Document · PDF

Jaarrekening 2024

Gemeenteraad 5 juni 2025, gemeente Echt-SusterenBij agendapunt: Conceptbegroting 2026 en begrotingswijziging 2025-1 Servicecentrum MER19.347 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Gegevens 2024 bedragen x € 1

H.M.J .van Mierlo

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 t/m 30/04

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 41.167

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 6.821

Subtotaal

€ 47.988

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 77.030

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

€ 52.513

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2023 bedragen x € 1

H.M.J van Mierlo

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 117.562

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 19.217

Subtotaal

€ 136.779

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

€ 223.000

€ 136.779

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 bedragen x € 1

J.A.F.M. Vorstenbosch

Functiegegevens

Algemeen Directeur

Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

2024 01/04/2024 t/m 31/12/2024

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

1167

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 221

Maxima op basis van de normbedragen per maand

€ 255.000

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 255.000

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

€ 173.499

N.v.t. € 173.499

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder

Gegevens 2024 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

D. Schneider

H. Meuwissen

J. Smits

K. Keersmaekers

R. Cretskens

T. Snijckers

S. Blomen

M. Wilms

J. Hessels

G van Balkom

P. Pustjens

G. Frische

K. Leurs

I. Minkenberg

M. de Boer-Beerta

J. L'Ortije

L. Bijl

R. Slangen

L. Vestjens

F. Demarteau

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt

Gegevens 2024 bedragen x € 1

H.M.J. van Mierlo

Functiegegevens Functie(s) bij beëindiging dienstverband

Algemeen directeur

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Jaar waarin dienstverband is beëindigd

2024

Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

€ 70.000

Individueel toepasselijk maximum

€ 75.000

Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

€ 70.000

Waarvan betaald in 2024

€ 70.000

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling N.v.t.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

8.7 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur SC MER

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en interne verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 19 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 337.251.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding

Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 448.266 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 337.251. Deze onrechtmatigheden bestaan uit begrotingsoverschrijdingen voor het programma Omgevingsdienst ter grootte van € 95.668, voor het programma Sociaal domein ter grootte van € 62.038, voor het programma Bedrijfsvoering ter grootte van € 129.405 en voor het programma Bestuur en Organisatie van € 3.227. Daarnaast is er sprake van een aanbestedingsonrechtmatigheid ter grootte van € 157.928. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 290.338 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken.

De geconstateerde afwijkingen betreffen:

Het niet naleven van de Aanbestedingswet 2012 met betrekking tot het documentmanagementsysteem en de daaraan verbonden Europese aanbestedingsnormbedragen resulteert in een financiële rechtmatigheidsfout van in totaal € 157.928. Deze situatie is ontstaan doordat er geen nieuwe aanbesteding is gestart voor het documentmanagementsysteem. De aankopen die plaatsvinden in de periode tussen het einde van het contract en de start van een nieuw contract na de aanbesteding worden beschouwd als onrechtmatig. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

8.8 Taakvelden Voor het verbeteren van de financiële vergelijkbaarheid en transparantie schrijft het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor dat er in de begroting en in de jaarstukken gebruik wordt gemaakt van de bij ministeriële regeling vastgestelde taakvelden. Om baten en lasten van taken en activiteiten te kunnen samenvoegen en te vergelijken, moeten ze in vergelijkbare eenheden worden ingedeeld, de eerder genoemde taakvelden. Taakvelden zijn voorgeschreven eenheden en hebben betrekking op de taken en daaraan gerelateerde activiteiten waar baten en lasten mee gemoeid zijn. Zij clusteren niet alleen producten (goederen en diensten), maar ook taken en activiteiten die niet direct te vertalen zijn in kosten per hoeveelheid. De inhoud van de tekstvelden is conform de voorschriften van het BBV. Hetgeen niet wil zeggen dat binnen een taakveld door een afdeling alle taken worden uitgevoerd. Bij de volgorde van de afdelingen is rekening gehouden met de volgorde van de programma's conform de financiële begroting. De procentuele verdeling over de taakvelden bij de jaarrekening 2024 is conform de begroting 2024.

Het programma Omgevingsdienst wordt verdeeld naar de taakvelden: - Openbare orde en veiligheid - Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen - Wonen en bouwen Het programma Sociaal domein wordt verdeeld naar de taakvelden: - Wijkteams - Inkomensvoorzieningen Het programma Bedrijfsvoering wordt volledig verdeeld naar het taakveld overhead Het programma Bestuur & Organisatie wordt volledig verdeeld naar het taakveld overhead

Taakveld (Iv3)

Omschrijving

Lasten

Baten

Per saldo

€ 757.578

€0

Lasten

Baten

Per saldo

€ 923.026

€0

Afdeling Omgevingsdienst 1. Veiligheid 1.2 - Openbare orde en veiligheid

Tot dit taakveld behoren alle gemeentelijke taken op het gebied van de openbare orde en veiligheid: - toezicht en handhaving openbare orde, BOA's; - Wet Bibob en (bestuurlijke) aanpak georganiseerde criminaliteit; - bureau Halt; - preventie van criminaliteit; - opstellen en handhaven APV; - wet Wapen en munitie; - opruiming explosieven; - veilige woon- en leefomgeving; - antidiscriminatiebeleid; - doodsschouw; - dierenbescherming.

3. Economische zaken

Taakveld (Iv3)

Omschrijving

3.3 - Bedrijfsloket en -bedrijfsregelingen

Tot dit taakveld behoren de op bedrijven en ondernemers (inclusief bedrijven en ondernemers in land- en tuinbouw en veeteelt) gerichte ondersteuning en dienstverlening van de gemeente: - bedrijvenloket, ondernemersloket; - stimuleren van en onderwijs aan startende ondernemers; - aantrekken en faciliteren van nieuwe bedrijven; - financiële steunregelingen voor bedrijven waaronder land- en tuinbouw, veeteelt en visserij; - regelen straathandel en veemarkten; - de BIZ-bijdrage (via categorie 2.1.1); - marktgelden en staanplaatsgelden markten (via categorie 3.7).

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing (VHROSV) 8.3 - Wonen en bouwen Tot dit taakveld behoren gebiedsontwikkeling, woningvoorraad en huisvestingsvoorziening: - bouwvergunningen (omgevingsvergunning) en - toezicht, basisregistratie adressen en gebouwen (BAG);

€ 7.027.192

€0

Lasten

Baten

Per saldo

€ 4.447.668

€0

- woningbouw en woningverbetering, renovatie; - woonruimteverdeling, woningsplitsingsvergunning, woonvergunning; - stedelijke vernieuwing: gebiedsgerichte aanpak woningvoorraad, woonomgeving en voorzieningen; - dienstverlening aan derden.

Taakveld (Iv3)

Omschrijving

Afdeling Sociaal Domein 6. Sociaal domein 6.2 – Wijkteams

Tot dit taakveld behoren alle loketvoorzieningen gericht op het identificeren van eigen kracht en het geleiden naar de juiste vorm van individuele ondersteuning(maatwerkvoorzieningen en - dienstverlening): - voorlichting; - advisering; - cliëntondersteuning; - toegang tot 1e en 2e lijnsvoorzieningen; - preventie; - vroeg-signalering.

6.3 – Inkomensvoorzieningen

Tot dit taakveld behoren alle inkomens- en bijstandsvoorzieningen: - inkomensvoorzieningen en loonkostensubsidies op grond van de Participatiewet; Tot dit taakveld behoren alle inkomensen bijstandvoorzieningen: - geneeskundige en andere adviezen in verband met de bijstandsverlening; - inkomensvoorzieningen en loonkostensubsidies op grond van de Participatiewet; - IOAW (Wet inkomensvoorzieningen oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers); - geneeskundige en andere adviezen in verband met de bijstandsverlening; - IOAZ (Wet inkomensvoorzieningen oudere en gedeeltelijk gewezen zelfstandigen); - IOAW (Wet inkomensvoorzieningen ouderearbeidsongeschikte en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers); € 4.447.668

€ 4.447.668

€0

- kosten van levensonderhoud uit het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz 2004); - IOAZ (Wet inkomensvoorzieningen oudere en edeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen); - kosten levensonderhoud startende ondernemers uit Bbz 2004; - kosten van voor levensonderhoud uit het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz 2004); - sociale zekerheidsregelingen van het rijkvoor zoalstartende bijvoorbeeld eenmaligeuit uitkeringen - kosten levensonderhoud ondernemers Bbz 2004;voor minima; - gemeentelijke armoedebeleid: bijzondere bijstand, gemeentelijke belastingen en voor minima; - sociale zekerheidsregelingen van hetkwijtschelding rijk zoals bijvoorbeeld eenmalige uitkeringen heffingen, korting op musea, armoedebeleid: sportclubs etc., meerkosten bij werk in geval van handicap of - gemeentelijke bijzondere bijstand, kwijtschelding gemeentelijke belastingen en heffingen, korting op musea, sportclubs etc., chronische ziekte, etc. bij werk in geval van handicap of chronische ziekte, etc. meerkosten Tot dit taakveld behoort niet: - schuldhulpverlening hoort thuis onder taakveld 6.71.

Taakveld (Iv3)

Omschrijving

Lasten

Baten

Per saldo

€ 15.023.804

€0

Afdeling Bedrijfsvoering 0.4 - Overhead

Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, d.w.z. alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: - financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; - personeel(s)zaken) & organisatie; - inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement); - interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie; - juridische zaken; - bestuurszaken en bestuursondersteuning; - informatievoorziening en automatisering van PIOFACH-systemen; - facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging); - documentaire informatievoorziening (DIV); - managementondersteuning primair proces.

Afdeling Bestuur en Organisatie 0.4 – Overhead

€ 1.098.210

€0

- bestuurszaken en bestuursondersteuning; - informatievoorziening en automatisering van PIOFACH-systemen; - facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging); - documentaire informatievoorziening (DIV); - managementondersteuning primair proces.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=EchtSusteren&id=8631cc76-1168-4eb4-8be4-3fc8b96f74d9