Jaarrekening 2023

Kwaliteit Kwaliteit uit zich voor HRM op diverse manieren, bijvoorbeeld door een kwalitatief goed en efficiënt proces salarisadministratie, de inhoudelijke kwaliteit van producten en diensten, anticiperen op de actualiteit maar vooral ook de tevredenheid van de klant. We hebben in 2023 wederom geïnvesteerd in de ontwikkeling van de medewerkers. Denk hierbij aan trainingen en cursussen m.b.t. (fiscale) regelgeving, cao ontwikkelingen, arbeidsmarktcommunicatie, arbeidsrecht, verzuimmanagement, de rechtspositie van bestuurders en raadsleden, ed. Daarnaast wordt de inrichting van het team doorontwikkeld om gaandeweg verder vorm te geven aan de toekomstige inrichting en werkwijze van het team. Klantgerichtheid De dienstverlening vanuit HRM staat in het teken van de klant. Daarom hebben we ook in 2023 fors geïnvesteerd in verbinding en relatie, hebben we wensen opgehaald en ontwikkelingen georganiseerd. HRM staat voor het doorontwikkelen en verder optimaliseren van de dienstverlening om zo alle benodigde expertise voor onze klanten optimaal beschikbaar te maken. Door middel van accountteams heeft iedere leidinggevende een eigen aanspreekpunt maar “achter de schermen” wordt de expertise binnen het team voor de klant gebundeld en het advies van de juiste collega aangewend.

Met deze organisatievorm wordt voortdurend gewerkt aan de verbetering van de kwaliteit en continuïteit van de dienstverlening. Door regelmatig in gesprek te zijn sturen we binnen HRM gericht op de ontwikkeling van de medewerkers en de inzet van hun kwaliteiten aan onze klanten. Kosten efficiëntie Het team HRM opereert binnen de daarvoor beschikbaar gestelde middelen. Nadat via Europese aanbesteding medio 2022 een nieuw E-HRM pakket aangeschaft is in de 2e helft van 2022 de eerste implementatiefase gerealiseerd. Vanaf 1 januari 2023 is stapsgewijs verder gewerkt aan de implementatie om de HRM processen gaandeweg steeds efficiënter uit te kunnen voeren en de kwaliteit van de dienstverlening te verbeteren. 25

Couleur locale Het dienstverleningsaanbod is in de volle breedte vergelijkbaar voor de vier organisaties. Aanvullend leveren we vraag gestuurd maatwerk op basis van de behoeften van een klant. Daarbij bekijken we uiteraard ook of het lokaal gevraagde maatwerk voorziet in een bredere behoefte. In dat geval kan het voor alle organisaties georganiseerd worden. We werken in partnerschap maar nemen ook gevraagd en ongevraagd onze signaleringsrol waar. Kwetsbaarheid Met het samenbrengen van de HRM werkzaamheden binnen het SCMER is een stevige basis gelegd voor een optimale klantgerichte benadering alsook een kwalitatief goede- en kosten efficiënte levering van producten en diensten. Gaandeweg bouwen we dat steeds verder uit en worden we steeds minder kwetsbaar. Denk daarbij aan concrete ontwikkelingen als het harmoniseren van processen en regelingen en de kennisdeling binnen het team. Hierdoor zijn kwaliteit en continuïteit beter worden geborgd vanwege de onderlinge vervangbaarheid de uitbouw van de teamoverstijgende samenwerking met andere teams en onze samenwerkingspartners binnen en buiten MER-verband.

Informatisering Kwaliteit In 2023 had het borgen van een kwalitatieve dienstverlening naar de 4 MER-organisaties wederom een hoge prioriteit. Op het gebied van informatiemanagement is er veel aandacht geweest voor de interne en externe gegevensuitwisseling en het harmoniseren van de inrichting van de MER-informatievoorziening van de 4 MER-organisaties. Op het vlak van ICT is er flink geïnvesteerd in het beschikbaar en veilig houden van de digitale infrastructuur zodat de dienstverlening en bereikbaarheid van de 4 MER-organisaties optimaal gefaciliteerd blijft. Ten aanzien van informatiebeheer is het afgelopen jaar het ‘Verbeterplan Informatiebeheer’ volledig ten uitvoer gekomen en zijn er substantiële stappen gezet in het verbeteren van het archief- en informatiebeheer voor de vier organisaties. Op het gebied van gegevensveiligheid was de belangrijkste doelstelling om de basis op orde te krijgen en te houden, zodat we voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO), de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) en de Wet politiegegevens (Wpg). Klantgerichtheid In 2023 was er bijzondere aandacht voor het doorontwikkelen van de digitale dienstverlening. Met name voor de 24/7-dienstverlening naar de burger toe zijn er weer verbeteringen doorgevoerd. En de informatievoorziening rond de Omgevingswet is concreet vormgegeven.

Intern is er ook aandacht geweest voor fysieke dienstverlening door vaker te werken op locatie. Zo werken de vier clusters van Team Informatisering regelmatig op locatie in de drie gemeentehuizen, is de helpdesk wisselend op meerdere locaties aanwezig en zijn er wekelijkse inloopuren in de drie gemeentehuizen voor gegevensveiligheidvraagstukken. Kostenreductie & efficiency Het afgelopen jaar zijn we opnieuw op zoek gegaan naar mogelijkheden om efficiënter te werken en om meer uniforme gezamenlijke oplossingen in te richten die uiteindelijk resulteren in lagere kosten voor beheer en onderhoud. Er zijn ook weer verdere stappen gezet om beleid en procedures op het gebied van gegevensveiligheid verder te harmoniseren. We hebben dit gedaan omdat de MERorganisaties met dezelfde uitdagingen en bedreigingen te maken hebben en aan dezelfde 26

normenkaders en wetgeving moeten voldoen. We hebben daarbij gezorgd voor advisering over en ondersteuning bij de inbedding in de gehele organisatie. Daarmee hebben we bereikt dat de MERorganisaties minder kwetsbaar zijn geworden voor beveiligingsincidenten en datalekken. Couleur locale Het jaar 2023 stond ook weer in het teken van het doorvoeren van verbeterde technologische oplossingen in het gezamenlijke MER IT-landschap waarmee we de lokale informatievoorziening van de 4 MER-organisaties optimaal kunnen blijven faciliteren. Kwetsbaarheid Om de organisaties minder kwetsbaar te maken voor beveiligingsincidenten en datalekken was het van belang om de basis op orde te brengen en beleid en procedures op gebied van gegevensveiligheid te harmoniseren, zoals ook eerder beschreven. Vanuit de techniek is er veel aandacht besteed aan activiteiten noodzakelijk om de continuïteit, stabiliteit en veiligheid van onze ICT-systemen te borgen. Daardoor waren we in staat om op de juiste manier te anticiperen op de steeds agressievere bedreigingen voor de informatieveiligheid van de MER-informatievoorziening. Er hebben zich in 2023 meerdere datalekken en beveiligingsincidenten voorgedaan in alle MER-organisaties. Er waren echter geen ernstige incidenten, waardoor de uiteindelijke impact van deze gebeurtenissen zeer beperkt was.

Geen van deze gebeurtenissen heeft geleid tot schade of nadelige gevolgen voor burgers, ondernemers of bestuur van Servicecentrum MER en de MER-gemeenten.

Financiën De missie van het team Financiën is de realisatie van de vijf K's. Die ambities hebben betrekking op het opleveren van kwalitatief, goede P&C producten (begroting, jaarrekening), het uitbrengen van adequaat, financieel advies en het voeren van een betrouwbare, actuele financiële administratie. Kwaliteit Kwaliteit uit zich voor het team Financiën op diverse manieren, bijvoorbeeld door een goed en efficiënt proces van oplevering van de P&C producten en de inhoudelijke kwaliteit van advisering. Gerelateerd aan de implementatie van het nieuwe financiële pakket zijn in 2023 meerdere processen bij financieel beheer en financieel advies onder de loep genomen en geüniformeerd, hetgeen ook een kwaliteitsimpuls is. Kostenreductie Meerdere administratieve processen zijn de afgelopen jaren verder geautomatiseerd. Een voorbeeld hiervan is E-facturering. Hierdoor zijn de financiële processen en het budgetbeheer vereenvoudigd. Verder wordt ook sinds enkele jaren het ‘contractmanagerschap belastingzaken’ vanuit het team Financiën voor de drie MER gemeenten opgepakt, hetgeen een kwaliteitsimpuls betekent en kosten efficiënt is.

27

5.3 Wat hebben we daarvoor gedaan? HRM Voor de 4 organisaties is uitvoering gegeven aan de vastgestelde Producten en Diensten Catalogus (PDC) bestaande uit het verstrekken van advies, het ondersteunen en het verzorgen van de uitvoering en administratie met betrekking tot: • • • • • • • • • • • •

Organisatieontwikkeling Arbeidsvoorwaarden & toepassing HR-instrumentarium Arbeidsongeschiktheid begeleiding & arbozorg Werving & selectie, duurzame inzetbaarheid & uitstroom Analyseren en interpreteren van management informatie Advies over medezeggenschapstrajecten Voeren van salarisadministratie Advisering over en uitvoering geven aan rechtspositie Administreren HR-cyclus: Instroom – doorstroom – uitstroom Voeren van de verzuimadministratie Voeren van de personeelsadministratie Functioneel beheer van applicaties & systemen

Daarnaast is in 2023 uitvoering gegeven aan een aantal projecten voor de vier organisaties zoals: • • • • • • • • • •

Vervolg implementatieproces E-HRM systeem Uitvoering 1e fase arbobeleidsplan 2022-2026 Voorbereiding programma toekomstgericht werkgeverschap Eerst fase uitvoering arbeidsmarktbeleid met de ontwikkeling en uitvoering opstart van een onboardingsdraaiboek. Totstandkoming modern sociaal statuut Uitvoering medewerkersonderzoek SC MER Onderhoud functiewaardering Organisatie-ontwikkeling Roerdalen Diverse cursussen, trainingen en ontwikkelsessies En natuurlijk een continue ontwikkeling van team, medewerkers, processen, structuren, systemen, kennis, beleid, ed.

Informatisering Hieronder staat een opsomming van de belangrijkste projecten waar Team Informatisering aan heeft gewerkt in 2023. •

•

•

Het Verbeterplan Informatiebeheerplan is conform plan uitgevoerd. Niet alleen is er een dienstverleningsovereenkomst afgesloten tussen Servicecentrum MER en de drie gemeenten waardoor de werkzaamheden rechtmatig door het servicecentrum worden uitgevoerd, ook op andere vlakken, zoals het opstellen & vaststellen van richtlijnen en de mate van zichtbaarheid binnen de vier organisaties, zijn stappen gezet. Dit alles heeft er in geresulteerd dat de provincie voor de toezichtronde 2022/2023 op het gebied van Archief- en Informatiebeheer haar beoordeling op de interventieladder heeft bijgesteld van trede 3 “actief toezicht” naar trede 2 “informatie opvragen en valideren” onder premisse dat de ingezette lijn m.b.t. Archief- en Informatiebeheer ook de komende periode wordt doorgezet; We hebben de aanbesteding voor een nieuwe totaaloplossing voor telefonie afgerond; 28

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

In 2023 is de nieuwe de documentsjablonengenerator Templafy MER-breed in gebruik genomen waarmee medewerkers kunnen worden voorzien van documentsjablonen in de eigen huisstijl. Medio 2023 zijn we ook overgestapt van Office 2013 naar Office 2019; De synchronisatie tussen Outlook en Microsoft Teams is gerealiseerd evenals de gewenste 2factor-authenticatie voor Microsoft Teams; We hebben de volledige ENSIA verantwoordingscyclus van de MER-gemeenten en de verplichte Wet politiegegevens (Wpg) audit begeleid en gecoördineerd; Er is er een nieuwe gezamenlijke intranetoplossing geïntroduceerd voor de vier MERorganisaties om de communicatie tussen de medewerkers van de MER-organisaties te verbeteren; In 2023 is ter voorbereiding op de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1-1-2024 meegewerkt aan de implementatie van de nieuwe VTH-oplossing RxMission; Er is meegewerkt aan het doorontwikkelen van de slimme eDiensten waarmee de burgers 24/7 in het Burgerportaal toegang hebben tot de digitale gemeentelijke dienstverlening; In 2023 is één centrale Enterprise Service Bus (ESB) gerealiseerd voor alle koppelingen van, naar en tussen de MER organisaties waardoor beheer efficiënter van alle koppelingen efficiënter kan plaatsvinden; Er heeft een onderzoek plaatsgevonden naar de mogelijke oplossingen voor het slimmer anonimiseren van documenten.

Dit is van belang voor het voldoen aan de Woo (Wet open overheid) en de Wep (Wet elektronische publicaties); We hebben de individuele Cognos-servers van de individuele 4 MER-omgevingen gemigreerd naar een centrale MER-omgeving waardoor het beheer en gebruik van de diverse rapportages eenvoudiger wordt; Er heeft een verkennend onderzoek plaatsgevonden naar de mogelijkheden die robotisering kan bieden voor de werkprocessen binnen de MER-samenwerking; Het afgelopen jaar zijn de JOIN-servers van de afzonderlijke 4 MER-organisaties gemigreerd naar de gezamenlijke GR-MER IT-omgeving; Ten aanzien van gegevensveiligheid hebben we interne controles en risicoanalyses uitgevoerd, evenals een cybercrisisoefening; We hebben meerdere AVG-verzoeken, zoals inzageverzoeken, behandeld in Roerdalen en Echt-Susteren en zijn er nieuwe privacy risicoanalyses uitgevoerd in de MER-organisaties; We hebben een nieuwe rapportagestructuur geïntroduceerd om directie en bestuur nauwer te betrekken bij gegevensveiligheid; Het wifinetwerk in Roerdalen is volledig vervangen om weer te voldoen aan de hedendaagse vraag; De internetverbindingen van alle organisaties zijn samengevoegd naar een redundante verbinding die een hogere beschikbaarheid biedt; Er zijn belangrijke stappen gezet om ons en onze back-up te beschermen tegen encryptieaanvallen; We hebben onze IT-omgeving verder uitgebreid op IPv6, zodat we

voor burgers ook in de toekomst digitaal beschikbaar blijven; We hebben de Diginetwerk-aansluiting van de gemeenten samengevoegd en daarbij een inkoopvoordeel behaald; We hebben een start gemaakt met het nieuwe mobile device management-platform waarmee we in de toekomst niet alleen telefoons (automatisch) kunnen uitrollen maar ook laptops; We hebben de IT-serverruimtes opnieuw bekabeld.

29

Financiën We hebben voor de vier organisaties de volgende producten en diensten uitgevoerd in 2023: • Kwalitatief goede oplevering van beheersdeel P&C producten (begroting, jaarrekening, bestuursrapportages) voor de 4 MER organisaties; • Voeren van een betrouwbare, actuele financiële administratie. Hierbij zijn zo’n 30.000 facturen geregistreerd en verwerkt. • Adequate financiële advisering inzake raadsvoorstellen, collegenota’s, beleidsnota’s op het vlak van ruimtelijk domein, sociaal domein en bedrijfsvoering; • Allerhande werkzaamheden rondom voorbereiding implementatie nieuw financieel pakket (uniformeren / standaardiseren van financiële advies- en beheerprocessen, ontwikkeling rapportages, actualiseren budgethoudersregeling); • Invoering van de Rechtmatigheidsverantwoording in 2023.

30

5.4 Wat heeft het gekost? Primitieve begroting 2023

Begroting 2023 na wijziging

Loonkosten bedrijfsvoering Stelpost langdurig ziekteverzuim stelpost onvoorzien Flexibele schil Financiën IB/ AVG UP financiën UP Informatisering UP HRM Zaakgericht werken Verbeterplan Informatiebeheer Verbeterplan Informatiebeheer Projectkosten snelbalie OOM Project

7.750.023 322.325 50.000 70.000 170.440 70.000 60.000 20.000

8.555.153 70.000 120.340 70.000 90.300 425.650 144.065 90.500 341.381 123.000

8.631.194

-76.041

70.000 116.117 62.716 90.300 434.030 144.065 94.301 286.597 123.000

17.850

17.850

0 4.223 7.284 -8.380 -3.801 54.784 -

Totaal Algemeen

8.803.288

10.048.239

10.070.170

-21.931

Centrale IT-infrastructuur Devices Telefonie

1.161.200 347.000 480.000

1.179.150 332.000 560.000

1.161.192 317.450 552.027

17.958 14.550 7.973

Programmatuur

1.216.000

1.308.285

1.360.346

-52.061

Totaal I&A

3.204.200

3.379.435

3.391.015

-11.580

12.007.488 €

13.427.674 €

13.461.185 €

-33.511

Deel bijdrage Maasgouw Deel bijdrage Echt-Susteren Deel bijdrage Roerdalen

3.069.666 3.332.395 2.626.370

3.432.731 3.726.533 2.937.005

3.414.152 3.706.365 2.921.109

-18.579 -20.168 -15.896

Doorbelasting

Omgevingsdienst Sociaal Domein

1.536.958 1.442.099

1.718.743 1.612.662

1.718.743 1.612.662

-

Overige baten

Detachering personeel

-

-

88.154

88.154

BEDRIJFSVOERING

Verschil raming/realisatie

Realisatie 2023

LASTEN Bedrijfsvoering Algemeen

Bedrijfsvoering I&A

TOTAAL LASTEN BV BATEN Bijdrage gemeenten

290.500

€

TOTAAL BATEN BV

€

12.007.488 €

13.427.674 €

13.461.185 €

33.511

SALDO VAN BATEN EN LASTEN BV

€

- €

- €

- €

-

€

- €

- €

RESULTAATBESTEMMING

GEREALISEERD RESULTAAT

-

€

-

Toelichting op de baten en lasten Het resultaat van het programma Bedrijfsvoering is € 54.643 voordelig. Dit is de resultante van meerdere ‘plussen’ en ‘minnen’ en wordt met name veroorzaakt door lagere lasten bij het verbeterplan informatiebeheer. Door slimmer en anders te organiseren binnen het cluster informatiebeheer zijn projecten uit het verbeterplan zelfstandig opgepakt en was inhuur veel minder nodig. De kosten voor Programmatuur vielen hoger uit (€ 52.061 nadelig); de verklaring hiervoor is vooral gelegen in meerlasten voor de DSO (Omgevingswet).

31

Toelichting op het resultaat Het voorlopige resultaat van het programma Bedrijfsvoering € 54.643 voordelig. Op grond van de afspraken rondom de ‘gemeenschappelijke regeling’ wordt de gemeentelijke bijdrage verlaagd zodat het eindresultaat uitkomt op 0.

Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen Totaal

€ € € €

Bijdrage 2023 Bedrijfsvoering 3.432.731 3.726.533 2.937.005 10.096.269

Verdeelsleutel Resultaat BV 34,00% € 18.579 36,91% € 20.169 29,09% € 15.896 100,00% € 54.643

32

6. Programma Bestuur & Organisatie 6.1 Inleiding SC-MER kent een Algemeen Bestuur, een Dagelijks Bestuur, een directie, een MT-SC MER en een ondernemingsraad. Onder het programma Bestuur & Organisatie valt de directie en de concernstaf. De directie heeft de dagelijkse leiding en is eindverantwoordelijk voor SC-MER. De concernstaf ondersteunt en adviseert de directie bij zijn taak en organiseert, faciliteert en regisseert de (besluitvormings-)processen intern binnen het SC-MER en over de vier organisaties heen en bewaakt de voortgang ervan. De wetgever heeft de Wet Gemeenschappelijke Regelingen aangepast, met als doel de democratische legitimiteit van gemeenschappelijke regelingen te vergroten. In 2022 is onder regie van SC MER gestart met de aanpassingen van de gemeenschappelijke regeling SC MER, naar aanleiding van de wetswijziging Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Het besluitvormingsproces start in 2023 en wordt afgerond in 2024.

6.2 Wat wilden we bereiken? We faciliteren het bestuur, de directie, de organisatie en de ondernemingsraad bij het besluitvormingsproces binnen het SC-MER. Daarnaast regisseren en organiseren en we ook het gezamenlijke besluitvormingsproces voor de vier organisaties. De concernstaf heeft de leiding bij de thema’s bedrijfsvoering en dienstverlening en heeft de regie op de planning en control cyclus van het SC-MER. In 2021 is de nieuwe directie aangetreden die van het bestuur de volgende hoofdthema’s als opdracht heeft gekregen. Deze hoofdthema’s golden ook in 2023: • Versterken van onze kwaliteiten. • Versterken van het strategisch vermogen van de organisatie: Van het hier en nu naar het meer vooruitkijken. • Versterken van de samenwerking intern, met onze gemeenten, met onze samenwerkingspartners en met onze burgers, bedrijven en instellingen. • Versterken van relaties en maken van verbindingen met onze inwoners en samenwerkingspartners. • Versterken identiteit. • Op weg naar een stabiele ontwikkeling met verankering van de resultaten en met oog voor de menselijke maat. Vanuit het programma Bestuur & Organisatie wordt gestuurd op gezamenlijkheid en samenwerking. Opgaven voor de vier organisaties, worden steeds meer gezamenlijk opgepakt onder de regie van het SC-MER.

33

6.3 Wat hebben we daarvoor gedaan? • • • • • • • • • • • •

Organisatie ontwikkeling SC MER; Managen van het bestuurlijke besluitvormingsproces binnen het SC-MER; Managen van het besluitvormingsproces over de vier organisaties bij bedrijfsvoering en dienstverlening thema’s; Strategische advisering bestuur; Projectleiderschap aanpassing Gemeenschappelijke Regeling SC MER n.a.v. wetswijziging; Voorzitterschap programmagroep dienstverlening; Interne communicatie, waaronder film “Partners in samenwerking”; Algemene juridische ondersteuning; Kwaliteitstoets besluitvormingsvoorstellen; Regie op en coördinatie van de P&C cyclus SC-MER; Facilitering van de Ondernemingsraad; Secretariële ondersteuning voor de OR.

34

6.4 Wat heeft het gekost? Primitieve Begroting 2023 Verschil begroting 2023 na wijziging Realisatie 2023 raming/realisatie

BESTUUR EN ORGANISATIE

Bestuur & Organisatie

Accountantskosten Diverse uitgaven Huur huisvesting Loonkosten Bestuur en Organisatie Organisatieontwikkeling Verzekeringen

TOTAAL LASTEN B & O Bijdrage gemeenten

€ Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen

25.000 30.000 210.000 370.286 60.000

40.000 35.000 210.000 360.158 46.000 36.000

41.844 20.051 210.000 377.248 32.919 39.880

-1.844 14.949 0 -17.090 13.081 -3.880

695.286 €

727.158 €

721.941 €

5.217

362.697 201.660 130.929

372.726 214.904 139.528

371.084 212.737 138.120

-1.642 -2.167 -1.408

TOTAAL BATEN B & O

€

695.286 €

727.158 €

721.941 €

-5.217

SALDO VAN BATEN EN LASTEN B & O

€

- €

- €

- €

-

€

- €

- €

- €

-

RESULTAATBESTEMMING

GEREALISEERD RESULTAAT

Toelichting op de baten en lasten De realisatie van het programma is voor een belangrijk deel conform begroting. Het minimale overschot wordt veroorzaak doordat er minder uitgegeven werd aan diverse uitgaven en organisatieontwikkeling. Toelichting op het resultaat Het voorlopige resultaat van het programma Bestuur & Organisatie is € 5.217 voordelig. Op grond van de afspraken rondom de ‘gemeenschappelijke regeling’ wordt de gemeentelijke bijdrage verlaagd zodat het eindresultaat uitkomt op 0.

Bijdrage 2023 Bestuur & Organisatie Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen Totaal

€ € € €

162.726 214.904 139.528 517.158

Verdeelsleutel Resultaat B&O 31,47% € 1.642 41,55% € 2.167 26,98% € 1.408 100,00% € 5.217

35

7. Paragrafen 7.1 Bedrijfsvoering SC-MER is een uitvoeringsorganisatie met als missie: “Pr☺fessionals in Service dichtbij.” In deze begroting hebben alle organisatie onderdelen: Omgevingsdienst, Sociaal Domein, Bedrijfsvoering en Bestuur en Organisatie, hun eigen programma. Deze programma’s bestaan grotendeels uit lasten en baten met betrekking tot personeel. Er zijn nagenoeg geen inhoudelijke lasten en baten. Bedrijfsvoering levert advies en service en beheer inzake HRM, Financiën en Informatisering aan de drie gemeenten én aan SC-MER. Het begrotingsprogramma van bedrijfsvoering bestaat naast de lasten en baten met betrekking tot het personeel ook uit de inhoudelijke kosten op het gebied van informatisering en automatisering. Deze paragraaf spitst zich toe op de bedrijfsvoering van SC-MER als geheel.

Missie Pr☺fessionals in Service dichtbij In SC-MER werken we iedere dag opnieuw aan onze missie. Professionals krijgen en creëren ruimte om innovatief, efficiënt en effectief hun werk te doen. De professionals werken bij SC-MER met plezier. Zij verlenen service aan de inwoners van de drie gemeenten, aan de collega’s van de drie gemeenten én aan de collega’s van SC-MER. Zij doen dit dichtbij, betrokken en goed bereikbaar opererend en daarbij gebruik makend van de verschillende kanalen. De ontwikkeling, doorontwikkeling en innovatie in SC-MER staat steeds in het licht van het bereiken van onze missie. In 2022 zijn we gestart met een ontwikkeltraject voor SC-MER volgens de volgende ontwikkellijnen: onderlinge samenwerking, leiderschap en organisatie-identiteit.

Partners in Samenwerking 2.0 In 2021 is de samenwerking tussen de vier organisaties in een volgende fase beland; partners 2.0. Dit betekent dat onze professionals uit SC MER steeds meer de nabijheid opzoeken in gemeenten. In 2023 zagen we dit bijvoorbeeld terug in de gezamenlijke aanpak van de Omgevingswet en de verbeteringen van het besluitvormingsproces.

Organisatiestructuur SC-MER heeft een Algemeen Bestuur, een Dagelijks Bestuur en een directie. Het Algemeen Bestuur bestaat uit de drie colleges van Maasgouw, Echt-Susteren en Roerdalen. De leden van het Algemeen Bestuur wijzen uit hun midden één lid per gemeente aan om zitting te nemen in het Dagelijks Bestuur. Het Dagelijks Bestuur is in 2023 gewijzigd. De heer S. Strous nam afscheid als voorzitter van het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur. De heer D. Schneider werd voorgedragen als nieuwe voorzitter. De directie vormt samen met de teammanagers en de directiesecretaris het MT-SC MER. De aansturing van bedrijfsvoering is vanaf 2020 ingericht op vakgebied: HRM, Financiën en Informatisering. Gezien het feit dat bedrijfsvoering ook beleidsrijk is, is vakkennis in de aansturing van belang voor vier organisaties. Doordat de teammanagers samen met de directie het managementteam vormen zal de integraliteit, en daarmee de kwaliteit van besluiten toenemen.

36

Het resultaat is dat er meer aandacht is voor de ontwikkeling van het vakgebied en voor de ontwikkeling van de medewerkers. Doordat de teammanagers rechtstreeks rapporteren aan de directie, en samen het managementteam vormen, neemt de integraliteit van afwegingen en besluiten toe.

Huisvesting en thuiswerken De huisvesting en de facilitaire ondersteuning van SC-MER worden verzorgd door de drie gemeenten. Sociaal Domein en de concernstaf zijn gehuisvest in Echt-Susteren, Omgevingsdienst in Maasgouw en Bedrijfsvoering in Roerdalen.

Overige bedrijfsvoeringstaken Communicatie in de zin van het beheer van het intranet SC-MER is ook in 2023 uitgevoerd door de concernstaf. Ook concern juridische zaken zijn in 2023 zoveel mogelijk opgepakt door de concernstaf (aanpassing gemeenschappelijke regeling SC MER), waarbij voor specifieke juridische expertise een beroep is gedaan op de juristen in de deelnemende gemeenten. Voor inkoopadvies maakt het SCMER gebruik van inkoopcentrum Zuid.

37

Personeel Onderstaand treft u een overzicht aan met HRM kengetallen uit 2023. Kengetallen MER t.b.v. jaarrekening 2023

Ziekteverzuim afdeling

Verzuim-percentage

Ziekmeldingsfrequentie

Gemiddelde verzuimduur

Omgevingsdienst

4,00%

1,32

9,1

Sociaal Domein Financiën HRM Informatisering Bestuur en organisatie

7,20% 3,20% 7,70% 3,60% 11,50%

1,33 0,38 1,08 1,05 1

25,2 42,50 5,90 9,10 0

Totaal Servicecentrum MER

5,00%

1,11

15,8

Tabel: ontwikkeling ziekteverzuim 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

7,77% 6,45% 7,70% 6,25% 5,56% 4,72% 5,00%

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

255,41 276,06 260,79 250,42 270,09 273,81 296,90

Tabel: ontwikkeling personeelbestand

38

7.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheer Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft weer wat de vermogensbuffer is voor het opvangen van calamiteiten of de financiële consequenties hiervan. Voor het beoordelen van dit vermogen zijn zowel de mogelijke risico’s als de aanwezige weerstandcapaciteit van belang. Onder incidentele weerstandcapaciteit verstaan we het vermogen om calamiteiten en eenmalige tegenvallers op te vangen, zonder verdere invloed op de hoogte van de diverse programma’s. Onder de structurele weerstandscapaciteit verstaan we middelen die structureel ingezet kunnen worden, zonder verdere invloed op de uitvoering van de diverse programma’s. Bestanddeel Algemene reserve Stelposten Begrotingsruimte

Incidentele weerstandscapaciteit € 130.681

Totaal weerstandscapaciteit €

Structurele weerstandscapaciteit € €

150.000 -

130.681 €

150.000

Kaders voor risicomanagement In juli 2017 zijn de kaders voor risicomanagement vastgesteld door het Algemeen Bestuur. In de kaders voor risicomanagement is het risicomanagementproces vastgelegd. Dit proces maakt onderdeel uit van de planning en control cyclus SC MER. Risico-identificatie en risico-classificatie zijn belangrijke onderdelen van dit proces. Dit gebeurt met behulp van de kans- en gevolg-klassen uit de onderstaande tabel. Kans-klassen

Gevolg-klassen

Hoe waarschijnlijk is het dat het risico zich zal voordoen? Klein

Gemiddelde

Verwachte financiële omvang

Gemiddelde

20%

Als dit risico zich voordoet, wat zou het voor effect hebben op het realiseren van de doelstellingen van het Servicecentrum MER? Zeer laag

1-40%

< € 25.000

€ 12.500

Gemiddeld

40-60%

50%

Laag

€ 25.000 – € 100.000

€ 62.500

Groot

60-95%

80%

Gemiddeld

€ 100.000 - € 500.000

€ 300.000

Hoog

€ 500.000 - € 1000.000

€ 750.000

Zeer hoog

>€ 1000.000

€ 1.500.000

39

Het weerstandsvermogen bevat alle middelen en mogelijkheden waarover SC MER beschikt, om de gevolgen van niet begrote kosten te dekken zonder dat dit leidt tot aanpassing van het bestaand beleid. Hierbij zijn twee elementen belangrijk: 1. Hoeveel middelen zijn nodig om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen? Dit noemen we de benodigde weerstandscapaciteit. 2. Hoeveel middelen zijn beschikbaar om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen? Dit noemen we de beschikbare weerstandscapaciteit. Op basis van de benodigde- alsook de beschikbare weerstandscapaciteit kan men het weerstandsvermogen berekenen. Het Algemeen Bestuur heeft gekozen voor een weerstandsvermogen met de waardering ‘voldoende’. Een uitkomst van 1,0 betekent dat de organisatie precies genoeg geld heeft om de risico’s financieel af te dekken. Er wordt niet geopteerd voor een hogere waardering omdat dit zou impliceren dat de gemeenten een te hoog deelnamebedrag betalen.

Evaluatie risico’s 2023: veel risico’s hebben zich niet of slechts deels voorgedaan SC MER kijkt terug op een periode waarbij er is geïnvesteerd in de robuustheid van de organisatie. Dit is voor een groot deel de verklaring voor het feit dat veel van de risico’s die voorzien waren in de begroting 2023 zich niet of slecht deels hebben voorgedaan of sterk zijn afgenomen. In volgende tabel is aangegeven welke risico’s in 2023 zijn onderkend en is de risico score in beeld gebracht. In de toelichting is voor ieder risico aangegeven welke beheersmaatregelen zijn uitgevoerd en in hoeverre het risico zich heeft voorgedaan.

40

Tabel: Risico’s in 2023 Risico

Krapte op arbeidsmarkt. Gebrek aan beschikbaarheid nieuwe medewerkers met voldoende specialistische kennis. Dit speelt over de hele linie af, maar is het meest pregnant bij de teams Omgevingsdienst en Informatisering. Gevolgen daarvan zijn hoge kosten met inhuur flexibele schil, benodigde personele capaciteit en/of expertise raakt onder minimum niveau, door niet in kunnen vullen van vacatures, ziekte of vertrek.

Beheersmaatregel

Kans

Impact

groot

hoog

Risico Score 600.000

Voorgesteld ✓ Inzetten budget langdurig zieken voor tijdelijke inhuur. ✓ Tijdelijke arbeidsmarkttoelage bieden bij werving nieuw personeel. ✓ Prettige en uitdagende werkomgeving bieden. ✓ Meerbenigheid van de medewerkers bevorderen. ✓ Inzetten stagiairs en werkervaringsplekken, om op die manier medewerkers zelf op te leiden. ✓ Initiatieven in RUD-verband: mogelijk verkennen gezamenlijke inkoop. ✓ Risico gestuurd keuzes maken in de uitvoering van het werk. ✓ HRM topprioriteit in het UP.

Dit risico heeft zich minimaal voorgedaan. Het effect is beperkt gebleven door de uitgevoerde beheersmaatregelen. De kans en impact waren en blijven groot, maar door tijdig maatregelen te nemen is het effect gemitigeerd naar een gemiddeld niveau.

Uitgevoerd

Financiële impact € 0

✓ ✓

✓

✓ ✓

✓

Toelichting De inhuurtarieven waren hoger. Ook het aantrekken van gekwalificeerd personeel was een uitdaging. Dit is ondervangen door extra kwaliteitscontroles en herverdeling van werkzaamheden. Personeelstekort bij deelnemende gemeenten en/of leveranciers brengt ook risico met zich mee, met name vertraging van projecten.

Voorgestelde actie Wervingscampagne, ook via andere kanalen zoals Linkedin Inzetten op doorontwikkeling vanuit junior medewerkers en stageplekken. Gebruikmaken budget langdurig ziekteverzuim Voldoende opleiding en ontwikkeling aanbieden aan medewerkers Prioritering van werkzaamheden

41

Risico

Beheersmaatregel

Kans

De recente rapportages van de archief KPIaudit 2022 laten zien dat de informatiehuishouding aanzienlijke risico’s loopt.

Voorgesteld ✓ Heldere inrichting van het informatie- en archiefbeheer. ✓ Eenduidig beleid, zoals substitutiebeleid, conversiebeleid, informatiebeleid etc. ✓ Duidelijke afspraken over de hybride vastlegging van documenten/gegevens.

Dit risico heeft zich niet voorgedaan.

Uitgevoerd ✓ Het afgelopen jaar is het informatiebeheerplan opgeleverd, evenals het substitutiebeleid met het bijbehorende handboek Vervanging. ✓ Er is afgelopen jaar een begin gemaakt met het vormgeven van het conversiebeleid waar momenteel de laatste hand aan wordt gelegd. ✓ En er is het afgelopen jaar gewerkt aan het inzichtelijk maken van waar zich gemeentelijke gegevens, documenten en dossiers bevinden.

Het risico dat de dienstverlening wordt verstoord door beveiligingsincidenten (hacks), datalekken en onbewust onrechtmatig handelen.

Voorgesteld Uitvoeren van risicoanalyses op risicovolle processen en systemen en het vervolgens nemen van passende maatregelen op het gebied van gegevensveiligheid.

Uitgevoerd ✓ ✓ ✓

Uitvoeren analyse Bewustwording Genomen veiligheidsmaatregelen

Impact

Risico Score

Door tijdig te anticiperen is het effect beperkt gebleven. De risicoscore geeft een juist beeld. De kans en impact resp. gemiddeld en laag, zijn juist ingeschat. Toelichting Positieve resultaten behaald met het verbeterplan informatiebeheer (informatiebeheerplan, substitutiebeleid, handboek Vervanging) om de eerder geconstateerde risico’s ten aanzien van de informatiehuishouding te mitigeren en beter beheersbaar te maken voor de toekomst. Financiële impact € 0

Gem.

Laag

31.250

klein

hoog

150.000

Dit risico heeft zich voorgedaan maar zonder grote gevolgen. Het effect is beperkt gebleven.

Toelichting Het UP bevat een aantal veiligheidsmaatregelen die ook zijn uitgevoerd. Indien er een incident plaatsvindt wordt er tevens melding gemaakt bij de betreffende autoriteit. Financiële impact: € 0

42

Risico

Beheersmaatregel

Kans

Impact

Risico Score

klein Onaangekondigde veranderingen in wet- en regelgeving, waardoor werkwijzen en personele capaciteit hierop niet snel genoeg worden ingericht. Gevolg is achterstanden/ frictiekosten/ niet voldoen aan eisen.

Voorgesteld Zo goed mogelijke antenne voor de landelijke ontwikkelingen en contacten met de klantorganisaties.

Inwerkingtreding Omgevingswet (OW) en Wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (WKB). Risico’s hebben betrekking op nog onduidelijke consequenties voor personele capaciteit (frictiekosten?).

Voorgesteld Projectmatige implementatie, waarbij kritische werkprocessen worden voorbereid op de nieuwe wet, de digitale randvoorwaarden worden ingevuld en opleidingen worden verzorgd voor medewerkers. Analyse van impact op gevolgen nieuwe wetgeving op benodigde personele inzet. Sturen op inzet flexibele schil bij uitvoering UP ter voorkoming van frictiekosten.

zeer 2.500 laag Dit risico heeft zich niet voorgedaan. Financiële impact: €0

groot

Voorgesteld Projectmatige implementatie van de nieuwe software gekoppeld aan voorbereidingen op Omgevingswet, inclusief voldoende ruimte voor testen en borgen nieuwe werkafspraken, daarbij veel aandacht voor de klantprocessen aan de 'voorkant' (initiatiefproces/omgevingstafel). Bij opzetten nieuw stuurinfomodel kosten beperken door gebruik te maken van eigen BI-tool (Cognos), eigen MER-medewerkers (gegevensmanagement, kwaliteitsmedewerkers, data-analist) en daarnaast slim aan te haken op regionale initiatieven hierin. Uitgevoerd ✓ ✓

✓ ✓

150.000

Toelichting De Omgevingswet en Wet kwaliteitsborging voor het bouwen zijn uiteindelijk pas per 1-1-2024 in werking getreden. Financiële impact € 0

gem Verstoring reguliere productie OD, negatieve impact op klantgerichtheid, extra kosten en terugval in kwaliteit stuurinformatie als gevolg van het in gebruik nemen van nieuw softwarepakket Squit2020/Rx.Mission.

gem

Dit risico heeft zich niet voorgedaan.

gem

50.000

Dit risico heeft zich deels voorgedaan

Toelichting Bij de livegang van Rx Mission op 01-072023 is behandeltermijn tijdelijk opgelopen vanwege het nieuwe systeem. Het effect zat op een langere behandeltermijn en niet op de inhoudelijke kwaliteit. Dit is niet te koppelen aan een bedrag maar met name procesmatig.

Financiële impact €0

Voorgestelde acties Aanpassen medewerkers bij een nieuw systeem Dienstverlening Effect op de stuurinformatie

43

Risico

Vraag van RUD-partners naar opleidingen van de RUD academie neemt af en schommelingen in opdrachten vanuit het RUD-netwerk met als gevolg dat de begroting SC-MER niet sluitend is.

Beheersmaatregel

Voorgesteld Sturen aan de kostenkant: vaste kostenstructuur op vast werkpakket. Sturen op relatiebeheer in RUD. Meer toe naar vaste afspraken over inzet medewerkers in RUD-verband (vastleggen afnameplicht).

Kans

Impact

klein

gem

Risico Score 60.000

Dit risico heeft zich niet voorgedaan. Financiële impact € 0

Daadwerkelijke financiële impact € 0

Uit bovenstaande tabel blijkt dat de voorziene risico’s zich slechts minimaal hebben voorgedaan en er door de inzet van meerdere beheersmaatregelen geen ‘financiële impact’ is geweest.

44

7.3 Financiële kengetallen Als gevolg van een wijziging van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient het jaarverslag en de begroting een aantal verplichte financiële kengetallen te bevatten. De kengetallen zijn afgeleiden van bestaande informatie en genereren geen ‘nieuwe’ informatie. De kengetallen moeten het bestuur wel gemakkelijker maken om inzicht te krijgen in de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. In onderstaande tabel is het verloop van de financiële kengetallen te zien die van toepassing zijn voor SC MER: de netto schuldquote, de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte. In het BBV zijn ook kengetallen voorgeschreven voor grondexploitatie en belastingcapaciteit. Beiden zijn niet van toepassing voor SC MER. Financiële kengetallen Kengetal

Realisatie 2022

Begroting 2023

Realisatie 2023

Netto schuldquote

13,3%

4,7%

2,8%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

13,3%

4,7%

2,8%

Solvabiliteitsratio

2,1%

3,3%

3,0%

Structurele exploitatieruimte

0%

0%

0%

Grondexploitatie

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Belastingcapaciteit: lokale heffingen

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het SC-MER ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Omdat er bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, wordt bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid gemaakt door het kengetal zowel inclusief als exclusief de doorgeleende gelden te berekenen. Op die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is én wat dat betekent voor de schuldenlast. Zowel de netto schuldquote alsook de quote gecorrigeerd voor verstrekte leningen is voor het SC-MER niet relevant, aangezien het SC-MER geen leningen mag aantrekken. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin SC-MER in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid. Ook deze ratio is niet zozeer relevant, aangezien de algemene reserve van de MER een minimale omvang (zeker vergeleken met de drie MER-gemeenten) heeft en de omvang van de passiva per ultimo balansdatum aanzienlijk kan fluctueren en dus een vertekend beeld geven.

De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Tevens zijn in het BBV kengetallen voorgeschreven voor de grondexploitatie en de belastingcapaciteit. Deze kengetallen zijn met name van belang voor gemeenten. Beide kengetallen zijn niet van toepassing voor het SC-MER en zijn derhalve niet uitgewerkt.

45

7.4 Onderhoud kapitaalgoederen Op dit moment is deze paragraaf niet aan de orde.

7.5 Financiering Het SC-MER wordt volledig gefinancierd door de deelnemende gemeenten en contracten met derden. Dit zijn gemeenten waarvoor het Servicecentrum (met name de OD) betaalde werkzaamheden verricht.

EMU saldo Het begrotingssaldo van een land geeft weer of dat land een overschot of een tekort heeft bij zijn overheidsuitgaven. Als de uitgaven in een bepaald jaar groter zijn dan de inkomsten, is er in dat jaar sprake van een tekort en groeit de staatsschuld. Het begrotingssaldo geeft dus een indicatie van de staat waarin het ‘huishoudboekje’ van de overheid in een bepaald jaar verkeert. Het is gebruikelijk dat het begrotingssaldo wordt gepresenteerd als percentage van het bruto binnenlands product (BBP). Zo wordt de omvang van het begrotingssaldo gerelateerd aan de omvang van de totale economie. De lidstaten van de Europese Unie hebben afgesproken allemaal met eenzelfde definitie van het begrotingssaldo te werken. Ze noemen dit het EMU-saldo. Het EMU-saldo wordt gemeten op transactiebasis. Dat betekent dat de economische handeling die leidt tot de uitgave of ontvangst (de transactie) zoveel mogelijk als meetmoment wordt gehanteerd. Om precies te zijn is het EMU-saldo het vorderingensaldo van de totale overheid. Dit betekent dat niet alleen de financiën van de Rijksoverheid meetellen voor het EMU-saldo, maar ook die van de decentrale overheden (zoals gemeenten, provincies en waterschappen) en premie gefinancierde sectoren als de sociale zekerheid en de zorg.

Om te voorkomen dat de overheidsfinanciën van EMUlanden ontsporen, is een aantal jaren geleden in het zogenaamde Stabiliteits- en Groeipact afgesproken dat het EMU-tekort maximaal 3% van het BBP mag bedragen.

1.

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

2.

Mutatie (im)materiële vaste activa

3.

Mutatie voorzieningen

4.

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

5.

Berekend EMU-saldo

T-1 2022 x € 1000,-

T 2023 x € 1000,-

T+1 2024 x € 1000,-

0 9 416

0 0 8

0 0 0

0

0

0

0 407

0 8

0 0

46

Schatkistbankieren Per 1 januari 2014 is het verplicht Schatkistbankieren een feit. Hierdoor zijn alle decentrale overheden verplicht om hun (tijdelijk) overtollige liquide middelen aan te houden in de rijksschatkist. Hierdoor hoeft het Rijk minder geld te lenen op de financiële markten en daalt de staatsschuld. Met het oog op de verplichting met betrekking tot het schatkistbankieren worden alle overtollige middelen boven de grens van € 420.000 dagelijks afgestort naar de schatkist. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1) Drempelbedrag 420 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten (2) 's Rijks schatkist aangehouden 191 196 211 271 middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 229 224 209 149 Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 24.965 Het deel van het begrotingstotaal (4b) dat kleiner of gelijk is aan € 500 24.965 miljoen Het deel van het begrotingstotaal (4c) dat de € 500 miljoen te boven gaat (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

420

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (5a) 17.424 17.839 19.442 24.909 (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 91 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten (2) - (5a) / (5b) 's Rijks schatkist aangehouden 191 196 211 271 middelen

47

Risicobeheer (kasgeldlimiet en renterisiconorm) De kasgeldlimiet laat zien welk risico er bestaat ten aanzien van vlottende schulden. Het ‘rood’ staan is aan regels en richtlijnen gebonden. Hiermee beoogt de wetgever te voorkomen dat lagere overheden uitsluitend kortlopende leningen afsluiten. Het aantrekken van leningen met een kortlopende rentevaste periode is aantrekkelijk, wanneer de rente hierop erg laag is. Maar het renterisico (van een stijgende rente in het geval van herfinanciering) is daarmee in verhouding hoog. Om dit risico te beperken, mogen gemeenten maximaal 8,2 % van het jaarlijkse begrotingstotaal gebruiken voor kortlopende leningen. Voor de MER is de kasgeldlimiet niet relevant aangezien er geen sprake is van kortlopende leningen.

Kasgeldlimiet

Q4-2023

Q3-2023

Q2-2023

Q1-2023

2022

1 2 3

Vlottende schuld

€0

€0

€0

€0

€0

Vlottende middelen

-€ 37.445

€ 117.068

€ 158.226

€ 366.003

-€ 35.683

Netto vlottende schuld (1-2)

€ 37.445

-€ 117.068

-€ 158.226

-€ 366.003

€ 35.683

4

Kasgeldlimiet

€ 2.047.182

€ 2.047.182

€ 2.047.182

€ 2.047.182

€ 2.239.553

(5a) = (4>3 )

Ruimte onder kasgeldlimiet

€ 2.009.737

€ 2.164.250

€ 2.205.408

€ 2.413.185

€ 2.203.870

(5b) = (3>4)

Overschrijding kasgeldlimiet Berekening kasgeldlimiet:

(4a)

Begrotingstotaal

(4b)

Percentage regeling

(4) = (4a x 4b) Kasgeldlimiet

€

24.965.638

€

24.965.638

€

24.965.638

€

24.965.638

€ 24.965.638

8,2%

8,2%

8,2%

8,2%

8,2%

€ 2.047.182

€ 2.047.182

€ 2.047.182

€ 2.047.182

€ 2.239.553

De renterisiconorm is een maatstaf om te bepalen welke kredietrisico’s SC MER loopt op de vaste schulden. Dit zijn de schulden met een looptijd langer dan 1 jaar. De renterisiconorm wordt gemeten in een bedrag ter grootte van 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm is voor de MER niet relevant aangezien de MER geen leningen mag aantrekken.

48

Renterisiconorm

2023

1

Renteherziening leningen o/g Renteherziening leningen u/g Saldo

€ € €

-

2

Aflossing leningen o/g Aflossing leningen u/g Saldo

€ € €

-

3

Renterisico (saldo 1 + 2)

€

-

4

Renterisiconorm

€

4.993.128

(5a) = (4>3) (5b) = (3>4)

Ruimte onder renterisiconorm € Overschrijding renterisiconorm €

4.993.128 -

(4a) (4b) (4) = (4a x 4b)

Berekening renterisiconorm: Begrotingstotaal Percentage regeling Renterisiconorm

24.965.638 20% 4.993.128

€ €

7.6 Verbonden partijen Zoals gedefinieerd volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten kent de Gemeenschappelijke Regeling MER geen verbonden partijen.

49

7.7 Openbaarheid Een bestuursorgaan moet jaarlijks in de begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van de Wet open overheid (Woo) en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering van de Woo in relatie tot die beleidsvoornemens. Deze bepaling is bedoeld om de naleving van de Woo, waaronder de bepalingen over de actieve openbaarmaking, te stimuleren. Het concluderende stappenplan voor de implementatie van de Woo ziet er als volgt uit:

Servicecentrum MER wil een transparante en open overheid zijn. Het doel is zo snel mogelijk zo veel mogelijk openheid geven. Gestreefd wordt naar een zo open en inclusief mogelijke samenleving. Informatie speelt hierbij een cruciale rol. De informatie moet vindbaar, inzichtelijk en herbruikbaar zijn. Daarmee dragen we bij aan een samenleving waarin we: • • • •

controleerbaar zijn en het vertrouwen in ons handelen vergroten; zorgen voor een gelijke informatiepositie van burgers en instellingen en integrale afwegingen inzichtelijk maken; de kwaliteit van onze informatie en daarmee van ons handelen, verbeteren door deze open te stellen aan kritiek; onze eigen doelmatigheid verhogen.

50

De Woo heeft vier belangrijke pijlers: 1. Het uit eigen beweging openbaar maken van 17 informatiecategorieën (actieve openbaarmaking). 2. Een inspanningsverplichting om ook overige informatiecategorieën openbaar te maken. 3. Het beantwoorden van Woo-verzoeken (de passieve openbaarmaking). 4. De informatiehuishouding duurzaam toegankelijk op orde brengen. Voor het vertrouwen van de burgers en bedrijven is het belangrijk om als overheid betrouwbaar en transparant te zijn over besluitvorming, en dat de onderliggende afwegingen voor iedereen inzichtelijk en begrijpelijk zijn. Openheid over besluitvorming en het beschikbaar stellen van data maakt het voor de inwoners van de gemeente mogelijk om mee te doen, mee te beslissen en mee te praten en daarmee het draagvlak in de samenleving te vergroten. De Wet open overheid is per 1 mei 2022 in werking getreden en zal gefaseerd uitgerold worden. Een interne projectgroep vanuit verschillende disciplines - juridische zaken; informatiebeheer; ICT; communicatie; privacy/AVG; bestuurlijke processen - is aan de slag met de implementatie van de Woo.

Informatiehuishouding op orde In 2023 is SC MER aan de slag gegaan om de informatiehuishouding te verbeteren om te kunnen voldoen aan de eisen van de Wet open overheid. Er wordt gewerkt om de informatiehuishouding op orde te krijgen teneinde sneller de informatie te kunnen vinden. Daardoor kan beter worden voldaan aan de wettelijke termijnen bij afhandeling van Woo-verzoeken en kunnen medewerkers sneller en efficiënter werken. Ook SC MER staat hiermee aan het begin van een groot veranderproces. Om de informatiehuishouding op orde te krijgen, is het noodzakelijk om te investeren in de bewustwording van de medewerker. Ook zullen werkprocessen beter en slimmer ingericht moeten worden. Van belang is om te zorgen dat informatie op slechts één plek wordt bewaard en dat iedereen zich ervan bewust is wat handelen vanuit openbaarheid en transparantie met zich meebrengt bij het omgaan met informatie. Er zal worden gezorgd voor bewustwording binnen de organisatie over wat openbaar en transparant handelen betekent.

51

8. Jaarrekening 2023 8.1 Waarderingsgrondslagen en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De waardering van de activa en passiva en bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Afschrijvingen en naar verwachting duurzame waardeverminderingen van activa geschieden onafhankelijk van het resultaat van het begrotingsjaar. Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Servicecentrum MER beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een duurzame waardevermindering onderhevig kan zijn.

Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Van een duurzame waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde. Een verlies als gevolg van een duurzame waardevermindering wordt direct als een last verwerkt in het overzicht van baten en lasten onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het actief. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waar ze betrekking op hebben. Als gevolg van het verbod op het opnemen van voorzieningen en andere verplichtingen uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden dergelijke personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume wordt geen voorziening of andere verplichting verantwoord. De referentieperiode voor het bepalen van een vergelijkbaar volume is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten een periode van vier jaar. Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.

Indien het voor het geven van het volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.

52

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit investeringen met economisch nut, welke worden gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten.

Afschrijvingen vinden lineair plaats en starten op de eerste dag van de maand volgend op de maand van ingebruikneming van het actief, uitgaande van de verwachte gebruiksduur en rekening houdend met een eventuele restwaarde. Voor de voertuigen bedraagt de afschrijvingstermijn 8 jaar.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor verwachte oninbaarheid. Een voorziening voor oninbaarheid wordt bepaald op basis van individuele beoordeling van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.

Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen. Tenzij anders vermeld, staan de liquide middelen ter vrije beschikking aan Servicecentrum MER. Met het oog op het voldoen aan de Regeling Schatkistbankieren worden alle overtollige middelen boven de grens van € 420.000 dagelijks afgestort naar de schatkist.

Overlopende activa De overlopende activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Eigen vermogen Het eigen vermogen beslaat de reserves, bestaande uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves, en het gerealiseerde resultaat over het begrotingsjaar. De algemene reserve betreft het bedrag aan reserve waaraan geen specifieke bestemming is gegeven door het bestuur. De algemene reserve betreft de algemene buffer die Servicecentrum MER heeft om incidentele nadelen en risico's te kunnen opvangen. Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan het bestuur een bepaalde bestemming heeft gegeven. Een bestemmingsreserve wordt ingesteld op basis van een bestuursbesluit.

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen; de vorming van een voorziening, dan wel dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord.

53

Enkele jaren geleden is een voorziening ‘overmatige verlofsaldi’ gevormd. Als ‘overmatig verlofsaldo/verlofstuwmeer’ beschouwen wij het saldo bovenwettelijk verlof meer dan 100 uur ultimo 2023 bij medewerkers jonger dan 60 jaar en medewerkers ouder dan 60 jaar het gehele bovenwettelijke verlof ultimo 2023, gewaardeerd tegen bruto-uurloon incl. IKB en sociale premies (opslag van 32,44 % t.ov. het bruto uurloon). Als een medewerker nu zijn restant verlof door het jaar heen een gedeelte van zijn verlof laat uitbetalen (obv artikel 6.5 cao gemeenten), deze worden dan uitbetaald tegen het bruto uurloon incl. IKB. Daarnaast is ook nieuw als gevolg van de aanpassing van de cao de mogelijkheid tot verlofsparen. Deze omzetting van verlof in spaarverlof vraagt echter wel een actieve handeling van de medewerker. Ten behoeve van het verlofsparen is bij deze jaarrekening een voorziening verlofsparen gevormd. Verlofsparen zal meestal gebruikt gaan worden om eerder te kunnen stoppen met werken, de salarisbetalingen en pensioenafdrachten voor de medewerker lopen dan door bij de opname van het verlof voorafgaand aan uitdienst datum. De kosten voor de werkgever zijn dan bruto-uurloon incl. IKB, sociale premies en wg gedeelte pensioenpremies (opslag van 52,46 % t.o.v. het bruto-uurloon).

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

54

8.2 Balans Balans per 31 december 2023 ACTIVA

31-dec-2023

31-dec-2022

Vlottende Activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar

€ € €

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van het volgende begrotingjaar komen

1.563.505 € 306 € 372.764 €

1.704.391 252.423 1.326.710

€ 2.329.685 €

3.019.598

Liquide middelen

€

27.271 €

35.330

Totaal vlottende activa

€

4.293.531 €

6.338.452

TOTAAL GENERAAL ACTIVA

€

4.293.531 €

6.338.452

PASSIVA

31-dec-2023

31-dec-2022

Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene reserve

€

130.681 €

130.681

Voorzieningen Voorzieningen voor te verwachten verplichtingen of verliezen

€

674.906 €

666.626

Totaal vaste passiva

€

805.587 €

797.307

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Banksaldi

€ 1.454.291 € 64.716

€ 1.754.122 € 71.013

€

1.968.937 €

3.716.010

Totaal vlottende passiva

€

3.487.944 €

5.541.145

TOTAAL GENERAAL PASSIVA

€

4.293.531 €

6.338.452

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

55

8.3 Toelichting Balans Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar Uitzettingen met een Boekwaarde rentetypische looptijd < 1 jaar 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar

€ €

1.563.505 € 306 €

1.704.391 252.423

€

372.764 €

1.326.710

Totaal

€

1.936.575 €

3.283.524

a. Specificatie vorderingen op openbare lichamen

Specificatie vorderingen op openbare lichamen per ultimo 2023

Bedrag

Gemeente Maasgouw Gemeente Echt-Susteren Gemeente Roerdalen Coördinatiecentrum RUD Noord Limburg Gemeente Beesel Gemeente Heerlen Gemeente Venlo

€ € € € € € €

864.722 976.753 991.722 43.567 2.310 13.106 6.244

Totaal

€

2.898.423

Deze € 2.898.423 is opgebouwd uit de post vorderingen op openbare lichamen en overige nog te ontvangen bedragen.

b. Overige vorderingen

Overige vorderingen

Bedrag

Overige debiteuren

€

306

Totaal

€

306

Er is geen sprake van een voorziening dubieuze debiteuren.

Liquide middelen De liquide middelen zijn als gevolg van het schatkistbankieren beperkt tot maximaal € 420.000. De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is de vaste bankrelatie van SC-MER. Het banksaldo bij de BNG > € 420.000 wordt dagelijks overgeboekt naar ‘de schatkist’. Onderstaande tabel weergeeft de middelen die volgens de Wet FIDO door het Servicecentrum MER buiten ’s rijksschatkist is gehouden. Er is sprake van een onderschrijding. De BNG bevestigt jaarlijks via de ‘standaard bankverklaring’ het eindsaldo per ultimo van het jaar.

56

Schatkistbankieren Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (bedragen x € 1000) Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen 191 196 211 271 drempelbedrag 420 420 420 420 overschrijding drempelbedrag 0 0 0 0

Boekwaarde per Boekwaarde per 31-12-2023 31-12-2022 € 27.271 € 35.330 € 27.271 € 35.330

Liquide middelen Rabobank Totaal

Overlopende activa Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2022

Overlopende Activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal

€ 553.447 € 1.776.238 € 2.329.685

€ 454.335 € 2.565.263 € 3.019.598

Reserves en Voorzieningen Het eigen vermogen van het Servicecentrum MER bestaat uit de algemene reserve. Het saldo van de algemene reserve van € 130.681 kan worden beschouwd als een beperkte buffer voor onvoorziene financiële tegenvallers (weerstandscapaciteit). Reserves en voorzieningen

Saldo 31-12-2022

Toevoeging

Onttrekking

Algemene reserve

€

130.681

Voorzieningen voor te verwachten verplichtingen of verliezen Voorziening verlofuren saldi Voorziening verlofsparen Voorziening personeel

€ € €

251.566 € 56.653 € 358.407

196.004 € 40.204 €

163.160

Totaal

€

797.307 €

236.208 €

227.928 €

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Vermindering Saldo 31-12-2023 dekking afschrijvingskosten €

130.681

€ € €

382.802 96.857 195.247

€

805.587

Bestemmingsreserves

64.768

-

€

-

In het BBV is ten aanzien van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen het volgende aangegeven: “Uitgangspunt is dat een GR op basis van wegingsfactoren, die los staan van de budgettaire situatie, zelf dient te bepalen of bij een arbeidskosten gerelateerde verplichting sprake is van een jaarlijks vergelijkbaar volume. Van belang daarbij is te bepalen of de desbetreffende kosten een voorspelbaar gelijkmatig patroon (zoals vakantiegelden) dan wel een ongelijkmatig patroon hebben. In het eerste geval zal geen verplichting moeten worden opgenomen, in het tweede geval wel”. Binnen het SC MER is sprake van een overmatig verlofsaldo, deels veroorzaakt door de 57