Jaarrekening 2023 deel II

Deel II - 34 -

Conform 1e bestuursrapportage 2023 is € 2.296 aan gemaakte kosten voor de verbetering van de uitstraling van het winkelcentrum Susteren gedekt vanuit de reserve vermindering kapitaallasten.

Versterking economische structuur In de 1e bestuursrapportage 2023 is besloten om het structureel in de gemeentebegroting geraamde bedrag van € 55.000 in 2023 eenmalig te verhogen met € 24.000 en deze verhoging te dekken vanuit de reserve vermindering kapitaalslasten. 2e berap 2023 reserve servicecentrum MER BV Bij de 2e bestuursrapportage 2022 en 1e bestuursrapportage 2023 is de reserve SC MER bedrijfsvoering ingezet als dekkingsmiddel. Aangezien het saldo van de reserve SC MER bedrijfsvoering onvoldoende is, is deze reserve in 2023 aangevuld vanuit de reserve vermindering kapitaallasten met een bedrag van € 300.000. Indien de reserve SC MER bedrijfsvoering weer over voldoende middelen beschikt, zal restitutie plaats vinden vanuit de reserve SC MER bedrijfsvoering naar de reserve vermindering kapitaallasten. 2e bestuursrapportage 2023 Storting voorziening lokale bon Op basis van het raadsbesluit van de nota van wijziging 2e bestuursrapportage 2022 is storting gedaan in de voorziening lokale bon. Dit is destijds deels in 2022 geboekt en deels in 2023. De accountant heeft in het kader van de jaarrekeningcontrole 2022 aangegeven dat de storting volledig in 2022 had moeten plaatsvinden. Bij de jaarrekening is de storting in de voorziening lokale bon omgezet in een storting in de reserve vermindering kapitaallasten.

Het bedrag van € 1.037.815 dat in 2022 is toegevoegd aan de reserve vermindering kapitaallasten wordt is in 2023 weer hieraan onttrokken en alsnog gestort in de voorziening lokale bon. Vorming dekkingsreserve in verband met aanvullend krediet aanpassing Albertzaal In de 2e bestuursrapportage 2023 is besloten om ten laste van de reserve vermindering kapitaallasten een extra storting te doen in de dekkingsreserve ter dekking van de afschrijvingslasten van het krediet aanpassing Albertzaal Roosteren (€ 290.000). In 2023 is dit bedrag gestort in de reserve voor afschrijvingslasten investeringen. Onderhoud MFC Roosteren In de 2e bestuursrapportage 2023 is besloten om ten laste van de reserve vermindering kapitaallasten een budget beschikbaar te stellen van € 55.000 voor onderhoud van MFC Roosteren. In 2023 is van dit budget nog niets uitgegeven. In de 2e bestuursrapportage 2023 is besloten om een eventueel restant met bijbehorende dekking over te hevelen naar 2024. Overige besluitvorming In het kader van bestemming rekeningsaldo 2022 is besloten het resterende saldo toe te voegen aan de reserve vermindering kapitaallasten. In 2023 is daarom € 2.112.713 toegevoegd aan de reserve.

Conform de nota reserves en voorzieningen is besloten om het saldo van de reserve gebiedsvisies van € 3.601 vrij te laten vallen ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten Aangezien de reserve regionale woonvisie haar plafond hebben bereikt, heeft er in 2023 een afromingen van deze reserve plaatsgevonden van resp. € 1.000 ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten. Verwezen wordt tevens naar de nota reserves en voorzieningen 2023. Surplus reserve SC MER OD In de nota reserves en voorzieningen 2022 is besloten om voor de reserve SC MER OD een plafond in te stellen van € 1.500.000. Aangezien de reserve nu dit plafond heeft bereikt valt conform de nota reserves en voorzieningen een bedrag van € 551.278 vrij ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten.

Deel II - 35 -

Surplus reserve bedrijfsvoering De reserve bedrijfsvoering heeft conform de nota reserves en voorzieningen 2023 een plafond van € 1.000.000. Dit plafond is bereikt en derhalve wordt een bedrag van € 83.890 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Surplus reserve personeel en bestuur De reserve personeel en bestuur heeft conform de nota reserves en voorzieningen 2023 een plafond van € 1.000.000. Dit plafond is bereikt en derhalve wordt een bedrag van € 503.130 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Surplus reserve SC MER SD In de nota reserves en voorzieningen 2022 is een plafond van € 500.000 vastgesteld voor deze reserve. In 2023 wordt dit plafond niet overschreden. Surplus reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning De reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning heeft conform de nota reserves en voorzieningen 2023 een plafond van € 2.500.000. Dit plafond is bereikt en derhalve wordt een bedrag van € 195.019 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Surplus reserve inkomensvoorzieningen, re-integratie en sociale werkvoorziening De reserve inkomensvoorzieningen, re-integratie en sociale werkvoorziening heeft conform de nota reserves en voorzieningen 2023 een plafond van € 2.000.000. Dit plafond is bereikt en derhalve wordt een bedrag van € 274.532 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten.

Surplus reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders De reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders heeft conform de nota reserves en voorzieningen 2023 een plafond van € 1.000.000. Dit plafond is bereikt en derhalve wordt een bedrag van € 535.115 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Surplus reserve opvang vluchtelingen De reserve opvang vluchtelingen heeft conform de nota reserves en voorzieningen 2023 een plafond van € 1.000.000. Dit plafond is bereikt en derhalve wordt een bedrag van € 925.504 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Surplus reserve beschermd wonen De reserve beschermd wonen heeft conform de nota reserves en voorzieningen 2023 een plafond van € 1.000.000. Dit plafond is bereikt en derhalve wordt een bedrag van € 44.507 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Raadsvoorstel 8 april 2021 Projectenkaart LPS Voor de dekking van de bijdrage Projectenkaart LPS wordt € 272.588 uit de reserve vermindering kapitaallasten onttrokken. In 2023 zijn nog geen uitgaven ten laste van dit budget geweest, waardoor ook geen onttrekking uit de reserve heeft plaatsgevonden. De claim blijft gehandhaafd voor 2024 op € 272.588. 186 Reserve kwaliteitsfonds Kwaliteitsbijdrage Op grond van diverse exploitatieovereenkomsten heeft de gemeente Echt-Susteren in 2023 € 184.765 aan kwaliteitsbijdragen ontvangen.

Deze bijdragen zijn is conform 2e bestuursrapportage 2023 en de nota reserves en voorzieningen 2023 toegevoegd aan de reserve kwaliteitsfonds. 188 Reserve deelneming GEM Bocage C.V. In 2023 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. 189 Reserve deelneming GEM Bocage Beheer B.V. In 2023 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

Deel II - 36 -

193 Reserve deelneming OML BV Conform nota reserves en voorzieningen 2023 is de reserve OML BV opgeheven. Het saldo van de reserve (€ 400.000) is toegevoegd aan de algemene reserve.

203 Reserve kwaliteit verbeterende projecten Buitengebied Het saldo van de reserve was op 1 januari 2023 € 120.781 en is op 31 december 2023 € 82.000. Onttrekking in deze reserve: • Onttrekking € 35.681 conform 1ste bestuursrapportage 2018 flexibele schil • Onttrekking € 4.745 conform 1ste bestuursrapportage 2022 planuitwerking landschapsvisie Storting in reserve: • Storting € 1.644 overheveling overschot Landschapsbescherming en -verzorging In de 2e bestuursrapportage 2017 is € 67.600 aan budget beschikbaar gesteld voor onderzoeken en/of adviezen in het kader van de gebiedsontwikkeling van VDL/NEDCAR, met als dekkingsmiddel de reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied. De tot op heden gemaakte kosten bedragen € 41.270. In de 2e bestuursrapportage 2023 is een inschatting gemaakt van de besteding van de restant budgetraming (€ 26.330). Hierbij is besloten om € 26.330 met bijbehorend dekkingsmiddel (de reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied) door te schuiven naar 2024. Aangezien voor de nadere uitwerking van de plannen nog onderzoeken en/of adviezen uitgevoerd dan wel opgevraagd moeten worden, wordt voorgesteld om dit onbenutte budget voor 2023 en bijbehorend dekkingsmiddel middels de 1e bestuursrapportage 2024 aan de begroting 2024 toe te voegen om de kosten voor de gebiedsontwikkeling VDL/NEDCAR af te dekken.

In de 1e Berap 2018 is uit deze reserve een bedrag € 100.000 beschikbaar gesteld ten behoeve van de flexibele schil. In 2022 is € 46.411 onttrokken en in 2023 € 35.682 ,hierdoor bedraagt het restant van de claim € 14.762, deze schuift door naar 2024. In de 1e Berap 2022 is uit de reserve een bedrag van € 25.000 beschikbaar gesteld voor de planuitwerking landschapsvisie. In 2023 heeft voor het eerst een onttrekking plaatsgevonden van € 4.745. Hierdoor bedraagt het restant van de claim € 20.255 deze schuift door naar 2024. In de 2de Berap 2022 is uit de reserve een bedrag van € 19.580 beschikbaar gesteld voor de planvoorbereidingskosten herinrichting spooremplacement Susteren. In 2022 is € 1.397 onttrokken, in 2023 € 0 onttrokken. Hierdoor bedraagt het restant van de claim € 18.183 deze schuift door naar 2024. 206 Reserve jeugdhulp De reserve jeugdhulp is in 2015 ingesteld en wordt gevoed uit exploitatie-overschotten op de jeugdhulpbudgetten. In de 1e bestuursrapportage 2023 is € 314.897 onttrokken uit de reserve voor een herverdeling van budgetten op basis de realisatiecijfers 2022. In de 2e bestuursrapportage 2023 is opnieuw € 454.756 onttrokken voor een nieuwe herverdeling budgetten op basis van de meest recente prognose voor de kosten jeugdhulp over 2023.

Naast de herverdeling van budgetten is in 2019 door de Raad een bedrag van € 75.000 beschikbaar gesteld en onttrokken aan de reserve voor het opstarten van een Pilot Huisartsen (ondersteuning huisartsen door middel van inzet Praktijkondersteuner Huisarts – POH). In 2022 is hiervan € 51.610 besteed en in 2023 € 396. Het resterende bedrag van € 22.995 is overgeheveld naar 2024. Tot slot blijkt het nadelig saldo op basis van de realisatie € 77.714. Zichtbaar is dat de jeugdhulp en de instroom zich moeilijk laat sturen. Het is niet te voorspellen hoeveel jeugdigen gebruik gaan maken van jeugdhulp en van welke vorm. De grootste afwijkingen komen voort uit de hogere kosten in het segment 2 wonen en het segment 3 groepsbehandeling/begeleiding. Het overgehevelde bedrag voor de POH van € 22.995 dient beschikbaar te blijven in 2024 en dient dus niet gebruikt te worden voor de dekking van het exploitatietekort. Het verloop van deze reserve was in 2023 als volgt: Saldo 1-1-2023 Af: nadelig saldo na herverdeling budgetten 1e bestuursrapportage Af: nadelig saldo na herverdeling budgetten 2e bestuursrapportage

€ € €

870.758 314.897 454.756 Deel II - 37 -

Af: Pilot huisartsen Af: saldo o.b.v. realisatie 2023 Saldo 31-12-2023

€ € €

396 77.714 22.995

208 Reserve bedrijfsvoering In 2023 is er voor een bedrag van € 170.962 onttrokken en voor € 254.852 toegevoegd. Het saldo van de reserve bedrijfsvoering per 31 december 2023 is € 1.000.000. Zie onderstaand overzicht: Stortingen Bedrag 230.652 24.200

Omschrijving: Overschot budgetten bedrijfsvoering 2e berap 2021 aframen gemnet

Onttrekkingen Bedrag 28.232 44.477 17.974 80.279 83.890

Omschrijving: 1e berap 2022 frictiekosten 2e berap 2022 herinrichting bestuurskamers 2e berap 2022 av apparatuur werf 1e en 2e berap 2022 organisatie-ontwikkeling Surplus boven plafond

De reserve heeft een door de Raad vastgesteld plafond van € 1.000.000. Daarom is € 83.890 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Het saldo van de reserve blijft daarmee op 31-12-2023 op € 1.000.000. 213 Reserve samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold Het saldo van de reserve was op 1 januari 2023 € 284.644 en is op 31 december 2023 € 238.476. Overeenkomstig raadsbesluit (8-4-21) is besloten € 333.412 uit deze reserve te onttrekken voor de uitvoering van projecten benoemd op de Projectenkaart LPS. In 2023 bedragen de uitgaven € 44.169, deze zijn ten laste van de reserve gebracht. De resterende claim voor 2024 bedraagt € 218.476. Ten behoeve van gebiedsontwikkeling Schansberg is in 2023 € 2.000 onttrokken aan deze reserve. De resterende claim inzake deze gebiedsontwikkeling bedraagt € 20.000, verwezen wordt naar de 2e bestuursrapportage 2023. 219 Reserve inkomensvoorzieningen, re-integratie en sociale werkvoorzieningen Het saldo van de reserve was op 1 januari 2023 € 2.000.000. In 2023 is sprake van een batig saldo van € 302.318. Dit komt met namen door hogere inkomsten vanuit de gebundelde uitkering vanuit het Rijk. Verder wordt conform de 2e bestuursrapportage 2023 € 9.963 en € 2.250 gestort in de reserve vanuit ontvangen Rijksmiddelen over 2021 voor de SPUK kwijtschelding publieke schulden en gemeentelijke belastingen.

Aan deze reserve wordt onttrokken conform de 2e bestuursrapportage 2023 een begroot bedrag van € 40.000 voor het tekort op de exploitatie van het minimabeleid. Het verloop van deze reserve was in 2023 als volgt: Saldo 1-1-2023 Af: tekort exploitatie minimabeleid Bij: SPUK-middelen 2021 kwijtschelding publieke schulden Bij: SPUK-middelen 2021 kwijtschelding gemeentelijke belastingen Bij: saldo o.b.v. realisatie 2023 Saldo 31-12-2023

€ € € € € €

2.000.000 40.000 9.963 2.250 302.319 2.274.532

Het plafond van deze reserve is door de Raad vastgesteld op € 2.000.000 en op dit moment bereikt. Het voordelige saldo € 274.532 uit de exploitatie boven het plafond, wordt naar de reserve vermindering kapitaallasten gestort. Het saldo van de reserve blijft daarmee op 31-12-2023 op € 2.000.000.

Deel II - 38 -

220 Reserve restant budgetten Middels de 2e bestuursrapportage 2023 zijn een aantal specifieke budgetten van 2023 (gedeeltelijk) overgeheveld naar 2024 omdat de betreffende werkzaamheden naar verwachting pas in 2024 zullen worden uitgevoerd. De daarbij behorende dekkingsmiddelen worden geparkeerd in de reserve restant budgetten. Deze reserve doet vervolgens dienst als dekkingsmiddel voor de overgehevelde budgetten in 2024. Daarvoor is (per peildatum 15 oktober 2023) een inschatting gemaakt van de bestedingen 2023 en het bedrag van overheveling naar 2024. In de 2e bestuursrapportage 2023 is besloten, dat bij de jaarrekening 2023 aan de hand van de werkelijke uitgaven, de daadwerkelijke stortingen in de reserve restant budgetten zullen plaatsvinden.De daaruit volgende mutaties in de ramingen van de reserves in boekjaar 2024 worden administratief verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2024. Onderstaande tabel geeft de geraamde en werkelijke stortingen 2023 in de reserve restant budgetten weer.

Gemeentelijke bijdrage fietspad N276 Katsbek Leefbaarheidsfonds Nieuwstadt Nulbeurten onderhoudscontract groen Inrichten parkeervoorziening Visserweert Groenstructuurplan werk derden Aanleg pad Laevesbos Hondenbeleid Nieuwe Markt uitbreiding Nieuwe Markt vergroening Klimaatadaptieve maatregelen Olmstraat Projectkosten onderwijs Kerkenvisie Vervanging Jeu de boulesbaan Nieuwstadt Werkbudget Noordwesthoek Bandert Werkbudget leisurepark Bandert Kunstwerk project De Valk Speelvoorzieningen Preventieakkoord BUIG voor projecten participatie Inkoop trajecten Uitvoeringskosten jeugd Subsidie CJG Monitoring SROI WMO en jeugd samenwerkingsverbanden MLO Woonwagenlocatie Groensebos Implementatie omgevingswet Voorbereidingsbudget GO en GO Roosteren AU handhaving wet goed verhuurderschap Ontwikkelingen hoek Marktstraat/Willibrordusplein Versterking economische structuur Maatschappelijke begeleiding Verhuizing reinigingsteam naar werf Wet open overheid Wet goed verhuurderschap (inrichting meldpunt) Olmstraat klimaatadaptieve maatr groen/werk derden Energietoeslag Totaal

Geraamde storting 2023 450.000 100.000 50.000 5.000 25.000 13.000 10.000 80.000 130.000 20.000 10.000 5.000 25.000 20.161 33.107 20.000 50.000 30.000 300.000 68.000 200.000 115.000 16.300 45.000 16.188 555.684 99.376 22.244 28.200 5.000 18.960 72.000 208.813 0 0

Werkelijke storting 2023 450.000 100.000 48.739 35.000 16.989 4.492 16.110 80.000 145.400 20.000 286.798 5.000 25.000 15.361 31.596 20.000 90.967 50.000 300.000 59.834 200.000 112.430 15.725 42.739 16.188 572.099 99.745 22.244 28.200 5.685 18.960 71.509 153.090 13.072 43.100

0 2.847.033

296.918 3.512.990

Deel II - 39 -

Middels de 2e bestuursrapportage 2022 en 1e bestuursrapportage 2023 zijn aan de reserve restant budgetten in 2023 bedragen onttrokken als dekking voor de in 2022 doorgeschoven budgetten. Onderstaande tabel geeft de onttrekkingen 2023 van de reserve restant budgetten weer. Kosten kinderopvang corona Legalisatie Groensebos Kerkenvisie Exploitatietekort Menswel i.v.m. opvang Oekraïners Meicirculaire bommenregeling Ontwikkelingen hoek Marktstraat/Willibrordusplein Implementatiebudget omgevingswet Website Vervanging meubilair Meubilair bestuur Ombouw trouwzaal naar kantoren Versterking economische structuur Voorbereidingsbudget GO Vergroening Nieuwe Markt SROI Monitoringsysteem Wegen werken derden Lanen buitengebied Groenprojecten Groen beheerplan Beheer hondenuitlaatplaatsen Vergroening Dokvast Kloosterv Sint Joost Meicirculaire versterking dienstverlening Stelpost toekomstige uitgaven algemene uitkering Septembercirculaire energietoeslag Septemberciorculaire Omgevingswet Septembercirculaire wet kwaliteitsborging Septembercirculaire maatschappelijke begeleiding statushouder Wet open overheid Projectkosten onderwijs Werkbudget Leisurepark Bandert Bomenaanplant PL vernieuwing Totaal

Onttrekkingen 2023 29.055 20.000 5.000 100.000 58.237 28.200 495.684 68.075 37.000 90.000 50.000 12.010 100.000 166.289 20.900 10.019 35.000 1.050 27.640 79.240 46.926 145.864 500.000 154.400 344.000 56.000 64.000 103.913 280.798 33.107 20.025 21.855 3.204.287

224 Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders Op 1 januari 2023 was het saldo in deze reserve € 1.000.000. Het totale batige saldo over 2023 op de exploitatie is € 535.114. Het verloop van deze reserve was in 2023 als volgt: Saldo 1-1-2023 Bij: saldo o.b.v. realisatie 2023 Saldo 31-12-2023

€ € €

1.000.000 535.115 1.535.115

De reserve heeft een door de Raad vastgesteld plafond van € 1.000.000. Daarom is € 535.115 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Het saldo van de reserve blijft daarmee op 31-12-2023 op € 1.000.000. 225 Reserve Winst Grondexploitaties Winstneming bij grondexploitaties geschiedt conform de "Percentage of completion - methode" (Pocmethode) omdat deze is voorgeschreven door de Commissie BBV. De gemeente zelf is echter voorstander van voorzichtiger beleid. Hetgeen inhoudt dat er ook daadwerkelijk sprake moet zijn van gerealiseerde winsten (rekening houdende met de nog te realiseren kosten). Het verschil tussen de verplichte Deel II - 40 -

winstneming conform Poc-methode en de door de gemeente gehanteerde winstneming wordt toegevoegd aan een aparte reserve “Winst Grondexploitaties” (RWG). In boekjaar 2023 is de winstneming van grondexploitatie “de Loop” (€ 1.678) toegevoegd aan deze reserv en heeft er, conform nota reserves en voorzieningen, een rente toevoeging van 0,76% (€ 2.050) over de stand van de RWG per 1 januari 2023 plaatsgevonden. In verband met de gerealiseerde winst inzake grondexploitatie “Businesspark Midden-Limburg” is € 60.079 onttrokken aan deze reserve en gestort in de Algemene reserve Grondbedrijf. 226 Reserve SC MER OD In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet bestede/benutte financiële bijdrage aan het SC MER OD worden gestort in deze reserve. In 2019 is bij de actualisering van de Nota Reserves en Voorzieningen de egalisatiereserve leges SC MER-OD omgezet naar SC MER OD. Het doel van deze reserve is om de schommelingen in de legesinkomsten via Servicecentrum MER-OD binnen de begroting op te vangen. In de begroting wordt structureel eenzelfde bedrag opgenomen. Bij een surplus wordt dit gestort in deze reserve, terwijl bij een tekort het ontbrekende bedrag wordt onttrokken uit deze reserve.

Tevens worden de meerkosten van het Uitvoeringsprogramma MER OD opgevangen door inzet van deze reserve. Er is een bedrag van € 63.517 gestort in deze reserve met betrekking tot leges omgevingsdienst. Verder worden eventuele overschotten en tekorten met betrekking tot MER bijdragen, RUD en VVGB toegevoegd of onttrokken uit deze reserve conform de nota reserves en voorzieningen 2023. Voor 2023 betekent dit een storting van € 567.761. Saldo 1-1-2023 Af: Kosten formatie RO Af: Vrijval surplus Bij: Saldo leges Bij: Overschotten bijdrage MER/RUD/VVGB Saldo 31-12-2023

€ € € € € €

1.500.000 80.000 551.278 63.517 567.761 1.500.000

227 Reserve duurzaamheid Het saldo van de reserve duurzaamheid was op 1 januari 2023 € 814.015. In 2023 hebben de volgende mutaties plaatsgevonden: Bij - Saldo subsidie Capaciteit Decentrale Overheden Klimaat- en energiebeleid (CDOKE) € 561.560 - Storting conform bestemming rekeningsaldo € 13.240 Af: - Uitgaven Regionale Energie Strategie € 51.267 - Uitgaven Transitievisie warmte € 17.120 - Uitgaven Energievisie € 44.786 Het saldo per 31 december 2023 komt hiermee op € 1.275.642. 228 Reserve gebiedsvisies Vrijval Conform de nota reserve en voorziening 2023 is het resterende saldo van € 3.601 van de reserve gebiedsvisies vrijgevallen ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten. 230 Reserve SC MER SD In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet bestede/benutte financiële bijdrage aan het SC MER SD worden gestort in deze reserve. In 2023 is dit een bedrag van € 9.488. Verder is een bedrag onttrokken van € 29.732 ten opzichte van de raming € 31.227 conform de 1e bestuursrapportage 2023 voor uitvoeringskosten Tozo en € 15.718 ten opzichte van de raming € 13.464 voor administratieve omzetting WMO begeleiding.

Deel II - 41 -

231 Reserve SC MER bedrijfsvoering In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet bestede/benutte financiële bijdrage aan het SC MER bedrijfsvoering en bestuur en organisatie worden gestort in deze reserve. Voor 2023 is dit een bedrag van € 433.934. Verder is een bedrag gestort van € 237.991 in verband met de bijdrage SC MER vrijvallen claim begrotingswijziging 3 2023 SC MER.. Ook is € 300.000 gestort conform de 2e bestuursrapportage 2023. Hiermee bedraagt de totale storting € 971.925. In 2023 is een bedrag onttrokken van totaal € 658.781 ten behoeve van zaakgericht werken (€ 112.602), uitvoeringsplan (€ 260.551), verbeterplan informatiebeheer (€ 277.368) en afrekening SC MER bestuur en organisatie. 233 Reserve majeure projecten In 2023 heeft er een toerekening van interne planontwikkelingskosten plaatsgevonden naar de grondexploitatiecomplexen “Herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” (voor een bedrag van € 1.940), “RvR Oude Rijksweg Noord” (€ 2.475), “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” (€ 5.000), “de Berk” (€ 11.472), “de Loop”(€ 13.000), “Locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” (€ 5.000), “uitbreiding bedrijventerrein de Berk III” (€ 16.288), RvR Weijenpasweg (€ 3.395) en “Bedrijvenpark de Loop Echt” (€ 72.450).

Conform de raadsvoorstellen en -besluiten van 14 december 2023 en de nota reserves en voorzieningen 2023 zijn genoemde bedragen via de algemene reserve gestort in de reserve majeure projecten. Verder is de reserve Majeure projecten conform raadsbesluitvorming van 16 december 2020 en 2e bestuursrapportage 2021 aangevuld met de tussentijds genomen winst (gehanteerd is hierbij de voorgeschreven Poc-methode) van “Herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” (€ 30.242) en het restresultaat van grondbedrijfcomplex “Locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” (€ 215.229). Voor wat betreft het risico op planschadeclaims, wordt ter grootte van het geraamde budget binnen de exploitatiebegroting (€ 22.500) een claim op de reserve majeure projecten gelegd. Onttrekkingen hebben plaatsgevonden voor de planvoorbereidingskosten van Programma centrum Echt (€ 122.398) en exploitatiekosten inzake Bovenstestraat 34 te Echt (€ 11.947). Verwezen wordt naar de 1e bestuursrapportage 2020, de 1e en 2e bestuursrapportage 2022 en 2e bestuursrapportage 2023. Conform 1e bestuursrapportage 2023 is er vanuit de reserve majeure projecten in 2023 € 522.000 gestort in de reserve afschrijvingslasten investeringen, dit in verband met de dekking van de (lopende) infrawerkzaamheden met betrekking tot programma centrum Echt.

241 Reserve afschrijvingslasten investeringen Op basis van de nota reserves en voorzieningen 2021 hebben we de afzonderlijke dekkingsreserves voor afschrijvingslasten samengevoegd tot 1 nieuwe reserve afschrijvingslasten investeringen. In 2023 hebben voor diverse activa de volgende stortingen plaatsgevonden voor totaal € 812.000: - Aanvulling aanpassing Albertzaal Roosteren (van reserve vermindering kapitaallasten) € 290.000 - Programma centrum Echt (van reserve majeure projecten) € 522.000 In 2023 hebben voor diverse activa de volgende onttrekkingen plaatsgevonden voor totaal € 738.217: - Terugstorting naar reserve revolverende investeringern i.v.m. subsidie verduurzaming gemeentehuis en MFC Roosteren € 596.348 - Plats € 84.649 - Voetbalvelden kunstgras € 6.933 - Fietspad Heerdstraat € 14.525 - Gemeenschapshuis Oos Heem € 14.333 - Jongerenvoorziening In de Bandert € 16.098 - Aankoop Bandertlaan 13 € 5.331 250 Reserve opvang vluchtelingen Deze reserve opvang vluchtelingen is in 2022 gevormd ter dekking van de kosten voor het opvangen van Oekraïners. In de 1e bestuursrapportage 2023 zijn de inkomsten en uitgaven geraamd op basis van de bekostigingsregeling vanuit het Rijk. Hier is € 530.607 gestort in de reserve en € 350.000 gereserveerd voor een stelpost personele lasten.

In de 2e bestuursrapportage 2023 bleek de stelpost niet nodig te zijn en is € 350.000 gestort in de reserve. Tot slot is het totale batige saldo Deel II - 42 -

over 2023 op de exploitatie € 575.504. De gemeente heeft in goed overleg met Menswel Sport en het COA snel en relatief eenvoudig voldoende opvangplekken kunnen realiseren. Daarom zijn de kosten lager uitgevallen. Het verloop van deze reserve was in 2023 als volgt: Saldo 1-1-2023 € 469.392 Bij: batig saldo 1e bestuursrapportage 2023 € 530.607 Bij: vrijvallen stelpost personeel € 350.000 Bij: saldo o.b.v. realisatie 2023 € 575.505 Saldo 31-12-2023 € 1.925.504 De reserve heeft een door de Raad vastgesteld plafond van € 1.000.000. Daarom is € 925.504 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Het saldo van de reserve komt daarmee op 31-12-2023 op € 1.000.000. 255 Reserve beschermd wonen Deze reserve is in 2023 nieuw gevormd. Vanuit de regionale begroting beschermd wonen ontvangen gemeenten middelen voor de versterking van de sociale basis van alle inwoners. In de 1e bestuursrapportage 2023 is een bedrag van € 400.000 gestort in de reserve. Verder is het totale batige saldo over 2023 op de exploitatie € 644.507 door een hoger ontvangen regionale bijdrage. Het verloop van deze reserve was in 2023 als volgt: Saldo 1-1-2023 € 0 Bij: batig saldo 1e bestuursrapportage 2023 € 400.000 Bij: saldo o.b.v. realisatie 2023 € 644.507 Saldo 31-12-2023 € 1.044.507 De reserve heeft een door de Raad vastgesteld plafond van € 1.000.000.

Daarom is € 44.507 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Het saldo van de reserve komt daarmee op 31-12-2023 op € 1.000.000. VOORZIENINGEN Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de voorzieningen gedurende het jaar 2023 A = Voorzieningen voor verplichtingen en risico’s B = Voorzieningen ter egalisering van kosten C= Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven D= Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is.

Saldo 1-1-2023

Voorzieningen A 54 Vervangen bruggen Vloedgraaf 160 Pensioenverplichting bestuurders 240 Verliezen grondexpl. (>boekwaarde BIE) 251 Lokale bon comp. energiecrisis

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

Saldo 31-12-2023

605.280

0

0

0

605.280

3.187.673

0

311.471

99.513

2.776.689

61.448

0

0

8.066

53.382

0

2.397.815

100.000

2.206.538

91.277

Deel II - 43 -

253 Overmatig verlofsaldi 254 Verlofsparen Voorzieningen B 31 Onderhoud Gem. gebouwen 180 Wegen 191 Onderhoud gemeenschapshuizen

153.908

73.027

0

34.286

192.649

23.264 4.031.573

77.277 2.548.119

0 411.471

0 2.348.403

100.541 3.819.818

1.374.201

140.049

0

515.196

999.054

367.484 336.409

1.236.500 38.940

0 53.370

1.122.965 136.909

481.019 185.070

2.078.094

1.415.489

53.370

1.775.070

1.665.143

218.346

200.000

362.000

39.796

16.550

2.883.328

510.004

168.930

252.493

2.971.909

3.101.674

710.004

530.930

292.288

2.988.459

9.211.341

4.673.612

995.771

4.415.762

8.473.420

Voorzieningen C Voorzieningen D 204 Afvalverwijdering- en verwerking 248 Riolering art. 44 lid 2 BBV Totaal

In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Voor een gedetailleerd overzicht van het verloop van de voorzieningen wordt verwezen naar de staat van reserves en voorzieningen. Voor een toelichting over de aard en reden van de voorzieningen wordt verwezen naar de nota reserves en voorzieningen 2021 vastgesteld door de raad in november 2021. N.B.: De Voorziening oninbare gemeentelijke belastingen en oninbare dubieuze debiteuren is bij de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar in mindering gebracht en de voorziening verliezen grondexploitaties voor zover kleiner of gelijk aan de boekwaarde van de betreffende bouwgrond in exploitatie (BIE) is bij de voorraden (in exploitatie genomen bouwgronden) in mindering gebracht conform de voorschriften BBV. (de nummers corresponderen met de nummers van de staat voorzieningen)

31 Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen Het saldo van de voorziening was op 1 januari 2023 € 1.374.201. In 2023 is conform begroting € 140.049 gestort. In 2019 is een nieuw Meerjarenonderhoudsplan 2020-2030 opgesteld. De uitgaven waren in 2023 conform dit onderhoudsplan geraamd op € 215.773. De werkelijke uitgaven zijn € 515.196. Het saldo van de voorziening is hiermee per 31 december 2023 € 999.054. 54 Voorziening vervangen bruggen vloedgraaf In 2023 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. 160 Voorziening pensioenverplichting bestuurders Jaarlijks worden door een extern bureau berekeningen gemaakt inzake toekomstige pensioenverplichtingen voor (gewezen) wethouders. In de jaarrekening 2023 is op basis van deze berekeningen een bedrag van € 311.471 vrijgevallen. De onttrekking bedraagt € 99.513. 180 Voorziening wegen Het groot onderhoud van alle verhardingen zowel elementen als asfalt komt nu ten laste van deze voorziening, die elk jaar opnieuw wordt gevuld. De stand van de voorziening per 31-12-2023 is € 481.019.

Deel II - 44 -

Vanaf 2019 is het klein onderhoud, conform BBV regels, uit de voorziening gehaald en jaarlijks in de exploitatie opgenomen (€ 155.000). 191 Voorziening onderhoud gemeenschapshuizen Het saldo van de voorziening was op 1 januari 2023 € 336.409. In 2023 heeft er een toevoeging plaatsgevonden van € 38.940 conform onderhoudsplan gemeenschapshuizen. Conform de regels van het BBV heeft er een uitsplitsing naar klein onderhoud plaatsgevonden. Derhalve is een bedrag van € 53.370 vrijgevallen ten gunste van klein onderhoud in de exploitatie. In 2023 is er voor een bedrag van € 136.909 aan onderhoudswerkzaamheden verricht ten laste van deze voorziening. Het saldo per 31 december 2023 is € 185.070. 204 Voorziening afvalverwijdering- en verwerking De voorziening afvalverwijdering en verwerking wordt gevoed door/aangewend voor het verschil tussen begroot en werkelijk op het totaal van afval (positieve dan wel negatieve efficiency verschillen).

Stortingen 2023: • € 200.000 dotatie conform 1ste bestuursrapportage 2023 in verband met stijgende prijzen verwerking en inzameling Onttrekkingen 2023: • € 218.000 ter dekking van de gestegen kosten conform 1ste bestuursrapportage 2023 • € 144.000 onttrekking ter egalisatie negatief resultaat op afval De stand van de voorziening per 31-12-2023 is € 16.550 240 Voorziening verliezen grondexploitaties Conform het BBV dient de voorziening verliezen grondexploitaties voldoende groot te zijn, om in de grondexploitatietekorten te voorzien. Voeding geschiedt vanuit de Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG), maar kan ook vanuit andere reserves c.q. middelen plaatsvinden. De voorziening verliezen grondexploitaties is onder andere gevoed met € 106.666, zijnde het verlies van grondexploitatie “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt”. Aangezien de boekwaarde van “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” per 31-12-2023 slechts € 53.284 bedroeg, is conform het BBV de voorziening verliezen grondexploitaties navenant in mindering gebracht op onderhanden werk. Aan de passiefzijde van de balans is onder voorzieningen de resterende € 53.382 gepresenteerd. 248 Voorziening riolering art. 44 lid 2 BBV De voorziening riolering (art. 44 lid 2 BBV) wordt gevoed door een eventueel positief efficiency verschil op kosten/opbrengsten en een voordelig verschil op afschrijvingskosten.

Aangewend wordt de voorziening voor speciale kredieten vastgelegd middels Gemeentelijk Riool Plan (GRP) of separaat raadsvoorstel. Tevens wordt deze aangewend voor het egaliseren van een negatief efficiency verschil. Stortingen 2023: • € 510.004 positief efficiency verschil, waarin een onderschrijding van de afschrijvingskosten van € 72.708. Onttrekkingen 2023: • € 168.930 conform 1e bestuursrapportage 2023 ter egalisatie van het resultaat • € 252.492 conform GRP/Raadsvoorstel voor de investeringskredieten. De stand van de voorziening riolering per 31-12-2023 is € 2.971.909. 251 Voorziening lokale bon compensatie energiecrisis Het saldo van de voorziening was op 1 januari 2023 € 0. Conform begroting is er in 2023 € 2.397.815 toegevoegd aan de voorziening ter dekking van de kosten voor de lokale bon. De in 2023 ten laste van de voorziening verantwoorde kosten inzake de lokale bon compensatie energiecrisis bedragen € 2.206.538. Er is € 100.000 vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. Hiermee bedraagt het restant € 91.277.

Deel II - 45 -

253 Voorziening overmatige verlofsaldi Conform de voorschriften van het BBV is er per 31 december 2022 een voorziening gevormd voor overmatig verlofsaldi voor een bedrag van € 153.908. In 2023 is een bedrag van € 34.286 onttrokken uit deze reserve en € 73.027 toegevoegd. Per 31 december 2023 bedraagt het saldo € 192.649. Er is hier sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen van niet-gelijke omvang en daarvoor moet een voorziening gevormd worden. 254 Voorziening verlofsparen Er heeft een aanpassing van de cao plaatsgevonden. Nieuw is de invoering van spaarverlof en dat het bovenwettelijke verlof, overwerkvergoeding, gekochte bovenwettelijke uren, verlofuren uit onregelmatig werken en beschikbaarheidsdienst nu in één keer door medewerkers kunnen worden omgezet in spaarverlof. Deze omzetting vraagt echter om een actieve handeling van de medewerker en leidt dus niet automatisch tot spaarverlof. Er kan dus op voorhand niet gesteld worden welk deel van deze bronnen daadwerkelijk omgezet gaan worden in spaarverlof. Aangezien er hier sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen van niet-gelijke omvang is er een voorziening gevormd per 31 december 2022 voor een bedrag van € 23.264. In 2023 heeft een toevoeging plaatsgevonden van € 77.277, derhalve bedraagt het saldo per 31 december 2023 € 100.541.

VASTE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD VAN ÉÉN JAAR OF LANGER De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Boekwaarde

Vermeerderingen

31-12-2022

Obligatieleningen Onderhandse leningen:

Aflossingen

Boekwaarde 31-12-2023

0

0

0

0

- binnenlandse banken en overige financiële instellingen

63.779.793

0

5.609.832

58.169.961

Door derden belegden gelden

0

0

0

0

0 63.779.793

0 0

0 5.609.832

0 58.169.961

Waarborgsommen Totaal

De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 710.770.

Deel II - 46 -

VLOTTENDE PASSIVA De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde 31-12-2023

Kasgeldlen aangegaan bij openb lich. art.1a van de Wet financiering decentrale overheden Overige kasgeldleningen Banksaldi Crediteuren Soza Aflossing leningen Overige schulden Totaal

Boekwaarde 31-12-2022

0 4.500.000 0 34.773

0 4.500000 363.240 91.280

5.622.560

7.289.304

10.157.333

12.243.824

OVERLOPENDE PASSIVA De in de balans opgenomen overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde 31-12-2023

Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen Rijksmiddelen Overige vooruiontvangen bedragen Totaal

Boekwaarde 31-12-2022

7.115.732 5.436.465 110.025

6.083.917 3.927.364 459.027

12.662.222

10.470.309

De vooruitontvangen Rijksmiddelen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Europese overheidslichamen Het Rijk Vooruitontv. Onderwijs Achterstandenbeleid Vooruitontv. Subsidie uitkoopregeling Verg. COA onderwijshuisvesting SPUK NPO Subs. Aanplant bomen Limburg 2020 SPUK Huisv. Aandachtsgr.

Boekwaarde 01-01-2023

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen bedragen

Onttrekkingen

Boekwaarde 31-12-2023

0

0

0

158.914

0

0

132.720

26.194

12.745

0

12.745

0

0

942.659

0

0

0

942.659

82.908 38.236

36.502 0

0 0

0 38.236

119.410 0

120.000

0

0

0

120.000

0

Deel II - 47 -

SPUK SUVIS ventilatie Vooruitontv. Verkeersveiligh. Maatregelen SPUK Energiearmoede Subs. Heropst. en prof. Energiecooperatie Subs. RVO verduurzaming

420.035

0

420.035

0

0

164.646

0

0

74.647

89.999

700.369

254.039

0

349.620

604.788

90.000

0

0

0

90.000

208.178

0

0

0

208.178

SPUK Wet Inburgering

97.518 27.253

334.901 35.922

81.792 0

350.627 17.549

0 45.626

421

20.000

0

20.421

0

0

31.307

31.307

0

0

0

5.760

0

0

5.760

0

1.406.277

0

0

1.406.277

SPUK GALA Subs. Startbouwimpuls

0

654.577

0

565.399

89.178

0

600.460

0

0

600.460

Subs. aanpak ondermijning

0 0 0

48.360 220.322 4.066

0 0 0

10.010 0 0

38.350 220.322 4.066

0 3.063.882

126.329 3.778.822

0 31.307

0 2.073.801

126.329 4.737.596

180.000

0

0

0

180.000

28.531

0

28.531

0

0

654.950

0

0

136.082

518.869

0

220.000

0

220.000

0

863.481 3.927.364

220.000 3.998.822

0 31.307

384.613 2.458.414

698.869 5.436.465

SPUK Onderwijsroute SPUK Preventieakkoord SPUK informatiepunt Dig. Overheid Subs Instand. Mon. Cultuurhuis Edith Stein SPUK Nat. Isolatie Programma

SPUK Oekraine (transitie) SPUK SROI verplichting SPUK MEOZ Overige Nederlandse overheidslichamen Voorschakeling/training ML Gebiedsvisie Roosteren fase 1 Subs, Pr. Centrum Echt/woningbouw kernen (KLC1) Subs. Pr. Centrum Echt/woningbouw kernen (KLC2) Totalen

Waarborgen en garanties SPECIFICATIE GEWAARBORGDE GELDLENINGEN Restantbedrag van de geldlening

Restantbedrag van de geldlening

aan het begin van het dienstjaar Naam van de geldnemer

Totaal

2023

aan het einde van het dienstjaar

Gewaarborgd door

Bedrag

de gemeente

aflossingen

Totaal

Gewaarborgd door de gemeente

St. Bejaardenoord Vastrada

398.524,17 398.524,17

398.524,17

0,00

0,00

St. Orbis medisch en zorgcentr.

78.913,18

78.913,18

0,00

0,00

78.913,18

477.437,36 477.437,36

477.437,36

0,00

0,00

Deel II - 48 -

In de raadsvergadering van 9 november 1995 is besloten tot overdracht van risico's aan het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). Het WSW is een garantie-instituut van en voor woningcorporaties. Het verleent garanties aan geldgevers op leningen die corporaties aantrekken. om hun activiteiten op het gebied van de volkshuisvesting te financieren. Voor de navolgende leningen vervult de gemeente de "achtervangfunctie". Oorspronkelijk bedrag van de

Naam van de geldnemer

Rentepercentage

Restantbedrag einde dienstjaar

Geldlening ( x € 1.000)

( x € 1.000)

130.652

Stg Nester

div.

61.688

111.560

Woonmij ZO Wonen

div.

26.070

255.119

Wonen Limburg

4,860

21

497.331

87.779

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Langlopende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen. Lease-contracten

Datum + nummer overeenkomst

TRO-overeenkomst hard- en software

6-11-2009 Nr. 430107 Nr.15561 Nr. 15562 Nr. 15563 Nr, 15564

Zuidlease BV 2 Renault Zoe , Nissan Leaf en Nissan E-NV200

Einddatum

Rest. bedrag excl. BTW 31-12-2023

doorlopend

€

360.013

07-10-24

€

23.815

€

383.828

Totaal

Overige overeenkomsten *

Leverancier/aannemer

Meerjarig onderhouds-en renovatieplan Buitensportaccommodaties Beheer/exploitatie gemeentelijke binnensportaccommodaties Ingebruiksgevingsovereenkomst Albertzaal

NEWAE

Einddatum contract 31-12-2025

Stichting Menswel

31-12-2024

Roosterse BC

Ingebruiksgevingsovereenkomst Gymzaal Diepstraat

Turnvereniging Patrick

Stilzwijgende verlenging. Er worden onderhandelingen opgestart voor wat betreft de manier waarop we dit in de toekomst gaan inrichten Is m.i.v. mei/juni 2022 beeindigd i.v.m. ingeDeel II - 49 -

Overige overeenkomsten *

Leverancier/aannemer

Privatiseringsovereenkomst vv Conventus

v.v. Conventus

Leerlingenvervoer bewegingsonderwijs

Heythuysen Touringscars te Elsloo XL Group B.V.

Aanpak jeugd- en jongerenproblematiek in Echt-Susteren Uitvoering Leerplicht, Kwalificatieplicht en RMC 2018-2021 Facturatie jeugdhulp via zorg in natura Midden-Limburg Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen

Onderhoud gemeenschapshuizen

Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen

Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen

Einddatum contract bruikname nieuwe accomodatie Het beheer en onderhoud van een aantal voetbalvelden is in het verleden overgedragen c.q. geprivatiseerd naar de voetbalclubs Conventus 03, EVV en SC Susteren. Deze clubs ontvangen hiervoor een jaarlijkse vergoeding. De privatiseringsvergoeding wordt met ingang 2024 in de vorm van een begrotingssubsidie aan voornoemde clubs beschikbaar te stellen. Tevens wordt aan de verenigingen in de loop van 2024 een nieuwe huurovereenkomst aangeboden 01-08-2024 01-01-2025

Gemeente Roermond

01-08-2024

Gemeente Roermond

31-12-2024

Stg. Jeugdhuis H. Pius X Stg. Gemeenschapsbelangen Dieteren Stg. Buurthuis St. Joris Stg. gemeenschapsbelangen St. Joost Stg. Beheer gemeenschapsvoorziening Koningsbosch Stg. MFC Roosteren/Stg. Gemeenschapshuis Roosteren Stg. MFC Peij

Geen einddatum Geen einddatum

Stg gemeenschapshuis Nieuwstadt NB Beheerstichting heeft contract met eigenaar gebouw waarin is vastgelegd dat gebruik mogelijk is tot maximaal 2038 Stg. Gemeenschapshuis Illikhoven/Visserweert Stg. De Annendaal

Geen einddatum Geen einddatum Geen einddatum

Geen einddatum

Geen einddatum Geen einddatum

Geen einddatum Geen einddatum Deel II - 50 -

Overige overeenkomsten *

Leverancier/aannemer

Onderhoud gemeenschapshuizen

NB Beheerstichting heeft contract met eigenaar gebouw waarin is vastgelegd dat gebruik mogelijk is tot minimaal 2041. Stg. MFC Susteren

Verwerking rest- en gft- en grof vuil

Attero

Groen onderhoud Bestrijding eikenprocessierups Bomen onderhoud

Henssen B.V. Herman Vaessen Dolmans Landscaping Limburg B.V. Bart van Cruchten Boomverzorging

Kap en aanplant bomen

Einddatum contract

Ondertekening Q1 2024 Geen einddatum. Er is sprake van een tijdelijk situatie tot sloop pand. 31-12-2027 (optie tot verlenging 2x2 jaar) 31-3-2024 31-12-2023 01-03-2024 (optie 1 x 1 jaar verlenging) 7-12-21 tm 7-12-23 (verlenging 1x2 jaar) 7-12-2023 (optie ieder jaar verlengen met 1 jaar)) 31-12-2023

Verwijderen en aanplanten bomen en beplantingen

Bart van Cruchten Boomverzorging

Bermen onderhoud en watergangen

Idverde Realisatie B.V.

Bedrijfsartsen

WVM bedrijfsartsen

verlengd tot 1-1-2025, jaarlijks verlengd

Beheer openbare verlichting

Nobralux

31-12-2023 Stilzwijgende jaarlijkse verlenging

Onderhoud openbare verlichting

Spie

Milieuparken Inzamelen oud papier Inzameling textiel Tijdelijk personeel Bedrijvenzorgpakket

Gemeente Sittard-Geleen Peeters recycling Climpex Solvus/Talentsources Mijnbedrijfszorg (VGZ)

31-12-2023 Stilzwijgende jaarlijkse verlenging 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2023 01-01-2025 Onbepaalde tijd

HR 21 Juridische ondersteuning (huisadvocaat) >> opgevraagd bij HRM

BuitenhekPlus/Leeuwendaal Capra

01-06-2028 31-12-2021 ,verlening niet schriftelijk geregeld, in behandeling

*het betreft de belangrijkste financiële verplichtingen (niet zijnde subsidieverstrekkingen) waaraan de organisatie voor een aantal toekomstige jaren is verbonden doordat er langlopende overeenkomsten over zijn afgesloten. Overeenkomsten met samenwerkingsverbanden zijn in dit overzicht niet meegenomen. Overeenkomsten waarbij de totale jaarlijkse lasten lager zijn dan € 20.000 zijn ook niet meegenomen.

Meerjarige inkoopcontracten. In 2019 is een drie-jarig contract afgesloten met een schoonmaakbedrijf waarbij niet voldaan is aan de Europese aanbestedingsregels. Dit contract is stilzwijgend verlengd tot 2-9-2024. De totaal waarde van Deel II - 51 -

dit contract is € 444.516 ( 2019: € 96.642, 2020 € 81.903, 2021 € 81.903, 2022 € 89.045 en 2023 € 95.023). De werkelijk uitgaven in 2019 bedroegen € 101.000 welke als fout opgenomen is in het accountantsverslag 2019. Voor 2020 zijn de werkelijk uitgaven € 88.000, voor 2021 € 85.600, voor 2022 € 89.547 en voor 2023 € 99.282. De Europese aanbesteding is op 25 maart 2024 in de markt gezet. Het nieuwe contract gaat in op 2 september 2024, tot dan loopt het oude contract door. Normering Topinkomens Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De wet verplicht onder meer tot jaarlijkse publicatie van de daarin genoemde financiele arbeidsvoorwaarden van topfunctionarissen van de gemeente. Voor de secretaris en de griffier vindt publicatie plaat, ongeacht of zij de norm overschrijden. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking

M.M.W.H.Y. Hermans

G.W.T. van Balkom

Griffier 01/01 - 31/12 1,00 Ja

Secretaris 01/01 - 31/12 1,00 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

101.600 16.276 117.876

129.287 21.651 150.938

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

223.000

n.v.t.

n.v.t.

117.876

150.938

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Vergelijkende cijfers 2022 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

M.M.W.H.Y. Hermans G.W.T. van Balkom Griffier Secretaris 01/01-31/12 01/01-31/12 1,00 1,00 Ja Ja 97.562 17.211 114.773

124.578 22.262 146.840

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

216.000

Bezoldiging

114.773

146.840

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen.

Deel II - 52 -

4. Incidentele baten en lasten

Jaarrekening

2023 Deel II - 53 -

Deel II - 54 -

4.1 Incidentele baten en lasten per programma met toelichting Definitie De verplichting tot het aangeven van incidentele baten en lasten vloeit voort uit artikel 19, lid c (begroting) en 28, lid c (rekening) van het “Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten”. In de rekening 2023 worden in onderstaande tabellen de incidentele lasten en baten benoemd. Conform de “Verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede de regels voor het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente EchtSusteren 2023” worden de posten vanaf € 50.000 afzonderlijk gespecificeerd en toegelicht.

Baten Programma 2: Openbare orde en veiligheid Baten < € 50.000

23.984

Totaal programma 2

23.984

Programma 4: Onderwijs Inkomsten Project inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen

89.781

Totaal programma 4

89.781

Programma 5: Cultuur en sport Inkomsten Spuk MEOZ

94.379

Baten < € 50.000

118.337

Totaal programma 5

212.716

Programma 6: Sociaal domein Batig saldo opvang vluchtelingen Oekraïne Middelen energiearmoede en nationaal programma isolatie (groene bon)

1.456.111 349.620

Totaal programma 6

1.805.731

Programma 7: Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Baten < € 50.000

21.007

Totaal programma 7

21.007

Programma 9: Economische zaken en grondexploitaties Grondexploitatie de Berk Grondexploitatie de Berk (toename boekwaarde) Grondexploitatie de Loop

1.760 63.395 1.390

Deel II - 55 -

Grondexploitatie de Loop (toename boekwaarde) Grondexploitatie Businesspark Midden Limburg Grondexploitatie Bocage Grondexploitatie Bocage (toename boekwaarde) Grondexploitatie herstruct. Locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt Grondexploitatie herstruct. Locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt (toename boekwaarde) Grondexploitatie RvR Oude Rijksweg Noord Grondexploitatie RvR Oude Rijksweg Noord (toename boekwaarde) Grondexploitatie Livar Experience Centre (toename boekwaarde) Grondexploitatie locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat Grondexploitatie locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat (toename boekwaarde) Grondexploitatie dakpannenlocatie Cuijpers Echt Grondexploitatie dakpannenlocatie Cuijpers Echt (toename boekwaarde) Grondexploitatie uitbreiding bedrijventerrein de Berk III Grondexploitatie uitbreiding bedrijventerrein de Berk III (toename boekwaarde) Grondexploitatie RvR Weijenpasweg (toename boekwaarde) Grondexploitatie bedrijvenpark de Loop Echt (toename boekwaarde)

779.180 62.970 39.333 9.985 443 31.739

Diverse GKM bijdragen Bijdrage ontwikkelaar inzake nutsvoorzieningen hoek MarktstraatWillibrordusplein Bijdrage ontwikkelaar inzake planontwikkelingskosten bedrijvenpark de Loop Echt

184.765 60.393

Baten < € 50.000

25.254

19 2.532 21.635 1.971 259.419 300 8.066 2.635 339.826 13.715 128.496

58.644

Totaal programma 9

2.097.865

Reserve SC MER bedrijfsvoering Reserve duurzaamheid Reserve afschrijvingslasten investeringen Reserve jeugdhulp Reserve Wet maatschappelijke ondersteuning Reserve opvang vluchtelingen Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders Reserve inkomensvoorzieningen, re-integratie en sociale werkvoorzieningen Reserve SC MER Omgevingsdienst Algemene reserve Grondbeleid Reserve winst grondexploitaties Reserve majeure projecten Reserve Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg (OML) BV Algemene reserve Reserve vermindering kapitaallasten Reserve restant budgetten Reserve revolverende investeringen

658.781 113.174 596.348 847.763 323.553 925.504 535.115 314.532 631.278 342.457 60.079 656.345 400.000 3.196.593 2.219.081 3.204.287 206.695

Deel II - 56 -

Reserve personeel en bestuur Reserve BTW compensatiefonds Reserve bedrijfsvoering

809.325 54.500 254.851

Onttrekkingen reserves < € 50.000

248.937

Incidentele onttrekkingen reserves

16.599.198

Totaal generaal baten

20.850.282

Toelichting Incidentele baten Programma 4: Onderwijs Inkomsten regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen In 2023 is er een rijksbijdrage van € 89.781 ontvangen in het kader van de specifieke uitkering inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen. Programma 5: Cultuur en sport Inkomsten regeling specifieke uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden (MEOZ) In 2023 is er een rijksbijdrage van € 94.379 ontvangen in het kader van de regeling specifieke uitkering meerkosten energie openbare zwembaden Deze regeling is bedoeld om de zwembaden tegemoet te komen in de gestegen energiekosten. Programma 6: Sociaal Domein Opvang vluchtelingen uit Oekraïne Voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne zijn in 2023 kosten gemaakt. Deze kosten zijn lager uitgevallen dan de ontvangen specifieke uitkering. Voor deze specifieke uitkering geldt geen terugbetalingsverplichting. Het batig saldo is € 1.456.111. Middelen energiearmoede en nationaal programma isolatie (groene bon) Door het Rijk is in 2023 een verhoging van de specifieke uitkering verleend van € 254.039 in het kader van de aanpak van energiearmoede. De doelstelling van deze rijksbijdrage is kwetsbare huishoudens in huur- en koopwoningen ondersteunen bij het nemen van maatregelen om op korte termijn de energierekening te verlagen. Aanleiding vormde de sterk gestegen energielasten.

Vanuit 2022 was nog € 700.369 aan te besteden middelen beschikbaar. Vanuit de totale middelen van deze specifieke uitkering is in 2023 € 349.620 uitgegeven aan de groene bon. De resterende uitgaven van de specifieke uitkering volgen in 2024 en 2025. Hiervoor is nog € 604.787 beschikbaar. In 2023 zijn de incidentele baten € 349.620. De bestedingstermijn van deze specifieke uitkering loopt tot 31 december 2025. Programma 9: Economische zaken en grondexploitaties Grondexploitaties Mutaties inzake grondexploitaties zijn incidenteel. Hierbij is de toename van de boekwaarde separaat in bovenstaand overzicht van incidentele baten weergegeven. Onderstaand een specificatie van de overige baten 2023: - “de Berk”, rente (€ 1.760) - “de Loop”, rente (€ 1.390) - “Businesspark Midden Limburg”, bijdrage in bovenwijkse voorzieningen (€ 62.970) - “Bocage”, bijdrage in bovenwijkse voorzieningen (€ 39.175), rente (€ 158) - “herstructurering locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt”, rente (€ 443) - “Ruimte voor Ruimte Oude Rijksweg Noord”, rente (€ 19) - “locatie Julianatraat/Emmastraat/Mussenstraat”, rente (€ 1.971)

Deel II - 57 -

-

“Dakpannenlocatie Cuijpers”, leges planschadeaanvraag (€ 300) “Uitbreiding bedrijventerrein de Berk III”, vergoeding bommenregeling (€ 2.635)

Diverse bijdragen Gemeentelijk Kwaliteitsmenu ( GKM) Naar aanleiding van diverse afgesloten exploitatieovereenkomsten heeft de gemeente EchtSusteren in 2023 € 184.765 aan kwaliteitsbijdragen van derden ontvangen. Deze bijdragen zijn conform de 2e bestuursrapportage 2023 en de nota reserves en voorzieningen 2023 toegevoegd aan de reserve kwaliteitsfonds. Bijdrage ontwikkelaar inzake nutsvoorzieningen hoek Marktstraat-Willibrordusplein (faciliterende grondexploitatie) De gemeente is met een partij een exploitatieovereenkomst aangegaan voor de ontwikkeling hoek Marktstraat-Willibrordusplein. Het plan voorziet in 2 ruimtes voor detailhandel en/of horeca alsmede 4 appartementen aan de Marktstraat en 21 appartementen aan het Willibrordusplein. Om dit plan te kunnen realiseren zijn kabels en leidingen (een hogedrukgas- en een hoofdwaterleiding alsmede datakabels) omgelegd moeten worden. Vanwege de ligging van deze leidingen in het openbaar gebied is gemeente opdrachtgever van deze werkzaamheden. De in 2023 verantwoorde, hiermee gemoeide kosten bedragen € 60.393 en zijn door de ontwikkelaar aan de gemeente vergoed. Bijdrage ontwikkelaar inzake planontwikkelingskosten bedrijvenpark de Loop Echt (faciliterende grondexploitatie) Bedrijvenpark de Loop Echt is een gemengde grondexploitatie (deels actief en deels facilitair).

De ten aanzien van het facilitair gedeelte van de grondexploitatie in 2023 verantwoorde planontwikkelingskosten bedroegen € 58.644 en zijn vergoed door een bijdrage van de ontwikkelaar. Toelichting incidentele onttrekkingen reserves Reserve SC MER Bedrijfsvoering In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet bestede/benutte financiële bijdrage aan het SC MER bedrijfsvoering en bestuur & organisatie worden gestort in deze reserve. Een eventueel tekort wordt onttrokken uit deze reserve. In 2023 is € 658.781 onttrokken. Reserve duurzaamheid Ter dekking van uitgaven in het kader van Regionale Energie Strategie (RES), energievisie en uitvoering transitievisie warmte is in 2023 € 113.174 onttrokken aan deze reserve. Reserve afschrijvingslasten investeringen In verband met het ontvangen van een subsidie voor de verduurzaming van MFC Roosteren en verduurzaming gemeentehuis van respectievelijk € 298.950 en € 297.398 kunnen deze bedragen onttrokken worden aan de reserve afschrijvingslasten investeringen en teruggestort worden naar de reserve revolverende investeringen. Reserve jeugdhulp Voor het opstarten van een Pilot Huisartsen is in 2023 € 396 onttrokken vanuit de reserve.

Verder is door een herverdeling van budgetten op basis van prognoses van uitgaven jeugdhulp zorgkosten in de 1e bestuursrapportage 2023 € 314.897 en in de 2e bestuursrapportage 2023 € 454.756 onttrokken. Tot slot is het nadelig saldo op de budgetten jeugdhulp over 2023 € 77.714. In totaal is de onttrekking € 847.763 vanuit de reserve jeugdhulp. Reserve Wet maatschappelijke ondersteuning In 2023 heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 128.534 conform de 1e bestuursrapportage 2021 voor de dekking op het tekort voor hulp bij huishouding. Verder is € 195.019 onttrokken gezien

Deel II - 58 -

dit bedrag boven het vastgestelde plafond van € 2.500.000 uitkomt. Dit bedrag is gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Reserve opvang vluchtelingen In 2023 heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 925.504 gezien dit bedrag boven het vastgestelde plafond van € 1.000.000 uitkomt. Dit bedrag is gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders Er is € 535.115 onttrokken aan de reserve gezien dit bedrag boven het vastgestelde plafond van € 1.000.000 conform de nota reserves en voorzieningen 2023 uitkomt. Dit bedrag is gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Reserve inkomensvoorzieningen, re-integratie en Sociale werkvoorzieningen In 2023 heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 40.000 conform de 2e bestuursrapportage 2023 voor een tekort op het budget minimabeleid. Verder is € 274.532 onttrokken gezien dit bedrag boven het vastgestelde plafond van € 2.000.000 uitkomt. Dit bedrag is gestort in de reserve vermindering kapitaallasten.

Reserve SC MER OD In 2022 zijn de volgende bedragen onttrokken aan de reserve SC MER OD - Inhuur formatie RO € 80.000 - Vrijval surplus reserve SC MER OD ten gunste van reserve vermindering kapitaallasten € 551.278 Algemene reserve grondbedrijf (ARG) Onttrekkingen hebben plaatsgevonden in het kader van: - Klooster Koningsbosch € 26.873 (conform 1e bestuursrapportage 2022 en 1e bestuursrapportage 2023); - Algemene kosten Grondbedrijf € 3.764 (conform primitieve begroting); - Versterking economische structuur € 24.811 (conform 1e bestuursrapportage 2022); - Cp Susteren archeologie € 6.630 (conform 2e bestuursrapportage 2022 en 2e bestuursrapportage 2023); - Reserve majeure projecten inzake winstneming “herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” € 30.242 (conform 2e berap 2021); - Reserve majeure projecten inzake restresultaat “locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” € 215.229 (conform 2e berap 2021); - RWG inzake winstneming de Loop € 1.678; - Aanvullende dotatie aan de voorziening verliezen grondexploitaties inzake “Livar experience Centre” € 14.730 (conform raadsbesluit dd 14 december 2023); - vennootschapsbelasting 2021 en 2023 € 18.500.

Reserve winst grondexploitaties In verband met de gerealiseerde winst inzake grondexploitatie “Businesspark Midden-Limburg” is in 2023 € 60.079 onttrokken aan deze reserve en gestort in de Algemene reserve Grondbedrijf. Reserve majeure projecten Onttrekkingen hebben plaatsgevonden voor de planvoorbereidingskosten van Programma centrum Echt (€ 122.398) en exploitatiekosten inzake Bovenstestraat 34 te Echt (€ 11.947). Conform 1e bestuursrapportage 2023 is er vanuit de reserve majeure projecten in 2023 € 522.000 gestort in de reserve afschrijvingslasten investeringen, dit in verband met de dekking van de (lopende) infrawerkzaamheden met betrekking tot programma centrum Echt. Reserve Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg (OML) BV Conform nota reserves en voorzieningen 2023 is de reserve OML BV opgeheven. Het saldo van de reserve (€ 400.000) is toegevoegd aan de algemene reserve.

Deel II - 59 -

Algemene reserve De mutaties in de algemene reserve bestaan grotendeels uit de verwerking van het rekeningsaldo 2022. Totaal is € 2.938.953 onttrokken uit de algemene reserve om toe te voegen aan diverse budgetten conform bestemming rekeningsaldo 2022. Daarnaast zijn de gestorte bedragen (€ 131.020) inzake de door verdeelde interne uren grondbedrijf conform nota reserves en voorzieningen 2023 weer onttrokken aan deze reserve en toegevoegd aan de reserve majeure projecten. Verder is in 2023 de wateroverlast in de Reinoudsporthal te Susteren gefinancierd middels een onttrekking uit de algemene reserve van € 126.620. De totale onttrekking bedraagt € 3.196.593.