Jaarrek deel 2 versie 20-06-2022

€ €

9.036.260 9.228.967

Overschrijding:

€

192.707

 

€ €

172.008 15.678

€

192.707

Eigen risico verzekeringen waterschade BS in het Park Overige

Totaal

Classificatie Eigen risico verzekeringen waterschade BS In het park Als gevolg van een storm in 2021 is waterschade ontstaan aan diverse gebouwen zoals basisschool In het park, de Reinoudhal en OBS de Springdonk. Reparaties en voorschotten zijn reeds uitbetaald, waardoor een overschrijding op de kosten ontstaat. Hiertegenover staat echter op de opbrengsten een uitkering van de verzekeraar van de kosten boven het eigen risico, waardoor het effect op de resultatenrekening nagenoeg nihil is. Programma 3 – Beheer Openbare Ruimte Begrote lasten na wijziging: Werkelijke lasten:

€ 15.145.948 € 15.194.573

Overschrijding:

€

48.625

€ € € € € €

265.002 396.643 154.619 264.747 65.466 4.672

€

48.625

     

Personeelskosten duurzaamheid wegen afval riool Overige

Totaal

-

Deel II - 53 -

Classificatie Personeelskosten De doorverdeling van uitgaven voor inhuur en brutosalarissen en overige personeelskosten zijn hoger dan begroot waardoor er een overschrijding plaats vindt van € 265.002. Duurzaamheid Ten behoeve van de aanleg van windmolens is een bedrag van € 264.000 beschikbaar gesteld in 2021, maar hier is € 120.290 op uitgegeven Voor de warmtetransitie en milieubeleidsplan is een bedrag van € 416.241 beschikbaar gesteld, maar er is € 172.119 uitgegeven. Hierdoor ontstaat een overschot van € 244.212. Samen met wat kleinere posten is In totaal dus € 396.643 minder uitgegeven dan begroot. Tegenover deze lagere uitgaven staat ook een lagere onttrekking uit de reserve duurzaamheid en reserve revolverende investeringen(met betrekking tot windmolens). Wegen Binnen de post wegen is een positief resultaat van € 154.619 veroorzaakt door enerzijds lagere kapitaallasten € 128.762 (veroorzaakt door het langere doorlooptijd van kredieten als 1 jaar dat gebudgetteerd is) en anderzijds lagere kosten op beheer pakketten en het bijhouden van de topografische kaart € 35.040 (in verband met uitstel van de uitvoering naar 2022). Afval In verband met afrekeningen 2019 en 2020 op de ketenregie kunststof afval hebben narekeningen plaatsgevonden van € 153.410 op lasten voorgaande jaren.

Bovendien zijn de kosten van sorteren en vermarkten kunststof in 2021 flink gestegen waardoor een overschrijding van € 110.975 is ontstaan. Doordat een onttrekking uit de voorziening heeft plaatsgevonden voor totaal afval heeft dit géén resultaat impact. Riool Op riool zijn met name de werkzaamheden die zijn doorgeschoven naar 2022 de veroorzaker van een hoger positief resultaat. Totaal riool resultaat heeft geen impact op resultaat in verband met vereffening via voorzieningen.

Programma 4 – Onderwijs Begrote lasten na wijziging: Werkelijke lasten:

€ €

2.004.947 2.695.315

Overschrijding:

€

690.368

 

€ €

607.565 90.202

€

7.399

€

690.368



Project ventilatie scholen Specifiek uitkering i.v.m. inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen (NPO) Overige

Totaal

Classificatie Project ventilatie scholen In het kader van de regeling specifieke uitkering ventilatie scholen hebben we in 2021 hebben we namens en aantal scholen aanvragen ingediend voor een bijdrage in de kosten van ventilatie voor deze scholen. Het gaat om 3 scholen met een totaalbedrag van € 607.565. - BS Maria Goretti € 78.831 - BS ’t Keuningshöfke € 108.734 - Connect College € 420.000

Deel II - 54 -

Dit bedrag is als voorschot ontvangen. Het bedrag van BS Maria Goretti is al uitbetaald en voor BS Keuningshöfke en Connect College hebben we een verplichting opgenomen. Dit is dus neutraal voor de jaarrekening. Specifiek uitkering inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen In het kader van de regeling specifieke uitkering inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen een bedrag ontvangen van € 90.202 ontvangen. Dit is via vooruitontvangen bedragen als een verplichting opgenomen. Dit is dus neutraal voor de jaarrekening. Programma 7 – Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Begrote lasten na wijziging: Werkelijke lasten:

€ €

1.404.563 1.498.280

Overschrijding:

€

93.717

   

€ € € €

120.000 61.720 74.969 13.034

€

93.717

Huisvesting arbeidsmigranten Uitkoopregeling hoogspanningsmasten Implementatie omgevingswet Overige

Totaal

-

Classificatie Huisvesting arbeidsmigranten In 2021 is van de Rijksdienst voor ondernemend Nederland een eenmalige specifieke uitkering ontvangen van € 120.000 in het kader van de regeling huisvesting kwetsbare doelgroepen. Deze uitkering is bedoeld voor de realisatie van huisvesting voor maximaal 48 arbeidsmigranten in 16 appartementen aan de Dominicusweg in Maria Hoop. Dit is via vooruitontvangen bedragen als een verplichting opgenomen. Dit is dus neutraal voor de jaarrekening. Uitkoopregeling hoogspanningsmasten In het kader van de “Regeling specifieke uitkering aankoop voor woningen onder een hoogspanningsverbinding” heeft de Rijksdienst voor ondernemend Nederland in subsidies toegekend voor een tweetal locaties binnen de gemeente. In 2021 is voor deze projecten € 61.720 uitgegeven. Hier tegenover staat voor hetzelfde bedrag de vrijval van het hiervoor als vooruitontvangen opgenomen budget. Dit is dus neutraal voor de jaarrekening. Implementatie omgevingswet Voor 2021 is € 324.969 als raming opgenomen voor de implementatie van de omgevingswet. In verband met het uitstel van de inwerkingtreding van deze wet is via de 2e bestuursrapportage € 250.000 overgeheveld naar 2022 via de reserve restantbudgetten. Uiteindelijk is ook het restantbudget van € 74.969 niet uitgegeven en aanvullend overgeheveld. Dit is dus neutraal voor de jaarrekening.

Deel II - 55 -

Deel II - 56 -

4. Incidentele lasten en baten

Jaarrekening

2021 Deel II - 57 -

Deel II - 58 -

4.1 Incidentele lasten en baten Definitie De verplichting tot het aangeven van incidentele baten en lasten vloeit voort uit artikel 19, lid c (begroting) en 28,lid c (rekening). In de rekening 2021 worden in onderstaande tabellen de incidentele lasten en baten benoemd. Voor wat betreft de toelichting op de incidentele stortingen in en onttrekkingen aan de reserves wordt aanvullend op de toelichting in deze paragraaf nog verwezen naar de toelichting op de balans. Lasten

2021

Programma 1: Bevolking en bestuur Uitbetaling kosten div gebouwen i.v.m. waterschade Totaal programma 1

226.908 226.908

Programma 2: Openbare orde en veiligheid Corona toegangsbewijzen uitbetaling derden

23.983

Totaal programma 2

23.983

Programma 3: Beheer openbare ruimte Advieskosten nadeelcompensatie 2021 (gedekt uit de algemene reserve) Centrumplan Susteren plangebied I (gedekt uit de algemene reserve Grondbedrijf) Planontwikkeling en voorbereidingskosten sloop gebiedsvisie Peij (gedekt uit reserve gebiedsvisies) Afschrijving Kerkstraat 3 (gedekt uit reserve kwaliteitsfonds) Windmolens ontwikkelkosten (gedekt uit reserve revolverende investeringen) Milieubeleidsplan (gedekt uit reserve duurzaamheid) Warmtetransitie (gedekt uit reserve duurzaamheid) Duurzaamheid budget dekking salaris Totaal programma 3

241.248 120.290 48.197 82.311 80.000 632.030

Programma 4: Onderwijs Onderwijsachterstandenbeleid Project ventilatie scholen Project COVID gerelateerde onderwijsvertragingen Totaal programma 4

617.153 187.565 2.436 807.154

Programma 5: Cultuur en sport Berging vliegtuigwrak Lilbosch Podium Connectcollege (gedekt uit reserve vermindering kapitaallasten) Voorzieningen Noordwesthoek De Bandert (voor € 8.634 gedekt uit reserve vermindering kapitaallasten) Investeringssubsidie/Mobiliteitsbijdrage HBS De Ster (gedekt uit reserve vermindering kapitaallasten € 150.000 en reserve gebiedsvisies € 400.000) Investeringssubsidie EVV/RIOS (gedekt uit de algemene reserve) Diverse investeringssubsidies (gedekt uit reserve investeringssubsidies) Uitgaven waterschade Reinhoudhal

2.115 26.190 31.679

9.660 111.569 19.178 550.000 250.000 22.112 131.600

Deel II - - 59 --

Vaststellingsovereenkomst Reinoudhal Totaal programma 5

Programma 6: Sociaal domein Uitgaven TOZO Afschrijving Patronaat Peij (gedekt uit reserve kwaliteitsfonds € 300.000 en reserve vermindering kapitaallasten € 42.782) Sloop Patronaat ca en herstel gevel (gedekt uit reserve wegen € 200.000 en reserve kwaliteitsfonds € 63.103) Uitgaven notitie gemeenschapshuizen (gedekt uit reserve vermindering kapitaallasten) Totaal programma 6 Programma 7: Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Planschadekosten (gedekt uit de algemene reserve) Voorbereidingsbudget Gebiedsontwikkeling (gedekt uit de reserve regiofonds en de reserve vermindering kapitaallasten) Overdracht woonwagenstandplaatsen voormalige gemeente Echt (gedeeltelijk gedekt uit reserves, de algemene reserve en de algemene milieureserve) Exploitatielasten woonwagenstandplaatsen voormalige gemeente Echt Afschrijvingskosten restantboekwaarde woonwagenstandplaatsen voormalige gemeente Echt (gedekt uit de reserve vermindering kapitaallasten) Uitkoopregeling hoogspanningsmasten Totaal programma 7 Programma 9: Economische zaken en grondexploitaties Grondexploitatie de Berk Grondexploitatie de Berk (afname boekwaarde) Grondexploitatie De Loop Grondexploitatie Businesspark Midden Limburg (BPML) Grondexploitatie Bocage (afname boekwaarde) Grondexploitatie Centrumplan Susteren plangebied II Grondexploitatie Centrumplan Susteren plangebied II (afname boekwaarde) Grondexploitatie woningbouw

voormalige locatie tenniscomplex Nieuwstadt Grondexploitatie woningbouw locatie Op de Baant St. Joost (afname boekwaarde) Grondexploitatie herstructurering Locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt Grondexploitatie herstructurering Locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt (afname boekwaarde) Grondexploitatie Ruimte voor ruimte Oude Rijksweg Noord Grondexploitatie Livar Experience Centre Grondexploitatie locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat Grondexploitatie locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat (afname boekwaarde) Grondexploitatie dakpannenlocatie Cuijpers Echt Grondexploitatie uitbreiding bedrijventerrein de Berk III Storting verliesvoorziening grondexploitaties (inzake Centrumplan Susteren plangebied II) Verbetering uitstraling winkelcentrum Susteren (gedekt uit de reserve vermindering kapitaallasten) Planontwikkelingskosten klooster Koningsbosch (gedekt uit de Algemene reserve Grondbedrijf)

22.100 1.116.219

1.065.026 342.782 263.103 36.650 1.707.561 7.026 46.906 276.766 4.382 20.845 61.720 417.645 25.466 469.490 38.611 1.670 20.386 1.717 237.634 4.612 71 263.418 121.894 4.000 4.515 31.907 537.430 19.891 693.379 1.106 5.460 11.238

Deel II - 60 -

Planontwikkelingskosten project Poort van Echt Planontwikkelingskosten Programma Centrum Echt (gedekt uit de reserve majeure projecten) Exploitatiekosten Bovenstestraat 34 Echt (gedekt uit de reserve majeure projecten) Diverse kosten projectenkaart Landschapsplan Susteren (LPS) Totaal programma 9

15.405 2.650.990

Programma 10: Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering lasten voorgaande jaren Personele uitgaven knelpunten formatie (gedekt uit reserve bedrijfsvoering) Toevoeging voorziening pensioen bestuurders Voorlopige aanslag Vennootschapsbelasting grondbedrijf 2017 Restitutie Vennootschapsbelasting grondbedrijf 2016 en 2018 Totaal programma 10

47.621 400.000 313.695 34.231 148.669 646.878

Overhead Personele uitgaven (gedekt uit reserve personeel en bestuur) Totaal Overhead

54.788 73.938 12.964

-

146.891 146.891

Reserve MER SC Bedrijfsvoering Reserve verkiezingen (corona) Reserve duurzaamheid Reserve groenonderhoud Reserve Welzijn en Cultuur Reserve afschrijving verbouwing Bandertlaan 13 Reserve afschrijving turnhal Reserve MER SC Sociaal Domein Reserve speelplaatsenplan Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders Reserve jeugdhulp Reserve WMO Reserve regionale woonvisie Reserve kwaliteitsfonds Reserve stedebouwkundige adviezen Reserve MER SC Omgevingsdienst Reserve regiofonds Algemene reserve grondbedrijf Reserve winst grondexploitatie Reserve majeure projecten Algemene reserve Reserve vermindering kapitaallasten Reserve restantbudgetten Reserve revolverende investeringen Reserve afschrijvingslasten investeringen Reserve personeel en bestuur Reserve bedrijfsvoering Incidentele stortingen reserves

1.275 37.226 353.573 250.000 46.620 465.000 1.195.000 293.127 1.194 940.966 348.331 140.915 7.500 269.930 14.410 900.453 37.521 1.604.023 6.236 1.269.986 2.143.202 1.570.361 1.498.558 57.278 5.609.851 100.000 304.012 19.466.547

Totaal generaal lasten

27.842.806

Deel II - 61 -

Toelichting incidentele lasten Programma 1: Bevolking en bestuur Uitbetaling kosten diverse gebouwen in verband met waterschade Als gevolg van waterschade, door een storm, aan diverse gemeentelijke gebouwen hebben extra uitgaven plaatsgevonden in 2021. Programma 2: Openbare orde en veiligheid Corona toegangsbewijzen uitbetaling derden Ten behoeve van de controle toegangsbewijzen is er voor een bedrag van € 23.983 uitgekeerd aan derden in 2021. Programma 3: Beheer openbare ruimte Advieskosten nadeelcompensatie De advieskosten inzake nadeelcompensatie bedroegen in 2021 € 2.115. Het betreft hier incidentele lasten die conform de 1e bestuursrapportage 2021 zijn gedekt vanuit de algemene reserve. Centrumplan Susteren plangebied I Conform het raadsvoorstel van 16 december 2020 is er in 2021 een budget beschikbaar gesteld voor afrondende bestratingswerkzaamheden in het centrum van Susteren. De kosten bedroegen € 26.190 en zijn gedekt uit de Algemene reserve Grondbedrijf. Planontwikkeling en voorbereidingskosten sloop gebiedsvisie Peij Ten behoeve van planontwikkeling en voorbereidingskosten voor gebiedsvisie Peij zijn eenmalige kosten gemaakt (€ 31.679). Dekking vindt plaats ten laste van de reserve gebiedsvisies. Afschrijving Kerkstraat 3 Peij In verband met sloop van een pand aan de Kerkstraat zijn de kosten in één keer afgeschreven (€ 241.248).

Dekking vindt plaats ten laste van de reserve kwaliteitsfonds. Windmolens ontwikkelkosten Ten behoeve van de ontwikkelkosten windmolens is in 2021 € 120.290 uitgegeven welke wordt onttrokken aan de reserve revolverende investeringen. Milieubeleidsplan Ter uitvoering van de Energievisie Echt-Susteren en Uitvoeringsprogramma 2018-2022 is in 2021 € 48.197 uitgegeven en onttrokken aan de reserve duurzaamheid. Warmtetransitie Vanuit het rekeningsaldo 2019 is een bedrag van € 240.841 beschikbaar gesteld voor warmtetransitie, welke gedekt wordt uit de reserve duurzaamheid. Hier is in 2021 € 82.311 op uitgegeven. Duurzaamheid budget dekking salaris In 2021 en 2022 is vanuit duurzaamheid een budget beschikbaar voor de dekking van de salariskosten van een medewerker duurzaamheid. Programma 4: Onderwijs

Deel II - 62 -

Onderwijsachterstandenbeleid Er zijn uitgaven gedaan in het kader van de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid (€ 617.153).

Project Ventilatie scholen Er zijn uitgaven gedaan in het kader van de specifieke uitkering ventilatie scholen. Deze specifieke uitkering is gericht op het op orde krijgen van het binnenklimaat in schoolgebouwen (€ 187.565). Project inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen Er zijn uitgaven gedaan in het kader van de specifieke uitkering inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen (€ 2.436). Programma 5: Cultuur en sport Berging vliegtuigwrak WO II Er zijn kosten gemaakt in verband met een archeologisch onderzoek naar aanleiding van de berging van een vliegtuigwrak uit de WO II (€ 9.660). Podium Connectcollege Er zijn kosten gemaakt voor de realisatie van een podium in het Connectcollege. Dekking vindt plaats ten laste van de reserve vermindering kapitaallasten (€ 111.569). Voorzieningen Leisurepark De Bandert Er zijn kosten gemaakt voor diverse sport- en spelvoorzieningen op het terrein van Leisurepark De Bandert (€ 19.178). Dekking vindt deels (€ 8.634) plaats via de reserve vermindering kapitaallasten. Investeringssubsidie/Mobiliteitsbijdrage HBS De Ster In verband met de verhuizing van Handboogvereniging De Ster naar een nieuwe accommodatie is er een bijdrage betaald (€ 550.000). Dekking vindt plaats ten laste van de reserve gebiedsvisies (€ 400.000) en de reserve vermindering kapitaallasten (€ 150.000).

Investeringssubsidie EVV/RIOS Er is een investeringssubsidie verstrekt aan de voetbalvereniging EVV en RIOS (€ 250.000). Dekking vindt plaats ten laste van de algemene reserve. Diverse investeringssubsidies Er zijn diverse investeringssubsidies verleend (€ 22.112). Dekking vind plaats ten laste van de reserve investeringssubsidies. Uitgaven waterschade Reinoudhal In 2021 is er een waterschade geweest in de Reinoudhal welke hersteld is voor een bedrag van € 131.600. Vaststellingsovereenkomst Reinoudhal Ten behoeve van de Reinoudhal is er in 2021 eenmalig een vaststellingsovereenkomst opgesteld voor een bedrag van € 22.100. Programma 6: Sociaal Domein TOZO De TOZO is de tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers. Dit is een maatregel om de gevolgen van het coronavirus op te vangen. Met dit pakket hebben zelfstandige ondernemers

Deel II - 63 -

extra ondersteuning gekregen. Deze regeling liep tot en met september 2021. De incidentele kosten 2021 voor TOZO waren € 1.065.026. Afschrijving Patronaat Peij In verband met sloop van het Patronaat in Peij zijn de kosten van aankoop in één keer afgeschreven (€ 342.782). Dekking vindt plaats ten laste van de reserve kwaliteitsfonds (€ 300.000) en de reserve vermindering kapitaallasten (€ 42.782). Sloop patronaat en herstel gevel Er zijn kosten gemaakt voor de sloop van het Patronaat (€ 263.103). Dekking vindt plaats ten laste van de reserve wegen (€ 200.000) en de reserve kwaliteitsfonds (€ 63.103). Programma 7: Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Planschadekosten De (advieskosten inzake) planschades 2021 bedroegen € 7.026. Een gedeelte van deze kosten (€ 4.333) heeft de gemeente in 2021 verhaald op derden. Het resterend bedrag is conform 1e bestuursrapportage 2021 gedekt door inzet van de algemene reserve. Voorbereidingsbudget gebiedsontwikkeling In de begroting wordt jaarlijks voorzien in algemene voorbereidingskredieten voor grondexploitaties en voor investeringen. De kosten voor onderdelen van gebiedsontwikkelingen die niet op deze voorbereidingskredieten mogen worden verantwoord bedroegen in 2021 € 46.906. Deze kosten zijn gedekt door de reserve regiofonds (conform 1e bestuursrapportage 2021) en de reserve vermindering kapitaallasten (conform kaderbrief 2021).

Overdracht woonwagenstandplaatsen voormalige gemeente Echt In het 1e kwartaal van 2021 heeft de overdracht van de woonwagenstandplaatsen met betrekking tot de voormalige gemeente Echt aan een woningstichting plaatsgevonden. De eenmalige voorbereidings- en overdrachtskosten hiervan bedroegen € 276.766. Een gedeelte van de dekking komt uit de algemene reserve en de algemene milieureserve. Exploitatielasten woonwagenstandplaatsen voormalige gemeente Echt De resterende exploitatielasten 2021 bedroegen € 4.382. De woonwagens en standplaatsen met betrekking tot de voormalige gemeente Susteren zijn reeds overgedragen aan een woningstichting. Na overdracht van de woonwagenstandplaatsen met betrekking tot de voormalige gemeente Echt aan een woningstichting komen er geen exploitatielasten inzake woonwagens en woonwagenstandplaatsen meer voor in de boekhouding van de gemeente Echt-Susteren. Afschrijvingskosten restantboekwaarde woonwagenstandplaatsen voormalige gemeente Echt Gezien de overdracht van de standplaatsen is de resterende boekwaarde (€ 20.845) van de woonwagenstandplaatsen van de voormalige gemeente Echt in 2021 afgeboekt. Dekking van deze eenmalige lasten heeft plaatsgevonden middels inzet van de reserve vermindering kapitaallasten.

Uitkoopregeling Hoogspanningsmasten In het kader van de uitkoopregeling Hoogspanningsmasten zijn kosten gemaakt voor slopen en verplaatsen van woningen onder hoogspanningsmasten (€ 61.720). Dit wordt gedekt door een subsidie. Programma 9: Economische zaken engrondexploitaties Grondexploitaties Mutaties inzake grondexploitaties zijn incidenteel. In boekjaar 2021 betreft het mutaties inzake de complexen “de Berk”, “de Loop”, “Businesspark Midden Limburg”, “Bocage”, “Centrumplan

Deel II - 64 -

Susteren plangebied II”, “woningbouw voormalige locatie tenniscomplex Nieuwstadt”, “woningbouwlocatie Op de Baant”, “herstructurering locatie Burgemeester Willemeschool Nieuwstadt”, Ruimte voor Ruimte Oude Rijksweg Noord”, “Livar Experience Centre”, “locatie Julianatraat/Emmastraat/Mussenstraat”, “Dakpannenlocatie Cuijpers” en “uitbreiding bedrijventerrein de Berk III”. Hierbij is de afname van de boekwaarde separaat in bovenstaand overzicht van incidentele lasten weergegeven. De winstnemingen 2021 met betrekking tot de complexen zijn toegevoegd aan de Algemene reserve Grondbedrijf. Storting verliesvoorziening grondexploitaties (inzake Centrumplan Susteren plangebied II) Grondexploitatie Centrumplan Susteren plangebied II is in 2021 afgesloten met een verlies van € 237.351. Hierdoor heeft er een aanvullende storting van € 1.106 plaatsgevonden in de voorziening verliezen grondexploitaties. Verbetering uitstraling winkelcentrum Susteren Dekking van de hiervoor aangeschafte hanging baskets voor een bedrag van € 5.460 is gebeurd vanuit de reserve vermindering kapitaallasten. Planontwikkelingskosten klooster Koningsbosch In 2021 zijn er € 11.238 aan planvoorbereidingskosten gemaakt voor het project klooster Koningsbosch, waarbij dekking heeft plaatsgevonden middels de Algemene reserve Grondbedrijf.

Planontwikkelingskosten project Poort van Echt Voor de hotelontwikkeling Poort van Echt zijn er in 2021 door de gemeente € 54.788 aan planontwikkelingskosten gemaakt. Deze kosten worden gedekt door een bijdrage van de ontwikkelaar. Planontwikkelingskosten Programma Centrum Echt In 2021 zijn er ten behoeve van Programma Centrum Echt € 73.938 aan planontwikkelingskosten gemaakt, waarbij dekking heeft plaatsgevonden middels de reserve majeure projecten. Exploitatiekosten Bovenstestraat 34 Echt In de raadsvergadering van 16 december 2020 is besloten om het pand Bovenstestraat 34 Echt aan te kopen waarbij het pand in 2021 doorverkocht zou worden. Deze doorverkoop is doorgeschoven naar 2022. De exploitatiekosten 2021 van het pand bedragen € 12.964, welke zijn gedekt door de reserve majeure projecten. Diverse kosten projectenkaart Landschapsplan Susteren (LPS) Uitgaven zijn gedaan in het kader van de projectenkaart LPS € 15.405, ter uitvoering van een gedeelte van de bovenwettelijke compensatiemaatregelen (van de Projectenkaart LPS). Dekking geschiedt middels de reserve samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold en de reserve vermindering kapitaallasten.

Programma 10: Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering lasten voorgaande jaren In 2021 is er via de algemene uitkering een bedrag van € 47.671 betaald met betrekking tot voorgaande jaren, welke als incidentele last opgenomen wordt. Personele uitgaven knelpunten formatie Vanwege uitgaven met betrekking tot knelpunten binnen de organisatie is er in 2021 € 400.000 beschikbaar gesteld welke gedekt wordt uit de reserve bedrijfsvoering. Voorziening pensioenverplichting bestuurders

Deel II - 65 -

Jaarlijks worden door een extern bureau berekeningen gemaakt inzake toekomstige pensioenverplichtingen voor wethouders. In 2021 heeft een herberekening plaatsgevonden met betrekking tot gewezen wethouders, dit in afwijking van voorgaande jaren. Dit heeft tot een extra incidentele toevoeging geleid. In de jaarrekening 2021 is op basis van alle berekeningen een bedrag van € 313.695 toegevoegd.

Voorlopige aanslag vennootschapsbelasting (Vpb) Grondbedrijf 2017 In 2021 is een aanvullende voorlopige aanslag Vpb Grondbedrijf 2017 voldaan. Conform de nota reserves en voorzieningen 2021 wordt de betaling van over het Grondbedrijf verschuldigde Vpb gedekt uit de Algemene reserve Grondbedrijf (ARG). Restitutie voorlopige aanslagen Vpb Grondbedrijf 2016 en 2018 De in het verleden met betrekking tot het Grondbedrijf opgelegde voorlopige aanslagen Vpb 2016 en 2018 zijn in 2021 ingetrokken en de gelden zijn door de gemeente terugontvangen. Aangezien deze in het verleden betaalde aanslagen zijn gedekt door de Algemene reserve grondbedrijf, zijn deze restituties toegevoegd aan de Algemene reserve grondbedrijf. Overhead Personele uitgaven gedekt uit de reserve personeel en bestuur In 2021 zijn er eenmalige personele uitgaven gedaan voor een bedrag van € 146.891 welke gedekt zijn uit de reserve personeel en bestuur. Toelichting incidentele stortingen reserves Reserve SC MER Bedrijfsvoering In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet bestede/benutte financiële bijdragen aan het SC MER bedrijfsvoering en bestuur & organisatie worden gestort in deze reserve. Een eventueel tekort wordt onttrokken uit deze reserve. In 2021 is € 1.275 gestort.

Reserve verkiezingen (corona) Via de 1e bestuursrapportage 2021 is een bedrag van € 103.000 via het gemeentefonds ontvangen ten behoeve van aanvullende maatregelen Tweede Kamerverkiezingen met betrekking tot corona. Middels de 2e bestuursrapportage 2021 is voorgesteld de niet bestede middelen in 2021 ad. € 37.226 te storten in de reserve ten behoeve van verkiezingen 2022. Reserve duurzaamheid

Het overschot op de budgetten duurzaamheid 2021 wordt conform de nota reserves en voorzieningen 2021 toegevoegd aan de reserve duurzaamheid voor een bedrag van € 3.572. Verder is conform de 2e bestuursrapportage 2021 € 300.000 in de reserve gestort in verband met legesopbrengsten zonneparken. Deze € 300.000 worden in 2022 ingezet voor het uitvoeringsprogramma transitie warmte. Tenslotte wordt nog € 50.000 gestort in deze reserve conform de 2e bestuursrapportage 2021 inzake vergoeding ambtelijke bemoeienis zonneparken. Reserve groenonderhoud

Deel II - 66 -

Deze nieuwe reserve groenonderhoud is gevormd ter dekking van het hogere nieuwe aanbestedingsbedrag voor onderhoud groen (Kaderbrief 2021). De reserve is in 2021 gevoed middels een storting van € 50.000 uit de reserve kwaliteitsverbeterende projecten en een storting uit de reserve vermindering kapitaallasten van € 200.000. Reserve welzijn en cultuur

De reserve wordt jaarlijks gevoed met de onderschrijding van de begroting op het beleidsterrein Welzijn en Cultuur. In 2021 betreft het een bedrag van € 46.620.

Reserve afschrijving verbouwing Bandertlaan 13 De reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van het krediet verbouwing Bandertlaan 13. Hiertoe is € 465.000 gestort. Reserve afschrijving turnhal De reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van het krediet turnhal. Hiertoe is € 1.195.000 gestort. Reserve MER SC Sociaal domein In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet bestede/benutte financiële bijdrage aan het SC MER Sociaal domein worden gestort in deze reserve. In 2021 is dit een bedrag van € 34.418. Verder is vanuit het rekeningsaldo 2020 een bedrag van € 258.709 gestort in deze reserve. Totale storting is € 293.127. Reserve speelplaatsenplan Conform de nota Reserves en Voorzieningen wordt een overschot op de post speelvoorzieningen toegevoegd aan deze reserve. In 2021 was dit overschot € 1.194. Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo 2020 is een deel van het voordeel op participatie (€ 129.912) gestort in deze reserve met de bedoeling om dit in te zetten als overbrugging van de periode tussen het einde van de pilot en de invoering van de nieuwe inburgeringswet. Jaarlijks worden de restanten via deze reserve overgeheveld naar de volgende jaren.

Over 2021 is het batig saldo € 811.054 dat via deze reserve wordt overgeheveld naar 2022. Totale storting is dus € 940.966. Reserve jeugdhulp De reserve Jeugdhulp is in 2015 ingesteld en wordt gevoed uit exploitatie-overschotten op de jeugdhulpbudgetten. Uit deze reserve kunnen (verwachte) toekomstige tekorten op de uitvoering van de jeugdhulp worden gedekt. In 2021 is een batig saldo gerealiseerd op jeugdhulp van € 348.331. Reserve Wet maatschappelijke ondersteuning (WMO) In 2021 het niet bestede budget voor pilots dak- en thuisloosheid via de reserve WMO overgeheveld naar 2022 en is hiervoor een bedrag van € 32.051 toegevoegd. De reserve is verder aangevuld met de geraamde storting van € 108.864. Totale storting is € 140.915. Reserve regionale woonvisie Conform de nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het overschot op het budget “advieskosten volkshuisvesting” toegevoegd aan de reserve regionale woonvisie. Het overschot met betrekking tot boekjaar 2021 bedroeg € 7.500. Reserve kwaliteitsfonds

Deel II - 67 -

Op grond van diverse exploitatieovereenkomsten heeft de gemeente Echt-Susteren in 2021 € 269.930 aan kwaliteitsbijdragen ontvangen. Deze bijdragen zijn conform 2e bestuursrapportage 2021 en de nota reserves en voorzieningen 2021 toegevoegd aan de reserve kwaliteitsfonds. Reserve stedebouwkundige adviezen Conform de nota reserves en voorzieningen 2021 is het overschot (€ 14.410) van het structurele budget voor ruimtelijke ordeningsaangelegenheden toegevoegd aan deze reserve, Reserve MER SC Omgevingsdienst Conform nota reserve en voorzieningen wordt een surplus op de leges omgevingsdienst gestort in deze reserve. Conform de 2e bestuursrapportage 2021 is een bedrag van € 544.000 gestort. Bij de jaarrekening is nog een surplus van € 335.240 gerealiseerd, welke gestort is in deze reserve. Verder worden eventuele overschotten en tekorten met betrekking tot MER bijdragen, Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) en budget Verklaring van geen bezwaar (VVGB) toegevoegd aan deze reserve conform de nota reserves en voorzieningen 2021. Voor 2021 betekent dit een storting van € 21.213. Totale storting is € 900.453. Reserve regiofonds In 2021 is aan de reserve regiofonds toegevoegd de afrekening Gebiedsontwikkeling MiddenLimburg (GOML)-projecten 2019 t/m 2021 ad. € 37.521.

Algemene reserve Grondbedrijf (ARG) In 2021 is € 1.078.608 aan winstnemingen 2021 (berekend volgens de “Percentage of completionmethode (Poc-methode) toegevoegd aan deze reserve. Verder is € 326.262 aan in het verleden volgens de Poc-methode genomen winsten, welke in de reserve winst grondexploitaties (RWG) waren geparkeerd, in 2021 overgeboekt van de RWG naar de ARG. Bovendien heeft er, conform nota reserves en voorzieningen, een rentetoevoeging van € 50.484 plaatsgevonden en zijn de restituties van de voorlopig opgelegde vennootschapsbelasting aanslagen Grondbedrijf over de jaren 2016 en 2018 (€ 148.669) teruggestort in de ARG. Reserve winst grondexploitaties Winstneming bij grondexploitaties geschiedt conform de Poc-methode omdat deze is voorgeschreven door de Commissie BBV. De gemeente zelf is echter voorstander van voorzichtiger beleid. Hetgeen inhoudt dat er ook daadwerkelijk sprake moet zijn van gerealiseerde winsten (rekening houdende met de nog te realiseren kosten). Het verschil tussen de verplichte winstneming conform Poc-methode en de door de gemeente gehanteerde winstneming wordt toegevoegd aan de reserve “Winst Grondexploitaties” (RWG). In boekjaar 2021 is de winstneming 2021 van “de Loop” (€ 1.962) gestort in de RWG. Bovendien heeft er, conform nota reserves en voorzieningen, een rente toevoeging van € 4.273 plaatsgevonden.

Reserve majeure projecten In 2021 heeft er een toerekening van interne planontwikkelingskosten plaatsgevonden naar de grondexploitatiecomplexen “Herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” (voor een bedrag van € 9.700), “Ruimte voor ruimte Oude Rijksweg Noord” (€ 4.000), “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” (€ 15.000), “de Berk” (€ 5.156), “Locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” (€ 10.000) en “uitbreiding bedrijventerrein de Berk III” € 19.117). Conform de raadsvoorstellen en -besluiten van 15 december 2021 en de nota reserves en voorzieningen 2021 zijn genoemde bedragen via de algemene reserve gestort in de reserve majeure projecten. Verder is de inbrengwaarde van de grond (€ 253.500) van de voormalige schoollocatie Burgemeester Willemeschool Nieuwstadt conform raadsvoorstel en –besluit van 16 december 2020 toegevoegd aan de reserve majeure projecten en is de reserve Majeure projecten conform raadsbesluit van 16 december 2020 en 2e bestuursrapportage 2021 aangevuld met de tussentijdse genomen winsten (gehanteerd is hierbij de voorgeschreven Poc-methode) inzake de

Deel II - 68 -

grondbedrijfcomplexen “Locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” (€ 708.913), “Herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” (€ 234.686) en “voormalige tennislocatie Nieuwstadt” (€ 9.914). Algemene reserve De mutaties in de algemene reserve bestaan grotendeels uit de verwerking van het rekeningsaldo. Totaal is er € 2.080.229 gestort vanuit het rekeningsaldo 2020. Daarnaast is € 62.973 gestort inzake doorverdeling interne uren grondbedrijf. Totaal storting bedraagt € 2.143.202. Reserve vermindering kapitaallasten In 2021 hebben de volgende storting plaatsgevonden in de reserve vermindering kapitaallasten: - Storting vanuit bestemming rekeningsaldo 2020 € 630.339 - Surplus reserve OML BV € 4.887 - Resultaat algemeen jeugdbeleid € 121.153 - Restant budget voorziening Noordwesthoek De Bandert € 67.388 - Terugstorting restant subsidie provincie Leisurepark De Bandert € 69.400 - Restantbudget Inkomensvoorziening, re-integratie en sociale werkvoorziening € 516.263 - Surplus reserve regiofonds € 53.464 - Surplus reserve regionale woonvisie € 7.367 - Restitutie vanuit reserve majeure projecten € 100.000 Totaal € 1.570.361 gestort.

Reserve restantbudgetten Middels de 2e bestuursrapportage 2021 zijn een aantal specifieke budgetten van 2021 (gedeeltelijk) overgeheveld naar 2022 omdat de betreffende werkzaamheden naar verwachting pas in 2022 zullen worden uitgevoerd. De daarbij behorende dekkingsmiddelen worden geparkeerd in de reserve restantbudgetten. Deze reserve doet vervolgens dienst als dekkingsmiddel voor de overgehevelde budgetten in 2022. Daarvoor is (per peildatum 15 oktober 2021) een inschatting gemaakt van de bestedingen 2021 en het bedrag van overheveling naar 2022. Bij de jaarrekening 2021 vinden aan de hand van de werkelijke uitgaven, de daadwerkelijke stortingen in de reserve restantbudgetten plaats. In 2021 is € 1.498.558 gestort. Reserve revolverende investeringen Conform de actualisering 2020 van de nota reserves en voorzieningen is besloten om de opbrengst van verkoop gemeentelijke eigendommen niet langer toe te voegen aan de reserve regiofonds, maar aan de reserve revolverende investeringen. In 2021 is daarom vanuit de opbrengst gemeentelijke eigendommen € 57.278 toegevoegd. Reserve afschrijvingslasten investeringen Op basis van de nota reserves en voorzieningen 2021 zijn de afzonderlijke dekkingsreserves voor afschrijvingslasten samengevoegd tot 1 nieuwe reserve afschrijvingslasten investeringen.

Dit betekent dat de saldi van de diverse reserves in 2021 zijn overgeboekt naar deze nieuw reserve. Het gaat om een toevoeging van totaal € 5.609.851. Reserve personeel en bestuur In verband met het vrijvallen van het budget inhuur werkzaamheden verblijfsgerechtigden binnen personeel wordt er voor 2021 tot en met 2023 € 100.000 toegevoegd aan de reserve personeel en bestuur. Reserve bedrijfsvoering Conform de nota reserves en voorzieningen 2021 is het overschot op de budgetten bedrijfsvoering voor een bedrag van € 179.812 gestort in de reserve bedrijfsvoering. Middels de 2e bestuursrapportage 2021 is het overschot van automatisering, telefonie en gemnet reeds gestort in de reserve voor een totaal bedrag van € 124.200.

Deel II - 69 -

Baten

2021

Programma 1: Bevolking en bestuur Afrekening regiofonds GOML april 2019 t/m 2021 Schade-uitkering verzekeraar i.v.m. waterschade diverse gebouwen

37.521 173.742

Totaal programma 1

211.263

Programma 2: Openbare orde en veiligheid Corona toegangsbewijzen subsidie

23.983

Totaal programma 2

23.983

Programma 3: Beheer openbare ruimte Subsidie extern advies warmtetransitie Subsidie regeling reductie energiegebruik Totaal programma 3

17.802 22.800 40.602

Programma 4: Onderwijs Onderwijsachterstandenbeleid Project ventilatie scholen Project inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen Totaal programma 4

617.153 187.565 2.436 807.154

Programma 5: Cultuur en sport Provinciale subsidie Leisurepark De Bandert Schadevergoeding waterschade Reinoudhal Totaal programma 5

100.000 114.897 214.897

Programma 6: Sociaal domein Inkomsten TOZO Totaal programma 6

1.035.220 1.035.220

Programma 7 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Bijdrage inzake planschadekosten Exploitatiebaten woonwagenstandplaatsen vm gemeente Echt Uitkoopregeling hoogspanningsmasten Totaal programma 7

4.333 13.521 61.720 79.574

Programma 8: Omgevingsrecht BsGW afrekening 2020 Generieke digitale infrastructuur (GDI) Totaal programma 8

7.192 7.192

Programma 9: Economische zaken en grondexploitaties Grondexploitatie de Berk

604.098

Deel II - 70 -

Grondexploitatie de Loop Grondexploitatie de Loop (toename boekwaarde) Grondexploitatie Businesspark Midden Limburg (toename boekwaarde) Grondexploitatie Bocage Grondexploitatie Centrumplan Susteren plangebied II Grondexploitatie Centrumplan Susteren plangebied II (verliesneming) Grondexploitatie woningbouw voormalige locatie tenniscomplex Nieuwstadt Grondexploitatie woningbouw voormalige locatie tenniscomplex Nieuwstadt (toename boekwaarde) Grondexploitatie woningbouw locatie Op de Baant St. Joost Grondexploitatie herstructurering Locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt Grondexploitatie Ruimte voor ruimte Oude Rijksweg Noord Grondexploitatie Ruimte voor ruimte Oude Rijksweg Noord (toename boekwaarde) Grondexploitatie Livar Experience Centre (toename boekwaarde) Grondexploitatie locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat Grondexploitatie dakpannenlocatie Cuijpers Echt Grondexploitatie dakpannenlocatie Cuijpers Echt (toename boekwaarde) Grondexploitatie uitbreiding bedrijventerrein de Berk III (toename boekwaarde) Bijdrage ontwikkelaar inzake planontwikkelingskoten project Poort van Echt Inbrengwaarde grond (algemene dienst) Diverse Gemeentelijke Kwaliteitsmenu bijdragen (GKM) Opbrengst verkoop gemeente eigendommen Ambtelijke bemoeienis zonnepanelen Opbrengst verkoop percelen Molenstraat 69-71 Roosteren Totaal programma 9 Programma 10: Algemene dekkingsmiddelen Algemene

uitkering baten voorgaande jaren Algemene uitkering Corona Onroerende zaakbelasting voorgaande jaren Toeristenbelasting voorgaande jaren Totaal programma 10 Reserve MER SC Bedrijfsvoering Reserve groenonderhoud Reserve duurzaamheid Reserve afschrijving Heerdstraat Reserve wegen Reserve Welzijn en Cultuur Reserve investeringssubsidies Welzijn Reserve afschrijving Cultureel centrum Plats Reserve afschrijving aankoop Bandertlaan 13 Reserve afschrijving verbouwing Bandertlaan 13 Reserve afschrijving voetbalvelden kunstgras Reserve afschrijving turnhal Reserve speelplaatsenplan Reserve afschrijving uitbreiding gemeenschapshuis Oos Heem Reserve afschrijving aanpassing Peijerhoaf Reserve afschrijving jongerenvoorziening Bandert

37.106 3.467 1.557 54.026 2.000 237.351 51 4.937 71 610.000 64 3.936 4.515 1.278.250 3.261 16.630 693.379 54.788 253.500 269.930 57.278 50.000 22.500 4.262.695 96.588 417.414 30.480 154.817 699.299 35.167 250.000 130.508 427.243 495.168 56.980 22.112 2.232.345 221.587 465.000 82.292 1.195.000 10.000 391.066 217.260 148.758

Deel II - 71 -

Reserve algemeen jeugdbeleid Reserve jeugdhulp Reserve Wet maatschappelijke ondersteuning Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders Reserve kwaliteitsfonds Reserve regionale woonvisie Algemene milieureserve Algemene reserve grondbedrijf Reserve winst grondexploitaties Reserve regiofonds Reserve kwaliteitsverbeterende projecten Reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid Reserve majeure projecten Reserve Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg (OML) BV Reserve samenwerkingsovereenkomst industriepark Swentibold Reserve gebiedsvisies Algemene reserve Reserve vermindering kapitaallasten Reserve restantbudgetten Reserve personeel en bestuur Reserve BTW compensatiefonds Reserve revolverende investeringen Reserve bedrijfsvoering Incidentele onttrekkingen reserves

128.091 75.000 356.191 339.290 604.350 7.367 160.000 1.028.412 326.262 92.037 50.000 14.181 186.902 5.000 15.405 431.679 2.121.210 2.610.415 1.078.337 146.891 59.500 440.290 527.000 17.184.296

Totaal generaal baten

24.566.175

Toelichting Incidentele baten Programma 1: Bevolking en bestuur Afrekening regiofonds GOML In het kader van de Gebiedsontwikkeling Midden-Limburg (GOML) heeft de gemeente EchtSusteren een afrekening ontvangen inzake de GOML-projecten 2019 t/m 2021 van € 37.521. Conform de nota reserves en voorzieningen 2021 zijn deze gelden via de reserve regiofonds toegevoegd aan de reserve vermindering kapitaallasten. Schade-uitkering verzekeraar in verband met waterschade diverse gebouwen Uitgaven voor waterschade aan diverse gebouwen worden gedekt middels een schadeuitkering van de verzekeraar voor € 173.742. Programma 2: Openbare orde en veiligheid Corona toegangsbewijzen subsidie Ten behoeve van de controle toegangsbewijzen is er voor een bedrag van € 23.983 subsidie ontvangen in 2021. Programma 3: Beheer openbare ruimte Subsidie extern advies warmtetransitie In 2021 is er een eenmalige subsidie verantwoord van € 17.802 inzake warmtetransitie.

Deel II - 72 -

Subsidie regeling reductie energiegebruik In 2021 is er een eenmalige subsidie verantwoord van € 22.800 inzake reductie energieverbruik. Programma 4: Onderwijs Onderwijsachterstandenbeleid Er zijn uitgaven gedaan in het kader van de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid. Deze worden gedekt door een rijksbijdrage (€ 617.153). Project Ventilatie scholen Er zijn uitgaven gedaan in het kader van de specifieke uitkering ventilatie scholen. Deze specifieke uitkering is gericht op het op orde krijgen van het binnenklimaat in schoolgebouwen. Deze worden gedekt door een rijksbijdrage (€ 187.565). Project inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen Er zijn uitgaven gedaan in het kader van de specifieke uitkering inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen. Deze worden gedekt door een rijksbijdrage (€ 2.436). Programma 5: Cultuur en sport Provinciale subsidie Leisurepark De Bandert Er is een provinciale subsidie ontvangen ten behoeve van de realisatie van voorzieningen in leisurepark De Bandert (€ 100.000). Schadevergoeding waterschade Reinoudhal In 2021 is er een waterschade geweest in de Reinoudhal waarvoor een schadevergoeding is ontvangen van € 114.897. Programma 6: Sociaal Domein TOZO De TOZO is de tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers. Dit is een maatregel om de gevolgen van het coronavirus op te vangen.

Met dit pakket hebben zelfstandige ondernemers extra ondersteuning gekregen. Hiervoor is een rijksbijdrage ter beschikking gesteld van € 1.035.220. Programma 7: Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Bijdrage inzake planschadekosten Een gedeelte van de (advieskosten inzake) planschades heeft de gemeente in 2021 verhaald op derden. Het betreft hier een bedrag van € 4.333. Exploitatiebaten woonwagenstandplaatsen voormalige gemeente Echt De resterende exploitatiebaten 2021 bedroegen € 13.521. De woonwagens en standplaatsen met betrekking tot de voormalige gemeente Susteren zijn reeds overgedragen aan een woningstichting. Na overdracht van de woonwagenstandplaatsen met betrekking tot de voormalige gemeente Echt aan een woningstichting komen er geen exploitatiebaten inzake de woonwagens en woonwagenstandplaatsen meer in de gemeentelijke boekhouding voor. Uitkoopregeling Hoogspanningsmasten In het kader van de uitkoopregeling Hoogspanningsmasten zijn kosten gemaakt voor slopen en verplaatsen van woningen onder hoogspanningsmasten. Dit wordt gedekt door een subsidie (€ 61.720). Programma 8: Omgevingsrecht Bsgw afrekening 2020 Generieke digitale infrastructuur (GDI) Betreft een eenmalige ontvangst in 2021 inzake afrekening Bsgw GDI.

Deel II - 73 -

Programma 9: Economische zaken en grondexploitaties Grondexploitaties Mutaties inzake grondexploitaties zijn incidenteel. In boekjaar 2021 betreft het mutaties inzake de complexen “de Berk”, “de Loop”, “Businesspark Midden Limburg”, “Bocage”, “Centrumplan Susteren plangebied II”, “woningbouw voormalige locatie tenniscomplex Nieuwstadt”, “woningbouw locatie Op de Baant”, “herstructurering locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt”, “Ruimte voor ruimte Oude Rijksweg Noord”, “Livar Experience Centre”, “locatie Julianatraat/Emmastraat/Mussenstraat”, “Dakpannenlocatie Cuijpers” en “uitbreiding bedrijventerrein de Berk III. Hierbij is de toename van de boekwaarde separaat in bovenstaand overzicht van incidentele baten weergegeven. In 2021 heeft inzake complex Centrumplan Susteren plangebied II” een verliesneming van € 237.351 plaatsgevonden. Bijdrage ontwikkelaar inzake planontwikkelingskosten project Poort van Echt In 2021 zijn er € 54.788 aan planontwikkelingskosten gemaakt voor de hotelontwikkeling Poort van Echt. Deze kosten zijn gedekt door een bijdrage van de ontwikkelaar.

Inbrengwaarde grond (Algemene dienst) Onderdeel van de totale kosten van grondexploitatie “herstructurering locatie Burgemeester Willemeschool Nieuwstadt” is de inbrengwaarde van de (historische) gronden. De Algemene Dienst ontvangt bij verkoop van de bouwgrond de inbrengwaarde van de (historische) gronden vanuit het Grondbedrijf. Met het oog op majeure projecten binnen andere gebiedsontwikkelingen die momenteel spelen is deze inbrengwaarde gestort in de reserve majeure projecten. Verwezen wordt naar de raadsbesluitvorming van december 2021 en de nota reserves en voorzieningen 2021. Diverse bijdrage Gemeentelijk Kwaliteitsmenu ( GKM) Op grond van diverse exploitatieovereenkomsten heeft de gemeente Echt-Susteren in 2021 € 269.930 aan kwaliteitsbijdragen ontvangen. Deze bijdragen zijn conform de 2e bestuursrapportage 2021 en de nota reserves en voorzieningen 2021 toegevoegd aan de reserve kwaliteitsfonds. Opbrengst verkoop gemeente eigendommen Er zijn gronden verkocht. De incidentele opbrengsten (€ 57.278) zijn toegevoegd aan reserve revolverende investeringen). Opbrengst ambtelijke bemoeienis zonneparken In 2021 zijn er werkzaamheden verricht door ambtelijk apparaat met betrekking tot zonneparken. Hier is een eenmalige vergoeding voor ontvangen van € 50.000. Opbrengst verkoop percelen Molenstraat 69-71 Roosteren Dit gemeentelijk perceel is verkocht voor € 22.500.

De opbrengst wordt gebruikt voor de herinrichting van het perceel, dat een openbare functie krijgt voor de gemeenschap Roosteren. Programma 10: Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering baten voorgaande jaren In 2021 is er via de algemene uitkering een bedrag van € 96.588 ontvangen met betrekking tot voorgaande jaren, welke als incidentele baat opgenomen wordt. Algemene uitkering corona In 2021 is via de algemene uitkering een bedrag van € 417.414 uitgekeerd inzake corona, welke als incidentele baat wordt opgenomen. Deel II - 74 -

Onroerend zaakbelasting voorgaande jaren In 2021 is een bedrag van € 30.480 op[genomen inzake OZB met betrekking tot voorgaande jaren welke als incidentele baat wordt opgenomen. Toeristenbelasting De gemeente heeft in 2021 aan toeristenbelasting voorgaande jaren € 154.817 ontvangen. Dit wordt met name veroorzaakt door de afwikkeling in 2021 van opgelegde aanslagen over het jaar 2020. Toelichting incidentele onttrekkingen reserves Reserve MER SC Bedrijfsvoering In december 2018 is door de MER gemeentenen het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet bestede/benutte financiële bijdrage aan het SC MER bedrijfsvoering en bestuur en organisatie worden gestort in deze reserve. Een eventueel tekort wordt onttrokken uit deze reserve. In 2021 is € 35.167 onttrokken.

Reserve groenonderhoud De reserve groen onderhoud is gevormd voor het opvangen van een hogere aanbesteding op groen onderhoud gedurende 3 jaar. Vandaar in 2021 een onttrekking van € 250.000 ter dekking van de gemaakte kosten op groen onderhoud. Reserve duurzaamheid Ter uitvoering van de Energievisie Echt-Susteren en Uitvoeringsprogramma 2018-2022 is in 2021 € 48.197 onttrokken aan deze reserve. Vanuit het rekeningsaldo 2019 is een bedrag van € 240.841 beschikbaar gesteld voor warmtetransitie, welke gedekt wordt uit de reserve duurzaamheid. Hier is in 2021 € 82.311 op uitgegeven. Reserve afschrijving Heerdstraat Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 427.243. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze reserve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten. Reserve wegen In 2021 zijn de volgende bedragen onttrokken aan de reserve: - Onttrekking van € 295.168 conform kadernota 1e Berap15/16 voor Zuiderpoort. - Onttrekking van € 200.000 conform 2e Berap 2019 ten behoeve van Gebiedsvisie Peij. Reserve Welzijn en Cultuur Jaarlijks wordt € 25.000 aan de reserve onttrokken voor de bekostiging van culturele projecten. Daarnaast zijn er in 2018, 2020 en 2021 diverse claims aangegaan ten laste van deze reserve.

Op basis hiervan zijn de volgende bedragen onttrokken: - Restauratie van het Karmelietessenklooster € 14.480 - Subsidie Stichting Tiba ’t Passieverhoal € 2.500 - Subsidie Stichting ’t Stift € 15.000 Totaal is € 56.980 onttrokken Reserve investeringssubsidies Welzijn In totaal is vanuit dit budget een bedrag van € 34.612 aan investeringssubsidies uitbetaald. Er is een regulier budget geraamd van € 12.500. Het surplus boven de reguliere raming ad. € 22.112 is onttrokken uit de reserve investeringssubsidies Welzijn. Deel II - 75 -

Reserve afschrijving CC Plats Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 2.232.345. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze reserve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten Reserve aankoop Bandertlaan 13 Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 221.587. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze reserve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten. Reserve afschrijving verbouwing Bandertlaan 13 Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 465.000. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze reserve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten. Reserve afschrijving voetbalvelden kunstgras Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 82.292. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze reserve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten. Reserve afschrijving turnhal Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 1.195.000. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze reserve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten.

Reserve speelplaatsen Om te kunnen voldoen aan de veiligheidseisen en de instandhouding van de bestaande speelvoorzieningen is € 10.000 onttrokken uit de reserve speelplaatsenplan in 2021 ter aanvulling van het onderhoudsbudget speeltoestellen. Reserve afschrijving uitbreiding gemeenschapshuis Oos Heem Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 391.066. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze reserve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten. Reserve afschrijving aanpassing Peijerhoaf Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 217.260. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze reserve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten. Reserve afschrijving jongerenvoorziening Bandert Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 148.758. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze reserve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten. Reserve algemeen jeugdbeleid Conform de nota reserves en voorzieningen worden de niet bestede budgetten voor algemeen jeugdbeleid en jeugdgezondheidszorg in de jaarrekening toegevoegd aan de reserve algemeen jeugdbeleid. In 2020 ging het om een batig saldo van € 121.253.

Dit bedrag is bij bestemming rekeningsaldo 2020 niet aan de reserve algemeen jeugdbeleid, maar aan de reserve vermindering kapitaallasten toegevoegd. Hierdoor is dit bedrag in 2021 onttrokken aan de reserve algemeen

Deel II - 76 -

jeugdbeleid. Verder hebben we in 2021 het nadelig saldo op de genoemde budgetten van € 6.838 onttrokken. Totaal is € 128.091 onttrokken. Reserve jeugdhulp In 2019 is door de Raad een bedrag van € 75.000 beschikbaar gesteld en onttrokken aan de reserve voor het opstarten van een Pilot Huisartsen (ondersteuning huisartsen door middel van inzet Praktijkondersteuner Huisarts – POH). Reserve Wet maatschappelijke ondersteuning Deze reserve is gevormd om de jaarlijkse fluctuaties van de inkomsten en uitgaven die gemoeid zijn met de uitvoering van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning op te kunnen vangen. In 2021 ging het om een nadelig saldo van € 318.574. Daarnaast is er in 2021 € 37.616 onttrokken ten behoeve van een bijdrage aan de gemeente Venlo voor bemoeizorg en preventie OGGZ. Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo 2020 is een deel van het voordeel op participatie (€ 129.912) gestort in deze reserve met de bedoeling om dit in te zetten als overbrugging van de periode tussen het einde van de pilot en de invoering van de nieuwe inburgeringswet. Dit bedrag is er in 2021 uitgehaald samen met het saldo van deze reserve op 1-1-2021 (€ 209.378). Totale onttrekking is dus € 339.290.

Reserve kwaliteitsfonds In verband met de realisatie van een aantal projecten zijn de volgende bedragen onttrokken aan de reserve kwaliteitsfonds: - Eenmalige afschrijving patronaat Peij in verband met sloop € 300.000 - Eenmalige afschrijving pand Kerkstraat Peij in verband met sloop € 241.248 - Sloopkosten patronaat een omgeving € 63.103 Totaal is € 604.350 onttrokken Reserve regionale woonvisie Aangezien deze reserve in 2021 haar plafond van € 25.000 bereikt heeft, is het surplus (€ 7.367) van deze reserve conform nota reserves en voorzieningen 2021 onttrokken en overgeheveld naar de reserve vermindering kapitaallasten. Algemene milieureserve Conform 1e bestuursrapportage 2021 is besloten om een gedeelte van de overdrachtskosten en de bijkomende voorbereidingskosten inzake de overdracht van de woonwagenstandplaatsen in de voormalige gemeente Echt (aan een woningstichting) te dekken vanuit de algemene reserve milieureserve (€ 160.000).

Algemene reserve grondbedrijf Onttrekkingen hebben plaatsgevonden in het kader van: - Klooster Koningsbosch (conform 1e en 2e bestuursrapportage 2020) € 11.238 - Representatie € 285 (conform primitieve begroting) - Centrumplan Susteren plangebied I infra € 26.190 (conform raadsbesluit 16 december 2020) - Reserve majeure projecten inzake winstneming “herstructurering voormalige schoollocatie Burgemeester Willemeschool Nieuwstadt” € 234.686 (conform 2e bestuursrapportage 2021) - reserve majeure projecten inzake winstneming “voormalige tennislocatie Nieuwstadt” € 9.914 (conform 2e bestuursrapportage 2021)

Deel II - 77 -

-

Reserve majeure projecten inzake winstneming “locatie Julianastraat/Emmastraat/ Mussenstraat” € 708.913 (conform raadsbesluit 16 december 2020) - Reserve Winst Grondexploitaties inzake winstneming de Loop € 1.962 - aanvullende dotatie aan de voorziening verliezen grondexploitaties inzake Centrumplan Susteren plangebied II € 1.106 - Vennootschapsbelasting Grondbedrijf 2017 € 34.231 (het betreft hier een voorlopige aanslag) In verband met het terugdraaien van een gedeelte van een in het verleden volgens de Poc methode berekende winstneming inzake Businesspark Midden-Limburg (BPML), heeft er ten behoeve van de verrekening met de reserve Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg (OML) BV een negatieve onttrekking van € 113 plaatsgevonden. Reserve winst grondexploitaties Inzake de complexen “de Berk”, “Bocage” en “Herstructurering voormalige schoollocatie Burgemeester Willemeschool Nieuwstadt” is in verband met gerealiseerde winsten € 299.770, € 16.494 en resp. € 9.998 onttrokken aan deze reserve. Deze winsten zijn conform nota reserves en voorzieningen overgeheveld naar de Algemene reserve grondbedrijf. Reserve regiofonds Refererende aan de nota reserves en voorzieningen 2021 is de bijdrage 2021 van de gemeente Echt-Susteren aan Samenwerking Midden-Limburg (SML) (€ 19.200) gedekt vanuit deze reserve.

Verder is aan de reserve regiofonds € 10.000 onttrokken inzake duurzaamheid en € 9.373 ingezet als dekking voor het voorbereidingsbudget gebiedsontwikkeling. In verband met het bereiken van het plafond van de reserve regiofonds is het surplus (€ 53.464) van deze reserve conform nota reserves en voorzieningen 2021 overgeheveld naar de reserve vermindering kapitaallasten. Reserve kwaliteitsverbeterende projecten Naar aanleiding van de Kaderbrief 2021 heeft een onttrekking van € 50.000 plaatsgevonden ter storting in de reserve groen onderhoud. Deze is gevormd nadat de aanbesteding groen onderhoud veel hoger was uitgevallen. Reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid De extra verhoging (conform de 1e bestuursrapportage 2019) van het structurele budget (€ 29.776) met € 58.000 en verhoging (conform 1e bestuursrapportage 2021) met € 30.000 (beide met als dekking de reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid) is in 2021 niet geheel nodig gebleken, vanwege met name het tweede opeenvolgende jaar coronacrisis. In 2021 is € 14.181 onttrokken aan de reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid. Reserve majeure projecten Onttrekkingen hebben plaatsgevonden voor de planvoorbereidingskosten van Programma centrum Echt (€ 73.938) en tijdelijke exploitatiekosten inzake het pand Bovenstestraat 34 te Echt (€ 12.964).

Verwezen wordt naar de 1e en 2e bestuursrapportage 2020 en de raadsbesluitvorming van 16 december 2020. Conform 2e bestuursrapportage 2021 heeft € 100.000 aan restitutie plaatsgevonden vanuit de reserve majeure projecten naar de reserve vermindering kapitaallasten. Reserve Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg (OML) BV De vanuit grondexploitatie Businesspark Midden-Limburg (BPML) tussentijds genomen winsten volgens de zogenaamde Poc-methode zijn via de Algemene reserve Grondbedrijf gestort in de reserve deelneming OML BV. In 2021 heeft hierop een aanpassing plaatsgevonden van € 113, welk bedrag is onttrokken uit de reserve deelneming OML BV. Ook heeft er conform nota reserves en voorzieningen een overheveling van € 4.887 plaatsgevonden naar de reserve vermindering kapitaallasten. Dit in verband met het bereiken van het plafond van deze reserve.

Deel II - 78 -

Reserve samenwerkingsovereenkomst industriepark Swentibold De onttrekking van € 15.405 is ter dekking van de gemaakte kosten op Projectenkaart LPS. In het goedgekeurde raadsvoorstel van 8 april 2021 zijn middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van een gedeelte van bovenwettelijke compensatiemaatregelen (weergegeven op de Projectenkaart LPS). Deze middelen werden gedekt middels onttrekkingen uit de Reserve samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold en de Reserve vermindering kapitaallasten. Reserve gebiedsvisies In verband met de realisatie van een aantal projecten zijn de volgende bedragen onttrokken aan de reserve gebiedsvisie: - Mobiliteitsbijdrage en investeringssubsidie Handboogschutterij HBS De Ster € 400.000 - Planontwikkelingskosten gebiedsvisie Peij – omgeving patronaat € 26.164 - Voorbereidingskosten sloopkosten patronaat en omgeving € 5.515 Totaal is € 431.679 onttrokken. Algemene reserve De mutaties in de algemene reserve bestaan grotendeels uit de verwerking van het rekeningsaldo. Totaal is er € 1.953.384 onttrokken uit de algemene reserve om toe te voegen aan diverse budgetten conform bestemming rekeningsaldo. Daarnaast zijn de gestorte bedragen (€ 62.973) inzake de door verdeelde interne uren grondbedrijf conform nota reserves en voorzieningen 2021 weer onttrokken aan deze reserve en toegevoegd aan de reserve majeure projecten.

Verder is er voor de overdracht van woonwagenstandplaatsen eenmalig € 100.045 onttrokken en € 4.808 in verband met nadeelcompensatie en planschade welke niet gedekt worden door een exploitatie- dan wel planschade-overeenkomst. Totaal onttrekking bedraagt € 2.121.210 Reserve vermindering kapitaallasten In verband met de realisatie van een aantal projecten zijn de volgende bedragen onttrokken aan de reserve vermindering kapitaallasten: - Notitie onderhoud gemeenschapshuizen € 36.350 - Overdracht woonwagenstandplaatsen € 20.845 - Voorbereidingsbudget gebiedsontwikkeling € 37.533 - Voorziening Noordwesthoek De Bandert € 8.634 - Vorming reserve afschrijving verbouwing Bandertlaan 13 € 694.300 - Vorming reserve afschrijving turnhal € 1.195.000 - Eenmalige afschrijving patronaat Peij in verband met sloop € 42.782 - Mobiliteitsbijdrage HBS De Ster € 150.000 - Podium Connectcollege € 111.570 - Kosten corona jeugdhulp € 10.642 - Verbetering uitstraling winkelcentrum Susteren € 5.460 - Groenonderhoud € 200.000 - Revitalisering lanen buitengebied € 50.000 - Buitentuin Peijerhoes € 47.000 Totaal is € 2.610.415 onttrokken. Reserve restantbudgetten Middels de 2e bestuursrapportage 2020 en 1e bestuursrapportage 2021 zijn aan de reserve restant budgetten in 2021 bedragen onttrokken als dekking voor de in 2020 doorgeschoven budgetten. In 2021 is daarom € 1.078.337 onttrokken.