Document · PDF

Begroting 2025

Commissie Algemene Zaken 15 mei 2024, gemeente Echt-SusterenBij agendapunt: GR Servicecentrum MER22.442 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Pagina 46 van 65

Risico Impact Omgevingswet (OW) en Wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (WKB) onduidelijk. De impact van de per 01-01-2024 in werking getreden wetswijzigingen zijn, buiten wijzigingen in de aard en omvang van de taken, de daartoe benodigde formatie en de (digitale) werkprocessen bij de OD, nog niet duidelijk.

Beheersmaatregel

• • •

Met name de concrete personele gevolgen van de OW (nieuwe rollen en functies, bijv. als gevolg van de nieuwe dienstverleningsprocessen) en de Wkb (wegvallende en nieuwe taken mbt bouwkundig toetsen en toezicht) zijn nog niet duidelijk. En daarmee zijn ook de financiële gevolgen voor de MER-begroting 2025 – zowel het OD-deel als de begroting van Bedrijfsvoering – niet duidelijk.

•

• •

•

• •

Risico Score

Groot

Laag

€ 50.000

Gemiddeld

150.000

Klein

Zeer laag

2.500

Personele lasten die verband houden met uitwerking plan van aanpak/vorming nieuwe RUDorganisatie zoveel mogelijk spreiden over de deelnemende regio-gemeenten. Gebruik maken van elkaars expertise en kennis binnen de RUD samenwerking. Zoveel mogelijk gebruik maken van bestaande budgetten ‘onvoorzien’ binnen RUDbegroting (en die waar mogelijk en gewenst inzetten voor externe ondersteuning bij dit traject). In RUD- en OD-begroting 2025 cq 1e begrotingswijziging 2025 een kostenpost opnemen voor ‘implementatie plan van aanpak Robuuste RUD LN’.

Inkomstenderving door afnemende vraag RUD academie Vraag van RUD-partners naar opleidingen van de RUD academie neemt af en schommelingen in opdrachten vanuit het RUD-netwerk met als gevolg dat de begroting SC-MER niet sluitend is. (Omgevingsdienst levert immers in RUDverband tegen betaling diensten aan andere gemeenten in de regio).

Impact

In 2024 worden de eerste ervaringen opgedaan met de nieuwe wetgeving. Monitoren de impact van de wetgeving op het werk en op personele aspecten. In kaart brengen de impact op de functieboek en formatieplan. Opnemen, in nauwe afstemming met de drie gemeenten in het Uitvoeringsprogramma 2025 en de 1e begrotingswijziging 2025. Sturen op inzet flexibele schil bij uitvoering UP’24 en UP’25 ter voorkoming van mogelijke frictiekosten

Meerkosten ontwikkelingen RUD Door noodzaak om RUD-samenwerking – die nu is gebaseerd op een netwerkconstruct – te versterken (onder druk van landelijk Interbestuurlijk Programma Versterking VTH-stelsel) bestaat in 2025 het risico op vooral personele meerkosten. De vorming van een nieuwe RUD organisatie per 1-4-2026 (in welke specifieke organisatievorm dan ook) leidt tot een extra claim op het personeel van de OD, waardoor reguliere werkzaamheden (realisatie UP’25) mogelijk onder druk komen te staan dan wel kan eea leiden tot hogere kosten flexibele schil. Omvang van deze extra personele claim is op voorhand niet of nauwelijks in te schatten.

Kans

Sturen aan de kostenkant: vaste kostenstructuur op vast werkpakket. Sturen op relatiebeheer in RUD. Meer toe naar vaste afspraken over inzet medewerkers in RUDverband (vastleggen afnameplicht).

Pagina 47 van 65

Risico

Beheersmaatregel

Gegevensonveiligheid Het zich voordoen van gegevensveiligheid incidenten zoals datalekken, het onbewust onrechtmatig verwerken van gegevens of het optreden van beveiligingsincidenten zoals phishing, CEO-fraude of het onversleuteld versturen van vertrouwelijke informatie.. Maatregelen kunnen nooit 100% incidenten voorkomen. Gegevensveiligheid incidenten hebben een sterk variërende mogelijke impact, van een onjuist geadresseerde brief tot een ransomware aanval die de volledige dienstverlening stillegt. Cybersecurityincidenten en uitval ICT (Langdurige) uitval (meer dan 8 uur) van ondersteunende applicaties, apparatuur en infrastructuur als gevolg van storingen, ernstige kwetsbaarheidsmeldingen of cybersecurityincidenten zoals hacks en ransomware. Hierdoor komen de dienstverlening en (wettelijke) termijnen in het gedrang.

Risico Score

Groot

Laag

€ 50.000

Klein

Hoog

€ 150.000

Gemiddeld

€ 150.000

Gemiddeld

laag

€ 37.500

Preventieve ICT maatregelen ICT continuiteitsplannen Backup en herstel Mitigerende maatregelen naar aanleiding van risicoanalyses Redundant uitvoeren van verbindingen Detectiemaatregelen op basis van logging en monitoring

- We zijn slechts beperkt in staat om maatregelen te nemen tegen de marktmacht van softwareleveranciers. - Contractmanagement is een discipline en vereist kennis, tijd en een structurele aanpak. - Toepassen van de GIBIT voorwaarden die ons beschermen tegen hoge indexaties.

Continuïteitsrisico door krapte op arbeidsmarkt Gebrek aan beschikbaarheid nieuwe medewerkers met voldoende specialistische kennis. Dit doet zich steeds breder in de organisaties voor. Ook bij externe inhuur zijn al tekorten gebleken hetgeen de continuïteitsrisico’s vergroot en de kosten opdrijft.

Impact

- Het uitvoeren van risicoanalyses op bestaande processen en systemen met een hoog risico op het gebied van gegevensveiligheid, en voorafgaand aan nieuwe ontwikkelingen in die processen en systemen. - Het nemen van technische en organisatorische maatregelen voortkomend uit deze risicoanalyses. - 100% veiligheid bestaat niet.

Leveranciersafhankelijkheid software Softwareleveranciers hebben vaak grote marktmacht. Dit uit zich op diverse manieren, zoals zeer hoge indexaties (>20%) op licentiekosten, software die niet voldoet aan de verwachtingen of inschrijving, oplopende doorlooptijden bij het leveren van ondersteuning of het uitbrengen van offertes, het onvoldoende leveren van inzet bij implementaties of het maken van aanpassingen, zoals bij het leggen van koppelingen in het complexe netwerk.

Kans

- beloningsonderzoek salariëring/ beloning tov vergelijkbare HR21 organisaties. - Verbreding inzetbaarheid medewerkers. - Scholing zittende medewerkers. - Naar meer jobcarving. - Werving nieuwe medewerkers o.b.v. potentieel en deze zelf opleiden. - Verlaging wervingsdrempels.

Pagina 48 van 65

Risico

Beheersmaatregel

Kans

Impact

Risico Score

Klein

Laag

€ 12.500

Klein

Laag

€ 12.500

Klein

Laag

€ 12.500

- Inzetten budget langdurig zieken voor tijdelijke inhuur. - Arbeidsmarkttoelage bij werving nieuw personeel. - Risico gestuurd keuzes maken in de uitvoering van het werk. - krachtenbundeling (bv gezamenlijke werving of inkoop). - Meer strategisch HR- en arbeidsmarktbeleid. - Zijn van een aantrekkelijk werkgeverschap. - HRM topprioriteit in het UP Achterblijven personele kwaliteit door snelheid ontwikkelingen Door ontwikkelingen achterblijvende personele kwaliteit t.o.v. de vereiste kennis, vaardigheden en attitude.

- Investeren in ontwikkeling medewerkers - Activeren mobiliteit - Meer strategisch HR beleid - Budget voor mobiliteitsbeleid

Niet behalen verhoogde AOW Landelijke trend: het niet halen van de AOW eindstreep leidt tot toenemende risico’s op ziekteverlof resp. instroom in de WGA. Gevolg is dat de kosten van vervanging resp. de WGA premie (“vervuiler betaalt”) toenemen.

- Budget voor uitstroomregeling (i.p.v. genoemde kosten en hoop tijd en energiebesteding), - RVU regeling. - Duurzame inzetbaarheid bevorderen - Verlofsparen versterken. - Evt. algemeen budget personele fricties.

Onvoorziene loonkosten Er kunnen onvoorziene loonkosten ontstaan, zoals frictiekosten die van te voren niet voorzien waren en medewerkers die op voorhand niet wilden deelnemen aan de RVU (conform cao), maar uiteindelijk wel willen deelnemen.

- Ook de niet voorzienbare kosten opnemen in een voorziening, zoals de RVU,

€ 627.500

Pagina 49 van 65

Weerstandsvermogen Risicomanagement is doelgericht, gestructureerd, communicerend omgaan met risico’s. Een risico is een onzekere gebeurtenis met oorzaken, een kans van optreden en effecten op doelstellingen. Pas als een risico zich – ondanks de inspanningen op het gebied van risicomanagement- toch voordoet en negatieve gevolgen heeft voor het SC-MER, komt het weerstandsvermogen in beeld. Het weerstandsvermogen is het geheel van alle middelen en mogelijkheden waarover SC MER beschikt, om de gevolgen van niet begrote kosten te dekken zonder dat dit leidt tot aanpassing van het bestaand beleid. Hierbij zijn twee elementen belangrijk: • •

Hoeveel middelen zijn nodig om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen? Dit noemen we de benodigde weerstandscapaciteit. Hoeveel middelen zijn beschikbaar om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen? Dit noemen we de beschikbare weerstandscapaciteit.

Weerstandsvermogen= Beschikbare weerstandscapaciteit / Benodigde weerstandscapaciteit In de kaders risicomanagement hebben we gekozen voor een weerstandsvermogen met de waardering ‘voldoende’. Een uitkomst van 1,0 betekent dat de organisatie precies genoeg geld heeft om de risico’s financieel af te dekken. Er wordt niet geopteerd voor een hogere waardering omdat dit zou impliceren dat de gemeente een te hoog deelnamebedrag betalen. Overigens staan de gemeenten op basis van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen garant voor het Servicecentrum. Onze inschatting van de risicoscore leidt tot een weerstandsvermogen van: Weerstandsvermogen= € 280.681 = 0,45 € 627.500 *Betreft de omvang van de algemene reserve (€ 130.681) en de stelpost onvoorzien (€ 50.000) bij de programma’s Omgevingsdienst, Sociaal Domein en Bedrijfsvoering.

Deze score betekent dat het weerstandsvermogen in 2025 onvoldoende is. Gelet op de bevindingen van de afgelopen jaren (door inzet van beheersmaatregelen was de financiële impact van risico’s in 2023 bijvoorbeeld € 0) hoeft hierop geen verdere actie ondernomen te worden..

Pagina 50 van 65

Financiële kengetallen In onderstaande tabel is het verloop van de financiële kengetallen te zien die van toepassing zijn voor het Servicecentrum MER: de netto schuldquote, de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte. In het BBV zijn ook kengetallen voorgeschreven voor de grondexploitatie en belastingcapaciteit. Beiden zijn niet van toepassing voor het Servicecentrum MER. Deze kengetallen zijn een grofmazig instrument om een uitspraak te kunnen doen over de financiële positie. Het betreft onderstaande kengetallen. In onderstaande tabel is het verloop van de financiële kengetallen te zien.

Financiële kengetallen Kengetal

Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027

Begroting 2028

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

2,8%

7,9%

2,0%

2,8%

7,9%

2,0%

Solvabiliteitsratio

3,0%

2,7%

Structurele exploitatieruimte

0,0%

Grondexploitatie

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte

n.v.t.

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het Servicecentrum MER ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Omdat er bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, worden bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid gemaakt door het kengetal zowel inclusief als exclusief de doorgeleende gelden te berekenen. Op die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is én wat dat betekent voor de schuldenlast. De MER heeft geen leningen en rentelasten en aflossingen drukken dus ook niet op de exploitatie. Zowel de netto schuldquote alsook de quote gecorrigeerd voor verstrekte leningen zijn meerjarig vrijwel onveranderd en voor de MER niet echt relevant aangezien de MER geen leningen mag aantrekken. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin het Servicecentrum MER in staat is haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid.

Ook deze ratio is meerjarig vrijwel onveranderd en niet zozeer relevant aangezien de algemene reserve van de MER een minimale omvang (zeker vergeleken met de 3 MER gemeenten) heeft en de omvang van de passiva per ultimo balansdatum aanzienlijk kan fluctueren en dus een vertekend beeld geven. De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte we hebben om de eigen lasten te kunnen dragen, of welke structurele stijging of daling van de lasten daarvoor nodig is. In de begroting van de MER zijn alle lasten (loonkosten formatie en I&A budgetten) structureel van aard en deze worden afgedekt met structurele baten (bijdragen van de drie MER-gemeenten). Aangezien de MER middelen die niet benut zijn, teruggeeft i.c. in mindering brengt op de financiële bijdragen van de deelnemende gemeenten, is deze ratio 0% en niet relevant.

Pagina 51 van 65

6.4. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Deze paragraaf is voor het Servicecentrum MER niet van toepassing.

6.5. Paragraaf financiering Het Servicecentrum MER wordt volledig gefinancierd door de deelnemende gemeenten en contracten met derden.

Schatkistbankieren Per 1 januari 2014 is het verplicht Schatkistbankieren een feit. Hierdoor zijn alle decentrale overheden verplicht om hun (tijdelijk) overtollige liquide middelen aan te houden in de rijksschatkist. Hierdoor hoeft het Rijk minder geld te lenen op de financiële markten en daalt de staatsschuld. Met het oog op de verplichting met betrekking tot het schatkistbankieren worden alle overtollige middelen boven de grens van € 420.000 dagelijks afgestort naar de schatkist.

Risicobeheer (kasgeldlimiet en renterisiconorm) De kasgeldlimiet laat zien welk risico er bestaat ten aanzien van vlottende schulden. Het ‘rood’ staan is aan regels en richtlijnen gebonden. Hiermee beoogt de wetgever te voorkomen dat lagere overheden uitsluitend kortlopende leningen afsluiten. Het aantrekken van leningen met een kortlopende rentevaste periode is aantrekkelijk, wanneer de rente hierop erg laag is. Maar het renterisico (van een stijgende rente in het geval van herfinanciering) is daarmee in verhouding hoog. Om dit risico te beperken, mogen gemeenten maximaal 8,2 % van het jaarlijkse begrotingstotaal gebruiken voor kortlopende leningen. Kasgeldlimiet

2025

2026

2027

2028

1 2 3

Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vlottende schuld (1-2)

€0 € 65.000 -€ 65.000

Kasgeldlimiet

€ 2.569.578

€ 2.555.097

(5a) = (4>3 )

Ruimte onder kasgeldlimiet Overschrijding kasgeldlimiet

€ 2.634.578

€ 2.620.097

€ 31.336.323 8,2% € 2.569.578

€ 31.159.723 8,2% € 2.555.097

(5b) = (3>4)

Berekening kasgeldlimiet: Begrotingstotaal (4b) Percentage regeling (4) = (4a x 4b) Kasgeldlimiet

(4a)

Pagina 52 van 65

De renterisiconorm is een maatstaf om te bepalen welke kredietrisico’s de GR MER loopt op de vaste schulden. Dit zijn de schulden met een looptijd langer dan 1 jaar. De renterisiconorm wordt gemeten in een bedrag ter grootte van 20% van het begrotingstotaal.

Renterisiconorm 1 Renteherziening leningen o/g Renteherziening leningen u/g Saldo

2025

2026

2027

2028

€ € €

- € - € - €

- € - €

€ - € - €

Aflossing leningen o/g Aflossing leningen u/g Saldo

€ € €

- € - € - €

Renterisico (saldo 1 + 2)

€

- €

Renterisiconorm

€ 6.267.265 € 6.231.945 € 6.231.945 € 6.231.945

(5a) = (4>3) (5b) = (3>4)

Ruimte onder renterisiconorm € 6.267.265 € 6.231.945 € 6.231.945 € 6.231.945 Overschrijding renterisiconorm € - € - € - € -

Berekening renterisiconorm: (4a) Begrotingstotaal (4b) Percentage regeling (4) = (4a x 4b) Renterisiconorm

€ 31.336.323 € 31.159.723 € 31.159.723 € 31.159.723 20% 20% 20% 20% € 6.267.265 € 6.231.945 € 6.231.945 € 6.231.945

Pagina 53 van 65

EMU saldo Het begrotingssaldo van een land geeft weer of dat land een overschot of een tekort heeft bij zijn overheidsuitgaven. Als de uitgaven in een bepaald jaar groter zijn dan de inkomsten, is er in dat jaar sprake van een tekort en groeit de staatsschuld. Het begrotingssaldo geeft dus een indicatie van de staat waarin het ‘huishoudboekje’ van de overheid in een bepaald jaar verkeert. Het is gebruikelijk dat het begrotingssaldo wordt gepresenteerd als percentage van het bruto binnenlands product (BBP). Zo wordt de omvang van het begrotingssaldo gerelateerd aan de omvang van de totale economie. De lidstaten van de Europese Unie hebben afgesproken allemaal met eenzelfde definitie van het begrotingssaldo te werken. Ze noemen dit het EMU-saldo. Het EMU-saldo wordt gemeten op transactiebasis. Dat betekent dat de economische handeling die leidt tot de uitgave of ontvangst (de transactie) zoveel mogelijk als meetmoment wordt gehanteerd. Om precies te zijn is het EMU-saldo het vorderingensaldo van de totale overheid. Dit betekent dat niet alleen de financiën van de Rijksoverheid meetellen voor het EMU-saldo, maar ook die van de decentrale overheden (zoals gemeenten, provincies en waterschappen) en premie gefinancierde sectoren als de sociale zekerheid en de zorg.

Om te voorkomen dat de overheidsfinanciën van EMUlanden ontsporen, is een aantal jaren geleden in het zogenaamde Stabiliteits- en Groeipact afgesproken dat het EMU-tekort maximaal 3% van het BBP mag bedragen. EMU Saldo

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Mutatie (im)materiële vaste activa

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

Berekend EMU-saldo

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

x € 1000,-

0 0 0

0 0

6.6. Verbonden partijen Zoals gedefinieerd volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten kent de Gemeenschappelijk Regeling MER geen verbonden partijen.

Pagina 54 van 65

6.7. Openbaarheid

Een bestuursorgaan moet jaarlijks in de begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van de Wet open overheid (Woo) en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering van de Woo in relatie tot die beleidsvoornemens. Deze bepaling is bedoeld om de naleving van de Woo, waaronder de bepalingen over de actieve openbaarmaking, te stimuleren. Het concluderende stappenplan voor de implementatie van de Woo ziet er als volgt uit:

Servicecentrum MER wil een transparante en open overheid zijn. Het doel is zo snel mogelijk zo veel mogelijk openheid geven. Gestreefd wordt naar een zo open en inclusief mogelijke samenleving. Informatie speelt hierbij een cruciale rol. De informatie moet vindbaar, inzichtelijk en herbruikbaar zijn. Daarmee dragen we bij aan een samenleving waarin we: • • • •

controleerbaar zijn en het vertrouwen in ons handelen vergroten; zorgen voor een gelijke informatiepositie van burgers en instellingen en integrale afwegingen inzichtelijk maken; de kwaliteit van onze informatie en daarmee van ons handelen, verbeteren door deze open te stellen aan kritiek; onze eigen doelmatigheid verhogen.

Pagina 55 van 65

De Woo heeft vier belangrijke pijlers: 1. Het uit eigen beweging openbaar maken van 17 informatiecategorieën (actieve openbaarmaking). 2. Een inspanningsverplichting om ook overige informatiecategorieën openbaar te maken. 3. Het beantwoorden van Woo-verzoeken (de passieve openbaarmaking). 4. De informatiehuishouding duurzaam toegankelijk op orde brengen. Voor het vertrouwen van de burgers en bedrijven is het belangrijk om als overheid betrouwbaar en transparant te zijn over besluitvorming, en dat de onderliggende afwegingen voor iedereen inzichtelijk en begrijpelijk zijn. Openheid over besluitvorming en het beschikbaar stellen van data maakt het voor de inwoners van de gemeente mogelijk om mee te doen, mee te beslissen en mee te praten en daarmee het draagvlak in de samenleving te vergroten. De Wet open overheid is per 1 mei 2022 in werking getreden en zal gefaseerd uitgerold worden. Een interne projectgroep vanuit verschillende disciplines - juridische zaken; informatiebeheer; ICT; communicatie; privacy/AVG; bestuurlijke processen - is aan de slag met de implementatie van de Woo.

Informatiehuishouding op orde Het Servicecentrum is bezig om de informatiehuishouding te verbeteren om zo te kunnen voldoen aan de eisen van de Wet open overheid. Er wordt gewerkt om de informatiehuishouding op orde te krijgen teneinde sneller de informatie te kunnen vinden. Hierdoor kan beter worden voldaan aan de wettelijke termijnen die de Woo bij afhandeling van Woo-verzoeken stelt en kunnen medewerkers (, inwoners en partners) sneller en efficiënter werken. Hiermee heeft het Servicecentrum een groot veranderproces opgestart. Om de informatiehuishouding op orde te krijgen, is het enerzijds noodzakelijk om te investeren in de bewustwording van de medewerker. Anderzijds zullen ook werkprocessen beter en slimmer ingericht moeten worden. Van belang is om te zorgen dat informatie op slechts één plek wordt bewaard en dat iedereen zich ervan bewust is wat handelen vanuit openbaarheid en transparantie met zich meebrengt bij het omgaan met informatie. Er zal worden gezorgd voor bewustwording binnen de organisatie over wat openbaar en transparant handelen betekent.

Pagina 56 van 65

7. Financiële Begroting 2025-2028 7.1 Geprognosticeerde balans

Balans per 31 december 2023 en begroting 2024 t/m 2028 ACTIVA

31-dec-2023

2024

2025

2026

2027

2028

Vaste activa

Totaal vaste activa

€

- €

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar

€ € €

1.563.505 € 306 € 372.764 €

1.563.505 € 300 € 375.000 €

1.563.505 300 375.000

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van het volgende begrotingsjaar komen Liquide middelen

€ €

2.329.685 € 27.271

2.331.495 €

2.331.495

Totaal vlottende activa

€ 4.293.531 €

4.270.300 €

4.270.300

TOTAAL GENERAAL ACTIVA

€ 4.293.531 €

4.270.300 €

4.270.300

PASSIVA

31-dec-2023

2024

2025

2026

2027

2028

Vlottende Activa

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve

€

130.681 €

130.681

Voorzieningen Voorzieningen voor te verwachten verplichtingen of verliezen

€

674.906 €

675.000 €

675.000

Totaal vaste passiva

€

805.587 €

805.681 €

805.681

Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Banksaldi

€ €

1.454.291 € 64.716 €

1.454.291 € 65.000 €

1.454.291 65.000

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateertde verpliuchtingen van vergelijkbaar volume

€

1.968.937 €

1.945.328 €

1.945.328

Totaal vlottende passiva

€ 3.487.944 €

3.464.619 €

3.464.619

TOTAAL GENERAAL PASSIVA

€ 4.293.531 €

4.270.300 €

4.270.300

Vlottende passiva

Pagina 57 van 65

7.2 Staat van Reserves Het eigen vermogen van het Servicecentrum MER bestaat uit de algemene reserve. Reserves

Saldo 31-12-2023

2024

2025

2026

2027

2028

Algemene reserve

€

130.681 €

130.681

€

130.681 €

130.681

Bestemmingsreserves Totaal

Het saldo van de algemene reserve van € 130.681 kan worden beschouwd als een beperkte buffer voor onvoorziene financiële tegenvallers (weerstandscapaciteit). Voor de jaren 2025-2028 zijn er geen onttrekkingen en stortingen geraamd voor de algemene reserve.

7.3 Recapitulatie programma’s PROGRAMMA

Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028

LASTEN 1. Omgevingsdienst 2. Sociaal Domein 3. Bedrijfsvoering 4. Bestuur en Organisatie Totaal lasten

€ € € € €

7.918.764 € 7.928.141 € 14.661.905 € 827.513 € 31.336.323 €

7.868.764 € 7.928.141 € 14.535.305 € 827.513 € 31.159.723 €

7.868.764 7.928.141 14.535.305 827.513 31.159.723

BATEN 1. Omgevingsdienst 2. Sociaal Domein 3. Bedrijfsvoering 4. Bestuur en Organisatie Totaal baten

€ € € € €

7.918.764 € 7.928.141 € 14.661.905 € 827.513 € 31.336.323 €

7.868.764 € 7.928.141 € 14.535.305 € 827.513 € 31.159.723 €

7.868.764 7.928.141 14.535.305 827.513 31.159.723

2025

2026

2027

2028

Presentatie structureel begrotingssaldo Saldo van baten en lasten Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo

0 0 0 0 0

Pagina 58 van 65

7.4 Overzicht incidentele baten en lasten Bedragen in € Incidentele lasten Programma Omgevingsdienst Stelpost RUD ontwikkelingen

2025 €

2026

2027

2028

50.000

Programma Sociaal Domein Niet van toepassing Programma Bedrijfsvoering UP HRM UP Informatisering

€ 140.000 € 21.600

Programma Bestuur & Organisatie Niet van toepassing

Totaal raming incidentele lasten Bedragen in € Incidentele baten Programma Omgevingsdienst Stelpost RUD (incidentele verhoging reguliere bijdragen)

211.600

2025 €

2026

2027

2028

50.000

Programma Sociaal Domein Niet van toepassing Programma Bedrijfsvoering UP HRM (incidentele verhoging reguliere bijdragen)

€ 140.000

UP Informatisering (incidentele verhoging reguliere bijdragen) €

21.600

Programma Bestuur & Organisatie Niet van toepassing

Totaal raming incidentele baten

211.600

Conform artikel 19 lid C BBV

Toelichting incidentele baten en lasten In bovenstaande tabel zijn de incidentele baten en lasten opgenomen. Voor het SCMER betreft dit een bedrag van € 211.600 voor 2025. Er is ingestemd incidentele lasten vanuit het UP HRM en Informatisering. Daarnaast is er in 2025 incidenteel geld gevraagd voor de ontwikkelingen binnen de RUD samenwerking.

Pagina 59 van 65

7.5 Taakvelden Voor het verbeteren van de financiële vergelijkbaarheid en transparantie schrijft het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor dat er in de begroting en in de jaarstukken gebruik wordt gemaakt van de bij ministeriële regeling vastgestelde taakvelden. Om baten en lasten van taken en activiteiten te kunnen samenvoegen en te vergelijken, moeten ze in vergelijkbare eenheden worden ingedeeld, de eerder genoemde taakvelden. Taakvelden zijn voorgeschreven eenheden en hebben betrekking op de taken en daaraan gerelateerde activiteiten waar baten en lasten mee gemoeid zijn. Zij clusteren niet alleen producten (goederen en diensten), maar ook taken en activiteiten die niet direct te vertalen zijn in kosten per hoeveelheid. De inhoud van de tekstvelden is conform de voorschriften van de BBV. Hetgeen niet wil zeggen dat binnen een taakveld door een afdeling alle taken worden uitgevoerd. Bij de volgorde van de afdelingen is rekening gehouden met de volgorde van de programma's conform de financiële begroting. Het programma Omgevingsdienst wordt verdeeld naar de taakvelden: - Openbare orde en veiligheid (9%) - Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen (11%) - Wonen en bouwen (81%).

Het programma Sociaal domein wordt verdeeld naar de taakvelden: - Wijkteams (50%) - Inkomensvoorzieningen (50%) Het programma Bedrijfsvoering wordt volledig verdeeld naar het taakveld overhead (100%). Het programma Bestuur & Organisatie wordt volledig verdeeld naar het taakveld overhead (100%).

Pagina 60 van 65

Taakveld (Iv3) Afdeling Omgevingsdienst

Omschrijving

Lasten

Baten

Per saldo

€ 688.932

€0

€ 839.389

€0

1. Veiligheid 1.2 - Openbare orde en veiligheid

3.3 - Bedrijfsloket en -bedrijfsregelingen

Tot dit taakveld behoren alle gemeentelijke taken op het gebied van de openbare orde en veiligheid: - toezicht en handhaving openbare orde, parkeren, BOA's, stadswachten; - Wet Bibob en (bestuurlijke) aanpak georganiseerde criminaliteit; - bureau Halt; - preventie van criminaliteit; - opstellen, handhaven en leges APV; - leges drank & horeca, leges aanwezigheidsvergunning (o.a. voor speelautomaten); - leges evenementenvergunning; - wet wapen en munitie (voorheen vuurwapenwet); - beleid, toezicht en ruiming van conventionele explosieven; - veilige woon- en leefomgeving, toezicht op collecten, veiligheid op het ijs, reddingwezen; - gevonden voorwerpen, strandvonderij; - afvoer en opslag ontruimde inboedels; - antidiscriminatiebeleid; - doodsschouw (door de officier van Justitie gelast onderzoek i.v.m. de mogelijk niet natuurlijke doodsoorzaak); - dierenbescherming; - tegengaan van radicalisering. Tot dit taakveld behoren de op bedrijven en ondernemers (inclusief bedrijven en ondernemers in land- en tuinbouw en veeteelt) gerichte ondersteuning en dienstverlening van de gemeente: - bedrijvenloket, ondernemersloket; - stimuleren van en onderwijs aan startende ondernemers; - aantrekken en faciliteren van nieuwe bedrijven; - financiële steunregelingen voor bedrijven waaronder land- en tuinbouw, veeteelt en visserij; - regelen straathandel, markten alsook veemarkten;

Pagina 61 van 65

- de BIZ-bijdrage (via baten categorie 2.2.1); - markt- en staanplaatsgelden markten (via baten categorie 3.7); - leges vent- en standplaatsvergunningen en leges winkelsluitingswet; 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing (VHROSV) 8.3 - Wonen en bouwen

Tot dit taakveld behoren gebiedsontwikkeling, woningvoorraad en huisvestingsvoorziening: - bouwvergunningen (omgevingsvergunning) en - toezicht, basisregistratie adressen en gebouwen (BAG); - woningbouw en woningverbetering, renovatie; - woonruimteverdeling, woningsplitsingsvergunning, woonvergunning; - stedelijke vernieuwing: gebiedsgerichte aanpak woningvoorraad, woonomgeving en voorzieningen; - dienstverlening aan derden.

Pagina 62 van 65

€ 6.390.443

€0

Taakveld (Iv3) Afdeling Sociaal Domein

Omschrijving

Lasten

Baten

Per saldo

€ 3.964.070

€0

6. Sociaal domein 6.2 – Wijkteams

6.3 – Inkomensvoorzieningen

Tot dit taakveld behoren alle loketvoorzieningen gericht op het identificeren van eigen kracht en het geleiden naar de juiste vorm van individuele ondersteuning(maatwerkvoorzieningen en dienstverlening): - voorlichting; - advisering; - cliëntondersteuning; - toegang tot 1e en 2e lijnsvoorzieningen; - preventie; - vroegsignalering.

Tot dit taakveld alle behoren inkomenseninkomensbijstandsvoorzieningen: Tot behoren dit taakveld alle en bijstandsvoorzieningen: - inkomensvoorzieningen en loonkostensubsidies op grond van op de Participatiewet; - inkomensvoorzieningen en loonkostensubsidies grond van de Participatiewet; - geneeskundige en andere adviezen in verband met de bijstandsverlening; - geneeskundige en andere adviezen in verband met de bijstandsverlening; - IOAW (Wet-inkomensvoorzieningen oudere en gedeeltelijk werkloze IOAW (Wet inkomensvoorzieningen oudere enarbeidsongeschikte gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers); werknemers); € 3.964.070 €0 - IOAZ (Wet inkomensvoorzieningen oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen);€ 3.964.070 - IOAZ (Wet inkomensvoorzieningen oudere uit en het gedeeltelijk arbeidsongeschiktezelfstandigen gewezen - kosten van levensonderhoud Besluit bijstandsverlening (Bbz 2004); zelfstandigen); - kosten levensonderhoud voor startende ondernemers uit Bbz 2004; - kosten van -levensonderhoud uit het Besluitvan bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz 2004); sociale zekerheidsregelingen het rijk zoals bijvoorbeeld eenmalige uitkeringen voor minima; - kosten levensonderhoud voor startende ondernemers uit Bbz 2004; - gemeentelijke armoedebeleid: bijzondere bijstand, kwijtschelding gemeentelijke belastingen en heffingen, korting op musea, - sociale

zekerheidsregelingen van het rijkbij zoals bijvoorbeeld eenmalige voor minima; sportclubs etc., meerkosten werk in geval van handicapuitkeringen of chronische ziekte, etc. - gemeentelijke armoedebeleid: bijzondere bijstand, kwijtschelding gemeentelijke belastingen en heffingen, korting musea, behoort sportclubs etc., meerkosten bij werk in geval van handicap of Tot ditoptaakveld niet: chronische ziekte, etc. - schuldhulpverlening hoort thuis onder taakveld 6.71.

Pagina 63 van 65

Taakveld (Iv3) Afdeling Bedrijfsvoering

Omschrijving

0.4 – Overhead

Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, d.w.z. alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: - financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; - personeel(szaken) & organisatie; - inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement); - interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie; - juridische zaken; - bestuurszaken en bestuursondersteuning; - informatievoorziening en automatisering van PIOFACH-systemen; - facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging); - documentaire informatievoorziening (DIV); - managementondersteuning primair proces.

Lasten

Baten

Per saldo

€ 14.661.905

€0

€ 827.513

€0

Afdeling Bestuur en Organisatie 0.4 – Overhead

Pagina 64 van 65

Pagina 65 van 65

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=EchtSusteren&id=11bf242d-5ccb-4afc-989f-d87405aa2b33