31-12-2025 boekjaar 82.510 15.000 6.617 104.127

6.617 6.617

(40.832) (6.617) (47.449)

-

48.296 15.000 (0) 63.295

Programma Digitalisering bouwtekeningen Reserve digitalis. bouwtekeningen

133.684

51.543

(151.806)

-

33.421

Totaal reserves

237.811

58.160

(199.255)

-

96.716

33

Algemene reserve De algemene reserve maakt onderdeel uit van het eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling en fungeert als buffer voor financiële tegenvallers en risico’s. Conform het systeem van budgetfinanciering, waarbij in de jaarrekening het vastgestelde budget wordt gevolgd, komen financiële meevallers en besparingen ten gunste van de gemeenschappelijke regeling. Eventuele tegenvallers dienen door de regeling zelf te worden opgevangen via de algemene reserve. Over het verslagjaar 2025 is sprake van een negatief resultaat. Voorgesteld wordt dit negatieve resultaat te dekken door middel van een onttrekking uit de algemene reserve Reserve ruitbreuk De reserve ruitbreuk is in 2014 gevormd en wordt aangehouden ter vervanging van een glasverzekering. De maximale hoogte van de reserve is in 2013 vastgesteld op € 10.000 (besluit AB d.d. 03-07-2013). In 2023 heeft een dotatie van € 5.000 plaatsgevonden om de reserve weer in overeenstemming te brengen met het actuele prijspeil van ruitvervanging (besluit bestuur oktober 2023). In 2025 hebben geen dotaties of onttrekkingen plaatsgevonden. De stand van de reserve is derhalve ongewijzigd gebleven Reserve digitalisering bouwvergunningen De reserve digitalisering bouwvergunningen is gevormd bij de vaststelling van de jaarrekening 2017.

Het bestuur heeft destijds besloten het positieve saldo uit het ISW-programma te bestemmen voor de digitalisering van papieren bouwvergunningen. In 2025 is een onttrekking gedaan ter hoogte van de daadwerkelijk gemaakte digitaliseringskosten. Deze onttrekking bedraagt € 151.806. In dit bedrag zijn tevens de personeelskosten opgenomen van de medewerker die werkzaamheden verricht voor de digitalisering. De reserve is niet toereikend om alle kosten te dekken. Het resterende gedeelte wordt daarom aangevuld door dotaties van de deelnemende gemeenten. Deze dotaties vinden plaats sinds 2021. De geraamde en gerealiseerde dotatie in 2025 bedraagt € 51.543.

Digitalisering bouwvergunningen Specifieke kosten

2025

2025 Verschil Gewijzigde realisatie t.o.v. Begroting begroting gew. begroting Realisatie € 151.806 € 88.359 € 99.484 € (52.322)

Totaal kosten €

2025

151.806 €

88.359 €

99.484 €

(52.322)

€

51.543 €

44.862 €

51.543 €

-

Totaal baten €

51.543 €

44.862 €

51.543 €

-

100.263 €

43.497 €

47.941 €

52.322

-

-

-

-

Algemene dekkingsmiddelen Gem. bijdr. digital. bouwverg.

Dotatie/onttrekking reserves

€ Resultaat €

€

34

€

€

Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen van de gemeenschappelijke regeling en worden gevormd voor concrete, in omvang en tijd bepaalbare verplichtingen of verliezen. Het Waterlands Archief heeft per 31 december 2025 geen voorzieningen. De voorziening reparatie WW is in 2024 beëindigd en in dat jaar volledig vrijgevallen. In 2025 hebben zich geen nieuwe verplichtingen voorgedaan waarvoor een voorziening moest worden getroffen.

Vlottende passiva De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Dit geldt eveneens voor de overlopende passiva.

Netto vlottende schulden Overige schulden

Overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen

Balans Balans 31-12-2025 31-12-2024 103.239

126.257

664.901 17.766 682.666

446.673 25.106 471.779

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Erfpachtovereenkomst De gemeenschappelijke regeling Waterlands Archief heeft met de gemeente Purmerend een erfpacht- en onderhoudsovereenkomst voor het gebouw en de bijbehorende grond. De erfpachtcanon bedraagt € 149.943 per jaar en wordt niet geïndexeerd. De onderhoudskosten worden wel jaarlijks geïndexeerd. In 2025 bedragen de lasten voor erfpacht en onderhoud gezamenlijk € 200.369, bestaande uit: • € 149.943 erfpacht • € 50.426 reguliere onderhoudskosten Vanaf 2026 ontvangt de gemeenschappelijke regeling daarnaast een derde, afzonderlijke factuur voor de onderhoudscontracten. De hiermee gemoeide kosten worden voor 2026 geraamd op € 12.500 en worden in de jaren daarna jaarlijks geïndexeerd. Voor 2026 worden de lasten geraamd op € 214.533, bestaande uit: • € 149.943 erfpacht • € 52.090 reguliere onderhoudskosten • € 12.500 afzonderlijke factuur voor onderhoudscontracten 35

Financieringsovereenkomst Met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is in 2018 een financieringsovereenkomst gesloten die is ingegaan op 1 januari 2019. De overeenkomst is aangegaan voor onbepaalde tijd en betreft een kredietarrangement in rekening-courant. De kredietlimiet bedraagt € 200.000. Daarnaast is een intra-daglimiet vastgesteld van € 700.000.

Leaseovereenkomst multifunctionele apparaten Per 1 februari 2024 is een leaseovereenkomst afgesloten voor één Kyocera-multifunctional met een looptijd van 60 maanden. Daarnaast zijn per 1 oktober 2025 twee HP LaserJet E786dn-apparaten geleased, eveneens voor een periode van 60 maanden. Op basis van de gerealiseerde kosten in het eerste kwartaal van 2026 wordt de totale leaseverplichting voor alle drie de apparaten samen voor het jaar 2026 geraamd op € 4.300.

Overeenkomst digitalisering bouwvergunningen Met GMS (Groenendijk Microfilm- en Scanservice) is op 1 april 2019 een raamovereenkomst gesloten voor het digitaliseren van de bestaande bouwvergunningen van de deelnemende gemeenten. De totale omvang van de verplichting bedroeg bij aanvang € 700.000 inclusief btw en exclusief tussentijdse prijsstijgingen. Deze kosten worden deels gedekt uit de bestemmingsreserve Digitalisering bouwvergunningen en deels gedragen door de deelnemende gemeenten. Tot en met 2024 is € 449.887 gefactureerd. In 2025 is hier aanvullend € 74.097,67 in rekening gebracht. Daarmee resteert per 31 december 2025 nog een verplichting van € 176.015,33 uit hoofde van deze overeenkomst. Overeenkomst automatisering en ICT-ondersteuning Het Waterlands Archief heeft op 10 maart 2021 een raamovereenkomst afgesloten met SPOT ICT voor een periode van 60 maanden, eindigend op 10 maart 2026. In afwachting van de verdere uitwerking van de aanbestedingsplicht voor de ICT-dienstverlening is de overeenkomst conform de contractvoorwaarden automatisch met twaalf maanden verlengd. De verplichting voor 2026 wordt naar verwachting geraamd op € 105.000, gebaseerd op de structurele kosten uit 2025 vermeerderd met een reguliere indexatie.

Voor 2027 wordt geen verplichting opgenomen omdat het formele aanbestedingstraject voor de ICT-dienstverlening in 2026 van start gaat, nadat de voorbereidingen daarvan in 2025 zijn gestart. Reeds overeengekomen verplichtingen Naast de hierboven opgenomen verplichtingen zijn er geen overige meerjarige of contractuele verplichtingen aangegaan die in deze paragraaf moeten worden vermeld.

36

Financiële analyse Saldo 2025 Een overzicht van de ontwikkelingen van het saldo 2025 Gerealiseerd resultaat vóór mutaties reserves Dotatie reserve ruitbreuk Onttrekking reserve digitalisering bouwvergunningen Dotatie reserve digitalisering bouwvergunningen Gerealiseerd resultaat na mutaties reserves

€ 59.431 -€ 151.806 € 51.543 -€ 40.832

Voor de mutaties in de reserves wordt verwezen naar de toelichting op de balans In de toelichting op de balans is per reserve aangegeven waarvoor toevoegingen of aanwendingen hebben plaatsgevonden.

Analyse saldo 2025 Het gerealiseerde resultaat bij het programma Waterlands Archief is – € 40.832. Het gerealiseerde resultaat bij het programma Digitalisering Bouwvergunningen is nihil.

Bestemming rekeningsaldo 2025 Voor de bestemming van het saldo wordt het volgende voorstel gedaan: Gerealiseerd resultaat vóór bestemming:

– € 40.832

Mutaties in de reserves Algemene reserve Reserve ruitbreuk Reserve digitalisering bouwvergunningen

-€ 40.832 -

Terug naar de deelnemende gemeenten

-

Saldo Saldo na bestemming

-

37

3. Toelichting op het overzicht van baten en lasten Waterlands Archief Personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Administratiekosten Subsidies en bijdragen Specifieke kosten Bestuurskosten Bureau- en algemene kosten Onvoorziene uitgaven

2025

2025

Realisatie € 1.204.123 € 128.331 € 270.876 € 105.851 € € 119.698 € 61 € 34.444 € -

Begroting € 1.185.000 € 118.300 € 289.600 € 56.800 € € 127.500 € 100 € 37.500 € 10.000

2025 Gewijzigde begroting € 1.186.000 € 128.800 € 283.200 € 103.000 € € 103.200 € 100 € 36.300 € 10.000

Totaal kosten € 1.863.383 € 1.824.800 € Algemene dekkingsmiddelen Gemeentelijke bijdragen Leges Renten Specifieke inkomsten Subsidies en bijdragen Overige inkomsten

€ 1.689.300 € € 29.019 € 101.276 € € 2.957

€ 1.689.300 € € 23.800 € 107.500 € € 4.200

€ € € € € €

Totaal baten € 1.822.551 € 1.824.800 € Dotatie/onttrekking reserves

€ Resultaat €

-

Verschil realisatie t.o.v. gew. begroting € (18.123) € 469 € 12.324 € (2.851) € € (16.499) € 39 € 1.856 € 10.000

1.850.600 €

(12.784)

1.689.300 29.400 102.500 4.200

€ € € € € €

(381) (1.224) (1.243)

1.825.400 €

(2.849)

€

-

€

25.200 €

(25.200)

(40.832) €

-

€

-

(40.832)

€

Er wordt gerekend met hele euro’s, hierdoor kunnen er afrondingsverschillen ontstaan.

De belangrijkste afwijkingen tussen realisatie en begroting worden hierna toegelicht.

38

Programma Waterlands Archief Personeelskosten De personeelskosten zijn in 2025 € 18.123 hoger uitgevallen dan begroot. De kosten voor eigen personeel vielen € 16.360 hoger uit. Dit kwam doordat twee medewerkers later uit dienst gingen dan vooraf verwacht, en doordat bij een andere functie één maand overlap is ontstaan tussen een vertrekkende medewerker en diens opvolger. De overige personeelskosten lagen eveneens hoger, vooral door WW-kosten voor een uitgestroomde medewerker en hogere kosten voor een arbeidsdeskundige. Ook de reis- en verblijfskosten lagen iets boven de raming. Daartegenover stonden lagere kosten voor externe inhuur, doordat er minder gebruik hoefde te worden gemaakt van externe capaciteit.

Kapitaallasten Bij de kapitaallasten is in totaal een Onderschrijding van € 469. Er is een overschrijding van bijna € 5.000 doordat de afschrijvingskosten van de immateriële activa hoger uitvielen. Dit komt doordat nieuwe investeringen zijn geactiveerd die niet waren begroot. Ook de afschrijving op de automatisering viel hoger uit, omdat de laptops van de medewerkers eerder en volledig zijn afgeschreven dan gepland. Daartegenover vielen de rentelasten aanzienlijk lager uit, doordat gedurende het jaar goed is gemonitord op de hoogte van de banksaldi.

Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn in totaal € 12.324 lager uitgevallen dan geraamd. Deze Onderschrijding wordt volledig verklaard door lagere onderhoudskosten voor het pand. De factuur van de gemeente Purmerend voor de overgenomen onderhoudscontracten is niet doorgezet in 2025 en zal pas vanaf 2026 in rekening worden gebracht. Administratiekosten De administratiekosten zijn in 2025 overschreden met € 2.851. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door hogere uitgaven binnen de post automatisering. De abonnementskosten voor licenties zijn in 2025 hoger uitgevallen dan in de begroting was voorzien.

Specifieke kosten De realisatie op de post specifieke kosten wijkt € 16.499 af van de begroting. De grootste verschillen zien we bij vier posten: op activiteiten, voorlichting en educatie en op conservering/restauratie is minder uitgegeven dan begroot. De kosten voor het E-depot vallen hoger uit door toegenomen opslag- en servicelasten als gevolg van de groei van het digitale archiefvolume. De post digitalisering algemeen valt eveneens duidelijk hoger uit. Dit wordt veroorzaakt door stijgende maandtarieven van raadpleegorganisaties, hogere abonnementskosten voor het gebruik van de MAIS-Flexis software en extra modules en extra incidentele digitaliseringsuitgaven. Daarnaast ontstaat een restant van de afwijking doordat in de gewijzigde begroting slechts één van de gebruikelijke digitaliseringscomponenten was meegenomen, terwijl beide in de realisatie tot lasten zijn gekomen. 39

Bestuurskosten Geen toelichting.

Bureau- en algemene kosten Op de post bureau- en algemene kosten is € 1.856 minder uitgegeven dan begroot. De grootste besparing (€ 1.433) betreft de portokosten. Het Waterlands Archief besteedt de uitgaande post niet langer uit, maar verzorgt de verzending nu zelf. De overige Onderschrijding komt doordat er minder kantoorbenodigdheden zijn aangeschaft dan was geraamd.

In totaal werd er aan kosten € 12.784 meer uitgegeven dan vooraf geraamd.

Gemeentelijke bijdragen De begroting en realisatie over 2025 komen volledig met elkaar overeen. Het betreft de bijdragen aan het reguliere programma Waterlands Archief. De bijdragen voor het programma Digitalisering Bouwvergunningen worden afzonderlijk toegelicht.

Leges Er zijn geen inkomsten aan leges geweest.

Renten In 2025 is in totaal € 381 minder rente ontvangen dan oorspronkelijk begroot. Dit betreft de rente over de banktegoeden. Het ramen van rente-inkomsten blijft lastig, omdat de hoogte van de rente op banktegoeden gedurende het jaar kan variëren. De rente over het kapitaal is gerealiseerd volgens de begroting.

Specifieke inkomsten In 2025 zijn er € 1.224 minder inkomsten gerealiseerd dan verwacht. De specifieke inkomsten zijn inkomsten voor reproductie, overige specifieke inkomsten en de vergoeding voor het gebruik van de opslag van het archief.

Subsidies en bijdragen Op de post subsidies en bijdragen werd niets geraamd of geboekt.

40

Overige inkomsten De overige inkomsten vielen € 1.243 lager uit dan begroot.

In totaal werd er aan baten € 2.849 minder gerealiseerd dan begroot.

Mutaties reserves Het positieve resultaat over 2024 van € 20.217 is toegevoegd aan de algemene reserve. In 2025 hebben verder geen dotaties of onttrekkingen plaatsgevonden.

41

Programma Digitalisering Bouwvergunningen Specifieke kosten De specifieke kosten zijn in totaal met € 52.322 overschreden. De overschrijding wordt verklaard doordat meer blokken zijn gedigitaliseerd dan vooraf was gepland. Daarnaast is een onafhankelijk adviseur ingehuurd voor technisch advies en begeleiding. Deze kosten waren niet opgenomen in de oorspronkelijke begroting. Verder zijn in het verslagjaar enkele veegacties uitgevoerd. Hoewel deze acties niet waren begroot, hadden zij slechts een beperkte financiële impact.

Gemeentelijke bijdragen De realisatie sluit aan bij de begroting. De baten en lasten hebben betrekking op de bijdragen aan het programma Digitalisering Bouwvergunningen. Op basis van de planning en begroting worden de geraamde tekorten voor dit programma bij de betreffende gemeenten op voorschotbasis in rekening gebracht. Deze facturering vindt tweemaal per jaar plaats, gelijktijdig met het factureren van de voorschotten voor de algemene begroting. De ontvangen bedragen worden in hetzelfde jaar gedoteerd aan de reserve Digitalisering Bouwvergunningen.

Mutaties reserves In het verslagjaar zijn onttrekkingen gedaan uit de reserve voor de digitalisering van bouwvergunningen. Deze onttrekkingen waren gelijk aan de daadwerkelijk gerealiseerde projectkosten. De kosten vielen hoger uit dan begroot, waardoor ook de onttrekkingen hoger waren dan vooraf was voorzien. Daarnaast zijn dotaties aan dezelfde reserve toegevoegd. De dotaties waren gelijk aan de bedragen die bij de deelnemende gemeenten in rekening zijn gebracht.

42

4. Aanvullende informatie

Omvang archieven en collecties op 31-12-2025 Meters 31-12-2025 Deelnemende gemeenten Beemster Edam-Volendam Landsmeer Purmerend Waterland Wormerland Betalende organisaties HHNK Notaris Cabenda Niet betalende organisaties Particuliere archieven en kerkarchieven Erfgoed derden (bruikleen) Waterlandsarchief: - Bibliotheek en documentatie - ISW-archieven - Atlas en beeldbank - Kranten verschenen regio Waterland

43

Meters 31-12-2024

883 163 929 460 241 2.676

882 170 815 469 245 2.581

666 27 693

667 27 694

685 91

655 91

306 57 433 181 1.753

332 56 423 172 1.729

5.122

5.004

Wet normering topinkomens De Wet normering topinkomens (WNT) is sinds 1 januari 2013 van kracht. Deze wet stelt grenzen aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Daarnaast bevat de wet openbaarmakingsverplichtingen die gelden ongeacht het beloningsregime waarin een instelling valt. Op grond van de WNT worden in de jaarrekening van iedere topfunctionaris en gewezen topfunctionaris de voorgeschreven bezoldigingsgegevens opgenomen over het boekjaar en het voorgaande boekjaar (artikel 4.1 WNT). Het algemene WNT-bezoldigingsmaximum bedraagt in 2025 € 246.000. Dit bedrag is inclusief het brutosalaris, belaste kostenvergoedingen en de werkgeversbijdrage aan het pensioen.

2025 Naam

Functie

Beloning Belaste Beloning Dienst- Periode 2025 onkosten betaalbaar verband 2025 op termijn

R.W.M. Bisscheroux Directeur/archivaris

Secretaris

€ 106.230 €

- €

17.512

E. van Selm Burgemeester Purmerend

Voorzitter

€

- €

-

n.v.t.

n.v.t.

R.J. Beukers Burgemeester Edam-Volendam

Vice-voorzitter €

- €

-

n.v.t.

n.v.t.

L. de Lange Burgemeester Landsmeer

€

- €

-

n.v.t.

n.v.t.

M.C. van der Weele Burgemeester Waterland

€

- €

-

n.v.t.

n.v.t.

A.J. Michel - de Jong Burgemeester Wormerland

€

- €

-

n.v.t.

n.v.t.

vast 1-3-2017 1,0 FTE heden

Algemeen Bestuur

44

2024 Naam

Functie

Beloning Belaste Beloning Dienst- Periode 2024 onkosten betaalbaar verband 2024 op termijn

R.W.M. Bisscheroux Directeur/archivaris

Secretaris

€ 102.406 €

-

E. van Selm Burgemeester Purmerend

Voorzitter

€

-

€

-

n.v.t.

n.v.t.

L.J. Sievers Burgemeester Edam-Volendam

Vice-voorzitter €

-

€

-

n.v.t.

n.v.t.

L. de Lange Burgemeester Landsmeer

€

-

€

-

n.v.t.

n.v.t.

M.C. van der Weele Burgemeester Waterland

€

-

€

-

n.v.t.

n.v.t.

A.J. Michel - de Jong Burgemeester Wormerland

€

-

€

-

n.v.t.

n.v.t.

€

17.184

vast 1-3-2017 1,0 FTE heden

Algemeen Bestuur

45

Bijdragen deelnemende gemeenten

Bijdragen gemeenten

Meters archief

GiB opslag

*Aantal inwoners

31-12-25

31-12-25

01-01-25

Bijdrage Bijdrage Bijdrage per Bijdrage per Totaal o.b.v. meters digitalisering gibibyte inwoner bijdrage 2025 archief bouwvergunn.

883 163 929 460 241

4.510 361 6.039 1.410 1.605

37.140 11.745 95.912 17.556 16.421

€ € € € €

54.416 10.045 57.251 28.348 14.852

€ € € € €

19.920 1.596 26.669 6.226 7.087

2.676

13.925

178.774

€

164.912

€

61.499 € 1.462.889

Edam-Volendam Landsmeer Purmerend Waterland Wormerland Totaal

€ € € € €

303.913 € 96.108 € 784.838 € 143.659 € 134.371 € €

6.415 1.969 40.061 3.098 -

€ € € € €

384.664 109.718 908.819 181.331 156.310

51.543

€

1.740.843

Exclusief project digitalisering bouwvergunningen

Totaal bijdrage 2025

Voorschotten 2025

Te verrekenen 2025

Compensabele btw 2025

Edam-Volendam Landsmeer Purmerend Waterland Wormerland

€ € € € €

378.249 107.749 868.758 178.233 156.310

€ € € € €

€ € € € €

-77 -1.509 8.792 -2.702 -4.505

€ € € € €

25.288 7.204 58.081 11.916 10.450

€

1.689.300 €

1.689.300 €

-0

€

112.938

Totaal

378.326 109.258 859.966 180.935 160.815

46

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid directie Waterlands Archief Het bestuur van het Waterlands Archief is verantwoordelijk voor het getrouw opnemen van de baten en lasten en de balansmutaties in de jaarrekening. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten en de balansmutaties blijkt niet automatisch of is voldaan aan alle rechtmatigheidscriteria. Dit betreft het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten en balansmutaties deze drie criteria zijn nageleefd. Hierbij wordt beoordeeld of de financiële handelingen in overeenstemming zijn met de door het bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting en verordeningen, en met de relevante wet- en regelgeving. Het door het bestuur vastgestelde normenkader wordt nader toegelicht bij de grondslagen voor waardering in de jaarrekening. Voor deze rechtmatigheidsverantwoording wordt een verantwoordingsgrens gehanteerd. Alleen afwijkingen die deze grens overschrijden, worden in de verantwoording betrokken. De verantwoordingsgrens is door het bestuur vastgesteld op 2% van de totale lasten, exclusief toevoegingen aan reserves, en bedraagt voor 2025 € 40.304.

Bevinding Het bestuur is van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en de balansmutaties niet in alle gevallen rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor vastgestelde verantwoordingsgrens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s 1B. Kredietoverschrijdingen 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur zijn gemeld.

Bedragen x € 1.000 52,3 0,0 0,0 0,0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

52,32

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid.

0,0

Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed Er is een spendanalyse uitgevoerd (2022-2025), waarbij het contract van SPOT ICT als onrechtmatig is bevonden. De onrechtmatigheid bedraagt € 215.251 gebaseerd op de realisatie in 2025. M&O Criterium Geen bevindingen Totaal van onrechtmatigheden

52,32 Bedragen x € 1.000 215,25 Bedragen x € 1.000 0 267,57

In de § Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

47