Jaarstukken 2023 versie raad (oude versie).pdf

Jaarstukken 2023 Concept d.d. 23 april

Jaarverslag en jaarrekening

Gemeente Dronten, Definitieve besluitvorming College: Raad:

Jaarstukken 2023 (concept)

23 april 2024 4 juli 2024

1

Inhoudsopgave Algemeen ............................................................................................................. 4 Aanbiedingsbrief ................................................................................................ 4 Financiële hoofdlijnen ......................................................................................... 6 Analyse van het resultaat 2023 ...................................................................... 6 Onze aanpak ................................................................................................... 10 Programma 0 Bestuur en ondersteuning ................................................................ 12 Pakket A Bestuur ............................................................................................. 12 Pakket B Burgerzaken ....................................................................................... 14 Pakket C Overhead ........................................................................................... 15 Pakket D Gemeentelijke belastingen ................................................................... 16 Pakket H Economische ontwikkeling ................................................................... 17 Pakket T Wonen en bouwen ...............................................................................

17 Pakket Z Algemene uitkering, treasury en overige baten en lasten ......................... 17 Verbonden partijen programma 0 ....................................................................... 18 Wat heeft programma 0 gekost? ........................................................................ 19 Overhead ........................................................................................................ 23 Overzicht mutaties reserves .............................................................................. 24 Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen ............................................................... 25 Verplichte en eigen beleidsindicatoren ................................................................ 26 Programma 1 Veiligheid ....................................................................................... 27 Pakket 1E Rampenbestrijding en crisisorganisatie................................................. 27 Pakket 1F Integraal veiligheidsbeleid en openbare orde ........................................ 28 Verbonden partijen programma 1 ...................................................................... 31 Wat heeft programma 1 gekost? ........................................................................ 31 Verplichte beleidsindicatoren .............................................................................

33 Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat ......................................................... 34 Pakket 2G Verkeer en vervoer ........................................................................... 34 Wat heeft programma 2 gekost? ........................................................................ 35 Programma 3 Economie ....................................................................................... 37 Pakket 3H Economische ontwikkelingen .............................................................. 37 Pakket 3I Vrijetijdseconomie en gebiedspromotie ................................................. 38 Verbonden partijen programma 3 ....................................................................... 39 Wat heeft programma 3 gekost? ........................................................................ 40 Verplichte beleidsindicatoren ............................................................................. 41 Programma 4 Onderwijs ....................................................................................... 42 Pakket 4P Opgroeien en Opvoeden ..................................................................... 42 Wat heeft programma 4 gekost? ........................................................................ 44 Verplichte beleidsindicatoren .............................................................................

45 Programma 5 Sport, cultuur en recreatie ................................................................ 46 Pakket 5J (Openlucht)recreatie .......................................................................... 46 Pakket 5K Openbaar groen ................................................................................ 47 Pakket 5L Leefbaarheid en veiligheid .................................................................. 47 Pakket 5M1 Participatie -De Meerpaal ................................................................. 51 Pakket 5M2 Participatie - Bibliotheken ................................................................ 54 Pakket 5M5 Participatie - Multifunctionele gebouwen ............................................ 55 Pakket 5O Gezonde leefstijl ............................................................................... 56 Verbonden partijen programma 5 ....................................................................... 58 Wat heeft programma 5 gekost? ........................................................................ 59 Verplichte beleidsindicatoren ............................................................................. 61 Programma 6 Sociaal domein ............................................................................... 62 Pakket 6L Leefbaarheid en veiligheid ..................................................................

62 Pakket 6M3 Arbeidsparticipatie en minima ondersteunende regelingen ................... 62 Pakket 6M4 Inburgering, (arbeids)participatie en integratie van statushouders ........ 69 Pakket 6N Zelfredzaamheid en eigen mogelijkheden ............................................. 73

Jaarstukken 2023 (concept)

2

Pakket 6O Gezonde leefstijl ............................................................................... 78 Pakket 6P Opgroeien en Opvoeden ..................................................................... 78 Verbonden partijen programma 6 ....................................................................... 82 Wat heeft programma 6 gekost? ........................................................................ 83 Verplichte beleidsindicatoren ............................................................................. 87 Programma 7 Volksgezondheid en milieu ............................................................... 89 Pakket 7O Gezonde leefstijl ............................................................................... 89 Pakket 7Q Gemeentelijke basisvoorzieningen....................................................... 89 Pakket 7R (Milieu)omgevingsveiligheid................................................................ 91 Verbonden partijen programma 7 ....................................................................... 93 Wat heeft programma 7 gekost? ........................................................................ 93 Verplichte beleidsindicatoren ............................................................................. 94 Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing...........

95 Pakket 8S Fysieke leefomgeving/implementatie Omgevingswet.............................. 95 Pakket 8T Wonen en bouwen ............................................................................. 96 Wat heeft programma 8 gekost? ...................................................................... 100 Verplichte beleidsindicatoren ........................................................................... 102 Paragrafen ....................................................................................................... 103 Paragraaf lokale heffingen ............................................................................... 103 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................... 108 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen ............................................................. 119 Paragraaf financiering ..................................................................................... 124 Paragraaf bedrijfsvoering ................................................................................ 126 Paragraaf verbonden partijen .......................................................................... 132 Paragraaf grondbeleid ..................................................................................... 140 Paragraaf Wet open overheid (Woo) .................................................................

170 Paragraaf subsidies ........................................................................................ 171 Paragraaf informatisering ................................................................................ 173 Paragraaf geluk ............................................................................................. 176 Paragraaf raadsbudgetten ............................................................................... 177 Jaarrekening ..................................................................................................... 179 Balans per 31 december 2023 (voor bestemming van het resultaat) ..................... 179 Algemene grondslagen ....................................................................................... 181 Voor waardering en resultaatbepaling ............................................................ 181 Voor het opstellen van de jaarrekening .......................................................... 181 Grondslagen vaste activa ............................................................................. 181 Grondslagen vlottende activa ........................................................................ 184 Grondslagen vaste passiva ........................................................................... 186 Grondslagen vlottende passiva .....................................................................

188 Toelichting op de balans ..................................................................................... 189 Vaste activa ............................................................................................... 189 Vlottende activa .......................................................................................... 196 Vaste passiva ............................................................................................. 201 Vlottende passiva ........................................................................................ 210 Overzicht van baten en lasten en de toelichting ................................................. 216 Begrotingsrechtmatigheid ............................................................................ 216 Overzicht van baten en lasten en de toelichting .............................................. 218 Financiële positie en de toelichting ................................................................... 220 WNT-verantwoording ...................................................................................... 222 Single Information Single Audit (SiSa) .............................................................. 224 Bijlagen ...........................................................................................................

250 Overzicht incidentele baten en lasten ............................................................. 250 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld.......................................... 252 Afkortingenlijst .............................................................................................. 256

Jaarstukken 2023 (concept)

3

Algemeen Aanbiedingsbrief Geachte leden van de raad, Hierbij ontvangt u het Jaarverslag en de Jaarrekening 2023. De verantwoording van het college over het afgelopen jaar waarin wij u de belangrijkste beleidsresultaten en financiële resultaten presenteren bij de plannen van de Programmabegroting 2023. 2023 is het eerste volledige jaar uit deze bestuursperiode. Een jaar waarin door de raad is uitgesproken verder te groeien als gemeente. Een jaar waarin we het bouwen van een samenleving daarbij centraal hebben gesteld. Ook een jaar waarin we zijn gestart met een omslag naar denken en werken vanuit het principe van de brede welvaart en belangrijkste stappen hebben gezet die bepalend zijn voor hoe we als gemeente én organisatie eruit gaan zien in de toekomst. Dronten in ontwikkeling In 2023 is ingezet op het versterken en ontwikkelen van de gemeente. Dit heeft geleid tot een vaststelling van de visie op groei tot 2050 waarin is uitgesproken dat Dronten gaat groeien richting 60.000 inwoners, het vaststellen van de Dronten Principes en het toewerken naar de Toekomstvisie 2050. Goede stappen zijn gezet met onder meer het vaststellen het Integraal Huisvestingsplan onderwijs (2030-2047), het herijkte accommodatiebeleidsplan en het toetsingskader maatschappelijk vastgoed.

Op basis hiervan kan in 2024 worden bepaald welke huisvestingsvraagstukken de komende jaren kunnen worden gerealiseerd. Goede bereikbaarheid is cruciaal als groeiende gemeente. In 2023 is gestart met de buurtbus waarmee een busverbinding binnen Dronten kan blijven bestaan, met de inzet van vele vrijwilligers. Toekomstbestendige economie We zetten in op een duurzame en toekomstbestendige economie. We hebben hier als gemeente samen met onze partners een gezamenlijke opdracht te vervullen. 2023 stond in het teken van investeren in de toekomst, van bouwen en vertrouwen. Het bouwen aan relaties met ondernemers en ondernemersverenigingen, de regionale samenwerking en daarmee ook het vertrouwen richting de ondernemers. Het bouwen aan een volwaardig team economische zaken en daarmee het opstarten van diverse projecten, onder meer het Economisch Platform Dronten. Samenleving We bouwen aan een samenleving die zich kenmerkt door inclusiviteit en waarin inwoners zich veilig en verbonden voelen en waar het prettig wonen is. Een samenleving waarin het mogelijk is dat iedereen meedoet aan de maatschappij. In maart 2023 hebben 20 partijen in de gemeente Dronten het convenant ‘Gelijke kansen voor ieder kind’ ondertekend waarin is vastgesteld dat samengewerkt wordt om alle kinderen in de gemeente optimale kansen te bieden om zich te ontwikkelen.

Jaarstukken 2023 (concept)

4

Armoedebestrijding is een opgave. Op grond van de Kadernotitie armoedebestrijding en het bijhorend actieplan, zijn in 2023 resultaten geboekt op de maatschappelijke effecten om voor iedereen in de gemeente een minimale inkomenszekerheid te garanderen en er voor te zorgen dat iedereen mee kan blijven doen. Er zijn resultaten geboekt op inkomenszekerheid, energiearmoede en de kinderopvangtoeslagaffaire, dienstverlening (zie pakket N) en kinderarmoede. Zo heeft het Tijdelijk noodfonds Dronten 2023 directe financiële ondersteuning geboden aan inwoners die tussen wal en schip (dreigden te) raken en heeft de Energietoeslag 2023 huishoudens met een inkomen op of net boven het sociaal minimum lucht gegeven bij stijgende energielasten. Duurzaamheid Dronten wil lokaal bijdragen aan het zuinig omgaan met onze planeet. In 2023 is met het oog hierop onder meer het Uitvoeringsprogramma ‘Transitievisie Nieuwe warmte’ vastgesteld. Helaas is 2023 ook het jaar geweest waarin bekend is geworden dat we als gemeente te maken hebben met een netcongestie, wat betekent dat het elektriciteitsnet langdurig ‘op slot’ gaat. De gevolgen hiervan zijn grotendeels nog niet bekend, maar de effecten hiervan zullen naar verwachting zich wel voor langere termijn laten gelden. Veiligheid De dreiging van cybercriminelen heeft in de afgelopen jaren een permanent karakter gekregen en zal niet meer verdwijnen.

De verwevenheid met thema’s als ondermijning, openbare orde en jeugdproblematiek zien we steeds verder toenemen en vraagt om een integrale aanpak samen met onze (veiligheid)partners. In 2023 is daarom ingezet op het vergroten van de bewustwording van onze inwoners over de gevaren van de digitale wereld door middel van projecten als Hackshield, Cyberchef en diverse thema avonden. Daarnaast zijn er zorgen om een klein deel van de jongeren in onze gemeente die relatief veel overlast veroorzaken op scholen en op straat en vaak kwetsbaar zijn voor de aantrekkingskracht van (drugs)criminaliteit. De traditionele aanpak voor deze zogeheten ‘2%-jeugd’ blijkt niet toereikend te zijn. Deze groep heeft baat bij op maat gemaakte interventies, zoals het in 2023 ingezette straathoekwerk. Tot slot, enkele (financiële) verwijzingen. De gemeente Dronten sluit 2023 af met een positief financieel resultaat van € 6,2 miljoen. Daarin zitten voor ruim € 5 miljoen aan (eenmalige) baten ten behoeve van 2024, die we om boekhoudkundige redenen in 2023 hebben moeten verwerken. Daarnaast hebben we een positief resultaat uit het grondbedrijf van € 1,0 miljoen in 2023 gerealiseerd. Zonder deze (eenmalige) positieve baten hadden we 2023 rond de € 0 afgesloten. Voor een nadere toelichting op de Jaarrekening en Jaarstukken 2023 verwijzen wij u naar de diverse programma's.

College van B&W 23 april 2024

Jaarstukken 2023 (concept)

5

Financiële hoofdlijnen Met de jaarstukken leggen wij verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid. Wij laten zien wat we in 2023 hebben bereikt, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dat heeft gekost. De Jaarstukken 2023 bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Bij het maken van de jaarstukken volgen wij de instructie van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten en de financiële verordeningen. In de tabel "overzicht van baten en lasten 2023" wordt het geraamde resultaat en het gerealiseerde resultaat 2023 inzichtelijk gemaakt. Daarbij is ook het jaarrekeningresultaat te lezen. Toelichting financiële hoofdlijnen In het jaarverslag verklaren we per programma de afwijkingen tussen Begroting na wijziging 2023 en de realisatie 2023. De belangrijkste afwijkingen per pakket worden toegelicht. Als richtlijn hanteren we het grensbedrag van toelichting bij afwijkingen van € 50.000 en hoger. Overzicht van baten en lasten 2023 (x € 1.000)

Realisatie 2022

Primitieve begroting 2023

Begroting na wijziging 2023

Realisatie 2023

Verschil 2023

Subtotaal van baten en lasten excl. algemene dekkingsmiddelen, overhead, onvoorzien, vennootschapsbelasting en mutaties reserves

-71.018

-80.945

-90.391

-81.212

9.179

Saldo baten en lasten Algemene dekkingsmiddelen

98.830

95.403

100.468

104.267

3.800

Saldo overhead

-16.196

-17.199

-19.376

-19.327

48

0

-84

-61

0

61

-831

0

-645

-42

602

Totale lasten exclusief reserves

-134.460

-128.459

-152.875

-150.739

2.136

Totale baten exclusief reserves

145.246

125.633

142.870

154.425

11.555

Saldo van baten en lasten

10.786

-2.825

-10.005

3.686

13.691

734

2.338

13.310

2.512

-10.798

11.520

-488

3.305

6.198

2.892

Saldo Onvoorziene uitgaven Saldo Vennootschapsbelasting

Saldo reserves Resultaat Resultaat uitgesplitst

2023

(x € 1.000) Resultaat exploitatie Algemene dienst

5.244

Resultaat exploitatie Grond bedrijf

954

Resultaat gemeente Dronten

6.198

Analyse van het resultaat 2023 De Jaarstukken 2023 sluit met een positief resultaat van €6,2 miljoen (afgerond). Dit resultaat betreft een totaal van het resultaat algemene dienst en grondexploitaties. Het resultaat voor de algemene dienst betreft afgerond € 5,2 miljoen positief. Dit resultaat bevat twee incidentele baten die boekhoudkundig in 2023 verwerkt moeten worden. Zonder deze twee baten was het resultaat voor de algemene dienst rond de € 0 geweest. Het resultaat van de grondexploitatie inclusief verplichte tussentijdse resultaatnemingen hiervan (POC -percentage of completion) over 2023 bedraagt € 1,0 miljoen positief. Ten opzichte van de begroting na wijziging is er een positief resultaat gerealiseerd en is het in totaal € 2,9 miljoen gunstiger uitgevallen.

Jaarstukken 2023 (concept)

6

Resultaat algemene dienst In onderstaande tabel ziet u hoe het resultaat van de algemene dienst tot stand is gekomen. Dit verklaren aan de hand van de grootste verschillen met de begroting. De verschillen worden onder de tabel toegelicht en hier wordt middels nummering naar verwezen. Verschil

Resultaat

Begroot resultaat algemene dienst 2023

3,3

Gemeentefonds circulaires

3,1

Extra leges omgevingsvergunningen

2,4

Vennootschapsbelasting 2022

0,6

Rente inkomsten liquide middelen

0,7

Jeugdhulp hogere lasten

-3,0

Impact loon- en prijsstijgingen 2023

-1,7

Noodopvang Oekraïne

0,8

Overige verschillen baten & lasten

-1,0

Subtotaal verschillen algemene dienst

1,9

Gerealiseerd resultaat algemene dienst 2023

5,2

Algemeen In 2023 is er veel werk verricht door de organisatie. En dit was ook nodig om te zorgen dat alles goed blijft draaien zoals we dat vooraf met elkaar hebben afgesproken. Wat 2023 typeert is dat al dit werk een stuk duurder is geworden. De prijsdruk die we hebben ervaren is hoog. Dat is onder andere terug te zien in de CAO stijging van de gemeente ambtenaren, in indexaties van onze partners en in kostprijsstijgingen van diverse diensten en producten die wij als gemeente bekostigen. Een ontwikkeling die we in 2023 hebben kunnen opvangen, zeker als je kijkt naar het positieve resultaat van 5,2 miljoen voor de algemene dienst. Als je echter iets verder kijkt en dit resultaat gaat ontleden, zie je dat aan het eind van 2023 twee opvallende gebeurtenissen hebben plaatsgevonden. We hebben via de circulaires vanuit het gemeente 3,1 miljoen ontvangen (1). Dit komt in het resultaat van 2023, maar hiermee zullen we activiteiten in 2024 moeten bekostigen. Daarnaast hebben we eind 2023 een piek ervaren in de leges opbrengsten voor de omgevingsvergunning. De invoering van de Omgevingswet per 1 januari 2024 zorgt dat veelvuldig gebruik is gemaakt van de oude regelgeving eind 2023. Dit levert een positieve bijdrage aan het resultaat van 2,4 miljoen en dit hebben in 2023 te verantwoorden (2). De lasten volgen pas in 2024 en zullen zeker nog gaan volgen.

Zonder deze twee grote resultaten aan het einde van het jaar zouden we rond de 0 zijn uitgekomen. Vennootschapsbelasting en rente Naast de twee grote baten aan het einde van het jaar, zijn nog twee grote verschillen in de baten gerealiseerd. Een correctie op de berekening van de fiscale winst van het grondbedrijf over 2022 heeft geleid tot een terugvordering van vennootschapsbelasting van 0,6 miljoen (3). Daarnaast hebben wij meer rente inkomsten over onze liquide middelen. De rente baten waren voor 2023 voorzichtig ingeschat en er is hier een positief resultaat van 0,7 miljoen op gerealiseerd (4).

Jaarstukken 2023 (concept)

7

Prijsdruk lastenkant Aan de lastenkant zien we impact van de prijsdruk terug. De grootste impact vindt binnen de jeugdhulp plaats. De jeugdhulp laat 3,0 miljoen meer lasten zien (5). De overschrijding is niet onverwacht, maar wel groot. De lasten voor jeugdhulp zijn moeilijk beïnvloedbaar en komen voornamelijk tot stand door kostprijsstijgingen en het (wettelijk) opgelegd karakter. De impact van de prijsdruk zien we daarnaast terug in de inschatting bij de primitieve begroting en het verdere verloop hiervan. In de primitieve begroting van 2023 is rekening gehouden om 3,5 miljoen aan prijsstijgingen op te vangen. Gedurende het jaar wordt deze ruimte aangevuld door het Rijk middels circulaires en zo zijn we ieder jaar in staat om de prijsstijgingen te bekostigen. De aanvullingen uit het Rijk waren in 2023 echter beperkt, terwijl de prijsstijgingen hard zijn blijven doorlopen. Per saldo hebben de prijsstijgingen er daardoor voor gezorgd dat er 1,7 miljoen euro meer lasten zijn gemaakt dan waar we in de begroting mee rekening hadden gehouden (6). Overige verschillen Een groot positief resultaat aan de lastenkant zien we terug bij de noodopvang voor ontheemden Oekraïne. Daar is veel goed werk verzet. Een bijkomend resultaat is dat hierdoor meer mensen aan werk zijn geholpen. Hierdoor zijn de leefgeld uitkeringen lager uitgevallen.

Per saldo heeft de noodopvang Oekraïne mede daardoor 0,8 miljoen minder gekost (7). Wat overblijft is een veelvoud van kleinere positieve en negatieve verschillen. Deze worden toegelicht in de programmaverantwoording. Hier worden ook de belangrijkste verschillen op de reserves toegelicht. Per saldo zijn de overige verschillen in de baten en lasten 1,0 miljoen negatief (8). Resultaat grondexploitaties In onderstaande tabel ziet u hoe het resultaat van de grondexploitatie tot stand is gekomen: Verschil

Resultaat

Begroot resultaat grondexploitaties 2023

0

Resultaat grondexploitaties 2023

2,0

Toevoeging reserves grondbeleid

-1,0

Gerealiseerd resultaat algemene dienst 2023

Jaarstukken 2023 (concept)

1,0

8

Afwijkingen per programma In het volgende overzicht is op programmaniveau het verschil tussen de begroting 2023 (na wijziging) ten opzichte van de realisatie 2023 aangegeven inclusief mutaties in de reserves. De afwijkingen per programma zijn uiteengezet in de toelichting zoals opgenomen in het jaarverslag, bij de verantwoording per programma. Afwijkingen per programma (x € 1.000)

Begroting na Realisatie 2023 wijziging 2023

Verschil 2023

Lasten 0 Bestuur en ondersteuning

-30.510

-30.718

-208

1 Veiligheid

-6.002

-6.111

-110

2 Verkeer, vervoer en waterstaat

-8.285

-8.250

35

3 Economie

-2.132

-2.939

-806

4 Onderwijs

-8.064

-7.892

172

5 Sport, cultuur en recreatie

-20.732

-19.661

1.072

6 Sociaal domein

-57.123

-58.743

-1.619

7 Volksgezondheid en milieu

-12.904

-12.348

556

-8.790

-10.780

-1.990

-154.543

-157.442

-2.899

111.897

110.078

-1.819

1 Veiligheid

480

661

180

2 Verkeer, vervoer en waterstaat

303

398

96

3 Economie

2.813

5.377

2.564

4 Onderwijs

1.979

1.784

-195

5 Sport, cultuur en recreatie

3.334

3.857

524

6 Sociaal domein

21.590

21.788

197

7 Volksgezondheid en milieu

11.348

11.212

-136

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening 8 en stedelijke vernieuwing

4.104

8.485

4.381

Subtotaal afwijkingen baten

157.848

163.639

5.791

Totaal saldo afwijkingen

3.305

6.198

2.892

8

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

Subtotaal afwijkingen lasten Baten 0 Bestuur en ondersteuning

Budgetoverhevelingen De budgetoverhevelingen van 2023 naar 2024 zijn u apart ter vaststelling voorgelegd in de vergadering van 28 maart 2024. Om de projecten, activiteiten, investeringen of werkzaamheden uit te kunnen voeren is budget en/of krediet nodig voor 2024. Voor het jaar 2023 wordt € 2.600.680 overgeheveld naar 2024. Voor de kredieten wordt totaal € 11.760.319 naar 2024 over te hevelen. De gemeenteraad heeft de bestemmingsreserve Overlopende werken boekjaar (projecten) ingesteld. De budgetoverhevelingen zijn na het besluit van de raad verwerkt en onderdeel van de jaarstukken.

Jaarstukken 2023 (concept)

9

Vermogenspositie gemeente Onze reserve- ofwel vermogenspositie bestaat uit de Algemene reserve en de Bestemmingsreserves van de gemeente. Eind 2022 is het totale vermogen € 105,5 miljoen afgerond en eind 2023 is het totale vermogen € 109,2 miljoen. De gemeente Dronten heeft hiermee een robuuste vermogenspositie en kan hierdoor mogelijke negatieve resultaten in de toekomst eenvoudig binnen de gemeentelijke reserves opvangen. Het rekeningresultaat 2023 alleen op basis van baten en lasten (vóór mutaties in reserves) is € 3,7 miljoen (positief). Dit resultaat is het feitelijke saldo dat ten laste of ten bate komt van het eigen vermogen van de gemeente. Het totale eigen vermogen, inclusief het gerealiseerd resultaat 2023, bedraagt per jaareinde 2023 € 109,2 miljoen afgerond. Daarmee is het eigen vermogen met 3,5% toegenomen. Resultaatbestemming Het rekeningresultaat 2023 is € 6.197.560 miljoen positief.

Het voorstel voor bestemming van dit voordelige resultaat is: • € 2.987.000 toe te voegen aan de algemene reserve; • € 2.488.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve overlopende werken boekjaar (projecten) voor dekking van de extra kosten van de omgevingsvergunningen in 2024; • € 267.460 als eenmalig budget ter beschikking te stellen in 2024 voor de uitkering van de energietoeslag in programma 6; • € 454.752 als eenmalig budget ter beschikking te stellen in 2024 voor de invoering van de omgevingswet in programma 8.

Onze aanpak De gemeenteraad stelt elk jaar de begroting vast. Daarin staat een uitwerking van de beleidsvoornemens, de concrete activiteiten en de middelen die nodig zijn voor de uitvoering. Na afloop van het begrotingsjaar wordt er in de jaarstukken door het college verantwoording afgelegd over het jaar. Deze jaarstukken 2023 zijn opgesteld in overeenstemming met de eisen van het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) en de eisen zoals de financiële verordening van de gemeente Dronten deze stelt. De jaarstukken bestaan uit de volgende delen: 1. Aanbiedingsbrief; 2. Jaarverslag, bestaande uit: • Programmaverantwoording; • Paragrafen; 3. Jaarrekening, bestaande uit: • Balans per 31 december 2023; • Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling; • Toelichting op de balans; • Het overzicht van baten en lasten en de toelichting; • Financiele positie en toelichting; • WNT-verantwoording 2023; • Single Information Single Audit (SiSa). Aanbieding In de aanbiedingsbrief gaan wij in op de gerealiseerde hoogtepunten van de politieke agenda 2023. Daarnaast wordt de financiële beschouwing gegeven op hoofdlijnen van de oorzaken die hebben geleid tot het jaarrekeningresultaat van 2023.

Jaarstukken 2023 (concept)

10

Programmaverantwoording In de programmaverantwoording wordt per programma aangegeven wat het programma inhoudt, wat u (de raad) en wij (college) wilden bereiken, welke acties zijn ondernomen en wat het financieel resultaat is per programma met de daarbij behorende analyse. Paragrafen In de afzonderlijke paragrafen wordt verslag gedaan van de beleidslijnen vastgelegd met betrekking tot beheersmatige aspecten, alsmede lokale heffingen. We hanteren de minimaal vereiste 8 paragrafen met daarbij de paragrafen subsidies, informatisering, geluk en de raadsparagraaf. Getal notitie In alle tabellen is de onderstaande notatie gehanteerd: • • • •

Een positief saldo (overschot) is plus; Een negatief saldo (tekort) is een min; Voordelen door lagere uitgaven of hogere inkomsten worden positief genoteerd; Nadelen door hogere uitgaven of lagere inkomsten worden negatief neergezet.

Alle bedragen worden in 1000-tallen weergegeven, tenzij anders is aangegeven. Door deze weergave kan het voorkomen dat totalen een (minimale) afwijking laten zien.

Jaarstukken 2023 (concept)

11

Programma 0 Bestuur en ondersteuning Het programma omvat het openbaar bestuur, de communicatie met de inwoners, de gemeentelijke basisadministratie en de interne en externe dienstverlening. In dit programma is een aantal verplichte onderdelen opgenomen: 1. Algemene dekkingsmiddelen: zoals algemene belastingen en de Algemene uitkering uit het gemeentefonds; 2. Overhead: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. In de programma’s zijn alleen nog de kosten opgenomen die betrekking hebben op het primaire proces; 3. Onvoorzien; 4. Vennootschapsbelasting.

Pakket A Bestuur Inhoud Dit pakket bestaat uit (het faciliteren van) de gemeentelijke bestuursorganen. Dit betreft de vergoedingen van de raadsleden, de loonkosten van het college van burgemeester en wethouders, maar ook de ondersteuning in de vorm van de griffie en de gemeentelijke rekenkamer. Ook kosten die zijn ontstaan uit bestuurlijke samenwerking (in de vorm van de lidmaatschap van de VNG en bijdrage aan de Regio Zwolle) maken onderdeel uit van dit pakket. Tot slot bevat dit pakket de kosten van voormalige collegeleden in de vorm van wachtgelden en pensioenuitkeringen. Wat wilden we bereiken in 2023? Beleidsdoelen Pakket A Bestuur 1. Het gezamenlijk aanpakken van regionale opgaven op het gebied van economie, arbeidsmarkt, bereikbaarheid, leefomgeving en energie. Het biedt ook de mogelijkheid om via die lijnen gebruik te maken van de financiële middelen die het Rijk via de zogenaamde Regio Deals beschikbaar stelt voor deze opgaven; 2. Het gebruik maken van de lobbykracht van de regio. De Regio Zwolle neemt de tweede plek in op een pas uitgevoerd onderzoek als het gaat om de lobbykracht richting het Rijk; 3. Het verbreden van ons eigen netwerk en ook kansen bieden voor het verbreden van het netwerk van ons bedrijfsleven, onderwijs/kennisinstellingen en de culturele sector; 4. Het verbinden van de regio Zwolle, de provincie Flevoland en de Metropool Regio Amsterdam.

Mooi voorbeeld waar dit volop speelt is de woonopgave: vanuit de Regio Zwolle en vanuit de randstad kijken ze lonkend naar Flevoland en Dronten; 5. Het sterker positioneren van onze gemeente in de 4e economische regio van Nederland. Wat hebben we bereikt in 2023? Regiodeal 5e tranche In het kader van de 5e tranche Regio Deal is door het Rijk 30 miljoen beschikbaar gesteld aan de regio Zwolle. Samen met Urk en Noordoostpolder (hierna: DUNgemeenten) is in 2023 meegewerkt aan de propositie die geleid heeft tot deze gunning. Voor de zomer van 2024 dienen de DUN-gemeenten een gezamenlijk projectvoorstel in rond het thema ‘Vitale kernen en gezonde dorpen’ waarmee de gemeenten aanspraak willen maken op een deel van deze middelen.

Jaarstukken 2023 (concept)

12

Samen Maken We Flevoland Op basis van bestuurlijk overleg over de Omgevingsvisie FlevolandStraks is de afgelopen jaren in Flevoland onder de noemer Samen Maken We Flevoland een informeel overlegplatform ontstaan van alle Flevolandse overheden, gericht op de behartiging van de strategische belangen van Flevoland. De afgelopen tijd is deze bestuurlijke samenwerking van groot nut geweest bij de vorming van de Strategische Agenda Flevoland. Juist om die reden is besloten om de informele bestuurlijke samenwerking in Flevoland op een zo licht mogelijke manier te verankeren. Deze verankering van de samenwerking houdt in dat deze ad hoc inzet vanuit de deelnemende overheden wordt ondergebracht in een ondersteunend Kernteam Regio Flevoland. Deze constructie bevordert de doeltreffendheid en doelmatigheid van zowel de regionale voorbereiding in de samenwerking tussen rijk en regio aan de Strategische Agenda Flevoland als van de aanpak van de bovenlokale, regionale en nationale opgaven die van belang zijn voor de (strategische) ontwikkeling van Flevoland. De inrichting van het Kernteam Regio Flevoland is opgezet als een proef voor de jaren 2023-2024. Positie Dronten in Regio en Rijk Om de positie van Dronten in de regio en bij het Rijk verder te versterken is eind 2023 een bestuursadviseur regionale samenwerking en public affairs aangesteld.

In beeld is gebracht hoe we vanuit Dronten in de regio zijn gepositioneerd. Mede naar aanleiding van de moties ‘Verbonden Partijen’ en ‘DUN-Samenwerking’ zal in 2024 worden gewerkt aan een visie regionale samenwerking, waarbij ook de samenwerking met buurgemeenten Urk en de Noordoostpolder een belangrijke rol speelt. De bestuursadviseur regionale samenwerking en public affairs is daarnaast betrokken bij de public affairs organisatie vanuit zowel Zwolle als Flevoland, om ook vanuit deze gremia optimaal gebruik te kunnen gaan maken van de lobbykracht van de regio’s richting het Rijk. Verbinding Drontense ondernemers en Regio Zwolle In het afgelopen jaar is er een succesvolle ondernemersbijeenkomst geweest, waarbij een belangrijke verbinding tot stand is gebracht tussen VNO-NCW, de Ondernemersvereniging de Driehoek, MKB Nederland en gemeente Dronten, met als doel de samenwerking te versterken en de lokale economie te bevorderen. Onze ondernemers zijn betrokken bij diverse sectortafels in de Regio Zwolle en ondernemers uit Dronten worden standaard voor Regio Zwolle evenementen uitgenodigd en proactief opgezocht in de samenwerking met MKB Nederland en VNO/NCW.

In aanvulling hierop is ook de samenwerking binnen het DUN-verband (Dronten, Urk, Noordoostpolder) binnen de Regio Zwolle versterkt door periodieke overleggen, waardoor we gezamenlijk werken aan de groei en ontwikkeling van onze lokale economie en Noordelijk- Flevoland binnen de Regio Zwolle. Ontwikkelfondsen vanuit Regio Zwolle Via het ontwikkelfonds Regio Zwolle worden inwoners middels Groei Vooruit en ondernemers middels Upgrade Jezelf geholpen met het verder ontwikkelen van hun loopbaan. Dit doen ze voornamelijk door de loopbaanontwikkeling te financieren. De aanmeldcijfers van de twee hulpfondsen laten steeds hogere aanmeldingscijfers hiervoor zien. Hier zit nog wel ruimte voor verbetering in voor 2024. Inzicht in uitdaging lokale ondernemingen In het najaar van 2023 heeft de Regio Zwolle Brigade een belactie uitgevoerd, waarbij meer dan 80 ondernemers zijn bevraagd over hun financiële en personele tekorten, waarmee we inzicht hebben verkregen in de uitdagingen waar lokale ondernemingen mee te maken hebben. Jaarstukken 2023 (concept)

13

Pakket B Burgerzaken Inhoud In het pakket burgerzaken zitten bijvoorbeeld de basisregistraties van personen en gebouwen, de uitgifte van reisdocumenten en akten, de huwelijksvoltrekking en de ontwikkeling van de dienstverlening van de gemeente. Concreet dragen de projecten die voortvloeien uit de dienstverlening bij aan de realisatie van ambities om de dienstverlening beter, laagdrempeliger, toegankelijker en persoonlijker te maken. Inwoners en ondernemers kunnen ervan uitgaan dat de gemeente handelt volgens de landelijke eisen aan privacy. Er vindt monitoring plaats van de favoriete contactmomenten van inwoners en ondernemers met de gemeente zodat we hier beter op in kunnen spelen. Door training en opleiding kunnen nieuwe vaardigheden (bijvoorbeeld digitale en communicatieve) ontwikkeld en ingezet worden. Wat wilden we bereiken in 2023? Beleidsdoelen Pakket B Burgerzaken 1. Vanuit de vier V’s (vakmanschap, vertrouwen, verbinding, vernieuwingskracht) werken we aan optimale dienstverlening, waarbij we realistische afspraken maken en onze beloften concreet maken; 2. We werken met een positieve dienstverlenende houding, en zorgen dat klanten graag bij de gemeente komen; 3. We zijn betrokken en hebben persoonlijke aandacht voor klanten bij voorkeur digitaal; 4. We werken op maat, waarbij digitale processen zo veel mogelijk ondersteunen.

Wat hebben we bereikt in 2023? Verkiezingen 2023 Naast de verkiezingen voor Provinciale Staten en Waterschap hebben we in 2023 ook de vervroegde Tweede Kamerverkiezing georganiseerd. De betrokkenheid en inzet van alle collega's was hoog. Landelijke Aanpak Adreskwaliteit Door ziekte én doordat Publiekzaken extra verkiezingen moest organiseren zijn er in 2023 minder adresonderzoeken uitgevoerd dan gepland, namelijk 408. Dat zijn er 45 minder dan in 2022. Kwaliteit van persoonsgegevens in BRP De kwaliteit van de gegevens in de BRP is weer teruggebracht naar het niveau van voor 2022. Optimalisatie van digitale applicaties Djuma en eDiensten Het gebruik van de digitale eDiensten is met ruim 21% gestegen naar 5.149 in 2023 t.a.v. 4.224 in 2022. Onderzoek van mogelijkheid van chatfunctie/videobellen met onze inwoners In 2023 is gestart met de chatfunctie. Dit heeft geresulteerd in 4.499 gesprekken via chat en Whatsapp. In 2023 zijn we gestart met de opleiding via de NVVB. De frontoffice medewerkers hebben eind 2023 de basismodules doorlopen.

Jaarstukken 2023 (concept)

14

Dienstverlening Het KCC heeft in 2023 50.049 telefoontjes beantwoord. Dat zijn er 460 meer dan 2022. Van deze gesprekken zijn er 38.285 (76,5%) direct zelf afgehandeld, 5750 (11,5%) direct doorverbonden en afgehandeld door een collega. Voor 5517 gesprekken (11%) is er een terugbelverzoek aangemaakt. Voor 542 telefoontjes (1%) is er direct door het KCC een melding aangemaakt. Aan de balies (inclusief Sociaal Domein) zijn in totaal 19.801 afspraken afgehandeld. Dat is een daling van 2.361 afspraken. Onze doelstelling is om inwoners binnen 5 werkdagen een afspraak te kunnen laten maken aan de balie. In een enkel geval is dit in 2023 niet gelukt. Het totaal aantal contacten van Publiekszaken en de balie van het Sociaal Domein met inwoners is daarmee 79.498. Dat is een stijging van 3.478 contactmomenten. Het aantal klachten rondom deze contactmomenten is met 1 gestegen van 13 naar 14. Eind 2023 is een start gemaakt met het aanpassen van balie 7 waardoor we straks aan vier balies reisdocumenten kunnen verstrekken.

Pakket C Overhead Inhoud Het pakket overhead werkt integraal samen. Het is ondersteunend en adviserend aan de organisatie en het college van Dronten. In dit pakket vallen de activiteiten die zorgen voor de faciliteiten om te kunnen werken, systemen werkend (en bruikbaar) te houden en te adviseren in het primaire proces. Tot dit pakket behoren alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces (de andere pakketten). Wat wilden we bereiken in 2023? Beleidsdoelen Pakket C Overhead 1. Doel is dat iedereen een positieve dienstverlenende houding heeft en klanten graag bij de gemeente komen. Vanuit de vier V’s (vakmanschap, vertrouwen, verbinding, vernieuwingskracht) werken we aan optimale dienstverlening, waarbij we realistische afspraken maken en onze beloften concreet maken; 2. We willen als Bedrijfsvoering wendbaar zijn. Wendbaarheid is de mate waarin je als organisatie in staat bent om te vernieuwen, te innoveren, van richting te veranderen, je aan te passen aan wat zich afspeelt in de maatschappij, in te spelen op wet- en regelgeving enzovoort. Dat lukt als onze medewerkers wendbaar zijn. Wat hebben we bereikt in 2023? Software Java-SE runtime Voor de overgang van gratis software naar te betalen software Java-SE runtime is € 16.000 beschikbaar gesteld om de huidige versies te behouden.

De continuïteit van applicaties die Java-SE runtime software gebruiken is gewaarborgd door de huidige versie van de software tegen betaling te behouden. De kosten daarvan waren niet voorzien en begroot, aangezien dit voorheen niet separaat door Oracle in rekening werd gebracht. De VNG heeft de onderhandelingen over de toekomstige voorwaarden namens de Gemeenten nog niet afgerond in 2023. Dit blijven wij kritisch volgen.

Jaarstukken 2023 (concept)

15

Prijsverhoging licenties Microsoft Behoudt van Microsoft-producten door structurele middelen a € 30.000 beschikbaar te stellen om de huidige versies van Microsoft te behouden. Door de inzet van Microsoft producten te verzekeren, zijn de basisvoorzieningen voor de digitale werkplek behouden. Hierdoor zijn mogelijkheden gerealiseerd om Microsoft functionaliteiten met verschillende apparatuur te ontsluiten met een Citrix gepubliceerde Desktop. Tevens hebben medewerkers de mogelijkheid deze functionaliteiten ook buiten de Citrix Desktop te benutten. Dit heeft bijgedragen aan de wendbaarheid van de organisatie doordat medewerkers ICT-voorzieningen flexibel kunnen benutten. Met de structurele middelen is gerealiseerd dat de basis is behouden voor het verder ontwikkelen van een breed inzetbare digitale werkruimte in 2024. Detectiesoftware voor Informatieveiligheid Om te voldoen aan de verplichting om informatieveiligheid op een hoger niveau te krijgen zijn incidentele middelen van € 18.000 en structurele middelen € 48.000 beschikbaar gesteld om over te gaan tot aanschaf SIEM-oplossing Met de implementatie en in beheer nemen van detectie- en opvolgingssoftware (SIEMoplossing), door onze IT-dienstverlener SLTN, voldoen we aan de eis van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) om proactief verdachte gedragingen op het netwerk te constateren en daarop te acteren.

Hierdoor hebben we bij dreigingen snel actie kunnen ondernemen ter voorkoming van beveiligingsincidenten en is de bescherming van de ICT-infrastructuur doelgericht versterkt. Borging inwonersparticipatie Na het programma inwoners- en overheidsparticipatie 2018-2022, is besloten het programma in 2023 nog een jaar te vervolgen, om de borging van het thema in de organisatie verder vorm te geven. Dit is niet volledig tot stand gekomen nadat de sturing op het programma in Q1 wegviel. In Q4 is een nieuwe regisseur aangetrokken en krijgt het thema inwonersparticipatie een nieuwe impuls, zowel op het gebied van borging als op visievorming. Echter, de organisatie heeft op het gebied van inwonersparticipatie het afgelopen jaar niet stilgezeten. Er zijn verschillende trajecten gestart en afgerond. Zo is er in 2023 een doorstart gemaakt met de kerngroep inwonersparticipatie, zijn er doelen vastgesteld voor de komende jaren en is er een nieuwe participatietool aangeschaft om de samenwerking en interactie met inwoners beter te faciliteren. Ook zijn middels participatie de Drontense Principes vastgesteld, is de keuze gemaakt om een Toekomstberaad in te zetten om te komen tot een Toekomstvisie Dronten 2050 en is het jongerenpanel ontwikkeld dat in 2024 actief zal zijn. Ook zijn er provincie-brede principes vastgesteld op het gebied van uitdaagrecht.

Pakket D Gemeentelijke belastingen Inhoud Naast de Algemene Uitkering vanuit de Rijksoverheid zijn de belastinginkomsten de grootste inkomstenbron van elke gemeente. De hoogte van de gemeentebelastingen is afgestemd op het voorzieningenniveau in de gemeente. De meest bekende soort belasting die door de gemeente wordt opgelegd is de Onroerend Zaakbelasting (OZB). Daarnaast kennen we toeristen- en forensenbelasting. Wat wilden we bereiken in 2023? Beleidsdoelen Pakket D Gemeentebelastingen

Jaarstukken 2023 (concept)

16

1. De hoogte van de gemeentebelastingen is afgestemd op het voorzieningenniveau en het behalen van de gewenste/bedoelde maatschappelijke effecten. Wat hebben we bereikt in 2023? Zie voor de gemeentelijke belastingen de paragraaf Lokale heffingen.

Pakket H Economische ontwikkeling Inhoud Op basis van de huidige programmastructuur zijn de verspreide percelen van pakket H onderdeel van programma 0. De overige taken uit pakket H staan in programma 3. Inhoudelijk verwijzen wij u daarom graag door naar programma 3.

Pakket T Wonen en bouwen Inhoud Op basis van de huidige programmastructuur is het beheer van strategische gronden van pakket T onderdeel van programma 0. De overige taken uit pakket T staan in programma 8. Inhoudelijk verwijzen wij u daarom graag door naar programma 8.

Pakket Z Algemene uitkering, treasury en overige baten en lasten Inhoud De budgetten die inhoudelijk niet gekoppeld zijn aan een gemeentelijk takenpakket staan gebundeld in onderstaand fictieve pakket Z. Het gaat hier om de Algemene uitkering, bestemmingsreserves, integratie- en decentralisatie uitkeringen en rentes. Wat wilden we bereiken in 2023? Beleidsdoelen Pakket Z Algemene uitkering, treasury en overige baten en lasten 1. Een structureel sluitende meerjarenbegroting. Wat hebben we bereikt in 2023? In 2023 is een balans forecast opgesteld voor de periode 2023-2027 waaruit de toekomstige liquiditeitsbehoefte blijkt. Dividend In 2023 is dividend ontvangen van Alliander volgens verwachting. Vennootschapsbelasting (VpB) De aangifte vennootschapsbelasting 2022 is op tijd ingediend en betaald. Algemene uitkering De circulaires zijn regulier verwerkt met uitzondering van de Decembercirculaire. De ontvangsten uit de Decembercirculaire zorgen voor aanvullend incidenteel resultaat, omdat deze niet begroot kunnen worden.

Jaarstukken 2023 (concept)

17

Post onvoorzien In 2023 heeft het college tweemaal een uitgave gedaan ten laste van de post onvoorzien zoals in onderstaand overzicht te zien is. Stand post éénmalig onvoorzien 2023 Omschrijving

Kenmerk besluitstuk

Stand post éénmalig onvoorzien 2023

Bedrag

Programmabegroting

Herstel gedenkmonument Wilhelmina

517750

Aanleg van witte anjer perkje

392424

84.000 -15.000 -8.000

Stand post éénmalig onvoorzien eind 2023

61.000 + = voordeel, - = nadeel

Verbonden partijen programma 0 Verbonden partij

Type

Alliander N.V.

Vennootschappen/Coöperaties

Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus Tricijn (GBLT)

Gemeenschappelijke regelingen

Het Flevolands Archief (HFA)

Gemeenschappelijke regelingen

Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG)

Verenigingen

Vitens N.V.

Vennootschappen/Coöperaties

Jaarstukken 2023 (concept)

18

Wat heeft programma 0 gekost? Financieel sluit dit programma het jaar 2023 af met een resultaat van: € -2.026.000. Dit is het totaalsaldo van baten en lasten voor dit programma ten opzichte van de begroting na wijzigingen (-/- is een nadelig resultaat). Bedragen x €1.000 Lasten en Baten

Realisatie 2022

Primaire begroting 2023

Begroting na wijziging 2023

Realisatie 2023

Verschil

Lasten 0A Bestuur

-2.847

-2.316

-2.405

-2.312

93

0B Burgerzaken

-2.131

-2.444

-2.849

-2.679

170

0C Overhead

-16.463

-17.431

-19.648

-19.636

12

0D Gemeentelijke belastingen

-573

-685

-707

-799

-92

0H Economische ontwikkeling

-191

-5

-5

-60

-55

0T Wonen en bouwen

-659

-401

-4.952

-1.164

3.788

6

0

0

0

0

-2.617

-4.782

124

-3.300

-3.424

-25.474

-28.063

-30.443

-29.950

493

0X Historische functionele indeling 0Z Algemene uitkering, treasury en overige baten en lasten Totaal Lasten Baten 0A Bestuur

347

0

0

405

405

0B Burgerzaken

551

592

590

540

-51

0C Overhead

267

232

272

309

37

0D Gemeentelijke belastingen

10.955

11.791

12.680

12.661

-19

0H Economische ontwikkeling

318

71

71

207

136

0T Wonen en bouwen

4.530

246

246

156

-90

0Z Algemene uitkering, treasury en overige baten en lasten

87.970

82.396

86.405

92.653

6.247

Totaal Baten

104.938

95.328

100.265

106.930

6.665

Saldo Lasten en Baten programma 0

79.464

67.265

69.822

76.980

7.158

0

0

0

0

0

0Z Algemene uitkering, treasury en overige baten en lasten

1.606

15

67

768

701

Totaal Stortingen

1.606

15

67

768

701

0Z Algemene uitkering, treasury en overige baten en lasten

6.651

1.406

11.632

3.148

-8.484

Saldo Reserves programma 0

5.045

1.392

11.565

2.381

-9.184

84.509

68.657

81.387

79.361

-2.026

Stortingen 0C Overhead

Onttrekkingen

Resultaat programma 0

Afwijkingen Hierna verklaren we per pakket de afwijkingen tussen begroting na wijziging 2023 en de werkelijkheid 2023. De belangrijkste afwijkingen (lasten en baten) worden toegelicht. Als richtlijn hanteren we het grensbedrag van toelichting bij afwijkingen van € 50.000 en hoger. Een ‘min’ betekent een financieel nadeel voor de gemeente en een ‘plus’ een financieel voordeel.

Jaarstukken 2023 (concept)

19

0A Bestuur Toelichting

Lasten Baten

Raad: Vergoeding aan raadsleden hoger dan verwacht mede door avondbijeenkomsten en bijeenkomsten op locatie.

-26

College: Kabinetskosten en opleidingskosten lager dan verwacht (pilot twee jaar).

29

Griffie: Personeelskosten hoger dan verwacht door tijdelijke inzet personeel en extra scholing.

-50

Rekenkamer: Lagere uitgaven met name veroorzaakt doordat er slechts één onderzoek is uitgezet door de rekenkamer.

18

VM College: Vrijval voorziening door bijstelling uitgaven aan wachtgeld en APPA.

112

Bestuurlijke samenwerking: Bijdrage aan VNG lager dan begroot.

10

Totaal

93

405 405

0B Burgerzaken Toelichting Burgerzaken: Budgetneutrale effecten door minder geleverde en afgenomen rijksdocumenten.

Lasten Baten 120

Leges burgerzaken: Meer legesinkomsten door toegenomen aantal huwelijken, uittreksels en VOG. Verkiezingen: Financieel voordeel door een andere bezettingsmethode vervroegde Tweede Kamerverkiezing. Burgerzaken: Minder service- en beheerkosten vanuit de publieksbalie benodigd. Totaal

-120 69

37 13 170

-51

0C Overhead Toelichting

Lasten Baten

Management: Overschrijding op salarislasten en inhuur o.a. door extra ondersteuning team SD en GO.

-227

Managementondersteuning: Overschrijding op inhuur i.v.m. extra inzet secretaresses/managementondersteuners.

-169

HRM: Door o.a. inhuur van medewerkers, periodiek medewerkersonderzoek en inzet van trainees, zijn de werkelijke lasten hoger dan verwacht. Ook de implementatie van HR21 heeft meer kosten met zich mee gebracht.

-261

Arbokosten: Het verzuim was in 2023 hoog (6,8%). Procentueel neemt het af, maar in absolute cijfers niet door toename van het aantal medewerkers. Hierdoor is extra inzet van de bedrijfsarts en bedrijfsmaatschappelijk werk nodig geweest. Er is in 2023 verder geïnvesteerd in preventie van verzuim. Er is hierdoor ruim ingezet op psychologische hulp in de vorm van het werkdrukonderzoek van Q2change, snelle toegang tot psychologen en bedrijfsmaatschappelijk werk. Daarnaast is er het vitalitietsprogramma, waarmee er voortdurend aandacht voor gezondheid en veilig werken wordt gevraagd, maar ook om zo fit te blijven.

-91

Fac. zaken en huisvesting (gemeentehuis): Doordat er geen beheerplan is vastgesteld voor het jaar 2023, kan er geen dotatie aan de voorziening gebouwen plaatsvinden, terwijl deze wel was begroot.

90

Kantine: Door aanschaf nieuwe bekers en meer inzet kantinepersoneel en inkopen is de overschrijding ontstaan. De gestegen kosten worden echter grotendeels gedekt uit de inkomsten.

-76

Financien, toezicht en controle: I.v.m. openstaande vacatures, welke niet zijn ingevuld in 2023, is er sprake van een onderbesteding.

118

Juridisch advies: Er zijn meer adviezen opgevraagd bij AKD dan voorzien.

-104

Communicatie: De advertentie-en reclamekosten zijn hoger dan voorzien.

-60

Onderbesteding op Inwonersparticipatie: Gedurende 2023 was er geen

65

Jaarstukken 2023 (concept)

57

20

beleidsmedewerker inwonersparticipatie aanwezig, daarom heeft dit beleid stagnatie opgelopen. Project WOO: De inrichting van de voorzieningen en processen heeft niet in 2023 plaatsgevonden, maar wordt in 2024 uitgevoerd.

69

Project WOO: De inrichting van de voorzieningen en processen heeft niet in 2023 plaatsgevonden, maar wordt in 2024 uitgevoerd.

39

Inkoop: I.v.m. openstaande vacature, welke pas later in het jaar is ingevuld, is er een onderbesteding.

52

ICT: Wegens onderbezetting zijn de salarislasten lager dan begroot in 2023.

171

Zaak gericht werken: Door onderbezetting en operationele druk heeft de doorontwikkeling van procesmatig werken onvoldoende invulling kunnen krijgen in 2023. Een bedrag ad 75K is middels budgetoverheveling gealloceerd voor het jaar 2024.

91

Digitale transformatie (ict): In 2023 is besloten het project niet verder voort te zetten.

73

Informatiebeheer DIV: Door onderbezetting en het hierdoor niet kunnen uitvoeren van het aanbestedingstraject, zijn de aangevraagde gelden ad 300K voor het externe inhuur verbeterplan archief- en informatiebeheer niet gebruikt. Middels budgetoverheveling is het bedrag gealloceerd voor het jaar 2024.

300

Informatie beheer DIV: De onderbezetting, zoals hierboven vermeld, heeft mede tot resultaat dat de begrote salarislasten niet volledig zijn benut.

124

Project digitaal archiveren: Er was in 2023 geen geschikte (extra) capaciteit beschikbaar om de bouwdossiers te digitaliseren. Een deel van het werk is uitgevoerd door reguliere bezetting.

111

Bestuurszaken en bestuursondersteuning: Overschrijding betreft salarislasten veroorzaakt doordat er andere functies benodigd waren dan was voorzien in de begroting. Daarnaast is er een bedrag ad 30K betaald als bijdrage aan het kernteam regio Flevoland, welke niet was opgenomen in de begroting.

-169

Overige Overhead: Betreft storting in voorziening spaarverlof/bovenwettelijk verlof eigen personeel.

-52

Directie: Betreft salarislasten gebiedsregissuers, kosten werving nieuwe teammanagers en overige kosten personeel.

-167

Vakgebied bedrijfsvoering: Door vertrek van de directeur en het niet invullen van de vacante functie, is er sprake van onderbesteding.

91

Ondernemingsraad: Doordat er vacante functies binnen de OR niet direct zijn opgevuld, is er een onderbesteding van de salarislasten.

82

Overig

-88

-20

Totaal

12

37

0D Gemeentelijke belastingen Toelichting

Lasten Baten

OZB: De te betalen deelnemersbijdrage aan GBLT is hoger dan verwacht. Daarnaast heeft er een inhaalslag wat betreft oninbare vorderingen door GBLT plaatsgevonden, waardoor oude vorderingen zijn afgeboekt en de voorziening is opgehoogd.

-92

-19

Totaal

-92

-19

0H Economische ontwikkeling Toelichting

Lasten Baten

Verspreide percelen: Niet geraamde verkoop- en huurinkomsten met bijbehorende beheer- en onderhoudslasten.

-55

136

Totaal

-55

136

Jaarstukken 2023 (concept)

21

0T Wonen en bouwen Toelichting

Lasten Baten

Beheer overige gebouwen en gronden: Het geactualiseerde beheerplan accommodatiebeheer is in februari 2024 vastgesteld, waardoor de dotatie aan de VZ in 2023 niet plaats kan vinden. Het instellingsbesluit van de bestemmingsreserve geeft deze mogelijkheid ook niet.

4144

Beheer strategische gronden: Additionele sloop- en verkoopkosten Hanzekwartier door asbest, hoogovenslakken, het injecteren van mos en herbemonsteringen om de schone grondverklaring te kunnen bewerkstelligen. Door de verkoop nemen de huurinkomsten af.

-311

-113

Erfpachtsgronden: Grondwaardebepalingen/taxatierapporten zijn herijkt voor de erfpachtgronden met aansluitend achterstallige onderhoudswerkzaamheden aan pand.

-45

23

3788

-90

Totaal 0Z Algemene uitkering, treasury en overige baten en lasten Toelichting Saldo financieringsfunctie: Toerekening bespaarde rente hoger dan begroot, zie baten.

Lasten Baten -1802

Saldo financieringsfunctie: Meer rente ontvangen dan voorzien. Overige financiële middelen: Vordering op debiteur is definitief oninbaar geworden. Hiervoor is een bedrag onttrokken uit de voorziening dubieuze debiteuren.

658 -80

Bespaarde rente: Toegerekende rente hoger dan begroot, zie ook lasten. Uitkeringen gemeentefonds: Vanuit circulaires weten we als gemeente grotendeels wat we ontvangen en kunnen we dit begroten. Uitzondering hierop betreft de Decembercirculaire en verrekeningen van voorgaande jaren. Ook bestaat een verschil tussen circulaire berekening (benadering vanuit extern bureau PAUW) en beschikking vanuit het rijk. Voor 2023 geldt dat hier een verschil (minder begroot) zit van ca. 800K. Daarnaast is er een hoeveelheidsverschil door heel 2023 heen van 116K. Vanuit de Decembercirculaire heeft gemeente Dronten eind 2023 per saldo 2,1 miljoen aan incidentele middelen ontvangen. Dit betreft 2,6 miljoen aan ontvangsten en afgerond 450K terug betaling (correctie op uitkeringsbasis). In 2023 zijn er verrekeningen door het rijk doorgevoerd over 2021 en 2022 welke niet vooraf begroot konden worden (72K). Uitkering gemeentefonds: We hebben door een fout van het rijk 521K te veel ontvangen in 2023. Dit bedrag zal verrekend worden met de uitkering in januari 2024. Dit bedrag is als transitoria (schuld) verwerkt. Dit bedrag staat hierdoor op zowel baten als lasten. Onvoorziene uitgaven.

1.897 - 3.102

-521

-1.671

Vennootschapsbelasting: Over 2022 was een fiscale winst begroot. Naar aanleiding van de herrekening van de voorraad M2 uitgeefbare grond van het grondbedrijf, sluit de aangifte vennootschapsbelasting 2022 echter met een verlies van 4,2 miljoen. Door dit verlies hebben we in 2023 de betaalde bedragen op de voorlopige aanslag Vbp 2022 terugontvangen ad 602K.

602

Totaal

Jaarstukken 2023 (concept)

521

61

Niet functioneel in te delen: Er is uit de stelpost tijdelijk personeel, algemeen en loon- en prijsstijging meer onttrokken dan begroot.

Overig

82

-13

-16

3

-3.424 6.247

22

Overhead Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, d.w.z. alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Om de raad op eenvoudige wijze meer inzicht te geven in de totale kosten van de overhead voor de gehele organisatie en ook meer zeggenschap over die kosten te geven, wordt in het BBV voorgeschreven dat vanaf het programmaplan 2017 een apart overzicht moet worden opgenomen van de kosten van de overhead. In de programma’s worden de kosten opgenomen die betrekking hebben op het primaire proces. Om te kunnen vaststellen welke kosten verband houden met de sturing en ondersteuning van het primaire proces en zodoende gerekend kunnen worden tot de overhead, wordt een definitie van de overhead geïntroduceerd. De definitie voor overhead luidt: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. In totaal bedraagt deze toerekening van overhead € 19,7 miljoen waarvan 9,2 miljoen bestaat uit de salariskosten van medewerkers ondersteunende teams en 10,5 miljoen uit materiële overhead. In de tabel hierna is een uitsplitsing weergegeven naar de verschillende overhead onderdelen (salariskosten): Begroting 2023

Begroting na wijziging 2023

Realisatie 2023

Leidinggevenden en managementondersteuning primair proces (hiërarchisch)

2.544

2.905

2.938

P&O/HRM

1.071

1.175

1.173

Facilitaire zaken en Huisvesting (incl. beveiliging)

507

560

521

Informatievoorziening en automatisering (ICT) Financiën, Toezicht en Controle gericht op de eigen organisatie

1.577

1.421

1.296

1.463

1.493

1.293

Juridische zaken

569

597

592

Bestuurszaken en bestuursondersteuning Interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie