Nota reserves en voorzieningen 2021
Tekst van het document
Reserve SC MER Bedrijfsvoering 7980.5256 10. Algemene dekkingsmiddelen € 604.000 In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een overeenkomst gesloten om te komen tot een vaststellingsovereenkomst. Met de vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat de middelen die het SC MER-BV in enig boekjaar niet heeft benut voor taken en ontwikkelingen waarvoor die middelen waren bedoeld, in mindering worden gebracht op de door de deelnemende gemeenten verschuldigde financiële bijdragen. Deze vrijvallende middelen worden voor hernieuwde inzet gereserveerd door toevoeging aan de reserve SC MER Bedrijfsvoering. Beschikbaarstelling en inzet van deze middelen vindt plaats via de bestuursrapportage. Zie bij omschrijving ‘Reden bestaan op dit moment’. n.v.t. Nader te bepalen Niet besteedde middelen in enig jaar van het SC MER onderdeel bedrijfsvoering. Deze reserve is bedoeld als egalisatiereserve SC MER BV claim 2018, 2019 en 2020 € 604.000 2021 en volgende jaren
49
50
Bijlage 4c
Formats vrije reserves
51
52
Gemeente Echt-Susteren B7-4 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/claims Tijdspad besteding
Reserve stedenbouwkundige adviezen 7980.5340 7. Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting € 135.191,88 De noodzaak van het voortbestaan van deze reserve is, om in geval van pieken in de planologische werkzaamheden voldoende financiële dekking te hebben om over de noodzakelijke budgetten te kunnen beschikken. Ondanks dat de grote planherzieningen hebben plaatsgevonden zijn er altijd kleinere aanpassingen en reparaties nodig. Daarnaast heeft de in voorbereiding zijnde Omgevingswet grote gevolgen voor de planvorming op RO-gebied en worden gemeenten genoodzaakt om nieuwe ruimtelijke plannen op te stellen (Omgevingsvisie en Omgevingsplan). De (financiële) gevolgen daarvan zijn nu nog niet in te schatten maar komen in de komende jaren op het bordje van de gemeenten terecht. Te kunnen beschikken over het noodzakelijke budget voor de uitvoering van planologische maatregelen die noodzakelijk zijn om bestemmingsplannen actueel te houden en om in te kunnen spelen op de gevolgen van nieuwe wetgeving. De omvang van deze reserve kan op € 200.000 gemaximeerd worden. € 200.000 De reserve wordt gevoed uit overschotten van het jaarlijkse (structurele) budget voor ruimtelijke plannen (fcl 68100000 ecl 34458) Bij overschrijding van dit budget vindt een onttrekking plaats ten laste van deze reserve.
De inzet van deze reserve is sterk afhankelijk van de geconstateerde noodzaak tot onvoorziene aanpassingen en reparaties in bestemmingsplannen en ook de wetstechnische ontwikkelingen in het kader van (onder meer) de Omgevingswet. Ten laste van deze reserve wordt gebracht inhuur van expertise op het gebied van stedenbouwkundige adviezen en ondersteuning. Geen. Tussentijdse herzieningen zijn nagenoeg niet te voorspellen. Naar huidig inzicht geeft de Omgevingswet gemeenten een overgangstermijn tot 2029 om de nieuwe planvormen (Omgevingsvisie en Omgevingsplan) te hebben opgesteld.
53
Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
B132-35 Reserve regionale woonvisie 7980.5140 7. Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting € 24.867,16 In 2019 is door de Raad de regionale structuurvisie Wonen 2018 t/m 2021 vastgesteld. De reserve is bedoeld om eventuele kosten voor het maken en actueel houden van deze structuurvisie te kunnen dekken. De reserve heeft tot doel de gemeente van de benodigde middelen te voorzien om waar nodig en op elk gewenst moment aanvullend onderzoek te doen of laten doen en expertise in te huren voor het optimaliseren van het lokale volkshuisvestingsbeleid met als resultaat het optimaal benutten van de geboden bouwvolumes in de jaren 2018 – 2022 en het kunnen voldoen aan de taakstellingen op het gebied van het saneren van het overschot aan plancapaciteit. € 25.000 € 25.000 Jaarlijkse overschotten van het budget advieskosten Volkshuisvesting gaan over naar de reserve regionale woonvisie als dekkingsmiddel voor toekomstige onderzoeken. De reserve kan worden ingezet voor de uitvoering van de structuurvisie Wonen. In dat kader worden met regelmaat onderzoeken noodzakelijk geacht naar lokale woningbouwsituaties Een actueel beeld van o.a. de behoeften van de lokale woningmarkt is in het kader van het gemeentelijk Volkshuisvestingsbeleid noodzakelijk. De huidige Structuurvisie Wonen Midden-Limburg 2018-2021 zal in het vierde kwartaal van 2021 worden geactualiseerd voor een periode van één jaar.
In 2022 zal wederom een actualisatie plaatsvinden. Naar verwachting wordt dan een nieuw behoefte-onderzoek uitgevoerd. Deze reserve zal ingezet worden als dekkingsmiddel voor de hiervoor benodigde middelen. Nog niet van toepassing. 2021 t/m 2023
54
Bijlage 4d
Formats geblokkeerde reserves
55
56
Staat van geblokkeerde reserves met vrije ruimte Nr.
Omschrijving reserve/voorziening
Boekwaarde stand 31/12
Mutaties Boekwaarde stand 31/12
Aangegane claims per 31-08-2021
Vrij beschikbaar per 31-082021
4
Algemene milieureserve
161.919,98
161.919,98
160.000,00
1.919,98
15
Reserve investerings- subsidies welzijn
156.104,30 156.104,30
156.104,30
0,00
17
Reserve welzijn en cultuur
253.070,36
0,00
Reserve wegen
498.150,54
253.070,36 498.150,54
253.070,36
32
498.150,54
0,00
39
Reserve BTWcompensatiefonds
369.500,00
40
Algemene reserve Grondbedrijf
95
369.500,00
369.500,00
0,00
7.011.729,33
7.011.729,33
7.011.729,33
0,00
Reserve Regiofonds
439.223,64
439.223,64
315.198,00
124.025,64
106
Reserve algemeen jeugdbeleid
372.139,03
372.139,03
10.642,00
361.497,03
107
Reserve speelplaatsenplan
13.015,61
13.015,61
10.000,00
3.015,61
109
Reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid
199.085,65 199.085,65
199.085,65
0,00
117
Reserve Personeel & Bestuur
399.525,70
399.525,70
399.525,70
0,00
169
Reserve revolverende investeringen Reserve kwaliteitsfonds
14.627.182,48 14.627.182,48 14.627.182,48 311.175,00 300.000,00
0,00
Reserve deelneming GEM Bocage C.V. Reserve deelneming GEM Bocage beheer B.V.
2.727.151,50
193
Reserve deelneming OML bv
410.000,00
203
Reserve kwaliteit verbeterende proj. buitengebied
217.764,97
208
Reserve bedrijfsvoering
213
186 188
311.175,00
11.175,00
2.727.151,50
2.727.151,50
0,00
9.000,00
9.000,00
0,00
410.000,00
410.000,00
0,00
217.764,97 886.197,93
217.764,97
0,00
886.197,93
527.000,00
359.197,93
Reserve samenwerkingsovk Industriepark Swentibold
355.411,68
355.411,68 355.411,68
0,00
220
Reserve restant budgetten
1.078.337,00
1.078.337,00
1.078.337,00
0,00
224
Reserve integrale aanpak en huisv statushouders Reserve winst grondexploitaties
209.377,27 209.377,27
209.377,27
0,00
227 228
Reserve duurzaamheid Reserve gebiedsvisies
505.807,05 535.280,00
593.571,17 505.807,05
593.571,17 505.807,05
0,00 0,00
535.280,00
535.280,00
0,00
233
Reserve majeure projecten
61.551,16
242
reserve openbaar groen
61.551,16 450.000,00
61.551,16 450.000,00
0,00 0,00
32.401.271,35 450.000,00 32.851.271,35 31.990.440,16
860.831,19
189
225
Totaal
9.000,00
593.571,17
0,00 450.000,00
57
Gemeente Echt-Susteren B4-2 Naam FCL Programma Saldo
Algemene milieureserve 7980.5110 8. Omgevingsrecht € 161.919,98
Reden bestaan op dit moDe reserve wordt ingezet voor de overdracht van de standplaatsen voor ment woonwagens in de voormalige gemeente Echt. Doelstelling Zie reden bestaan. Benodigde omvang/volume € 160.000,00 Plafond € 160.000,00 Voeding/dotatie N.v.t. Onderbouwing (beheersplan) Voor de geluidsanering van A-lijst woningen is vanuit het verleden een bedrag van € 100.451 gereserveerd. Deze lijst is tussentijds al bijgesteld en ook in het kader van de Omgevingswet worden de gehanteerde geluidsplafonds geëvalueerd. Naar verwachting worden deze plafonds naar boven bijgesteld waardoor woningen van de A-lijst afvallen. Aangezien de omvang en het tijdspad nog steeds onduidelijk zijn, worden de hiervoor gereserveerde middelen ingezet voor de overdracht van de woonwagenstandplaatsen van de voormalige gemeente Echt aan Nester (voorheen WoonGoed 2-Duizend). Mochten in de toekomst alsnog middelen nodig zijn voor de geluidsanering dan moeten daarvoor te zijner tijd middelen beschikbaar worden gesteld.
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
Aanvankelijk was een bedrag van € 22.836 gereserveerd voor een bodemsanering op de woonwagenlocatie Groensebos. In 2018 is geconcludeerd dat de bodemsanering niet noodzakelijk is. Het bedrag van € 22.836 blijft voorlopig staan en kan worden overgeheveld voor de aanpassingen aan standplaatsen voor de overdracht van de standplaatsen op de locaties van de voormalige gemeente Echt aan Nester. Dit geldt ook voor het restantbedrag van deze reserve. Verplichtingen/claims: - Overdracht standplaatsen vm. gemeente Echt cf 1e berap 2021 € 160.000 2021
58
Gemeente Echt-Susteren B15-8 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claim
Tijdspad besteding
Reserve Investeringssubsidies 7980.5805 6. Sociaal domein € 156.104,30 Een vereniging of stichting die een sociaal-culturele of een sportaccommodatie exploiteert en beheert kan onder bepaalde voorwaarden aanspraak maken op een investeringssubsidie. Dit is geregeld in de ‘Subsidieverordening investeringskosten in sociaal-culturele- en sportaccommodaties 2016’. Vanwege het onvoorspelbaarheidsgehalte van aantal en omvang van jaarlijkse aanvragen is de instandhouding van een reserve noodzakelijk. Het realiseren en op peil houden van de plaatselijke sport- en gemeenschapsaccommodaties. € 500.000 € 500.000 Jaarlijks is in de reguliere begroting een bedrag van € 12.500 opgenomen voor het verlenen van investeringskostensubsidies ten behoeve van sociaal-culturele en sportaccommodaties. Daarnaast wordt er jaarlijks beoordeeld in hoeverre we verwachten dat er extra budget nodig is voor het verlenen van investeringskosten subsidies. Dit extra bedrag wordt onttrokken aan de reserve investeringssubsidies. Bij eventuele onderbesteding wordt het restantbedrag terug gestort in de reserve. De subsidieverordening voornoemd biedt de mogelijkheid van een investeringssubsidie van 25% van de goedgekeurde kosten, tot een maximum van € 150.000.
Bij fusie of gezamenlijke huisvesting van instellingen, waarbij de benodigde huisvestingscapaciteit aantoonbaar in wezenlijke mate afneemt, bedraagt de subsidie 50% van de goedgekeurde kosten tot een maximum van € 250.000. In bijzondere gevallen kan het college van B&W, onder voorbehoud van goedkeuring van de raad, van bovenstaande percentages of bedragen afwijken. Via de eerste bestuursrapportage 2021 is besloten om de volgende onttrekkingen te ramen uit de reserve investeringssubsidies: - Voor 2021 € 60.000 - Voor 2022 € 25.000 Dit houdt met name verband met de verwachte aanvragen voor de verduurzaming van accommodaties. Continu
59
Gemeente Echt-Susteren B17-9 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
Reserve Welzijn en cultuur 7980.5515 5. Cultuur en Sport € 253.070,36 In het kader van de transities in het sociaal domein wordt de noodzaak onderschreven dat in alle kernen een accommodatie beschikbaar moet zijn om sociale, maatschappelijke, culturele en andere gemeenschappelijke functies onder te brengen. Wanneer noodzakelijk kan deze reserve ingezet worden voor de dekking van kosten die samenhangen met deze voorzieningen en ook voor andere activiteiten in onze gemeente op het gebied van cultuur. De reserve is nodig voor de dekking van tekorten en onvoorziene uitgaven in het kader van bovenvermelde voorzieningen en activiteiten. € 400.000 € 400.000 De voeding van deze reserve vindt plaats vanuit onderschrijdingen van de gemeentebegroting op het beleidsterrein welzijn en cultuur. Het gaat om de volgende boekingscombinaties: Fcl 65100000 ecl 42501 Fcl 65110000 Fcl 65400000 ecl 42450 en 42550 Fcl 65410000 ecl 42500 Fcl 65410021 Fcl 65800000 Fcl 65800001 Fcl 65800002 Fcl 65110011 Fcl 66700015 el 42500 Opgemerkt wordt dat onderschrijdingen door het verlagen van budgetten/vaststellen subsidieplafonds en strakke ramingen steeds minder het geval zijn. De reserve is nodig voor de dekking van tekorten en onvoorziene uitgaven in het kader van bovenvermelde gemeentelijke voorzieningen en activiteiten.
Jaarlijks wordt op begrotingsbasis € 25.000 aan de reserve onttrokken voor culturele projecten (65800001/42461). Op rekeningbasis wordt de daadwerkelijk besteding onttrokken met een maximum van € 25.000. Daarnaast zijn nog de navolgende verplichtingen aangegaan: - € 14.480 Restauratie Karmelietessenklooster (2e Berap 2018) - € 7.500 Evenement Passieverhaal (1 e berap 2021) - € 35.000 Heiligdomsvaart Susteren (Kadernota 2022) Continu
60
Gemeente Echt-Susteren B32-12 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling
Benodigde omvang/volume
Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing
Reserve wegen 7980.5795 3. Beheer openbare ruimte € 498.150,54 Gedeeltelijke dekking van het Meerjaren Investeringsplan infrastructurele werken, incidentele herinrichtingwerken aan wegen en nog één lopende investering uit het verleden. N.B. Volgens BBV regelgeving mag een krediet niet meer (geheel of gedeeltelijk) rechtstreeks afgedekt worden door een reserve. Wel kunnen de jaarlijkse afschrijvingsllasten gedekt worden uit een reserve. Reservering middelen ter gedeeltelijke dekking van het Meerjaren Investeringsplan infrastructurele werken en incidentele herinrichtingwerken aan wegen. In de nota Wegbeheer 2017-2021 (vastgesteld in de raadsvergadering van juli 2017) is aan de benodigde omvang van deze reserve geen maximum gesteld. n.v.t. De reserve wegen wordt jaarlijks gevoed met eventuele exploitatieoverschotten van de post wegen. Verwezen wordt naar de nota Wegbeheer (operationeel plan wegen 2017 t/m 2021) en het Meerjarig Investeringsplan infrastructurele werken. Door de nieuwe wet- en regelgeving BBV mag deze reserve niet meer ingezet worden voor de dekking van kredieten. Wel mag een reserve ingezet worden voor de dekking van de afschrijvingslasten van een krediet. Bij de gemeente Echt-Susteren wordt echter de reserve vermindering kapitaallasten ingezet voor een eventuele dekking van de kapitaallasten van een krediet.
Vandaar het voorstel om, nadat onderstaande onttrekkingen hebben plaatsgevonden, een eventueel overblijvend saldo over te hevelen naar de reserve vermindering kapitaallasten.
, Aangegane verplichtingen/ claims
Daarnaast vervalt dan ook de eventuele overboeking van exploitatieoverschotten van de totale post wegen naar de reserve wegen. Vanaf 2019 worden eventuele exploitatieoverschotten op totaal wegen meegenomen in het exploitatieresultaat. Uitgaande van dotaties/onttrekkingen ziet het verloop van de reserve als volgt uit: Saldo per 31-12-2020 Onttrekkingen 2021: Gebiedsvisie Peij Zuiderpoort Saldo per 31-12-2021
Tijdspad besteding
-
€
498.150
€ € €
200.000 298.150 0
Zie Meerjaren Investeringsplan infrastructurele werken.
61
Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
B39-13 Reserve BTW-compensatiefonds 7980.5670 10. Algemene dekkingsmiddelen € 369.500,00 Invoering van het BTW-compensatiefonds per 1-1-2003. In 2003 is eenmalig de berekende uitname uit het gemeentefonds uitgekeerd aan de gemeenten. Deze uitname moet echter gereserveerd worden om de negatieve effecten op te vangen. Gelijkmatige verdeling van lasten over de begrotingsjaren. € 659.300,00
Niet van toepassing Omdat we als gemeente niet hebben gekozen voor afwaarderen van de activa tot ultimo 2002, moet in het BCF-fonds niet alleen de BTW begrepen in de voorzieningen worden gestort, maar ook de vrijvallende BTW uit de bestemmingsreserves. Daarnaast wordt in dit fonds het bedrag van de besparing wegens de vertraagde uitname uit de algemene uitkering gestort. Dit BCF-fonds moet vrijvallen gedurende de resterende looptijd van de vaste activa per 31-122003. De meest juiste benadering is om de vrijval uit het BCF-fonds gelijk te laten lopen met de totale resterende looptijd van de oude activa. Omdat dit een zeer tijdrovende berekening is, is gekozen voor een meer pragmatische oplossing, nl. dat de vrijval is berekend over de gemiddelde restant afschrijvingsduur van de oude activa. Deze gemiddelde restant afschrijvingsduur is voor onze gemeente berekend op 15 jaar. Omdat hierdoor vanaf 2017 een gat in de begroting van € 169.700 zou ontstaan is in 2005 is een afbouwregeling gecreëerd voor de jaren 2006 – 2030 volgens onderstaand schema. N.v.t.
In dit schema is het verloop van deze reserve weergegeven: Jaar Saldo 1-1 Onttrekking Saldo 31-12 2021 369.500 59.500 310.000 2022 310.000 54.500 255.500 2023 255.500 54.500 201.000 2024 201.000 49.800 151.200 2025 151.200 42.800 108.400 2026 108.400 35.800 72.600 2027 72.600 28.800 43.800 2028 43.800 21.800 22.000 2029 22.000 14.800 7.200 2030 7.200 7.200 2021-2030
62
Gemeente Echt-Susteren B40-14 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume
Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
Grondbedrijf – algemene reserve 7980.5955 9. Economische zaken en grondexploitaties € 7.011.729,33 De Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG) is een algemene reserve, waarbinnen alle positieve resultaten en onttrekkingen voor voorzieningen van de activiteiten binnen de grondbedrijfsfunctie (zowel actieveals facilitaire grondexploitaties) worden verrekend. De algemene reserve grondbedrijf dient als buffer voor het opvangen van onvoorziene en onvermijdbare kosten en ook de financiële risico's die samenhangen met de grondexploitaties. Omdat de winsten uit het grondbedrijf gestort worden in deze reserve, moet de daarover verschuldigde vennootschapsbelasting uit deze reserve worden voldaan. Verwezen wordt naar de reden van bestaan. Minimaal: - De nog te betalen claims vennootschapsbelasting op gerealiseerde winsten en de kosten van de fiscaal adviseur die daar betrekking op hebben. - De al vastgestelde claims en onttrekkingen volgens tabel. - De risicobedragen die in het kader van het risicomanagement zijn berekend voor de grondexploitatiecomplexen. n.v.t.
De ARG wordt gevoed door: - Het toevoegen van batige saldi van afgesloten grondexploitatiecomplexen en tussentijdse winstnemingen vanuit lopende grondexploitaties; - Opbrengsten van verkopen van vastgoed binnen de grondbedrijfsfunctie; - Mutaties in voorzieningen (deze kunnen leiden tot het terugvloeien van middelen naar de ARG); Rentevoegingen bij een positief saldo van de ARG. Verwezen wordt naar de bijgevoegde tabel. De voedingen/dotaties zijn gebaseerd op de laatst vastgestelde exploitatiebegrotingen van de betreffende projecten, deze cijfers betreffen dus prognoses. Wat betreft deze prognoses is in de tabel geen rekening gehouden met de (mogelijke) effecten van de vennootschapsbelasting, welke per 1-12016 is ingevoerd voor (ondernemingen van) overheden. Dit omdat fiscaal positieve en negatieve resultaten met elkaar worden verrekend en de vpb niet per project wordt bepaald. De vennootschapsbelasting bedraagt maximaal 25% over de resultaten. Onttrekkingen aan de ARG kunnen worden gedaan voor: - Het vormen van voorzieningen ter afdekking van negatieve exploitatiesaldi; - Overige incidentele uitgaven voor de grondbedrijfsfunctie; - Claims voor het voorbereidingskrediet faciliterende en actieve grondexploitaties. De betaling van de over het grondbedrijf verschuldigde vennootschapsbelasting. Verwezen wordt naar de bijgevoegde tabel.
Zie voorgaande en onderstaande tabel ( t/m 31-12-2025)
63
De voeding/dotaties en aangegane verplichtingen/claims resulteren in de volgende prognose/stand van de Algemene reserve Grondbedrijf:
64
Gemeente Echt-Susteren B95-17 Naam FCL Programma Saldo
Reserve regiofonds 7980.5121 9. Economische zaken en grondexploitaties € 266.342,63
Reden bestaan op dit moment
De gemeente werkt in verschillende samenwerkingsverbanden (eu)regionaal samen met andere overheden (o.a. gemeenten, waterschappen en Europese equivalenten daarvan). Vanuit deze reserve kunnen kosten die samenhangen met deze samenwerkingen worden gedekt, als de reguliere begrotingsbudgetten hiervoor (nog) geen ruimte bieden. Jaarlijks terugkomende kosten moeten zo spoedig mogelijk ook als structurele lasten in de Begroting worden opgenomen. Er is dan immers geen sprake meer van incidentele lasten, maar van structurele lasten (althans BBV-technisch). Het opvangen van incidentele lasten (kunnen ook meerjarig zijn) die samenhangen met regionale samenwerking en die niet kunnen worden betaald uit al bestaande budgetten. Aangegane verplichtingen/claims vermeerderd met een buffer van € 125.000. Aangegane verplichtingen/claims vermeerderd met een buffer van € 125.000. Teruggaven uit het voormalige regiofonds (GOML) vanwege de afrekening van subsidieprojecten. Zodra het plafond van deze reserve is bereikt, komen de genoemde baten ten gunste van de Reserve vermindering kapitaallasten. De GOML projecten worden afgerekend. Daarna komt de bovengenoemde voeding vanuit teruggave GOML-gelden te vervallen. In 2024 vindt een internationaal treffen plaats te Nieuwstadt. De kosten hiervan kunnen deels gedekt worden ten laste van deze reserve. Tot en met 2023 in totaal € 125.400.
Zie onderstaande tabel.
Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding/claims
Samenwerking M-Limburg Regionale energie en klimaatstrategie (cf 1ee berap 2018) Regionale samenwerking energie extra (cf 2e berap 2018) De Bandert (cf 1e berap 2019) Algemeen voorbereidingsbudget GO (cf 1e berap 2019) Totaal
2021 19.200 5.000
2022 19.200 5.000
5.000
5.000
2023
57.627 9.373 € 96.200
€ 29.200
Zie aangegane verplichtingen/claims.
65
Gemeente Echt-Susteren B106-24 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
Reserve algemeen Jeugdbeleid 7980.5122 6. Sociaal domein € 372.139,03 Bij de Nota Reserves en Voorzieningen 2011 is er een reserve ingesteld voor het ontwikkelen en realiseren van voorzieningen voor jeugdigen tot 23 jaar. Het realiseren van een integraal voorzieningenaanbod voor jeugdigen tot 23 jaar. Het gaat hierbij onder meer om voorzieningen in het kader van jeugdgezondheidszorg, (open) jeugd- en jongerenwerk, bestrijding van jeugdoverlast en speelvoorzieningen. € 500.000 € 500.000 Overschotten bij de jaarrekening voor algemeen jeugdbeleid worden gereserveerd voor eventuele tekorten in toekomstige jaren. Het gaat om de volgende boekingscombinaties: - Algemeen jeugdbeleid (fcl 66700012) - Jeugdgezondheidszorg (fcl 67150000) Uitvoering geven aan de gemeentelijke taken in het kader van het jeugdbeleid. e € 10.642: Stelpost kosten corona (1 Berap 2021) Continu
66
Gemeente Echt-Susteren B107-25 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
Reserve speelplaatsenplan 7980.5123 6. Sociaal domein € 13.015,61 In de gemeentebegroting is alleen een bedrag opgenomen voor inspectie en onderhoud (post Speelvoorzieningen: FCL 66700013). Omdat in de gemeentebegroting geen budget is opgenomen voor het vervangen en opwaarderen van openbare speelvoorzieningen en ontmoetingsplaatsen in de gemeente en ook voor eventuele beperkte aanleg van nieuwe voorzieningen (voor zover deze passen binnen het speelruimtebeleidsplan 2012-2020, nieuw plan einde 2021, vaststelling 2022), is een reserve ingesteld. Het - in het kader van het speelruimtebeleidsplan 2012-2020 - aanleggen, aanpassen en vervangen van openbare speelvoorzieningen en ontmoetingsplaatsen. € 50.000 € 50.000 Deze reserve wordt gevoed door overschotten in enig jaar op de post Speelvoorzieningen (FCL 66700013). Speelruimtebeleidsplan 2012-2020, nieuw plan einde 2021, vaststelling 2022 Voor de ontwikkeling van georganiseerde speeltuinen in Roosteren en Maria Hoop wordt in 2021 uit deze reserve een onttrekking gedaan van € 10.000. Waardoor € 3.015 resteert per 31-12-2021 (afgezien van een eventuele storting als gevolg van een positief saldo op de post Speelvoorzieningen). 2021 en verder
67
Gemeente Echt-Susteren B109-27 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling Benodigde omvang/volume
Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)
Reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid 7980.5125 9. Economische zaken en grondexploitaties € 199.085,65 In de najaarsnota 2006 is besloten tot het vormen van de reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid. Deze (egalisatie) reserve is bedoeld om uitgaven en investeringen die voortvloeien uit het toeristisch beleid van de gemeente te dekken. In het geactualiseerde plan recreatie en toerisme 2019-2021 is aangegeven dat voor de uitvoering daarvan inclusief een aantal projecten(digitale ontsluiting bezinningslocaties, aankleding routes, realisatie themaroutes, ondernemersbudget en uitkijktoren) het reguliere budget ontoereikend is. Het saldo van deze reserve wordt als (aanvullende) dekking hiervoor ingezet. N.v.t. Door de jaarlijkse overschotten op de post “uitvoering recreatief toeristisch beleid”. Eenjarige reguliere recreatieve en toeristische projecten komen ten laste van het structurele budget in de begroting. De kosten van meerjarige toeristisch recreatieve projecten (onder meer in het kader van het uit te bouwen toeristische profiel ‘Het Smalste Stukje Nederland’ worden deels gedekt uit deze reserve. De te maken kosten fluctueren in de tijd.
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
Verder worden deze middelen ingezet voor de inzet van capaciteit en projecten op het gebied van recreatie en toerisme, die voortvloeien uit de structuurvisie 2025 (projectenkaart). Deze structuurvisie is in december 2012 vastgesteld door de raad. Recreatie en toerisme 2021: € 58.000 (cf 1 e berap 2019) e Project uitkijktoren: € 30.000 (cf 1 berap 2021) Zie aangegane verplichtingen/claims.
68
Gemeente Echt-Susteren B117-31 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Reserve Personeel en Bestuur 7980.5133 10. Algemene dekkingsmiddelen € 399.525,70 Deze reserve wordt aangewend voor het dekken van (incidentele) uitgaven die verband houden met kwaliteitsverbetering en uitkeringsverplichtingen van de bestuurlijke en ambtelijke organisatie.
Doelstelling
Ten laste van deze reserve worden o.a. gebracht: - Vervroegd pensioenregelingen. - Overige regelingen vanwege personeel, waarin niet op een andere wijze in de dekking wordt voorzien. - Medewerkerstevredenheidsonderzoeken - Personele kosten organisatie-ontwikkeling (inhuur en begeleiding t.b.v. processen en going concern) - Mobiliteit - Dakpanconstructies
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)
€ 1.000.000 € 1.000.000 Overschotten in enig jaar op de personeelskosten. Zie doelstelling. Daarnaast ontstaan de komende jaren kosten door mobiliteit en zogenaamde dakpanconstructies. Deze constructie houdt in dat gedurende een periode voordat de oudere medewerker vertrekt, de opvolger alvast wordt aangesteld in dezelfde functie. De oudere heeft dan de gelegenheid om geleidelijk aan af te bouwen en de jongere collega in te werken. De jongere heeft dan de tijd om zich zorgvuldig de materie eigen te maken en waar nodig de ervaren collega om raad te vragen of samen met hem processen door te lopen. Organisatieontwikkeling dienstverlening 30.738 Frictiekosten restant 31.279 Claim dienstverlening 3.565 Wachtgeld voormalige bestuurders 26.500 Medewerkerstevredenheidsonderzoek 15.000 Organisatieontwikkeling 70.000
Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
Te verachten claims: Personele kosten reorganisatie team IOC Inhuur personeel voor overdracht taken naar SC MER Dakpanconstructies Totaal: 2021 en volgende jaren
100.000 75.000 100.000 452.082
69
Gemeente Echt-Susteren B169-48 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
Reserve revolverende investeringen 7980.5215 10. Algemene dekkingsmiddelen € 14.627.182,48 In 2009 is besloten tot verkoop van de aandelen Essent aan het Duitse RWE. De financiële gevolgen hiervan waren als volgt: - een opbrengst van ruim € 24 miljoen, - een aandeel in de bruglening van het productiebedrijf aan het netwerkbedrijf (Enexis), - opbrengst van de verkoop van Essent Milieu, - aandelenbezit van Enexis en het hieruit voortvloeiend dividend Het restant van de oorspronkelijk beleggingsportefeuille ad € 24 miljoen is in 2019 en 2020 vervroegd afgelost door APG. De reserve heeft daarom geen functie meer als buffer voor de belegging en is om die reden in 2019 omgevormd naar een reserve revolverende investeringen. Het doel de reserve is te investeren in innovatie en verduurzaming. Door op deze investeringen een rendement te behalen kan het geïnvesteerde bedrag weer worden terugverdiend en worden toegevoegd aan de reserve om het vervolgens weer te investeren voor nieuwe projecten. Investeren in innovatie en verduurzaming met als voorwaarde dat een rendement wordt behaald op de investering. € 14.627.182,48 N.v.t. Het rendement op (duurzaamheids)investeringen wordt toegevoegd aan de reserve om het vervolgens weer te investeren voor nieuwe projecten. De reserve kan onder andere worden ingezet voor duurzaamheidsprojecten, zoals zonneparken en windmolens.
In de raadsvergadering van 9 september 2021 is het raadsvoorstel vastgesteld over de aanleg van zonneparken. 2021 en volgende jaren.
70
Gemeente Echt-Susteren B186-57 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
Reserve kwaliteitsfonds 7980.5440 7. Ruimtelijke ordening en Volkshuisvesting € 1.058.900,22 In de raadsvergadering van 12-12-2012 is besloten een reserve Kwaliteitsfonds op te richten waarin de financiële Limburgs Kwaliteits Menu (LKM) / Gemeentelijk Kwaliteits Menu (GKM)-bijdragen gestort worden. Financiering van Kwaliteitsverbeterende Projecten als genoemd in de door de raad vastgestelde projectenlijsten bij de gemeentelijke Structuurvisie 2012-2025 en overige door de raad aangewezen maatregelen die ten goede komen aan de verbetering van de ruimtelijke kwaliteit, daaronder ook begrepen de eventuele sanering van (woningbouw)projecten. Minimaal de verplichtingen. Gezien de doelstelling niet van toepassing. Voeding vindt plaats door de storting van door de gemeente ontvangen kwaliteitsbijdragen in deze reserve. Refererende aan de nota reserves en voorzieningen 2019 is in 2019 € 190.218,22 overgeboekt van de reserve bovenwijkse voorzieningen, deze reserve is in 2019 opgeheven. e In het 1 halfjaar 2021 is € 117.500 aan GKM-bijdragen ontvangen. Verwezen wordt naar de meest actuele Structuurvisie(s) van de gemeente. “Rode ontwikkelingen” moeten een bijdrage leveren om de ruimtelijke kwaliteit van de gemeente op peil te houden en te versterken.
Naast de uitvoering van al concreet omschreven maatregelen, heeft de gemeente nog een saneringsopgave voor (contractueel) gestarte (woningbouw)projecten waaraan op basis van de huidige stand van zaken geen behoefte meer bestaat. Met deze sanering kunnen kosten zijn gemoeid. Uitvoering prioritaire projecten gebiedsvisie Peij (cf. raadsbesluit d.d. 9 juli 2019) € 300.000. e Sloopkosten Peij (2 berap 19) € 46.150. Eenmalige afschrijving Kerkstraat 3 Peij (1e berap 21) € 241.248. Over de ontvangsten vanaf boekjaar 2016 is mogelijk een latente vennootschapsbelastingclaim ontstaan (20-25%). Hierover zijn we thans nog in overleg met de Belastingdienst. Totdat duidelijkheid bestaat over de omvang van de belastingplicht (en claim), wordt een gedeelte van 25% van de met ingang van 1 januari 2016 gestorte bijdragen als verplichting opgenomen ten laste van deze reserve. Het betreft hier een geraamde claim van maximaal € 257.000. Continu. De gemeente heeft de keuze tussen direct uitgeven van de GKMgelden aan kleine projecten, dan wel het enige jaren laten cumuleren van de gelden zodat er een grotere maatregel uitgevoerd kan worden. De besteding van de afdracht vennootschapsbelasting vindt doorgaans plaats in het jaar na realisatie van de bijdragen.
71
Gemeente Echt-Susteren B188-55 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume
Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
Reserve deelneming GEM Bocage C.V. 7980.5956 9. Economische zaken en grondexploitaties € 2.727.151,50 De in 2012 ontvangen koopsom van de binnen het plangebied gelegen historische gemeentelijke gronden (€ 2.501.919) is volgens raadsbesluit van 15 december 2011 ingezet voor de gedeeltelijke dekking van de kapitaalstorting van de gemeente Echt-Susteren in GEM Bocage CV. Boekhoudkundig moet dit via een reserve verlopen. In 2012 heeft daartoe een storting ter grootte van € 2.501.919 plaatsgevonden in de reserve deelneming GEM Bocage CV. Mutaties van deze reserve vloeien voort uit de kapitaalmutaties in GEM Bocage CV. Dekking van de 50 % deelneming van de gemeente Echt-Susteren in GEM Bocage C.V. In haar vergadering van december 2011 heeft de raad besloten tot een kapitaalstorting van maximaal € 2.800.000 in GEM Bocage CV. Dekking gebeurt vanuit de koopsom van de binnen het plangebied gelegen historische gemeentelijke gronden (€ 2.501.919) en de algemene reserve grondbedrijf (€ 300.000). € 2.800.000 De reserve is gevoed vanuit de grondopbrengsten van de binnen het plangebied gelegen gronden en een aanvulling vanuit de Algemene reserve grondbedrijf. Verwezen wordt naar het kader benodigde omvang/volume. In september 2012 heeft een eerste kapitaalstorting in de GEM Bocage C.V. van € 2.152.350 plaatsgevonden.
In het kader van de financieringsbehoefte van de GEM Bocage CV zijn er in 2013 en 2014 bijstortingen geweest van resp. € 120.000 en € 454.801,50. De totale kapitaalstorting bedraagt nu € 2.727.151,50. Afhankelijk van de financieringsbehoefte van de GEM Bocage C.V. vinden er kapitaalstortingen plaats tot het door de raad gevoteerde krediet van € 2.800.000. € 2.727.151,50 De reserve moet in stand gehouden worden gedurende de deelname van de gemeente in GEM Bocage C.V.
72
Gemeente Echt-Susteren B189-56 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
Reserve deelneming GEM Bocage beheer BV 7980.5957 9. Economische zaken en grondexploitaties € 9.000 De raad van de gemeente Echt-Susteren heeft in haar vergadering van 15-12-2011 besloten om de volstorting van de gemeentelijke aandelen in GEM Bocage Beheer BV (ter grootte van € 9.000 die in 2008 heeft plaatsgevonden) te dekken vanuit de algemene reserve grondbedrijf (ARG). Boekhoudkundig moet dit via een reserve deelneming verlopen. Ten laste van de ARG is € 9.000 afgezonderd en gestort in de reserve deelneming GEM Bocage beheer BV voor de dekking van de kapitaalstorting in GEM Bocage Beheer BV. Dekking van de 50 % deelneming van de gemeente Echt-Susteren in GEM Bocage Beheer BV. € 9.000 € 9.000 N.v.t. Voor een besloten vennootschap geldt dat er een minimum aandelenkapitaal gestort en geplaatst moet worden van € 18.000. De gemeente Echt-Susteren participeert voor 50% in GEM Bocage Beheer BV. € 9.000 De reserve moet in stand gehouden worden gedurende de deelname van de gemeente in GEM Bocage Beheer BV.
73
Gemeente Echt-Susteren B193-59 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims
Reserve deelneming OML 7980.5230 9. Economische zaken en grondexploitaties € 410.000,00 Sinds 2014 worden de ontvangsten bovenwijkse voorzieningen gerelateerd aan de relatie OML BV (Ontwikkelingsmaatschappij MiddenLimburg BV) – gestort in een reserve “deelneming OML BV” met als doel advieskosten die de gemeente zelf maakt i.v.m. haar positie als aandeelhouder te kunnen dekken, alsook om eventuele bijstortingsverplichtingen in OML en afwaardering van de aandelen in OML BV te kunnen opvangen. Op dit moment is echter nog onvoldoende duidelijk of een dergelijk risico zich in toekomst effectueert waardoor een voorziening niet nodig is. Voorzien in (eventuele) bijstortingsverplichtingen in OML BV of afwaardering van de aandelen van de gemeente Echt-Susteren in OML BV. Naar verwachting max. € 400.000 € 400.000 Overeenkomstig de met Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg (OML) gesloten ‘Realisatieovereenkomst bedrijventerrein St. Joost te Echt’ d.d. 13 januari 2012 ontvangt de gemeente Echt-Susteren per m2 binnen bedrijventerrein Businesspark Midden-Limburg (voorheen bedrijventerrein St.Joost) verkochte bouwgrond een vergoeding bovenwijkse voorzieningen van € 5. Met ingang van 2014 wordt dit bedrag toegevoegd aan de “reserve deelneming OML BV”.
De werkvoorraad van OML BV neemt af omdat er nog maar relatief weinig uitleggebieden (bedrijventerreinen) gerealiseerd worden en de werkvoorraad niet in gelijke mate wordt aangevuld met (herstructur erings)projecten. Daarnaast moet nog even worden afgewacht of de verkopen in navolging van de economie blijven aantrekken. Als OML BV de baten en lasten niet in evenwicht weet te houden, bijvoorbeeld doordat de geraamde verkopen niet tijdig worden gerealiseerd, ontstaat een (tijdelijke) verliessituatie die, op enig moment, (tijdelijk) van invloed is op de waarde van de aandelen in de boekhouding van de gemeente. Mochten de aandelen van OML BV om een van deze redenen moeten worden afgewaardeerd, wordt de betreffende verliesvoorziening gevoed uit deze reserve. Advieskosten (zie boven) OML BV € 5.000 (per jaar) t/m 2022. In totaal 2 x € 5.000= € 10.000
74
Gemeente Echt-Susteren B203-63 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims
Reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied 7980.5300 3. Beheer Openbare ruimte € 217.764,97 De reserve is ontstaan na samenvoeging van Reserve Natuurcompensatie en de Reserve project Montfort - Maria Hoop ad. € 430.000. Doel van deze reserve is de bekostiging van de binnen de Structuurvisie Ontwikkelen met Kwaliteit 2012-2025 passende kwaliteit verbeterende maatregelen in het buitengebied. € 299.285 (op basis van onderstaande verplichtingen) € 400.000 Deze reserve wordt gevoed door overschotten in enig jaar op de post ‘Landschapsbescherming en –verzorging’ (FCL 65500011). Passend binnen de kaders van de structuurvisie wordt een nieuwe tranche projecten voorbereid die in de komende periode tot 2025 tot uitvoering worden gebracht. Onder meer de volgende, nog nader uit te werken maatregelen komen aan de orde; Saneren oude recreatieve routeaanduidingen welke vervangen zijn door het knopen lopen systeem. Vervangen recreatieve informatieborden bijv. Houtwallenroute Marissen-Kranenbroek; Vergroten biodiversiteit door aanleg van o.a. bij-vriendelijke beplantingen, realiseren biodiversiteitsparkje Echt, aanpassing beheer en inrichting prioritaire natuurbermen; Omvorming en duurzame ontwikkeling gemeentelijke bossen; Lanenbeheer (Natura 2000); Bijdrage kwaliteit verbeterende projecten vanwege ontwikkelingen Nedcar en verbreding A2 (Platteland in Ontwikkeling).
Uitgaande van dotaties/onttrekkingen ziet het verloop van de reserve als volgt uit: Saldo per 31-12-2020 Onttrekkingen 2021: Herijking Verkenningennota VDL Nedcar Flexibele schil claim 2018 – 2021 Revitalisering lanen buitengebied 2021 Overheveling naar reserve Onderhoud groen (Kaderbrief 2021) Saldo per 31-12-2021
€
217.764
€ € €
26.330 96.855 50.000
€ €
50.000 0
Tijdspad besteding
75
Gemeente Echt-Susteren B208-62 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Reserve Bedrijfsvoering 7980.5796 10. Algemene dekkingsmiddelen € 886.197,93 In de 1e bestuursrapportage 2016 zijn de reserves dienstverlening, automatisering en een gedeelte van de reserve personeel en bestuur samengevoegd tot de reserve bedrijfsvoering.
Doelstelling
Ten laste van deze reserve worden o.a. gebracht: - Laptops/I-pads raadsleden/bestuurders - Mobile devices - Materiele kosten organisatieontwikkeling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims
€ 500.000 € 1.000.000 Overschotten in enig jaar op de bedrijfsvoeringskosten van de gemeente (niet zijnde personele kosten). De doorontwikkeling van de samenwerking in MER-verband brengt aanvullende organisatie-ontwikkelkosten met zich mee. 2e berap 2020 knelpunt formatie 400.000 1e berap 2021 meubilair bestuur 90.000 1e berap 2021 meubilair vergaderruimte 37.000 Interne verhuizingen en aanpassingen i.v.m. hybride werken 200.000 Totaal: 727.000
Tijdspad besteding
2021 en volgende jaren
76
Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims
B213-66 Reserve Samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold 7980.5241 9. Economische Zaken en grondexploitaties € 355.411,68 De gemeente heeft in 2016 in het kader van de afrekening Industriepark Swentibold een bedrag ontvangen van € 616.622, waarvan € 355.412 in de Reserve Samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold is gestort. Deze reserve is bedoeld voor de dekking van de voorbereidings- en uitvoeringskosten van het project “Projectenkaart”. € 355.411,68 Benodigde omvang. Incidentele voeding. Zie reden bestaan. Deze reserve is bedoeld voor de dekking van de voorbereidings- en uitvoeringskosten van het project “Projectenkaart” en dekking van de onderzoekskosten gebiedsontwikkeling Schansberg. 2019: Onderzoekskosten gebiedsontwikkeling Schansberg € 22.000 (cf. 1e berap 2019). 2021: projectenkaart LPS € 333.412
77
Gemeente Echt-Susteren B220-72 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
Reserve restant budgetten 7980.5246 10. Algemene dekkingsmiddelen € 1.078.337 Door de 2e bestuursrapportage 2020 zijn een aantal specifieke budgetten van 2020 (gedeeltelijk) overgeheveld naar 2021 omdat deze werkzaamheden naar verwachting pas in 2021 worden uitgevoerd. De daarbij behorende dekkingsmiddelen worden geparkeerd in de reserve restant budgetten. Deze reserve doet vervolgens dienst als dekkingsmiddel voor de overgehevelde budgetten in 2021. Daarvoor is (per peildatum 15 oktober 2020) een inschatting gemaakt van de bestedingen 2020 e en het bedrag van overheveling naar 2021. In de 2 bestuursrapportage 2020 is besloten, dat bij de jaarrekening 2020 aan de hand van de werkelijke uitgaven, de daadwerkelijke stortingen in de reserve restant budgetten plaatsvinden. De daaruit volgende mutaties in de ramingen van de reserves in boekjaar 2021 worden administratief verwerkt in de 1 e bestuursrapportage 2021. Zie bovenstaand n.v.t. n.v.t. Zie onderstaande tabel Zie voeding dotaties Zie onderstaande tabel 2021-2023
Onderstaande tabel geeft de geraamde en werkelijke stortingen 2020 weer van de in de reserve restant budgetten opgenomen bedragen.
78
Advieskosten Plan inrichting en uitstraling gemeentehuis Toegangssysteem gemeentehuis Vervanging meubilair Verkiezingen Voorbereidingsbudget GO Verbetering economische structuur Verkeersmaatregelen Hingenderstraat Hondenpoepbeleid Wegen werken derden Onderwijshuisvesting Connect College Integraal huisvestingsplan onderwijs Lokale culturele voorzieningen en infrastructuur Buurt- en dorpshuizen Kerkenvisie Alle kinderen doen mee Implementatiebudget omgevingswet Totaal
Geraamde storting 2020
Werkelijke storting 2020
20.000 29.500
13.685 36.509
47.500
50.248
62.500 57.031 100.000
90.000 57.031 100.000
40.000
44.282
14.000
14.000
40.000 24.000 264.500
40.000 24.000 264.500
8.500
11.065
147.388
147.388
23.160 12.500 75.000 50.000
23.160 12.500 75.000 74.969
1.015.579
1.078.337
79
Gemeente Echt-Susteren B224-73 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders 7980.5249 6. Sociaal Domein € 209.377,27
Doelstelling
Beschikbaar houden van het pilotbudget Statushouders gedurende 2018, 2019, 2020 en 2021 NVT € 1.000.000 Overschotten op het pilotbudget Statushouders (fcl 6623.0010)
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo 2017 (besluitvorming in de raad van 5-7-2018) is € 568.000 beschikbaar gesteld voor de integrale aanpak en huisvesting van statushouders (pilot gedurende 3 jaar - 2018/2019/2020). Vervolgens zijn in 2018 t/m 2020 de voor de pilot benodigde middelen onttrokken aan de reserve en extra middelen vanuit de algemene uitkering toegevoegd aan de reserve.
Het resterende pilotbudget wordt na ieder jaar toegevoegd aan de reserve en vervolgens het volgende jaar opnieuw beschikbaar gesteld. Claims 2021: e In de 1 berap 2021 is het overgehevelde restantbudget van 2020 (€ 93.596) en daarnaast het restant van de reserve (€ 115.782) vrijgevallen ten gunste van het pilotbudget. Via de bestemming rekeningsaldo is € 129.912 toegevoegd aan de reserve. Via de 2e berap 2021 wordt ook dit bedrag van € 129.912) onttrokken uit de reserve en toegevoegd aan het pilotbudget ter overbrugging van de pilotperiode en invoering van de nieuwe inburgeringswet per 1-1-2022. 2019 t/m 2022
80
Gemeente Echt-Susteren B225-74 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
Reserve winst grondexploitaties 7980.5954 9. Economische zaken en grondexploitaties € 593.571,17 Winstneming bij grondexploitaties gebeurt volgens de "Percentage of completion - methode" (Poc-methode) omdat deze is voorgeschreven door de Commissie BBV. De gemeente zelf is echter voorstander van voorzichtiger beleid en daarom is door de raad op 5 juli 2018 besloten om het verschil tussen beide methoden te parkeren in de Reserve Winst Grondexploitaties (RWG) en deze aldaar geparkeerde winsten pas over te boeken naar de Algemene Reserve Grondbedrijf als deze ook volgens het gemeentelijke b eleid als zeker gelden. Risicobeheersing. Verschil tussen beide genoemde winstberekeningsmethoden. Gelijk aan benodigde omvang. Winsten uit grondexploitaties en rente
De reserve is slechts een ‘parkeerplaats’ voor winsten die de gemeente o.g.v. BBV-regels verplicht moet nemen, terwijl ze zelf graag voorzichtiger te werk zou willen gaan. Uiteindelijk komen alle winsten terecht in de Algemene Reserve Grondbedrijf. De winsten die in laatstgenoemde reserve terechtkomen, gelden als zeker. Gelijk aan hoogte reserve – gehele reserve wordt uiteindelijk overgeboekt naar Algemene Reserve Grondbedrijf. Looptijd grondexploitaties.
81
Gemeente Echt-Susteren B227-76 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Reserve duurzaamheid 7980.5252 3. Beheer openbare ruimte € 505.807,05 Op grond van de Nota Actualisatie Reserves en Voorzieningen 2018 is een reserve duurzaamheid van € 400.000 gevormd ter uitvoering van de Energievisie Echt-Susteren en Uitvoeringsprogramma 2018-2022. De reserve is bedoeld om invulling te geven aan het Uitvoeringsprogramma 2018-2022. Stip op de horizon is een energieneutraal EchtSusteren in 2040. € 400.000,00 N.v.t. De reserve is gevormd bij de Nota Actualisatie Reserves & Voorzieningen 2018. Naast deze reserve zijn er ook reguliere budgetten opgenomen in de begroting voor duurzaamheid zoals bv advieskosten. Gezien de aard van de werkzaamheden is gebleken dat de afgelopen jaren moeilijk in te schatten is wanneer de uitgaven plaatsvinden. Bij het opmaken van de jaarrekening worden de niet besteedde budgetten uit de begroting aan deze reserve toegevoegd.
Onderbouwing (beheersplan)
De kosten voor de uitvoering van de Energievisie en het uitvoeringsprogramma 2018-2022 worden gedekt uit de Reserve duurzaamheid. De te maken kosten fluctueren in de tijd. De Energievisie is vastgesteld in februari 2019.
Aangegane verplichtingen/ claims
Uitvoering Energievisie/uitvoeringsprogramma 2021: € 100.000 (volgens Kadernota 2020) Uitvoering Energievisie/uitvoeringsprogramma 2022: € 50.000 (volgens Kadernota 2020) 1e berap 2021 restant milieubeleidsplan voorgaande jaren € 75.400 e 1 berap 2021 Warmtetransitie € 240.841 (uit saldo jaarrekening 2019) Zie aangegane verplichtingen/claims
Tijdspad besteding
82
Gemeente Echt-Susteren B228-77 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
Reserve gebiedsvisies 7980.5253 9. Economische zaken en grondexploitaties € 535.280,00 Bij de actualisering 2018 van de Nota reserves en voorzieningen is besloten een reserve gebiedsvisies te vormen en deze in 2018 te voeden met € 500.000 vanuit de reserve deelneming OML BV. Daarnaast is er via de 2 e berap 2019 een bedrag van € 101.136 toegevoegd uit de afrekening van de ISV2-subsidie van het centrumplan Susteren. Inmiddels is deze reserve nagenoeg in haar volledige omvang als dekkingsmiddel ingezet voor kredieten voor de Gebiedsvisie Pey. Na de claims resteert er € 1.136. Na bestedingen kan de reserve vrijvallen ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten. Dekkingsmiddel voor kredieten van de Gebiedsvisie Pey. € 535.280,00 N.v.t. N.v.t. Zie onderstaande verplichtingen c.q. claims. Uitvoering prioritaire projecten gebiedsvisie Pey (cf raadsbesluit 9 juli 2019) Voor 2021 liggen er nog de volgende claims op de reserve - € 300.000 voor mobiliteitsbijdrage HBS De Ster (BGW 11 nieuwbouw mfc leisurepark) - € 100.000 voor investeringssubsidie HBS De Ster (BGW 11 nieuwbouw mfc leisurepark) - € 100.000 voor afschrijving gebouw HBS De Ster (uitvoering prioriteire projecten gebiedsvisie Peij) - € 23.101 restant planontwikkeling omgeving Patronaat Peij (2e berap 2019) - € 11.043 restant bijkomende kosten sloop omgeving Patr onaat Peij (2 e berap 2019) 2019 – 2021
83
Gemeente Echt-Susteren B233-78 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
Reserve majeure projecten 7980.5258 9. Economische zaken en grondexploitaties € 61.551,16 Met het oog op majeure projecten binnen gebiedsontwikkelingen die momenteel spelen, is in de raadsvergadering van dec 2019 de “reserve majeure projecten” gevormd (verwezen wordt naar het raadsvoorstel van grondexploitatie “Herontwikkeling voormalige schoollocatie Nieuwstadt”). Zie reden van bestaan. Niet bepaald N.v.t. De reserve wordt gevoed door de inbrengwaarden van (historische) gronden die toegerekend worden aan de grondexploitaties en de inbrengwaarden van interne uren aan (nieuwe) grondexploitaties. Verwezen wordt naar de bijgevoegde tabel. De reserve Majeure projecten wordt onder andere ingezet voor het programma Centrum Echt. Verwezen wordt naar de bijgevoegde tabel. Zie onderstaande tabel
84
De voeding/dotaties en aangegane verplichtingen/claims resulteren in onderstaande stand van zaken van de reserve majeure projecten:
85
Gemeente Echt-Susteren B242-79 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims
Reserve openbaar groen 7980.5263 3. Beheer openbare ruimte € 0,00 De reserve is gevormd bij de actualisatie van de Nota Reserves en voorzieningen 2020, zie raadsbesluit d.d. 04-11-2020. De reserve groenonderhoud wordt gedurende de jaren 2021, 2022 en 2023 ingezet ten behoeve van het groen onderhoud. De kosten voor betreffend groen onderhoud is als gevolg van een nieuwe Europese aanbesteding hoger uitgevallen. Indien positieve verschillen ontstaan op het totaal openbaar groen, dan kunnen deze terugvloeien in de reserve vermindering kapitaa llasten. € 500.000 € 500.000 De nieuwe reserve groenonderhoud wordt gevoed door een sto rting van € 50.000 uit de reserve kwaliteit verbeterende projecten (BOR) en een storting van € 200.000 (2021), € 150.000 (2022) en € 100.000 (2023) uit de reserve vermindering kapitaallasten. Verwezen wordt naar Groenbeheerplan 2019-2023. Saldo 1-1-2021 2021: Storting uit reserve kwaliteit verBeterende projecten Storting uit reserve vermindering kapitaallasten Onttrekking ten behoeve van groenonderhoud -/Saldo per 31-12-2021 2022: Storting uit reserve vermindering kapitaallasten Onttrekking ten behoeve van groenonderhoud -/Saldo per 31-12-2022
Tijdspad besteding
2023: Storting uit reserve vermindering kapitaallasten Onttrekking ten behoeve van groenonderhoud -/Saldo per 31-12-2023 2021-2023
€
0
€ 50.000 € 200.000 € 250.000 € 0 € 150.000 € 150.000 € 0 € 100.000 € 100.000 € 0
86
Bijlage 4e
Format geblokkeerde reserve afschrijvingen
87
88
Gemeente Echt-Susteren B241-80 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
Reserve afschrijvingslasten investeringen 7980.5262 10. Algemene dekkingsmiddelen € 3.720.550,43 Dekking van jaarlijkse afschrijvingslasten voor investeringen. Volgens BBV regelgeving mag een krediet niet meer (geheel of gedeeltelijk) rechtstreeks afgedekt worden door een reserve. Wel kunnen de jaarlijkse afschrijvingslasten gedekt worden uit een reserve. Om de verdere afhandeling inzichtelijk te houden is een nieuwe reserve afschrijvingslasten gevormd. In bijlage is verder uitgewerkt waaruit het saldo van de ze reserve bestaat. De reserve dient de omvang te hebben om de afschrijvingslasten van de investeringen, die deel uit maken van deze reserve, te dekken. Niet van toepassing. Diverse Zie bijlage 6 Zie bijlage 6 Vanaf 2017
89
90
Bijlage 5
Formats voorzieningen
91
92
Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume
Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
V31-3 Voorziening ‘onderhoud gemeentelijke gebouwen’ 7980.5785 Diverse programma’s € 1.775.680,24 De voorziening is gecreëerd t.b.v. het onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen van de gemeente Echt-Susteren. In 2019 is het beheerplan onderhoud gebouwen herzien. Dit heeft geresulteerd in het beheerplan gebouwen 2020-2030. In het Beheerplan gebouwen staat het geplande bouwkundig- en technisch onderhoud beschreven. De bedragen voortkomend uit het onderhoudsplan zijn noodzakelijk om het geplande onderhoud te kunnen realiseren. De voorziening heeft tot doel de kosten te dekken van de (grotere) onderhoudswerkzaamheden van de gemeentelijke gebouwen. Volume en voeding moeten in overeenstemming zijn met het vastgestelde onderhoudsprogramma gemeentelijke gebouwen. Het saldo van de onderhoudsvoorziening in combinatie met de jaarlijkse toevoeging vanuit de exploitatie moet toereikend zijn om de toekomstige noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden te kunnen uitvoeren. In de vergadering van 9 juli 2019 is het geactualiseerde onderhoudsprogramma door de raad vastgesteld. Dotatie moet aan de hand van dat plan plaatsvinden om deze voorziening voor de toekomst op peil te houden en zodoende het geplande onderhoud te kunnen realiseren. Verder dient de omvang van de voorziening voor de dekking van de kosten van gewijzigde wettelijke verplichtingen en onvoorziene uitgaven.
De dotaties bedragen: 2021: € 132.630 2022: € 142.049 2023: € 140.049 2024: € 139.530 2025: € 139.530 Beheerplan gebouwen 2020-2030. De voorziening is voldoende groot om gedurende de periode 20212025 de kosten van de geplande onderhoudswerkzaamheden te dekken, zie onderstaand overzicht. Conform de nieuwe regels van het BBV waarbij klein onderhoud opgenomen dient te worden in de exploitatie, heeft in 2020 een correctie plaatsgevonden. Hierdoor zijn de uitgaven volgens het onderhoudsplan en de dotaties gewijzigd ten opzichte van het oorspronkelijke plan 2020-2030. Gemeentelijke gebouwen volgens het onderhoudsplan: 2021 € 434.400 2022 € 306.240 2023 € 206.354 2024 € 212.037 2025 € 440.693 Om de vijf jaar moet het beheerplan herzien worden. De kosten hiervoor bedragen per keer ca € 25.000. Hier is in de voorziening rekening mee gehouden. 2021 - 2025
93
Verloop voorziening 2021 2022 2023 2024 2025
saldo 1/1 1.775.680 1.473.910 1.309.719 1.243.414 1.170.907
dotaties 132.630 142.049 140.049 139.530 139.530
onttrekkingen 434.400 306.240 206.354 212.037 440.693
saldo 31/12 1.473.910 1.309.719 1.243.414 1.170.907 869.744
94
Gemeente Echt-Susteren V54-5 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
Voorziening bruggen Vloedgraaf 7980.5111 3. Beheer openbare ruimte € 605.280,08 Op grond van artikel 44 lid 2 van het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) moeten middelen die van derden zijn verkregen en die specifiek besteed moeten worden, voor zover ze nog niet zijn aangewend, worden verantwoord door een voorziening, het betreft hier een bedrag ad. € 352.387,11. Daarnaast bestaat de mogelijkheid dat vanwege de aanleg bruggen Vloedgraaf door het Waterschap nog een bedrag wordt gevorderd van de gemeente van € 252.892,97. Voorzien in de dekking van de gemeentelijke verplichtingen in het project aanleg bruggen Vloedgraaf. € 605.280,08 N.v.t. Op basis van een overeenkomst is een aantal bruggen over de Vloedgraaf vervangen en heeft de gemeente daarin een financiële bijdrage geleverd van 25% van de aanneemsom. In deze overeenkomst was voorzien dat Waterschap Roer en Overmaas (WRO) vóór 8 juli 2003 de verbreding van de Vloedgraaf onder de spoorlijn Sittard-Roermond gerealiseerd zou hebben. In de praktijk werd dit niet gehaald, waardoor de gemeente haar bijdrage in de reconstructie van de bruggen overeenkomstig de overeenkomst heeft teruggevorderd en “geparkeerd” in deze voorziening. Wanneer het Waterschap vóór 8 juli 2033 de verbreding van de Vloedgraaf onder de spoorlijn alsnog weet te realiseren, moet de gemeente het bedrag terug storten naar het WRO.
Inmiddels is het werk uitgevoerd. Het waterschap heeft aan haar verplichting voldaan en aangekondigd dat het bedrag (€ 352.387,11) wordt teruggevorderd van de gemeente. Daarnaast bestaat de mogelijkheid dat vanwege de aanleg bruggen Vloedgraaf door WRO nog een bedrag wordt gevorderd van de gemeente van € 252.892,97. In het kader van het BBV heeft daarom, ten laste van de jaarrekening 2014, aanvulling van deze voorziening plaatsgevonden met € 252.892,97. € 605.280,08 2019 – 2025
95
Gemeente Echt-Susteren V160-6 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume
Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
Voorziening pensioenverplichting bestuurders 7980.5213 11. Algemene dekkingsmiddelen € 3.279.440,26 Deze voorziening is gevormd in het kader van het Besluit Begroten en Verantwoorden. Een voorziening pensioenverplichting bestuurders moet die omvang hebben die nodig is om de verplichtingen te kunnen voldoen. In tegenstelling tot de ambtenaren zijn we als gemeente eigen risicodrager voor de bestuurders. Er bestaat (nog) geen pensioenfonds voor bestuurders. Kunnen voldoen aan de pensioenverplichtingen van zittende en gewezen wethouders. Het bedrag voor pensioenverplichtingen bedraagt per 1-1-2021 totaal € 3.279.440. Pensioen wordt uitgekeerd op het moment dat een wethouder de pensioengerechtigde leeftijd bereikt of voortijdig komt te overlijden. De nabestaande ontvangen dan partnerpensioen. Voor het vroegtijdig overlijden is een risicoverzekering afgesloten. Ieder jaar ontvangt de gemeente in het vierde kwartaal de berekening van het extern bureau van de actualisering van de pensioenrechten. Afhankelijk hiervan doet de gemeente, wanneer nodig, in de jaarrekening nog een extra storting. Pensioen wordt opgebouwd over de jaren dat iemand wethouder is. Daarom moet het bedrag jaarlijks worden bijgesteld, want door het verstrijken van een jaar hebben de zittende wethouders weer een jaar pensioen opgebouwd.