Document · PDF

fa35e499-f79f-46ea-a259-61287a057fcb.pdf

Raadsvergadering 7 juli 2022, gemeente DrontenBij agendapunt: 6.f: AKKOORD Raadsvoorstel Jaarstukken, ontwerp programmabegroting en zienswijze Veiligheidsregio Flevoland (VRF)29.147 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021

3. Paragrafen

4.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 4.2 Balans 4.3 Toelichting balans 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten 4.6 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Hoofdstuk 1

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Vlottende activa De post vlottende activa bestaat uit: Omschrijving

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2021

1.683.709

2.203.105

Overige vorderingen

36.190

130.701

Schatkistbankieren

7.836.977

9.705.848

3.089

20.966

Bank Nederlandse Gemeenten

224.540

200.480

Nog te ontvangen bedragen

877.551

914.645

Vooruitbetaalde bedragen

68.289

107.753

10.730.345

13.283.498

Vorderingen op openbare lichamen

Kas

Totaal

Vorderingen openbare lichamen Deze post bestaat uit vorderingen op openbare lichamen, o.a. van gemeenten inzake huisvestingslasten € 64.738, FLO Lelystad € 448.707, compensatie frictiekosten meldkamer vanuit de Politie € 398.500, van VRGV inzake doorberekeningen projecten en dienstverleningen € 1.083.026, van GGD Flevoland € 31.372 inzake o.a. afhijsingen en doorberekeningen SAMIJ € 151.528 en een te vorderen btw BCF (btw compensatiefonds) van € 20.696. Overige vorderingen Het saldo van de overige vorderingen bedraagt per 31-12-2021 € 130.701. Dit bedrag bestaat grotendeels uit vorderingen voor het OMS (€ 123.384). Schatkistbankieren Het banksaldo op 31-12-2021 bedraagt € 9.705.848. Met ingang van 16 december 2013 is de VRF verplicht overtollige middelen boven het drempelbedrag van € 250.000 af te storten naar het Rijk. Vanaf 1 juli 2021 is deze drempel verhoogd naar € 1.000.000, eigen beleid is een drempelbedrag van € 200.000. Dit drempelbedrag is ook in het begrotingsjaar 2021 gehanteerd.

Bijlagen

Kas Het saldo bij BUNQ Bank bedraagt op 31-12-2021 € 20.966. Per 1-4-2019 zijn de kassen met contant geld vervangen door een betaalrekening waar verschillende bankpassen aan gekoppeld zijn. Aan deze passen is een flexibele limiet gekoppeld.

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

Bank BNG Het banksaldo op 31-12-2021 bedraagt € 200.480. De hoogte van dit saldo is met name bepaald door bijdragen van het Rijk en de bijdragen van de gemeenten van Flevoland en de afroming rekening-courant inzake schatkistbankieren. Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen

201.133

200.388

209.824

199.619

Drempelbedrag

250.000

1.000.000

3. Paragrafen

Ruimte onder drempelbedrag

48.867

49.612

790.176

800.381

4. Jaarrekening 2021

Overschrijding van het drempelbedrag

1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Verantwoording van de werkzaamheden

4.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 4.2 Balans 4.3 Toelichting balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten 4.6 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Omschrijving

Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Dit betreft nog een aantal openstaande posten inzake afrekening jaarrekeningen GHOR (€ 269.845) en Bevolkingszorg (€ 118.207). Daarnaast staan er nog COVID-declaraties (2020 en 2021) open bij het ministerie van VWS van € 186.506 en € 340.037. Vooruitbetaalde bedragen Betreft vooruitbetaalde facturen voor het jaar 2022 o.a. licenties en abonnementskosten. Ook is er nog een openstaande schadeafhandeling van € 1.113 en enkele nog aan de gemeenten door te belasten huisvestingskosten (€ 4.119).

4.3.2. Passiva Vaste passiva De balanspost vaste passiva betreft de onderdelen reserves, voorzieningen en vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Reserves Reserves

Saldo 31-12-2020

Bestem. JR 2020

Vrijval 2021

Toevoeging 2021

Onttrekking 2021

Saldo 31-12-2021

Algemene reserve

3.528.640

1.264.654

23.006

2.200.000

2.616.301

Reserve egalisatie kapitaallasten

2.363.364

568.177

2.931.541

Reserve ongevallen personeel

366.442

Ontvlechtingskosten meldkamer

500.000

Bestemmingsreserve realistisch oefenen

169.500

Bestemmingsreserve duurzame inzetbaarheid personeel

100.000

Bestemmingsreserve voorbereiding Omgevingswet

45.000

Bestemmingsreserve OMS

253.000

Egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen

2.481.300

2.200.000

1.124.494

3.556.806

Totaal

9.239.746

1.579.154

3.044.183

3.324.494

10.538.589

Algemene Reserve In 2021 is het resultaat van 2020 ad € 1.264.654 conform het besluit van het algemeen bestuur op 31 maart 2021 gestort in de algemene reserve. Ook is een bedrag van € 2.200.000 onttrokken uit de algemene reserve en gestort naar egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen ter dekking van de extra benodigde middelen door de verlenging van de ingroeiperiode van 5 naar 7 jaar. Verder is een bedrag van € 23.006 toegevoegd ter verhoging van het benodigde weerstandsvermogen. Egalisatiereserve kapitaallasten Bij de egalisatiereserve kapitaallasten is een bedrag van € 568.177 toegevoegd door het verschil in de jaarrekening tussen het begrote bedrag aan kapitaallasten en het gerealiseerde bedrag aan kapitaallasten.

Bijlagen

Egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen De egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen is opgebouwd uit de vooraf afgesproken onttrekkingen ter mitigatie van de gemeentelijke bijdragen voor de jaren 2020 t/m 2024 voor een totaalbedrag van € 3.378.000. In 2020 was al € 896.700 conform begroting onttrokken en in 2021 een bedrag van € 1.124.494. Daarnaast is een extra bedrag van € 2.200.000 gestort vanuit de algemene reserve ter dekking van de extra benodigde middelen door de verlenging van de ingroeiperiode van 5 naar 7 jaar.

Jaarstukken 2021

Toelichting per reserve Programma

Veiligheidsregio Flevoland

Naam van reserve

Algemene Reserve

Instellingsbesluit

1-1-2008

Omvang per 1-1-2021

€ 3.528.640

Stand op 31-12-2021

€ 2.616.301

Doel

Fungeert als buffer voor de financiële risico’s zoals verwoord in de paragraaf “Weerstandsvermogen en risicomanagement”.

Bestedingen/stortingen in 2021

In 2021 is het resultaat van 2020 ad € 1.264.654 conform het besluit van het algemeen bestuur op 31 maart 2021 gestort in de algemene reserve. Ook is een bedrag van € 2.2M onttrokken uit de algemene reserve en gestort naar egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen ter dekking van de extra benodigde middelen door de verlenging van de ingroeiperiode van 5 naar 7 jaar. Verder is een bedrag van € 23.006 toegevoegd ter verhoging van het benodigde weerstandsvermogen.

Bestedingen in komende jaren

Conform het besluit van het AB zullen de initiele kosten van taakdifferentiatie ten laste komen van de algemene reserve.

4.6 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Egalisatiereserve kapitaallasten

Instellingsbesluit

31-12-2009

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Omvang per 1-1-2021

€ 2.363.364

Stand op 31-12-2021

€ 2.931.541

Doel

De kapitaallasten die afwijken van de begroting worden gestort in, of onttrokken aan de egalisatiereserve kapitaallasten. De begroting kapitaallasten is vanaf 2010 op basis van de begroting 2010 vastgezet met een rekenrente van 4%.

Bestedingen/stortingen in 2021

In 2021 is per saldo € 568.177 gestort in de egalisatiereserve op basis van de gerealiseerde kapitaallasten 2021.

Bestedingen in komende jaren

Deze egalisatiereserve zal de komende jaren ervoor zorgen dat fluctuaties in de bijdragen van de gemeenten op basis van de kapitaallasten niet zal plaatsvinden. Door de lage rentestand zal volgens het meerjarige investeringsschema rond 2026 voor het eerst onttrokken gaan worden aan deze reserve.

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Reserve ongevallen personeel

Instellingsbesluit

31-12-2009

Omvang per 1-1-2021

€ 366.442

Stand op 31-12-2021

€ 366.442

Doel

Brandweer Flevoland heeft voor het personeel een ongevallenverzekering afgesloten. Voor geleden schades kan zowel het (vrijwillig) personeel als hun werkgever Brandweer Flevoland aansprakelijk stellen. Uitkeringen van de verzekering die niet tot uitbetaling leiden aan eerder genoemden worden gestort in deze reserve om mogelijke toekomstige aanspraken te kunnen dekken.

Bestedingen/stortingen in 2021

Bestedingen in komende jaren

Aansprakelijkheidsstellingen door werknemers en hun werkgevers.

Programma

Veiligheidsregio Flevoland

Naam van reserve

Reserve ontvlechtingskosten meldkamer

Instellingsbesluit

27-3-2019

Omvang per 1-1-2021

€ 500.000

Stand op 31-12-2021

€ 500.000

Doel

Bestemmingsreserve t.b.v. frictiekosten inzake de landelijke ontvlechting van de meldkamers.

Bestedingen/stortingen in 2021

Bestedingen in komende jaren

Besteding vindt op zijn vroegst plaats in 2025 t.b.v. de totstandkoming van de meldkamer Midden-Nederland (Flevoland, Gooi en Vechtstreek en Utrecht).

Bijlagen

Jaarstukken 2021

Programma

Veiligheidsregio Flevoland

Naam van reserve

Egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen

Instellingsbesluit

1-1-2020

Omvang per 1-1-2021

€ 2.481.300

Stand op 31-12-2021

€ 3.556.806

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Doel

Vooraf afgesproken onttrekkingen ter mitigatie van de gemeentelijke bijdragen voor de jaren 2020 t/m 2026. Per 2021 is de ingroeitermijn verlengd van 5 naar 7 jaar.

3. Paragrafen

Bestedingen/stortingen in 2021

In 2021 een onttrekking van € 1.124.494 conform begroting. Tevens is een storting gemaakt van € 2.2M vanuit de algemene reserve in deze reserve, ter dekking van de extra benodigde middelen door de verlenging van de ingroeiperiode van 5 naar 7 jaar.

Bestedingen in komende jaren

In de periode 2021 t/m 2026 zal deze reserve volgens besluit tot € 0 teruggebracht worden.

4.4 Overzicht baten en lasten

Programma

Brandweer

4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Naam van reserve

Bestemmingsreserve realistisch oefenen

4.6 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Instellingsbesluit

31-3-2021

Omvang per 1-1-2021

€0

Stand op 31-12-2021

€ 169.500

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Doel

Bestemd voor uitgestelde realistische oefeningen die ingehaald gaan worden. Deze bestemming heeft betrekking op het programma Brandweer.

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum

Bestedingen/stortingen in 2021

€ 169.500

Bestedingen in komende jaren

In 2022 worden deze gelden besteed.

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers

4. Jaarrekening 2021 4.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 4.2 Balans 4.3 Toelichting balans

4.9 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Bestemmingsreserve Duurzame inzetbaarheid personeel

Instellingsbesluit

31-3-2021

Hoofdstuk 1

Omvang per 1-1-2021

€0

Stand op 31-12-2021

€ 100.000

Doel

Bestemd voor uitgestelde activiteiten en werkzaamheden inzake duurzame inzetbaarheid personeel. Het project duurzame inzetbaarheid omvat een aantal in ontwikkeling zijnde instrumenten die de medewerkers helpen om gedurende het werk fit en vitaal te blijven.

Hoofdstuk 2

Bestedingen/stortingen in 2021

€ 100.000

Bestedingen in komende jaren

In 2022 worden deze gelden besteed.

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Bestemmingsreserve Voorbereiding Omgevingswet

Hoofdstuk 3

Instellingsbesluit

31-3-2021

Omvang per 1-1-2021

€0

Stand op 31-12-2021

€ 45.000

Doel

Bestemd voor de uitgestelde voorbereidingen op de Omgevingswet. Deze bestemming heeft betrekking op het programma Brandweer

Hoofdstuk 4

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021

Bestedingen/stortingen in 2021

€ 45.000

Bestedingen in komende jaren

In 2022 worden deze gelden besteed.

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen 4. Jaarrekening 2021 4.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 4.2 Balans 4.3 Toelichting balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten 4.6 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Bijlagen

Jaarstukken 2021

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Bestemmingsreserve OMS

Instellingsbesluit

1-12-2021

Omvang per 1-1-2021

€0

Stand op 31-12-2021

€ 253.000

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Doel

Bestemmingsreserve gevormd ter dekking van het wegvallen van OMS inkomsten.

Bestedingen/stortingen in 2021

€ 253.000

3. Paragrafen

Bestedingen in komende jaren

Wordt in 2022 onttrokken.

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers

4. Jaarrekening 2021 4.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 4.2 Balans 4.3 Toelichting balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten 4.6 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Vrijval

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31-12-2021

Voorziening WW

23.771

8.947

32.718

Totaal

23.771

8.947

32.718

Vanaf 2018 zijn werkgevers verplicht om het derde jaar werkeloosheidswet (WW) zelf te betalen. Op het salaris wordt een klein percentage ingehouden en gestort in deze voorziening. Onbekend is of en wanneer er gelden aan deze voorziening onttrokken worden. Het betreft een artikel 44 lid 2 voorziening (door derden beklemde middelen). In 2021 is € 8.947 gestort in deze voorziening.

Vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer (onderhandse leningen) Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Aflossingen

Vermeerderingen

Saldo 31-12-2021

Lening BNG kazerne Zeewolde

412.500

37.500

375.000

Lening BNG inrichting de Mast Zeewolde

723.685

65.789

657.896

Lening BNG 15-03-2019 40, 112657

6.066.666

433.333

5.633.332

Totaal

7.202.851

536.622

6.666.228

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

63 In 2011 en 2012 heeft de VRF een tweetal lineaire leningen afgesloten voor de overname en inrichting van de kazerne de Mast te Zeewolde. De ene lening heeft een looptijd van 20 jaar tegen 4,43% rente, jaarlijks wordt er € 37.500 afgelost. De andere lening heeft een looptijd van 18 jaar tegen 2,75% rente, jaarlijks wordt er € 65.790 afgelost. In 2019 is een lineaire lening ad € 6.500.000 afgesloten met een looptijd van 15 jaar tegen 0,855% rente, ten behoeve van te maken investeringen en ter versteviging van het werkkapitaal. Jaarlijks wordt € 433.333 afgelost. De betaalde rentelasten 2021 voor de leningen bedroegen € 85.056.

Vlottende passiva Het betreft hier de onderdelen ‘Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar’ en ‘Overlopende passiva’.

Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar Omschrijving Schulden aan openbare lichamen

31-12-2020

31-12-2021

5.027

17.762

Overige schulden

515.214

623.878

Totaal

520.241

641.639

Schulden aan openbare lichamen De schulden aan openbare lichamen bestaan uit twee afrekeningen van AGS Piketkosten 2020 en 2021 van in totaal € 17.762. Overige schulden De overige schulden betreffen recente openstaande crediteuren per 31-12-2021.

Overlopende passiva

Bijlagen

Omschrijving

31-12-2020

31-12-2021

Nog te betalen bedragen

3.376.663

3.487.645

549.755

494.863

1.050

1.500

3.927.468

3.984.007

Van overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede bedragen Vooruitontvangen bedragen Totaal

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Verantwoording van de werkzaamheden

Nog te betalen bedragen Het saldo van deze balanspost bestaat voornamelijk uit facturen 2021, die na 31 december 2021 zijn binnengekomen of nog niet ontvangen zijn ad € 1.521.905. Daarnaast zijn de grootste posten die betaald moeten worden: de afdracht van de loonheffing december 2021 ad € 978.983, de transitorische rentekosten van geldleningen ad € 58.747, afdracht btw ad € 117.685, nog te betalen posten voor de CAO verhoging 2021 en eenmalige uitkering ad € 324.580, kosten vrijwilligers ad € 114.367 en vanuit de 13e salarisperiode t.b.v. FLO € 309.263. Van overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede bedragen: Deze balanspost bestaat uit middelen die zijn overgedragen aan VRF door de gemeente Almere en de gemeente Zeewolde.

3. Paragrafen

4.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Personeelsbeleid Almere

Saldo 31-12-2020 203.006

Groot onderhoud de Mast

346.749

27.553

12.541

361.761

4.2 Balans

Totaal

549.755

998.939

1.053.831

494.863

4. Jaarrekening 2021

Omschrijving

Toevoeging

Onttrekking

971.386

1.041.290

Saldo 31-12-2021 133.102

Vrijval

4.3 Toelichting balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten 4.6 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Personeelsbeleid Almere Deze gelden zijn door gemeente Almere overgedragen per 1-1-2009 voor de (toekomstige) aanspraken inzake het functioneel leeftijdsontslag, spaarverlof en versterkt pensioen van de 24-uursdienstmedewerkers die voor 1 januari 2006 reeds in dienst van brandweer Almere waren. In 2021 is per saldo € 69.904 onttrokken. De gemeente Almere heeft in 2021 een bedrag van € 100.000 extra gestort t.b.v. de post personeelsbeleid Almere. Groot onderhoud de Mast Vanaf 2012 draagt gemeente Zeewolde structureel € 250.000 bij aan de exploitatiekosten voor de brandweerpost ‘de Mast’. Per 1 september 2012 is de brandweerpost in gebruik genomen. In 2013 is er voor de VRF een meerjarig onderhoudsplan opgesteld en is deze financieel doorgerekend. Conform de BBV wordt het bedrag dat gereserveerd moet worden voor het onderhoud conform het onderhoudsplan voor de brandweerkazerne hier verantwoord. Op basis van het in 2019 geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks € 27.553 vanuit de gemeentelijke bijdrage van de gemeente Zeewolde gereserveerd voor dit onderhoudsplan. Het onderhoudsniveau wat wordt nagestreefd is ‘goed c.q. redelijk’. In 2021 zijn bedragen onttrokken voor een drukverschilventiel, het vervangen van de LED-lichtreclame en een inbraaksignaleringssysteem met een totaalbedrag van € 12.541.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Vooruitontvangen bedragen Omschrijving Lidmaatschap Jeugdbrandweer

Saldo 31-12-2020 1.050

Totaal

Toevoeging

Onttrekking

1.500

1.050

Saldo 31-12-2021 1.500

1.500

1.050

1.500

Vrijval

1.050

Lidmaatschap Jeugdbrandweer Voor het jaar 2022 is reeds een bedrag ontvangen van € 1.500 aan bijdragen ten behoeve van de jeugdbrandweer.

4.4 Overzicht baten en lasten Hieronder staat het complete overzicht van baten en lasten per programma Veiligheidsbureau, Brandweer, Gemeenschappelijke Meldkamer, GHOR en Bevolkingszorg. Raming begrotingsjaar vóór wijziging Omschrijving programma

Baten

Lasten

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Saldo

Baten

Lasten

(x € 1.000)

Realisatie begrotingsjaar

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Bijlagen

Programma Veiligheidsbureau

320

-266

320

-266

102

-102

Programma Brandweer

371

26.703

-26.332

371

26.703

-26.332

2.922

28.764

-25.842

Programma Meldkamer

840

-840

840

-840

685

-685

Programma GHOR

1.959

-1.959

1.959

-1.959

1.688

-1.637

Programma Bevolkingszorg

570

-570

570

-570

452

-393

Algemene dekkingsmiddelen

28.975

28.843

30.168

Subtotaal programma’s

29.400

30.392

-992

29.268

30.392

-1.124

33.200

31.691

1.509

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

29.400

30.392

-992

29.268

30.392

-1.124

33.200

31.691

1.509

Programma Veiligheidsbureau

Programma Brandweer

Programma Meldkamer

Programma GHOR

Programma Bevolkingszorg

Algemene dekkingsmiddelen

992

1.124

844

280

Subtotaal mutaties reserves

992

1.124

844

280

30.392

34.324

32.535

1.789

Toevoeging /onttrekking reserves:

Gerealiseerde resultaat

Jaarstukken 2021

4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten Jaarrekeningresultaat

De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 1.789.125. Dit resultaat is tot stand gekomen door voornamelijk incidentele voor- en nadelen. Het resultaat van 2021 komt voort uit verschillende programma’s en is het gevolg van onder andere: * bedragen x € 1.000

Verklaring jaarresultaat 2021

Voordeel*

Nadeel*

Opmerking

Inc./Str.

Veiligheidsbureau Huisvesting

Lagere doorbelasting Politie huisvestingskosten

ICT

Geen doorbelasting ICT door Politie

118

Minder oefenkosten Multi, focus 2021 op samenvoeging en COVID-19

Vervallen inkomsten Politie voor Veiligheidsbureau en Multi-oefeningen

Per saldo overige voor- en nadelen

Vakbekwaamheid (Multi) Inkomsten Politie

Overig voor- en nadelen

Resultaat Veiligheidsbureau

164

Brandweer Salariskosten

519

Moeilijke invulling openstaande vacatures

Vakbekwaamheid

539

Lagere uitgaven opleiden en oefenen brandweer

Doorbelasting salariskosten

569

Niet begrote doorbelasting salariskosten aan VRGV

Niet begrote doorbelasting salariskosten van VRGV

Opbrengst detacheringen

Doorbelasting salariskosten Detacheringen

808 318

Inhuur

597

Inhuur personeel o.a. i.v.m. krapte arbeidsmarkt

Storting CTB-gelden

1.103

Door te storten rijksgelden voor Corona Toegangs Beheer (CTB)

Kosten COVID-19 brandweer

230

Gemaakte kosten brandweer COVID-19

230

Voordeel door declaratie kosten COVID-19 bij VWS

Frictiekosten Meldkamer

398

Vergoeding Politie frictiekosten Meldkamer

Kapitaallasten (rente en afschrijving)

568

Lagere kosten rente en afschrijving

Overige inkomsten

Hogere inkomsten OMS

Overige voor- en nadelen

Per saldo overige voor- en nadelen

Resultaat Brandweer

490

Declaratie kosten COVID-19

De tabel loopt door op de volgende pagina

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

67 Gemeenschappelijke Meldkamer Doorberrekening Caco's

232

Naverrekening 2020 Resultaat Gemeenschappelijke Meldkamer

Lagere kosten doorberekening Caco's door GGD Flevoland

Nagekomen doorbelasting Meldkamerkosten 2020

Kosten voor Covid Centra en kosten COVID-19-organisatie

155

GHOR Kosten COVID-19 GHOR Declaratie kosten COVID-19

Declarabele kosten COVID-19

Openstaande vacatureruimte

215

Openstaande vacatures moeilijk in te vullen door krapte arbeidsmarkt

Afwijking werkbegroting GHOR

107

Lagere werkbegroting GHOR

Resultaat GHOR

322 Gemaakte bedrijfskosten en kosten COVID-19 organisatie

Bevolkingszorg Kosten COVID-19 Bevolkingszorg

Declaratie kosten COVID-19

Declarabele kosten COVID-19

Organisatiekosten

Lagere organisatiekosten Bevolkingszorg

Oefenkosten

Minder geoefend en lagere doorbelasting Veiligheidsbureau

Inhuur

Lagere inhuurkosten voor piketten en voordeel afwikkeling 2020

Resultaat Bevolkingszorg

177 Storting in egalisatiereserve voor hogere toekomstige investeringen

Hogere bijdrage BDuR loon- en prijscompensatie 2020+2021

Algemene Dekkingsmiddelen Dotatie egalisatiereserve kapitaallasten Bijdrage BDuR

568 222

Reserve OMS

253

Vorming reserve voor wegvallen inkomsten OMS 2022

Algemene reserve

Dotatie Algemene reserve voor aanvulling tot weerstandsratio 1,0

Ontvangen Rijksgelden voor Corona Toegangs Beheer (CTB)

Bijlagen

CTB-gelden

1.103

Resultaat Algemene Dekkingsmiddelen

481 5.613

Per saldo een voordeel van

1.789

3.824

Programma Veiligheidsbureau Huisvesting en ICT De doorbelasting van de politie inzake de huisvestingskosten zijn lager dan begroot. De kosten voor ICT zijn door het achterwege blijven van een doorbelasting vanuit de politie minder hoog dan geraamd. Vakbekwaamheid (multi) Door o.a. de voorbereidingen op de samenvoeging van de veiligheidsbureaus en de coronacrisis is er minder geoefend in multidisciplinair optreden en handelen. Inkomsten politie Vanaf 2021 zijn de inkomsten van de politie weggevallen. Politie levert wel capaciteit, maar draagt niet meer bij in de kosten. Overige voor- en nadelen Per saldo is bij het veiligheidsbureau een voordeel van € 39.000 ontstaan op de overige baten en lasten.

Programma Brandweer Salariskosten, inhuur personeel en detacheringen De openstaande vacatures bij de brandweer zijn door de krapte op de arbeidsmarkt moeilijk te vervullen waardoor voordeel ontstaan is op de salariskosten. Om de werkzaamheden uit te kunnen voeren is personeel ingehuurd, waardoor op de begroting van inhuur een overschrijding is ontstaan. Door personeel te detacheren is een voordeel behaald. De uitgaven aan vrijwilligersvergoedingen is vrijwel gelijk aan de begroting van deze lasten. Doorbelasting salariskosten De VRF en VRGV hebben met name op de leidinggevende posities eenhoofdige leiding voor beide organisaties gerealiseerd. De salariskosten van het betreffende personeel wordt over en weer doorbelast met btw. Begin 2022 zal aan de Belastingdienst een voorstel gedaan worden om de doorbelasting van btw te voorkomen. Vakbekwaamheid (mono brandweer) COVID-19 heeft tot extra belasting op de capaciteit en flexibiliteit van medewerkers geleid, met een stagnatie in de reguliere werkzaamheden als gevolg. Dit heeft in 2021 geleid tot de stagnatie in het werven, selecteren, opleiden en trainen van vrijwilligers. Hierdoor zijn de kosten voor opleiden en oefenen lager uitgevallen dan begroot.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

69 In 2022 zullen, afhankelijk van de effecten van COVID-19, de gestagneerde activiteiten daadkrachtig opgepakt worden. Storting CTB-gelden Vanuit het Rijk zijn ten behoeve van de controle op de coronatoegangsbewijzen (CTB) gelden overgemaakt naar de veiligheidsregio’s. Deze gelden zijn vervolgens via een verdeelsleutel overgemaakt naar de gemeenten binnen de veiligheidsregio en hebben betrekking op de periode september t/m december 2021. In 2022 zullen de CTB-gelden afgerekend worden en verwerkt worden in de jaarrekening 2022. Kosten COVID-19 brandweer Door COVID-19 heeft de brandweer extra kosten moeten maken om onze organisatie beschermd draaiende te houden, zodat onze primaire taak niet in gevaar kwam. Daarnaast is er vanwege de duur van de crisis in het najaar een COVID-organisatie ingericht, zodat onze medewerkers duurzaam worden ontlast en de continuïteit van de andere werkzaamheden is gewaarborgd. De meerkosten worden gedeclareerd bij het ministerie van VWS en maken onderdeel uit van het resultaat. Frictiekosten meldkamer Door uitstel van de realisatie van de Meldkamer Midden-Nederland (MKMNL) lopen de veiligheidsregio’s vooraf berekende besparingen mis. Het uitstel is destijds veroorzaakt door de politie. In overleg met de politie is een frictiekostenvergoeding overeengekomen die in 2021 en 2022 uitbetaald wordt. Deze vergoeding leidt tot een incidenteel voordeel.

Kapitaallasten en storting in egalisatiereserve De kapitaallasten zijn regiobreed lager uitgevallen dan was begroot. Het overschot is conform de ingezette beleidslijn gestort in de egalisatiereserve kapitaallasten. Het voordeel is grotendeels ontstaan door toepassing van de nieuwe BBV-regels vanuit de notitie Rente die voorschrijft dat de toegerekende rente gelijk moet zijn aan de betaalde rente voor uitstaande geldleningen. Het voordeel is mede ontstaan doordat de afschrijvingen nu nog grotendeels gebaseerd zijn op investeringen exclusief btw. Dit laatste voordeel verdampt in de komende jaren door hogere aanschafprijzen inclusief btw. Tevens zijn in 2021 de kapitaallasten lager uitgevallen doordat diverse activa volledig afgeschreven maar nog niet vervangen zijn.

Bijlagen

Overige inkomsten Op de inkomsten uit OMS-concessievergoeding is in 2021 een voordeel behaald. Vanaf 2022 vervallen de inkomsten uit OMS. Voor 2022 wordt voor de wegvallende inkomsten een bestemmingsreserve ingesteld. Vanaf 2023 worden de gemeentelijk bijdragen verhoogd voor de wegvallende OMS-inkomsten.

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen 4. Jaarrekening 2021 4.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 4.2 Balans 4.3 Toelichting balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten 4.6 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming Bijlagen

Overige voor- en nadelen Per saldo is bij de brandweer een voordeel van € 19.000 ontstaan op de overige baten en lasten.

Programma Gemeenschappelijke Meldkamer Doorberekening CaCo’s en naverrekening 2020 De kosten van de gemeenschappelijke meldkamer zijn lager uitgevallen dan begroot. Het voordeel wordt veroorzaakt door de lager dan begrote kosten voor de CaCo’s (calamiteitencoördinatoren). Hiertegenover staat nog een tegenvaller door nagekomen doorbelasting over 2020.

Programma GHOR Kosten COVID-19 GHOR De GHOR heeft vanwege de pandemie kosten moeten maken voor de COVID-centra en de ondersteunende organisatie. Deze kosten worden bij het ministerie van VWS gedeclareerd. Openstaande vacatureruimte Met name de salariskosten zijn lager uitgevallen als gevolg van het niet invullen van vacatureruimte. Ook voor de GHOR is het lastig om geschikt personeel te vinden op de krappe arbeidsmarkt. Afwijking werkbegroting GHOR De werkbegroting 2021 van de GHOR/GGD Flevoland is lager opgesteld dan de vastgestelde programmabegroting van de VRF. Hierdoor ontstaat een voordeel.

Programma Bevolkingszorg Kosten COVID-19 Bevolkingszorg Door COVID-19 heeft ook Bevolkingszorg extra kosten moeten maken voor o.a. inhuur van medewerkers, daarnaast heeft het programma Bevolkingszorg haar deel moeten dragen van de ingestelde COVID-organisatie. De gemaakte kosten worden gedeclareerd bij het ministerie van VWS. Organisatiekosten en inhuur De organisatiekosten zijn in 2021 meegevallen. In 2021 is o.a. een groot deel van de afwikkeling inhuur personeel 2020 niet besteed. Deze kosten zijn in 2021 vrijgevallen ten gunste van deze post. Derhalve is een voordeel ontstaan.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

71 Oefenkosten In 2021 is minder uitgegeven aan oefeningen en is de doorbelasting van oefenkosten vanuit het Veiligheidsbureau lager uitgevallen.

Programma Algemene Dekkingsmiddelen Dotatie egalisatiereserve kapitaallasten De kapitaallasten zijn regiobreed lager uitgevallen dan was begroot. Het overschot is conform de ingezette beleidslijn gestort in de egalisatiereserve kapitaallasten. Bijdrage BDuR In 2021 is de BDuR hoger dan begroot als gevolg van loon- en prijscompensatie vanuit het ministerie van J&V. Bij het opstellen van de begroting 2021 was ook de loon- en prijscompensatie over 2020 nog niet bekend waardoor ook deze verhoging onderdeel is van het voordeel in 2021. De verhogingen 2020 en 2021 worden opgenomen in de programmabegroting 2023 en worden in mindering gebracht van de gemeentelijke bijdragen. Reserve OMS en dotatie algemene reserve Bij de besluitvorming inzake de Kadernota 2023 is besloten om een bestemmingsreserve OMS in te stellen ten behoeve van de vervallende inkomsten OMS 2022. Vanaf 2023 worden deze wegvallende inkomsten gedekt door verhoging van de gemeentelijke bijdragen. Tevens is bij de Kadernota 2023 besloten de algemene reserve te verhogen tot het berekende risico in het risicoprofiel. CTB-gelden Vanuit het Rijk zijn ten behoeve van de controle op de coronatoegangsbewijzen (CTB) gelden overgemaakt naar de veiligheidsregio’s. Deze gelden zijn vervolgens via een verdeelsleutel overgemaakt naar de gemeenten. Deze storting is verantwoord onder het programma Brandweer.

In 2022 zullen de CTB-gelden afgerekend worden en verwerkt worden in de jaarrekening 2022.

Bijlagen

4.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Sinds 1 januari 2015 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector van kracht, de WNT-2. De wet regelt onder meer dat overheidsinstellingen jaarlijks de bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoeding van hun topfunctionarissen dienen te publiceren, ongeacht de hoogte van de bedragen. Bij topfunctionarissen gaat het in dit geval om degene of degenen belast met de dagelijkse leiding van de

rechtspersoon of de gehele instelling. De maximale bezoldiging mag voor een topfunctionaris in 2021 niet meer bedragen dan € 209.000 per jaar (2020 € 201.000). Voor onze organisatie betreft het de gegevens (de vergoedingen zijn in de salarisadministratie verantwoord) uit onderstaand overzicht: Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking Gegevens 2021 bedragen x € 1

J. van der Zwan

Functiegegevens

Commandant

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,5

Dienstbetrekking?

Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 83.067

Beloningen betaalbaar op termijn

€0

Totaal

€ 83.067

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 104.500

Gegevens 2020 bedragen x € 1

J. van der Zwan

Functiegegevens

Commandant

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,5

Dienstbetrekking?

Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 86.591

Beloningen betaalbaar op termijn

€0

Subtotaal

€ 86.591

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 100.500

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

73 In de jaarstukken van Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek is ervoor gekozen om de bezoldiging van de Commandant Brandweer op basis van 1,0 FTE te verantwoorden en hierop de opbrengst vanuit de detachering naar Veiligheidsregio Flevoland niet in mindering te brengen. Onbezoldigd algemeen bestuur Veiligheidsregio Flevoland.

Bijlagen

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

F.M. Weerwind voorzitter algemeen bestuur namens de gemeente Almere 1/1/2021 – 31/12/2021 € 0,- (2020: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

J.P. Gebben lid algemeen bestuur namens de gemeente Dronten 1/1/2021 – 31/12/2021 € 0,- (2020: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

H. Meijdam (tot 24-6-2021) en Mw. A.E.H. Baltus (vanaf 24-6-2021) lid algemeen bestuur namens de gemeente Lelystad 01/01/21 – 31/12/21 € 0,- (2020: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

l J.C. Westmaas (tot 1-6-2021) en R.T de Groot (vanaf 1-6-2021) lid algemeen bestuur namens de gemeente Noordoostpolder 1/1/2021 – 31/05/2021 € 0,- (2020: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

C.H. van den Bos lid algemeen bestuur namens de gemeente Urk 1/1/2021 – 31/12/2021 € 0,- (2020: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

G.J. Gorter lid algemeen bestuur namens de gemeente Zeewolde 1/1/2021 – 31/12/2021 € 0,- (2020: € 0,-)

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Verantwoording van de werkzaamheden

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2021 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2021 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Er zijn geen rechten of verplichtingen die niet uit de balans blijken. Veiligheidsregio Flevoland heeft geen waarborgen of garantstellingen verstrekt aan natuurlijke en/of rechtspersonen.

3. Paragrafen 4. Jaarrekening 2021 4.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 4.2 Balans

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum 31-12-2021 hebben zich geen ontwikkelingen voorgedaan die vermeldenswaardig zijn.

4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Zoals gebruikelijk bestemt het algemeen bestuur het jaarrekeningresultaat. Het algemeen bestuur van de Veiligheidsregio Flevoland besluit de baten en lasten van de jaarrekening 2021, sluitend met een positief resultaat van € 1.789.125 vast te stellen en over te gaan tot de volgende resultaatbestemming: • Een bedrag van € 1.789.125 terug te betalen aan de gemeenten. Aldus besloten in de openbare vergadering van 30 maart 2022.

Lelystad, het algemeen bestuur, Was getekend: Dhr. J. van der Zwan, secretaris

Was getekend: Mevr. A.T.B. Bijleveld, plv. voorzitter

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021

Bijlage 1 SISA

2021 op hoofdlijnen

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 27-01-2022

2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5. Besteding van de extra middelen 2019-2021

7. Taakveldenlijst VRF 8. Controleverklaring jaarrekening 2021

Indicator

Ontvanger

Indicator

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Besteding (jaar T)

Besluit veiligheidsregio’s artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio’s Aard controle R Indicatornummer: A2 / 01

Hoofdstuk 4

6. Financieel risicoprofiel 20222023

Hoofdstuk 3

3. EMU-Saldo

JenV

Indicator

Juridische grondslag

1. SISA

Uitkeringscode

Bijlagen

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Verstrekker

3. Paragrafen

Specifieke uitkering

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

€ 5.366.062 JenV

A12

Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op corona toegangsbewijzen

Bijlagen

Besteding in (jaar T) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden)

Zelfstandige uitvoering (Ja/ Nee)

Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2022 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) in inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2022

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle R

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Aard controle n.v.t.

Indicator: A12/01

Indicator: A12/02

Indicator: A12/03

Indicator: A12/04

Indicator: A12/05

€0

Nee

€0

Nee

Veiligheidsregio’s

Indicator

Jaarstukken 2021

Bijlage 2 Overzicht incidentele baten en lasten 2021

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Presentatie van het structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000)

2021

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Saldo baten en lasten

1.509

3. Paragrafen

Begotingssaldo na bestemming

1.789

4. Jaarrekening 2021

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

-1.391

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

280

Structureel begrotingssaldo

398

1. SISA

Voordelen

2021

2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021

L&P-compensatie Rijksbijdrage

222

CTB-gelden Rijk

1.103

Vergoeding Politie frictiekosten Meldkamer

398

Onttrekking reserves

1.124

Declaratie Coronakosten

340

Bijlagen

3. EMU-Saldo 4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5. Besteding van de extra middelen 2019-2021

Totaal

3.187

6. Financieel risicoprofiel 20222023

Nadelen

2021

7. Taakveldenlijst VRF

CTB-gelden Rijk

1.103

8. Controleverklaring jaarrekening 2021

Afwikkeling voorgaand boekjaar Meldkamer

Storting reserve OMS

253

Storting Algemene reserve

Coronakosten

340

Totaal

1.796

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021

Bijlage 3 EMU-Saldo

2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Vragenlijst Berekening EMU-saldo Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Veiligheidsregio Flevoland Algemene gegevens:

3. Paragrafen

Bijlagen 1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5. Besteding van de extra middelen 2019-2021

7. Taakveldenlijst VRF 8. Controleverklaring jaarrekening 2021

Hoofdstuk 4

6. Financieel risicoprofiel 20222023

Hoofdstuk 3

3. EMU-Saldo

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Overheidslaag:

Gemeenschappelijke Regeling

Berichtgevernaam

Veiligheidsregio Flevoland

Berichtgevernummer:

50638

Jaar:

2021

Bestandsnaam:

EMU2100550638.XLS

Omschrijving

2020

2021

2022

x 1000,-

Volgens realisatie tot en met sept. 2020, aangevuld met raming resterende periode

Volgens begroting 2021

Volgens meerjarenraming in begroting 2022

Bijlagen

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

-309

Mutatie (im)materiële vaste activa

-916

-145

1.016

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa 616

154

-1.007

Berekend EMU-saldo

Jaarstukken 2021

Bijlage 4 Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Overzicht eigen vermogen en vreemd vermogen 2020-2021

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen 4. Jaarrekening 2021

stand per

31-12-2020

31-12-2021

Reserves = Eigen Vermogen

10.818.900

12.327.714

23.771

32.718

Voorzieningen

Bijlagen

Leningen

7.202.851

6.666.228

1. SISA

Lang Vreemd Vermogen

7.226.622

6.698.947

2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021

Vlottende passiva

520.241

641.639

3. EMU-Saldo

Overlopende passiva

3.927.468

3.984.007

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

Kort Vreemd Vermogen

4.447.709

4.625.647

Totaal Vreemd Vermogen

11.674.331

11.324.593

Totaal

22.493.231

23.652.307

5. Besteding van de extra middelen 2019-2021 6. Financieel risicoprofiel 20222023 7. Taakveldenlijst VRF 8. Controleverklaring jaarrekening 2021

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

Bijlagen 1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5. Besteding van de extra middelen 2019-2021

7. Taakveldenlijst VRF 8. Controleverklaring jaarrekening 2021

Doorontwikkeling organisatie brandweer Naar aanleiding van de Bestuursrapportage 2018 heeft de Taskforce Financiën onderzoek gedaan en het rapport “Doorontwikkeling Veiligheidsregio Flevoland“ opgesteld. Deze rapportage is door het algemeen bestuur eind 2019 vastgesteld waarbij afspraken gemaakt zijn over extra financiële middelen en de aanpassing van de kostenverdeelsleutel. Hieronder treft u een overzicht aan van de extra financiële middelen en besteding in 2021.

Extra middelen 2019-2021 onderwerp

2019

2020

ontwikkeling vakbekwaam blijven

229

-229

ontwikkeling vakbekwaam worden

235

-235

2021

totaal

besteding

verschil

2021

extra opleidingsbehoefte + inwerkprogramma's

306

299

uitbreiding formatie

320

175

125

100

169

115

464

262

244

970

431

539

paraatheid & slagkracht

300

926

250

1.476

materieel en logistiek (incl. arbeidshygiene)

414

werving en selectie

147

incidentbestrijding overig

subtotaal

896

2.072

uitvoering profcheck vaardigheden

Hoofdstuk 4

6. Financieel risicoprofiel 20222023

Bijlage 5 Besteding van de extra middelen 2019-2021

Vakbekwaamheid

Hoofdstuk 3

3. EMU-Saldo

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

Vakbekwaamheid overig subtotaal incidentbestrijding

Bijlagen

926

250

De tabel loopt door op de volgende pagina

Jaarstukken 2021

Extra middelen 2019-2021 onderwerp

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen 4. Jaarrekening 2021

2019

2020

2021

totaal

besteding

verschil

2021

ondersteuning (incl. informatievoorziening) diverse software

versterking personele capaciteit

215

431

aansluiting bij landelijke ontwikkelingen

subtotaal

155

externe factoren looncompensatie

431

IFV landelijke bijdrage

110

Bijlagen

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding

-100

1. SISA

verzekeringspremies

2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021

omgevingswet

541

3. EMU-Saldo 4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5. Besteding van de extra middelen 2019-2021 6. Financieel risicoprofiel 20222023

subtotaal

50 60

481

opslag overhead

-62

samenwerkingsovereenkomst

-147

-294

-209

-85

-294

1.480

1.615

409

3.504

2.965

539

overig

subtotaal totalen (prijspeil 2019)

7. Taakveldenlijst VRF 8. Controleverklaring jaarrekening 2021

Toelichting bestedingen 2021 De extra middelen 2021 maken onderdeel uit van de gewijzigde programmabegroting 2021. Vakbekwaamheid In 2021 heeft de COVID-19 geleid tot de stagnatie in het opleiden en trainen van vrijwilligers. Hierdoor zijn de kosten voor opleiden en oefenen lager uitgevallen dan begroot. De extra formatie voor vakbekwaamheid is begin 2020 ingevuld.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

Ondersteuning De extra middelen voor software zijn in 2021 volledig besteed. De uitbreiding van de personele capaciteit voor informatievoorziening is in het najaar van 2020 gerealiseerd. Het budget voor de aansluiting op de landelijke ontwikkelingen is in 2021 besteed.

Hoofdstuk 2

Externe factoren De extra looncompensatie is volledig verwerkt in de salarisbudgetten. De extra middelen ten behoeve van de hogere bijdrage aan het IFV zijn volledig besteed. De verhoging van de BDuR-bijdrage 2019 is structureel verrekend met de gemeentelijke bijdragen. De extra middelen voor de verhoogde verzekeringspremies zijn volledig besteed. Inzake de Omgevingswet zijn acties ondernomen om onder andere personeel bij te scholen. In 2021 is het budget volledig besteed.

Hoofdstuk 3

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Overig De taakstellende bedragen voor overhead en voordelen vanuit de SOK zijn volledig verwerkt. Hiermee zijn de ‘minder meerkosten’ als gevolg van de samenwerking structureel gerealiseerd.

3. Paragrafen 4. Jaarrekening 2021 Bijlagen 1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021 3. EMU-Saldo 4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5. Besteding van de extra middelen 2019-2021

7. Taakveldenlijst VRF 8. Controleverklaring jaarrekening 2021

Hoofdstuk 4

6. Financieel risicoprofiel 20222023

Incidentbestrijding De paraatheid en slagkracht is formatief afgedekt conform het formatieplan Brandweerzorg. De extra middelen voor Materieel en Logistiek zijn in 2021 volledig besteed. Hetzelfde geldt voor de extra middelen voor werving en selectie en de bijdrage aan de Nationale Reddingsvloot.

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Jaarstukken 2021

Bijlage 6 Financieel risicoprofiel 2022-2023

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Risico's

Kans

Benodigde dekking (in €)

900.000

15%

135.000

2 jaar

67.500

200.000

15%

30.000

2 jaar

30.000

8.200.000

30%

2.460.000

2 jaar

2.460.000

294.000

10%

29.400

2 jaar

58.800

2.616.300

Horizon

Benodigde dekking gemeenten

Structureel Benodigde (S) / Incidendekking VRF teel (I)

Veranderende wet- en regelgeving

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Wet Datalekken

3. Paragrafen

Inkoop en facilitair

4. Jaarrekening 2021

Inventaris (niet verzekerd)

Bijlagen

Personeel

1. SISA

Taakdifferentatie brandweerpers.

2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021

Samenwerkingsverbanden

3. EMU-Saldo

Financiële omvang risico (in €)

Stoppen Samenwerking met VRGV

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

Totaal Risicoprofiel

5. Besteding van de extra middelen 2019-2021

Bovenstaand overzicht is tot stand gekomen conform de bestuurlijk vastgelegde afspraken in de “Nota Weerstandsvermogen 2021 VRF”. De risico’s zijn met een horizon van twee jaar opgenomen en zijn afgestemd met de adviseurs van de gemeenten. N.a.v. overleg met de financieel toezichthouder bij de Provincie Flevoland zijn geen PM-posten meer opgenomen in het risicoprofiel.

6. Financieel risicoprofiel 20222023 7. Taakveldenlijst VRF 8. Controleverklaring jaarrekening 2021

9.594.000

2.654.400

Toelichting risico’s Hieronder zijn de risico’s omschreven. Daarbij zijn per risico de risicoafweging en beheersmaatregelen nader uitgewerkt.

Wet Datalekken Omschrijving risico Vanuit de nieuwe Wet Datalekken zijn organisaties waar een ‘lek’ zich voordoet verplicht dit te melden bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Het gaat om een datalek waarbij gevoelige informatie op ‘straat’ kan komen te liggen. Deze melding moet binnen 72 uur worden gedaan. Doet men dit niet dan kan de Autoriteit Persoonsgegevens een boete opleggen van maximaal € 900.000.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

3. Paragrafen

Bijlagen 1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021 4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5. Besteding van de extra middelen 2019-2021

7. Taakveldenlijst VRF 8. Controleverklaring jaarrekening 2021

Hoofdstuk 4

6. Financieel risicoprofiel 20222023

Hoofdstuk 3

3. EMU-Saldo

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2021

83 Beheersmaatregelen Binnen de veiligheidsregio zijn we bezig om bewustwording aangaande deze wet te vergroten. Daarnaast zijn we op informatisering en automatiseringsgebied bezig om onze ICT-omgeving hierop aan te passen. Daarnaast zet het IFV (NIPV) zich in op dit onderwerp. Restrisico en dekking Ondanks alle maatregelen is het niet ondenkbaar dat er een ‘lek’ kan ontstaan. Indien dit zich voordoet, zullen we dit conform de vereisten melden. Het kan echter voorkomen dat er onbewust is gelekt. Bij onbewust lekken is de termijn van 72 uur uiterst kort. Bij een te late aangifte kan er een boete worden opgelegd. Deze kans schatten wij in op 15%, dat het zich voor kan doen in de komende vier jaar. Omdat het gaat om een incidenteel financieel risico delen we het percentage en daarmee het bedrag door twee, derhalve nemen we € 67.500 op.

Niet verzekerde inventaris gebouwen Omschrijving risico De inventaris die in de kazernes zich bevindt, is grotendeels overdragen door de gemeenten naar de veiligheidsregio. Deze inventaris is niet verzekerd. Beheersmaatregelen Overwogen wordt om de inventaris, zoals bij VRGV al toegepast wordt, te verzekeren. Restrisico en dekking De veiligheidsregio heeft de afweging gemaakt om niet alle inventaris te verzekeren. De inventaris in de kazernes vertegenwoordigen samen wel kapitaal, per individuele kazerne valt dit echter weer mee. Er zal per onderdeel worden beoordeeld of het financieel aantrekkelijk is om het wel te gaan verzekeren of niet. Totaalwaarde van de niet-verzekerde inventaris is ongeveer € 200.000, de kans dat er schade hieraan ontstaat schatten wij in op 15%. Financieel risico € 30.000.

Taakdifferentiatie brandweerpersoneel

Bijlagen

Omschrijving risico In december 2019 is een voorlopig besluit genomen in het Veiligheidsberaad om taakdifferentiatie tussen beroeps en vrijwilligers nader uit te werken. Daarbij gaat het er om dat er objectief vastgesteld kan worden dat er verschil is tussen een vrijwilliger en beroeps. Te denken valt aan differentiatie in zwaarte van de opleiding, het uitvoeren van specialismen, belasting in tijd en beschikbaarheid etc. In de eerste helft van 2022 zal er meer duidelijkheid komen in de gevolgen van taakdifferentiatie.

Jaarstukken 2021 2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen 4. Jaarrekening 2021 Bijlagen

Beheersmaatregelen Als VRF hebben we geen invloed op het vervolgtraject dat gelopen wordt met de betrokken partijen (werkgevers, werknemers en het ministerie van Justitie en Veiligheid). Financieel risico Het financiële risico is voor het gehele land fors, maar met name voor de veiligheidsregio’s die voor een groot deel drijven op vrijwilligheid. Gelet op de eerste aannames blijkt dat er bij de VRF een minimaal risico is van € 4.100.000 per jaar. Het standpunt van de veiligheidsregio’s is dat de extra kosten door taakdifferentiatie volledig door het ministerie van Justitie en Veiligheid gecompenseerd moeten worden. Doordat de verdeling van de rijksmiddelen op dit moment ongewis is loopt de VRF een financieel risico. We gaan ervan uit dat vanaf 2023 invulling aan taakdifferentiatie zal worden gegeven. Het financieel risico schatten we in op 30% van de extra kosten. Over 2 jaar gerekend is het financieel risico € 2.460.000.

Stoppen van de samenwerking met VRGV

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021 3. EMU-Saldo 4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5. Besteding van de extra middelen 2019-2021 6. Financieel risicoprofiel 20222023 7. Taakveldenlijst VRF 8. Controleverklaring jaarrekening 2021

Omschrijving risico In december 2019 hebben de besturen van de veiligheidsregio’s en GGD’en van Flevoland en Gooi en Vechtstreek een samenwerkingsovereenkomst (SOK) ondertekend. De samenwerking heeft in 2020 geleid tot het samenvoegen van teams en afdelingen. Vanuit extern onderzoek is berekend dat de samenwerking voor VRF een structureel efficiencyvoordeel oplevert van € 294.000. Dit bedrag is taakstellend verwerkt in de begroting. Mocht de samenwerking stoppen dan vervalt het voordeel. Beheersmaatregelen Zowel ambtelijk als bestuurlijk wordt de draagkracht voor de samenwerking zo veel mogelijk ondersteund. Restrisico en dekking Mocht de samenwerking ten einde komen dan vervallen de efficiencyvoordelen. De kans dat dit risico waarheid wordt is ingeschat op 10%. Over twee jaar gerekend is het financieel risico € 58.800.

Bestuurlijke samenvatting

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.dronten.nl/api//v1/meetings/1002/documents/1905