Document · PDF

1e Bestuursrapportage 2023

Gemeenteraad 5 juli 2023, gemeente Echt-SusterenBij agendapunt: 1e Bestuursrapportage 202324.584 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3



4.13 cao 2023 - 2024 Servicecentrum MER In april 2023 is een nieuwe cao afgesloten voor gemeenten met een looptijd van 1 januari 2023 tot en met 31 december 2023. Deze cao is ook van toepassing op de medewerkers van het Servicecentrum MER. Dat betekent dat de salarissen per 1 januari 2023 gemiddeld met 7% omhooggaan. Voor 2023 en volgende jaren zijn de financiële gevolgen € 299.204. Vanaf het jaar 2024 wordt ook al rekening gehouden met een cao-stijging van 5%. De financiële gevolgen hiervan bedragen

1e bestuursrapportage 2023

€ 381.149. Vanaf 2024 gaat het dan totaal om € 680.353. De kosten worden voor de jaren 2023 2025 gedekt uit de in de begroting opgenomen stelpost voor cao-ontwikkelingen. Voor het jaar 2026 is binnen deze stelpost € 335.651 ruimte aanwezig. Het verschil ad € 344.702 (€ 680.353 minus € 335.651) wordt gedekt binnen de stelpost verrekening algemene uitkering. Voor het jaar 2027 moet nog dekking gevonden worden. De cao van het SC MER komt terug bij verschillende programma’s maar wordt enkel hier toegelicht (programma 1, 6, 8 en 10). 

4.14 Werk Derden Het budget Werk Derden wordt gebruikt voor externe ondersteuning voor projecten. Al diverse jaren is het bedrag ongewijzigd, terwijl de behoefte aan ondersteuning steeds meer wordt in plaats van minder. Daarom is een structurele verhoging van het budget nodig met € 50.000.



4.15 Revitalisatie kantoorvleugel/trouwzaal De kantoren van de wethouders dienen bouwkundig en revitaliserend aangepast te worden waarvoor een investering nodig is van € 120.000. Tevens wordt de trouwzaal omgebouwd naar een drietal kantoren. Hiervoor is een investering nodig van € 150.000. In de raming van de verbouwing zijn geen kosten m.b.t. vernieuwing van meubilair en decoratie opgenomen. Deze worden via apart budget (facilitair) betaald.



4.16 Vervanging UPS Betreft aanschaf nieuwe vervangende UPS, tijdelijke huur (overbrugging leveringstermijn), onderhoudscontract en technische aanpassing elektra-installatie, ten bedrage van € 23.600. Deze aanschaf is niet opgenomen in de voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen en er is geen ruimte binnen deze voorziening om dit op te vangen. Vandaar dat er een budget gevraagd wordt van € 23.600.



4.17 Uitbreiding formatie In het hoofdlijnenakkoord 2022 – 2026 is de volgende passage opgenomen over de ontwikkeling van de gemeentelijke organisatie: ‘De gemeentelijke organisatie dient gericht te zijn op een goede dienstverlening aan onze inwoners, bedrijven en verenigingen als ook op het realiseren van de ambitieuze bestuurlijke opgaven op het gebied van ontwikkeling, realisatie en beheer. Om dit goed te kunnen (blijven) doen, is een flexibele organisatie nodig die inzet op effectiviteit en continue streeft naar verbetering. Hierbij wordt ingezet op de volgende ontwikkelsporen: professionalisering, optimaliseren, werkomgeving, continue verbetering van processen en het vergroten van de betrokkenheid van onze medewerkers.’ Om hieraan te kunnen voldoen is structureel uitbreiding van de formatie nodig. Het hiervoor benodigde budget bedraagt € 650.000. Dekking van deze € 650.000 is gevonden binnen diverse budgetten bedrijfsvoering, renteopbrengsten, budget voormalig personeel, inzet voorlopig rekeningsaldo en opbrengst OZB. Hiervoor zijn separate formats aangemaakt. Zie 3.10.3 en 3.10.4. Budget voormalig personeel In de begroting is een structureel budget van € 270.000 geraamd voor kosten in verband met voormalig personeel.

Vanaf 2024 wordt van dit budget geen gebruik meer gemaakt en kan derhalve worden ingezet als dekkingsmiddel voor de structurele uitbreiding met 6,5 fte personeel. Naast bovengenoemd budget is voor de jaren 2024 en 2025 een budget nodig van € 500.000 voor incidentele personeelskosten, denk aan tijdelijk inhuur en dakpanconstructies in verband met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd van medewerkers. Deze bedragen worden gedekt door te beschikken in 2024 over de reserve personeel en bestuur en in 2025 over de reserve bedrijfsvoering.

1e bestuursrapportage 2023



4.18 Bankkosten Bij het overhevelen van taken op het gebied van bedrijfsvoering van de gemeente naar het SC MER is o.a. ook het budget voor bankkosten overgedragen. De betalingen inzake bankkosten worden echter door de gemeente voldaan, die op haar beurt telkens op het einde van het jaar een nota stuurt naar het SC MER met het verzoek de gemaakte bankkosten aan de gemeente te restitueren. Uit praktisch oogpunt wordt het budget bankkosten weer in de begroting van de gemeente opgenomen en wordt de bijdrage aan het SC MER met hetzelfde bedrag verlaagd. Voor EchtSusteren gaat het om een bedrag van € 5.000.



4.19 Stelpost cao vanaf 2025 Door de hoge cao’s die in 2023 zijn afgesloten en ook de verwachtring dat in 2024 wederom flinke eisen op tafel worden gelegd door de vakbonden zijn de bestaande stelposten in onze begroting volledig ingezet. Er is nu geen ruimte meer beschikbaar voor cao-afspraken die gaan gelden vanaf 2025. De afgesloten cao’s hebben niet alleen betrekking op de mensen in dienst van onze gemeente, maar ook de verbonden partijen brengen de cao-gevolgen in rekening bij de deelnemende gemeenten. Om toch weer een buffer op te bouwen wordt voorgesteld om vanaf 2025 een stelpost van € 1.000.000 hiervoor in de begroting op te nemen.



4.20 Communicatie In de gemeente Echt-Susteren worden vele plannen en talloze projecten ontwikkeld, in het ruimtelijk domein en op het maatschappelijk speelveld. Dit betreft ontwikkelingen die in toenemende mate goede procesbegeleiding vereisen, ook vanuit een professionele communicatieve discipline. In het verleden is de keuze gemaakt om deze beleidsinhoudelijke projecten en trajecten niet te faciliteren op communicatief vlak, maar we komen er tegenwoordig niet meer onderuit om dit wél te doen. Bestuurlijk en beleidsinhoudelijk bestaat er een enorme behoefte aan ondersteuning op communicatief terrein, van het prille begin tot de eindfase van een project. De nut en noodzaak van deze ondersteuning worden daarnaast ingegeven door de toegenomen mondigheid, betrokkenheid en (re)acties van de burger, online en offline. Als gemeente willen we in de diverse trajecten een proactieve rol vervullen en niet reactief, zoals nu vaak noodgedwongen het geval is door te weinig capaciteit. Daarom wordt verzocht om 1 fte voor een projectcommunicatiemedewerker, hoofdzakelijk ten behoeve van de teams Ruimtelijk Domein en Maatschappelijk Domein. Kosten € 100.000.



4.21 ‘t Waekblaad De redactie en vormgeving van ’t Waekblaad gebeuren door een externe partij. Dit gebeurt naar grote tevredenheid, zowel intern als extern. Hier moet structureel geld voor beschikbaar zijn, maar voor 2023 zal het tijdelijk worden ingevuld. Dit betekent voor het tweede helft van het jaar een bedrag van 17.500 euro. Voor de jaren erna in principe 30.000 euro per jaar.



4.22 Uitbreiding secretariële capaciteit Om organisatie breed zicht te krijgen op de beschikbare en benodigde capaciteit voor secretariële werkzaamheden, is een extern onderzoek uitgevoerd. In dit onderzoek is gebleken dat er diverse wijzigingen nodig zijn in de organisatie en werkwijzen van de secretariaten. Implementatie van de adviezen vergt een uitbreiding van de formatie met 1,5 fte (kosten € 100.000).



4.23 BOR uitbreiding formatie In het Hoofdlijnenakkoord 2022-2026, hoofdstuk 3 Beheer Openbare Ruimte wordt gestreefd om per 2024 een aantal uitvoeringstaken weer in eigen beheer te gaan uitvoeren. Dit vergt een andere organisatie en inrichting van Team BOR. Op basis hiervan is in 2022 opdracht verleend aan een extern bureau om een onderzoek te starten. De doorontwikkeling van team BOR staat daarbij centraal omwille van de geconstateerde disbalans tussen het takenpakket en beschikbare formatie en middelen. Het onderzoek bevindt zich in de afrondende fase en

1e bestuursrapportage 2023

het eindrapport wordt naar verwachting medio / einde mei aangeleverd. Op basis van de reeds bekende cijfers, eigen analyse en calculaties heeft er een forecast raming plaatsgevonden die leidt naar de formatie-uitbreiding, gedeeltelijke dekking en uitbreiding van het wagenpark. De formatie-uitbreiding betreft 12 Fte's en 3 voertuigen op leasebasis. Naar verwachting zullen vacatures medio 2024 pas ingevuld zijn en zal bijstelling van de daadwerkelijke Fte-behoefte plaatsvinden na oplevering van het eindrapport. De geprognotiseerde lasten voor 2024 zijn € 510.000 met een dekking van € 100.000. De geprognotiseerde lasten voor de jaren 2025 en verder betreffen € 885.000 met een dekking van € 200.000. De dekking wordt deels gerealiseerd door de budgetten groenonderhoud en klein onderhoud wegen. De leasebedragen voor de bijbehorende voertuigen bedragen jaarlijks € 50.000. 

4.24 Gladheidsbestrijding Het gladheidsmaterieel wordt beschikbaar gesteld door Reinigingsdienst RWM. Daardoor heeft de gemeente zelf geen nieuw materieel hoeven aan te schaffen. RWM brengt de kapitaallasten van het materieel bij de gemeente in rekening. Voor 2023 is nodig € 18.000 en vanaf 2024 € 36.000.



4.25 Locatie gemeentewerf De huidige gemeentewerf kampt al jaren met een groot capaciteitsprobleem waardoor de niet wenselijke situatie is ontstaan dat het “serviceteam Zwerfafval” noodgedwongen op een andere locatie verblijft. Gezien de verduurzaming van het wagenpark door elektrische voertuigen, de niet gewenste 2e locatie en de uitbreiding van het formatieplan zal er op korte termijn gezocht worden naar een passende locatie die meer geschikt is om Team BOR Buiten te huisvesten.

Wat mag het kosten? Omschrijving 4.1 Verhuizing reinigingsteam naar loods 4.1 Reserve vermindering kapitaallasten 4.2 Aanschaffing maai-arm 4.2 Reserve vermindering kapitaallasten 4.3 Indexering elektriciteit 4.3 Indexering gas 4.3 Reserve vermindering kapitaallasten 4.4 Indexering olie en brandstof 4.4 Reserve vermindering kapitaallasten 4.5 Inhuur transport 4.5 Reserve vermindering kapitaallasten 4.6 Onderhoud vervoer 4.6 Reserve vermindering kapitaallasten 4.7 W oningontruimingen 4.7 Reserve vermindering kapitaallasten 4.8 W ebsite 4.8 Onderhoud automatisering 4.9 Advieskosten 4.9 W erken door derden 4.9 Onderzoekskosten 4.9 Telefoonkosten etc 4.9 Onderhoud automatisering

1e bestuursrapportage 2023

2023 72.000 -72.000 40.000 -40.000 10.000 10.000 -20.000 10.000 -10.000 62.000 -62.000 10.000 -10.000 7.000 -7.000 17.500 -17.500 -7.000 -3.150 -15.000 -16.850 -75.000

2024

2025

2026

2027

10.000 10.000

10.000

7.000

-7.000 -3.150 -15.000 -16.850 -75.000

 4.10 Informatiebeveiliging 4.10 Automatisering - gegevensveiligheid 4.10 Concern - ontwikkeling 4.10 Telefoonkosten etc 4.10 Concern - ontwikkeling 4.10 Onderhoud automatisering 4.10 Concern - ontwikkeling 4.11 Rente krediet verduurzaming gemeentehuis 4.11 Afschrijving krediet verduurzaming gemeentehuis 4.11 Terugstorting reserve revolverende investeringen 4.11 Onttrekking reserve afschrijvingslasten investeringen 4.11 Beschikking reserve afschrijvingslasten investeringen 4.12 cao 2023 gemeenten 4.12 Stelpost toekomstige verplichtingen cao 4.12 Stelpost toekomstige verrekeningen alg uitkering 4.13 Bijdrage MER cao BV 4.13 Bijdrage MER cao BO 4.13 Bijdrage MER cap SD cao 4.13 Bijdrage MER OD cao 4.13 Stelpost cao ontwikkeling bijdrage sc MER 4.13 Stelpost cao ontwikkeling bijdrage sc MER 4.14 Personeel werken derden 4.15 Rente kantoren en trouwzaal ombouwen 4.15 Afschrijving kantoren en trouwzaal ombouwen 4.16 Nieuwe ups serverruimte en onderhoud nieuwe markt 4.17 Salarissen uitbreiding formatie 4.17 Budget voormalig personeel (dekking uitbreiding formatie) 4.17 Incidentele personeelskosten 4.17 Reserve personeel en bestuur 4.17 Reserve bedrijfsvoering 4.18 Bankkosten 4.18 Bijdrage SC MER UP 2023 BV 4.19 Stelpost cao 4.20 Communicatie 1 Fte 4.21 t W aekblaad 4.22 Uitbreiding secretariele capaciteit 1 Fte 4.23 BOR uitbreiding formatie 4.23 Dekking bijsttelen div budgetten 4.23

Leasekosten voertuigen 4.24 Gladheidsbestrijding 4.25 Nieuwe locatie BOR buiten Totaal

1e bestuursrapportage 2023

-40.553 14.710 25.843 -50.514 50.514 -25.000 25.000

-5.498

-5.651

-5.353

-5.056

-4.758

-14.870

14.870 800.000 -800.000

14.870 800.000 -424.651

117.200 4.933 99.933 77.138

267.421 11.228 221.046 180.658

-375.349 267.421 11.228 221.046 180.658

-299.204

-680.353

-335.651

50.000

50.000 5.400

50.000 5.130

-344.702 50.000 4.860

50.000 4.590

13.500

1.700 650.000

650.000

-270.000 500.000

-270.000

5.000 -5.000 1.000.000 100.000 30.000 100.000 885.000 -200.000 50.000 36.000

297.398 -297.398

23.600 407.000

-270.000 500.000 -500.000 5.000 -5.000

5.000 -5.000

50.000 17.500 50.000

100.000 30.000 100.000 510.000 -100.000 50.000 36.000

18.000 pm 493.602

1.090.949

-500.000 5.000 -5.000 1.000.000 100.000 30.000 100.000 885.000 -200.000 50.000 36.000 pm 2.364.277

pm 2.364.304

pm 3.044.685

5. Reserves en voorzieningen Onderstaande mutaties zijn toegelicht in hoofdstukken 3 en 4. Reserves

Storting

Onttrekking

Reserve algemeen jeugdbeleid (nr. 106) 3.6.7 Projectleider jongerenparticipatie

50.000

Reserve vermindering kapitaallasten (nr. 181) 3.3.10 Aanvulling voorziening afvalverwijdering en verwerking 3.3.18 Herinrichting groen Corneliushof Dieteren 3.5.10 Renovatie toplaag tennisbanen Nieuwstadt 3.6.12 Surplus reserve opvang vluchtelingen 3.9.2 Versterking economische structuur 4.1 Aanpassingen gemeentewerf 4.2 Aanschaffingen materieel 4.3 Eenergiekosten gemeentewerf 4.4 Indexering brandstof en olie 4.5 Inhuur transport 4.6 Onderhoud voertuigen 4.7 Woningontruimingen

200.000 150.000 53.000 315.383 24.000 72.000 40.000 20.000 10.000 62.000 10.000 7.000

Algemene reserve grondbedrijf (nr. 40) 3.9.1 Planontwikkelingskosten klooster Koningsbosch 3.9.4 Positief resultaat Bedrijvenpark de Loop Echt (faciliterende grex)

10.000 312.081

Reserve regionale woonvisie (nr. 132) 3.7.1 Woningbehoefteonderzoek

25.000

Reserve revolverende investeringen (nr. 169) 3.6.3 Terugstorting i.v.m. ontvangen verduurzamingssubsidie MFC Roosteren 3.10.7 Dividend Fudura 4.11 Terugstorting i.v.m. ontvangen verduurzamingssubsidie gemeentehuis

298.950 371.600 297.398

Reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied nr. 203) 3.3.6 Spooremplacement

8.603

Reserve jeugdhulp (nr. 206) 3.6.17 Jeugdhulp behandeling individueel

314.897

Reserve SC MER OD (nr. 226 ) 3.8.1 Saldo meerkosten uitvoeringsprogramma MER OD en opbrengst leges

39.556

Reserve SC MER SD (nr. 230) 3.6.9 Bijdrage MER SD applicatie snelbalie en burgerportaal 3.6.10 Bijdrage MER SD TOZO uitvoeringskosten

13.713 31.227

Reserve SC MER BV (nr. 231 ) 3.1.2 Bijdrage MER bedrijfsvoering t.b.v. meerkosten uitvoeringsprogramma MER BV

1e bestuursrapportage 2023

260.551

Reserve majeure projecten (nr. 233) 3.3.16 Programma Centrum Echt 3.9.4 Inbrengwaarde grond algemene dienst Bedrijvenpark de Loop Echt 3.9.4 Ambtelijke uren Bedrijvenpark de Loop Echt (actief) 3.9.4 Ambtelijke uren Bedrijvenpark de Loop Echt (faclitair)

522.000 54.050 49.991 32.085

Reserve afschrijvingslasten investeringen (nr. 241) 3.3.16 Programma centrum Echt 3.3.16 Afschrijving wegen programma centrum Echt 3.6.3 Onttrekking i.v.m. ontvangen verduurzamingssubsidie MFC Roosteren 3.6.3 Afschrijving krediet (verduurzaming) MFC Roosteren 4.11 Onttrekking i.v.m. ontvangen verduurzamingssubsidie gemeentehuis 4.11 Afschrijving krediet verduurzaming gemeentehuis

522.000 10.440 298.950 14.948 297.398 14.870

Reserve opvang vluchtelingen (nr. 250) 3.6.12 Restantbudget opvang ontheemden Oekraïne

530.607

Reserve beschermd wonen (nr. 255) 3.6.16 Overschot middelen regio t.b.v.beschermd wonen Totaal reserves Reserves: saldo meer gestort dan onttrokken

1e bestuursrapportage 2023

400.000 3.223.701

2.520.597

703.104

Voorzieningen

Storting

Vrijval

Voorziening wegen (nr. 180) 3.3.2 W egen algemeen, onderhoud wegen 3.3.7 Voorziening wegen verhogen onderhoud 3.3.8 W egen, opbrengsten derden

65.000 175.000 50.000

Voorziening groot onderhoud riolering (nr. 201) 3.3.11 Riool opbrengsten en kosten 3.3.11 Riool vervallen storting voorziening 3.10.6 Hogere bijdrage BsGW

165.000 -72.522 3.930

Voorziening afvalverwijdering en verwerking (nr. 204) 3.3.10 Aanvulling voorziening afvalverwijdering en verwerking 3.10.6 Hogere bijdrage BsGW

200.000 5.554

Voorziening lokale bon (nr. 251) 3.9.3 Vrijval voorziening lokale bon (lagere kosten)

100.000

Totaal voorzieningen

417.478

Voorzieningen: saldo meer gestort dan onttrokken

142.994

1e bestuursrapportage 2023

274.484

1e bestuursrapportage 2023

6. Begrotingswijzigingen 6.1 Begrotingswijziging per programma

1e bestuursrapportage 2023

6.2. Begrotingswijziging restant-budgetten uit reserves Dit betreft budgetten welke in eerdere jaren al beschikbaar werden gesteld, maar in dat jaar niet werden uitgegeven. Hiervoor zijn wel al verplichtingen aangegaan en activiteiten opgestart. Via deze begrotingswijziging worden deze (restant-)budgetten in 2022 opnieuw beschikbaar gesteld. 1. Algemene reserve Onderhoud Reinoudhal naar aanleiding van waterschade Vanuit het rekeningsaldo 2021 is een bedrag van € 145.000 beschikbaar gesteld ten behoeve van onderhoud Reinoudhal ter voorkoming van waterschade. In 2022 is € 14.370 hierop uitgegeven. Derhalve mag een bedrag van € 130.630 opgenomen worden in de begroting 2023. Onderhoud sportaccommodaties Vanuit het rekeningsaldo 2020 is een bedrag van € 40.000 beschikbaar gesteld in 2021 ten behoeve van “klein onderhoud sportaccommodaties”, niet uitgevoerd vanwege corona. Hiervan is € 2.660 nog niet uitgegeven, welke opgenomen mag worden in de begroting 2023. 117. Reserve personeel en bestuur In 2022 hebben een aantal onttrekkingen uit deze reserve niet plaatsgevonden. Hier volgt een korte opsomming van de bedragen die nog niet onttrokken zijn. Omschrijving Frictiekosten 2021 Thuiswerkfacilitering

Budget € 61.692 € 204.815

169. Reserve revolverende investeringen Windmolens In 2020 is besloten ten laste van de reserve revolverende investeringen budget beschikbaar te stellen voor windmolens. Hiervan resteerde in 2022 € 319.710. In 2022 is € 89.558 uitgegeven. Het restantbudget van € 230.152 met de bijbehorende dekking uit de reserve revolverende investeringen wordt in 2023 opnieuw opgevoerd ter dekking van de nog uit te voeren werkzaamheden. 181. Reserve vermindering kapitaallasten Notitie gemeenschapshuizen In 2020 zijn nieuwe meerjarige onderhoudsprogramma’s opgesteld voor de meeste gemeenschapshuizen. Voor de drie gemeenschapshuizen die in eigendom zijn bij derden worden, gezien het verzoek om ondersteuning, ook nog onderhoudsplannen opgesteld. Voor de kosten van deze onderzoeken en enkele benodigde groot-onderhoudswerkzaamheden is een budget beschikbaar gesteld van € 105.000. Hiervan is € 63.272 reeds uitgegeven. Een bedrag van € 32.000 is reeds doorgeschoven naar 2023 via de 2e bestuursrapportage 2022. Derhalve mag er nog een bedrag van € 9.728 opgenomen worden in de begroting 2023. Dit budget is gedekt door de reserve vermindering kapitaallasten. Podium Connectcollege In de kadernota 2020 is besloten ten laste van de reserve vermindering kapitaallasten € 145.000 beschikbaar te stellen voor de zaalaanpassing van het Connectcollege. Hiervan resteerde in 2022 € 5.693.

In 2022 is € 377 uitgegeven. Het restantbudget van € 5.316 met de bijbehorende dekking uit de reserve vermindering kapitaallasten wordt in 2023 opnieuw opgevoerd ter dekking van de nog uit te voeren werkzaamheden. Voorzieningen Noord Westhoek De Bandert Bij de 2e bestuursrapportage 2021 en 1e bestuursrapportage 2022 is een restantbudget overgeheveld van € 67.389 voor de aanleg van sport- en spelvoorzieningen. Dit budget is via de 1e bestuursrapportage 2022 aangevuld met € € 30.755 vanuit de reserve algemene jeugdbeleid zodat er een totaalbudget beschikbaar was van € 98.144. Bij de 2e bestuursrapportage 2022 is een inschatting gemaakt van de besteding van deze middelen. Hierbij is besloten € 49.153 over te hevelen via de reserve vermindering kapitaallasten.

1e bestuursrapportage 2023

In werkelijkheid was het restant € 28.214 lager. Dit bedrag wordt in mindering gebracht op de overheveling naar 2023 en gestort in de reserve vermindering kapitaalasten. Verbetering uitstraling winkelcentrum Susteren In de 2e bestuursrapportage 2022 is een inschatting gemaakt van de te maken kosten “verbetering uitstraling winkelcentrum Susteren” in 2022. Deze inschatting van te maken kosten bedroeg € 7.975. De werkelijke kosten 2022 bedroegen € 5.590. Voorgesteld wordt om de restant raming 2022 zijnde € 2.385 en bijbehorend dekkingsmiddel (de reserve vermindering kapitaallasten) over te hevelen naar 2023. Voorbereidingsbudget Gebiedsontwikkeling In de 2e bestuursrapportage 2022 is een inschatting gemaakt van de te maken voorbereidingskosten Gebiedsontwikkeling 2022. Deze inschatting van te maken kosten bedroeg € 45.395. De werkelijke kosten 2022 bedroegen € 28.135. Voorgesteld wordt om de restant raming 2022 zijnde € 17.260 en bijbehorend dekkingsmiddel (de reserve vermindering kapitaallasten) over te hevelen naar 2023. 203. Reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied Flexibele schil In de 1e bestuursrapportage 2018 is (naast bijdragen uit andere reserves) € 100.000 uit deze reserve beschikbaar gesteld ten behoeve van de flexibele schil. In voorgaande jaren is € 49.556 onttrokken aan deze reserve.

Het restant bedrag van € 50.444 wordt opgenomen in de begroting 2023 ter dekking van deze flexibele schil. Gebiedsontwikkeling VDL/NEDCAR In de 2e bestuursrapportage 2017 is € 67.600 aan budget beschikbaar gesteld voor onderzoeken en/of adviezen in het kader van de gebiedsontwikkeling van VDL/NEDCAR, met als dekkingsmiddel de reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied. De tot op heden gemaakte kosten bedragen € 41.270. In de 2e bestuursrapportage 2022 is een inschatting gemaakt van de besteding van de restant budgetraming (€ 26.330). Hierbij is besloten om € 21.330 met bijbehorend dekkingsmiddel (de reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied) door te schuiven naar 2023. De budgetraming voor 2022 (€ 5.000) is onbenut gebleven. Aangezien er voor de nadere uitwerking van de plannen nog onderzoeken en/of adviezen uitgevoerd dan wel opgevraagd moeten worden, is in de jaarrekening 2022 voorgesteld om het onbenutte budget voor 2022 (€ 5.000) en bijbehorend dekkingsmiddel door te schuiven naar dienstjaar 2023 om de kosten voor de gebiedsontwikkeling VDL/NEDCAR af te dekken. Middels deze bestuursrapportage worden het budget 2023 en bijbehorend dekkingsmiddel (de reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied) derhalve verhoogd met € 5.000. 208. Reserve bedrijfsvoering In 2022 hebben een aantal onttrekkingen uit deze reserve niet plaatsgevonden.

Hier volgt een korte opsomming van de bedragen die nog niet onttrokken zijn. Omschrijving Frictiekosten 2022 Organisatie-ontwikkeling

Budget € 14.822 € 30.279

220. Reserve restant budgetten Middels de 2e bestuursrapportage 2022 zijn een aantal specifieke budgetten van 2022 (gedeeltelijk) overgeheveld naar 2023 omdat de betreffende werkzaamheden naar verwachting pas in 2023 zouden worden uitgevoerd. De daarbij behorende dekkingsmiddelen worden geparkeerd in de reserve restant budgetten. Deze reserve doet vervolgens dienst als dekkingsmiddel voor de overgehevelde budgetten in 2023. Daarvoor is (per peildatum 15 oktober 2022) een inschatting gemaakt van de bestedingen 2022 en het bedrag van overheveling naar 2023. In de 2e bestuursrapportage 2022 is besloten, dat bij de jaarrekening 2022 aan de hand van de werkelijke uitgaven, de daadwerkelijke stortingen in de reserve restant budgetten zullen plaatsvinden. De daaruit volgende mutaties in de ramingen van de reserves in boekjaar 2022 worden administratief verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2023. De ramingen van deze afwijkingen hebben tot gevolg dat ook de overgehevelde budgetten 2023 en bijbehorende dekkingen 2023 wijzigen.

1e bestuursrapportage 2023

Onderstaande tabel geeft de budgetramingen 2023, de ramingen van de inzet van de reserve restant budgetten 2023, de mutaties uit de jaarrekening 2022 als ook de aangepaste ramingen 2023 weer. Budgetomschrijving

Budget 2023

Dekking 2023

Mutaties jaarrekening 2022

Aangepaste raming 2023 Budget Dekking

Website Wet openbaarheid overheid Audio visueel apparatuur Vervanging meubilair bestuur Vervanging meubilair overig Trouwzaal Stelpost toekomstige uitgaven Voorbereidingsbudget GO Verbetering economische structuur Ontw. Marktstr/Willibrordusplein Woonwagenlocatie Groensebos Kloosterv. St. Joost Bommenregeling (AU) Vergroening Nieuwe Markt Vergroening Dokvast Lanen buitengebied Groenproj groen beh plan Hondenuitlaat Wegen werken derden Bomenaanplant Onderwijshuisvesting Connect College Werkbudget Leisurepark Bandert Opvang Oekraïners exploitatietekort Menswel Sport Kerkenvisie Kinderopvang corona Kwaliteitsborging (AU) Omgevingswet (AU) Implementatiebudget omgevingswet Energietoeslag (AU) Maatschappelijke begeleiding statushouders SROI Monitoringssysteem Versterking dienstverlening gemeente (AU) Totaal

75.000 96.600 90.000 90.000 37.000 50.000 500.000 100.000 5.000

-6.925 7.313 -90.000 0 0 0 0 0 7.010

68.075 103.913 0 90.000 37.000 50.000 500.000 100.000 12.010

26.160 20.000 120.000 240.780 140.000 42.000 35.000 30.000 17.500 14.600 0 286.000

2.040 0 -73.074 -182.543 26.289 37.240 21.855 -28.950 10.140 -4.581 20.025 -5.202

28.200 20.000 46.926 58.237 166.289 79.240 56.855 1.050 27.640 10.019 20.025 280.798

35.000 100.000

-1.893 0

33.107 100.000

12.500 28.800 56.000 344.000 475.000

-7.500 255 0 0 20.684

5.000 29.055 56.000 344.000 495.684

200.000 64.000

- 45.600

154.400 64.000

19.000 145.864

1.900 0

20.900 145.864

3.495.804

-291.517

3.204.287

227. Reserve duurzaamheid Via de 2e bestuursrapportage 2022 is een bedrag van € 515.000 doorgeschoven naar 2023 in verband met milieubeleidsplan en warmtetransitie. Via de 2e bestuursrapportage 2022 is een bedrag van € 232.725 beschikbaar gesteld voor het klimaatakkoord. Hiervan is reeds € 185.000 doorgeschoven naar 2023. Derhalve mag nog een bedrag van € 47.725 opgenomen worden in de begroting van 2023, gedekt uit de reserve duurzaamheid.

1e bestuursrapportage 2023

6.3 Begrotingswijziging met toelichting, budgettair neutraal Zoals bij de inleiding en het bijbehorende raadsvoorstel is aangegeven, wordt bij de begrotingswijziging een toelichting gegeven op budgetten met marginale afwijkingen en/of budgetten waar onderlinge verschuivingen plaatsvinden. Per saldo betreft het een mutatie die budgettair neutraal is. De programma's in hoofdstuk 3 bevatten ook budgettair neutrale wijzigingen maar hiermee worden voorstellen bedoeld waarvoor dekkingsmiddelen aanwezig in de vorm van een andere inzet van een bestaand budget of de inzet van een reserve. Programma 6 Sociale domein Maatschappelijke opvang en vrouwenopvang Het Informatie voor Derden model (IV3) is een informatiesysteem dat aangeeft welke financiële informatie de gemeente moet verstrekken. Het IV3-model is in 2023 ingrijpend veranderd ten opzichte van het model in 2022. De aanpassingen betreffen een verfijning van de taakvelden van het sociaal domein, alsmede enkele verschuivingen van taken binnen deze taakvelden. Alle wijzigingen binnen de grootboeknummers zijn budgettair neutraal. Eén wijziging van € 35.000 voor de doeltuitkering vrouwenopvang van het grootboeknummer Jeugdbescherming (jeugd) naar Maatschappelijke opvang en vrouwenopvang (WMO) is nog niet verwerkt, hetgeen gebeurt in deze bestuursrapportage.

Programma 9 Economische zaken en grondexploitaties Grondexploitaties Bij de jaarlijkse bijstellingen van de grondexploitaties in boekjaar 2022 is bij de ramingen van enkele grondexploitaties meerjarig rekening gehouden met (tussentijdse) winstnemingen. Deze winstnemingen zijn berekend volgens de voorgeschreven “Percentage of completion- methode” (POC-methode) en komen ten gunste van de Algemene reserve Grondbedrijf (ARG), danwel worden via de ARG doorgesluisd naar een andere reserve. Bij het opstellen van de jaarrekening 2022 hebben de daadwerkelijke winstnemingen plaatsgevonden, wederom berekent volgens de POC-methode. De daadwerkelijke winstnemingen 2022 wijken af van de geraamde winstnemingen in 2022, hetgeen resulteert in een benodigde bijstelling van de reeds geraamde winstnemingen in boekjaar 2023 en 2024. De aanpassing van de geraamde winstnemingen voor boekjaar 2023 en 2024 verlopen budgettair neutraal voor de gemeentebegroting. Dit betekent dat de geraamde winstnemingen voor dienstjaar 2023 inzake de Berk en locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat (en daarmee de storting in de ARG) worden verhoogd met € 61.376 en € 56.762. De geraamde winstneming (en daarmee de storting in de ARG) voor dienstjaar 2023 inzake herstructurering locatie Burg. Willemeschool wordt verlaagd met € 24.281.

In dienstjaar 2024 wordt de winstneming (en daarmee de storting in de ARG) met betrekking tot de Loop met € 7.711 verhoogd. De winsten met betrekking tot de grondexploitaties locatie Julianastraat/Emmastraat/ Mussenstraat en herstructurering locatie Burg. Willemeschool worden vanuit de ARG overboekt naar de reserve majeure projecten. Voor wat betreft de reserve majeure projecten betekent bovenstaand in 2023 een hogere storting van € 56.762 (locatie Julianastraat/Emmastraat/ Mussenstraat) en een lagere storting van € 24.281 (herstructurering locatie Burg. Willemeschool).

1e bestuursrapportage 2023

7. Voorbereidingskredieten Wanneer de gemeente overweegt om zelf of in samenwerking met een projectontwikkelaar, een (uitleg)gebied te (laten)ontwikkelen, moeten hiervoor, met name in de initiatief- en voorbereidingsfase, kosten worden gemaakt. Vervolgens kan definitief worden besloten om de gronden al dan niet in exploitatie te nemen of de exploitatie daarvan te faciliteren. Bij een actieve grondexploitatie ontwikkelt de gemeente de gronden zelf en bij een faciliterende grondexploitatie faciliteert de gemeente de randvoorwaarden voor een gewenste ontwikkeling van gronden door een derde partij. Het algemeen budgetrecht is een raadsbevoegdheid. Normaliter mag het college geen kosten voor grondexploitaties maken, voordat de raad hiervoor geld ter beschikking heeft gesteld. De raad kan het college echter de ruimte bieden om binnen kaders zelfstandig financiële besluiten hierover te nemen. Gezien de doorlooptijden van raadsvoorstellen is het ondoenlijk om met name bij de veelvoud aan kleinere projecten, per project een voorbereidingskrediet door de raad te laten vaststellen voordat voorbereidende kosten kunnen worden gemaakt.

Om toch in de voorbereidingsfase al kosten te kunnen maken, deze op juiste wijze te registreren en dekking daarvoor te regelen, wordt het volgende voorgesteld: Limiet De raad geeft het college de ruimte om jaarlijks zonder voorafgaande tussenkomst van de raad tot een totaal bedrag van maximaal € 100.000 bestedingen te doen voor de voorbereiding van actieve- en faciliterende grondexploitaties , dit met inachtneming van de volgende voorwaarden die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV over voorbereidingskosten dwingend voorschrijft:  De kosten moeten passen binnen de kostensoortenlijst van het Besluit ruimtelijke ordening; en  De kosten mogen maximaal 5 jaar geactiveerd blijven. Na maximaal 5 jaar moeten de kosten hebben geleid tot een actieve of faciliterende grondexploitatie dan wel worden afgeboekt ten laste van het jaarresultaat. De in de beginfasen te maken voorbereidingskosten zijn meestal planontwikkelingskosten, maar kunnen ook bestaan uit o.a. beheerskosten, sloopkosten, (strategische) verwervingskosten en rente. Afhankelijk van de indeling in een actieve- dan wel faciliterende grondexploitatie, worden kosten die al worden gemaakt voordat het grondexploitatiecomplex mag worden geopend, volgens het nieuwe Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verantwoord onder ‘Immateriële Vaste Activa (ImVA)’ dan wel ‘Overlopende activa’.

Overgang naar exploitatie Worden deze plannen daadwerkelijk in ontwikkeling genomen, dan worden de onder ImVA dan wel overlopende activa geactiveerde voorbereidingskosten overgeheveld naar het actieve of faciliterende grondexploitatiecomplex. Afboeking De op ImVA dan wel overlopende activa verantwoorde kosten waarvan de 5 jaars-termijn in het actuele boekjaar verstrijkt, worden in dat actuele boekjaar afgeboekt ten laste van het jaarresultaat. Als dekking wordt hiervoor de Algemene reserve grondbedrijf gebruikt. Risicobeheersing Om te voorkomen dat op enig moment meer voorbereidingskosten worden gemaakt dan de Algemene reserve grondbedrijf kan afdekken, wordt met de verantwoording van kosten op het voorbereidingskrediet telkenmale ook een claim opgenomen op de Algemene reserve grondbedrijf. Algemeen voorbereidingskrediet Om de uitvoering van de projecten volgens het meerjareninvesteringsplan (MIP) te kunnen realiseren is het nodig om de voorbereiding een jaar eerder te starten dan vermeld in het MIP. Hiervoor moet jaarlijks een algemeen voorbereidingskrediet van € 250.000 beschikbaar zijn voor alle kredieten die in het MIP zijn opgenomen. In het jaar dat een bepaald project in het MIP is opgenomen, worden gemaakte voorbereidingskosten overgeheveld naar het krediet voor dat project. Op dit voorbereidingskrediet wordt niet afgeschreven.

1e bestuursrapportage 2023

Bovenstaande is al bepaald door de 1e bestuursrapportage 2013. Naast bovenstaande investeringen van het MIP kunnen ook in de loop van het jaar nieuwe investeringen worden voorbereid. Deze staan dan nog niet op het MIP vermeld. Ook voor deze investeringen geldt dat voorbereidingskosten worden gemaakt, voordat een kredietvotering aan de raad wordt voorgelegd. De raad geeft het college de ruimte om jaarlijks zonder voorafgaande tussenkomst van de raad binnen het genoemde voorbereidingskrediet bestedingen te doen voor het maken van voorbereidingskosten voor (nieuwe) investeringen. Als de raad afwijzend besluit over de kredietvotering, dan moeten de gemaakte voorbereidingskosten ten laste gebracht worden van de reserve vermindering kapitaallasten. Wordt het krediet wel gevoteerd, dan worden de voorbereidingskosten overgebracht naar het gevoteerde krediet.

1e bestuursrapportage 2023

Bijlage 1: Kaart grondexploitaties

1e bestuursrapportage 2023

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=EchtSusteren&id=9ff0ea8b-6c3b-4ae5-8a9c-8ab60cd4ce1b