Bijlage 1 - GBLT Jaarstukken 2023 (586537).pdf

3 .2 Ove rige ge b ruiksgoe d e re n e n ve rb ruiksgoe d e re n Sinds 2022 verzorgt een nieuwe externe partij ons drukwerk. Dit heeft geresulteerd in een daling van de kosten. In de begrotingswijziging hebben we rekening gehouden met een indexatie die dit jaar niet tot uitvoer is gekomen. De meevaller op het drukwerk is € 73.000.

I

V

78

I

V

237

Goederen en diensten van derden

Het overige voordeel op deze post (€ 5.000) is een optelsom van diverse kleine voordelen. 3 .1 0 Ove rige d ie nste n d oor d e rd e n Het ontstane voordeel heeft te maken met meerdere mutaties op onder andere Wet digitale overheid (WDO), proceskostenvergoedingen (ncnp), postverzending, servicekosten, bankkosten, extern advies, robotisering en sociaal incasseren. Wet digitale overheid (WDO) We hebben de eindafrekening nota's inzake de wet digitale overheid ontvangen. Dit levert een positief saldo op van € 55.000. Proceskostenvergoeding (ncnp) Het aantal bezwaarschriften ten opzichte van vorig jaar is meer dan verdubbeld. Hierdoor zijn ook de kosten toegenomen. Waardoor we op deze post een nadeel hebben van € 322.000. Postverzending Sinds 2022 verzorgt een nieuwe externe partij ons postproces. Dit heeft geresulteerd in een daling van de kosten. In de begrotingswijziging hebben we rekening gehouden met een indexatie die dit jaar niet tot uitvoer is gekomen. De meevaller op het postproces is € 174.000. Servicekosten De afrekening van de servicekosten over 2022 is € 27.000 lager dan eerder was geraamd. De stijging van de servicekosten valt € 22.000 lager uit.

52

Omschrij ving

I/S

Bankkosten De bankkosten vallen € 58.000 lager uit. Extern advies Binnen de afdeling voor de WOZ-waardering is € 42.000 meer uitgeven aan extern advies dan was begroot. Dit heeft te maken met extra uitvalverwerking LV WOZ (€ 17.000), e-campagne woz bezwaar (€ 13.000) en project secundaire object kenmerken (€ 12.000). In de begroting 2023 hebben we rekening gehouden met een incidentele toename van de kosten van € 60.000. Dit blijkt niet nodig te zijn geweest. De kosten voor de uitrol van de servicebeloften zijn € 28.000 lager uitgevallen. Daarnaast zijn een aantal activiteiten in verband met andere prioriteiten en/of keuzes dit jaar niet uitgevoerd, onder andere het verkennen van een tool voor informatievisualisatie en chat als extra communicatiemiddel. Met als gevolg dat we € 54.000 minder hebben uitgegeven. Robotisering In de begrotingswijziging zijn we uitgegaan van € 60.000 voor software voor robotisering. We hebben deze software (ad. € 17.000) ook beschikbaar gesteld. Waardoor we op deze post een voordeel hebben van € 43.000. Sociaal incasseren In de begrotingswijzing zijn we uitgegaan van € 80.000 voor de eventuele minderopbrengsten uit de pilot loonvordering. De loonvordering komt daarmee vóór het hernieuwd bevel en dit zou minder hernieuwde bevelen kosten kunnen betekenen.

De loonvordering blijkt echter niet voor minder baten zorgt door de hoge effectiviteit van de loonvordering en het percentage bedrijven en zzp’ers dat wel een hernieuwd bevel krijgt.

53

V/N

Be d ra g in € x 1 .0 0 0

Toevoeging voorzieningen / onvoorzien Omschrij ving

I/S

V/N

Be d ra g in € x 1 .0 0 0

5 .1 T oe voe ginge n a a n voorzie ninge n

I/S

N

844

S

V

200

Omschrij ving

I/S

V/N

Be d ra g in € x 1 .0 0 0

1 .2 E xte rne re nte b a te n We hebben de plicht om overtollige middelen bij de schatkist te stallen. Over deze middelen ontvangen we rente.

I

V

445

Omschrij ving

I/S

V/N

Be d ra g in € x 1 .0 0 0

2 .1 Ba te n in ve rb a nd me t sa la risse n e n socia le la ste n Dit betreft de ontvangen premies voor ziekte en zwangerschap en loonkostensubsidies voor medewerkers uit het doelgroepenregister.

I

V

25

Omschrij ving

I/S

V/N

Be d ra g in € x 1 .0 0 0

4 .1 b ij d ra ge n va n ove rige n

I

V

120

We hebben onze voorzieningen voor ambtsjubilea en voorziening proceskosten moeten actualiseren met een mutatie van € 36.000 en € 216.000. Daarnaast hebben we een voorziening dubieuze invorderingsdebiteuren gevormd met een dotatie ad € 593.000. 5 .2 Onvoorzie n In 2023 zijn geen bestedingen voor deze post aangevraagd.

Toelichting op de baten Financiële baten

Personeelsbaten

Bijdragen van derden

Doorbelastingen derden GBLT moest tot en met het jaar 2022 voor het aantal keren dat een burger succesvol inlogt via DigiD op de GBLT-omgeving een vergoeding betalen. Dit geldt ook voor het aantal berichten dat verzonden wordt via de Berichtenbox naar burgers via MijnOverheid. We hebben in het jaar 2023 de eindafrekening over het jaar 2022 ontvangen. Het gemeentelijke deel daarvan (forfaitair 40%) kunnen we declareren bij het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). We hebben in de begrotingswijziging geen rekening mee gehouden met deze forfaitaire doorbelasting. Dit levert een nadeel op van € 22.000.

54

Omschrij ving

I/S

V/N

Be d ra g in € x 1 .0 0 0

GBLT heeft diverse kostenfacturen doorbelast aan derden, voordeel € 60.000. Compensatie KOTA De uitvoeringskosten voor de KOTA en de compensatie voor gederfde inkomsten bedragen gezamenlijk € 80.000. Dit voordeel is opgebouwd uit een compensatie voor de uitvoeringskosten van € 51.000 en een voordeel van € 29.000 op compensatie voor de gederfde invorderbaten. De overige voordelen op kleine posten tellen op naar een bedrag van € 2.000.

Waterschapsbelastingen Omschrij ving

I/S

V/N

Be d ra g in € x 1 .0 0 0

5 .1 Invord e rop b re ngste n In 2023 hebben we meer invorderdocumenten verzonden. Daarnaast heeft de effectiviteit van de nieuwe deurwaarderspartij

S

V

632

Omschrij ving

I/S

V/N

Be d ra g in € x 1 .0 0 0

6 .1 Onttre kkinge n a a n voorzie ninge n We hebben de voorziening proceskostenvergoeding aangesproken voor een bedrag van € 129.000.

S

V

873

geleid tot hogere invorderbaten.

Interne verrekeningen

Daarnaast hebben we de voorziening studieregeling PBB laten vrijvallen ad € 174.000. Tot slot hebben we € 570.000 onttrokken uit de voorziening dubieuze debiteuren.

55

4.3 Exploitatierekening (naar kostendragers) Voor de jaarrekening zien we de deelnemers als kostendragers. Zij nemen de lasten van GBLT voor hun rekening. De lasten van GBLT worden enerzijds door de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling gedragen en anderzijds verworven door de invorderkosten voor het verzenden van onder andere aanmaningen, dwangbevelen en hernieuwde bevelen. De belastingplichtige is verantwoordelijk voor de betaling van deze invorderkosten. Inmiddels ontvangt GBLT over de aangehouden middelen in de schatkist ook een rentevergoeding. Deze rentevergoeding verlaagt de deelnemersbijdrage. De netto exploitatielasten brengen we volgens de in de Bijdrageverordening GBLT 2016 neergelegde verdeelsleutel aan de deelnemers in rekening. Dit leidt tot de volgende bijdrage per deelnemer. De bijdrage van Ommen is excl. btw. De e lne me r

Vastg e ste ld e b ijd rag e n 2023

Drents Overijsselse Delta Rijn en IJssel Vallei en Veluwe Vechtstromen Zuiderzeeland Bunschoten Dalfsen Dronten Leusden Nijkerk Ommen Zwolle To taal

Bijd rag e o p b asis van Jaarre ke ning 2023

2.682.598 2.801.351 4.486.601 3.343.555 1.802.983 355.674 513.543 734.287 546.582 776.116 381.108 2.508.960 20.933.358

2.240.334 2.339.398 3.747.034 2.792.318 1.505.778 370.769 534.173 765.450 568.429 807.481 396.618 2.609.023 18.676.805

Na vastste lling jaarre ke ning 2023 o ve rg e maakt / ve rre ke nd 442.264 461.953 739.567 551.237 297.205 -15.095 -20.630 -31.163 -21.847 -31.365 -15.510 -100.063 2.256.553

De gemeenten kunnen op de in rekening gebrachte bijdrage nog btw-compensatie toepassen. Deze is in onderstaande tabel opgenomen. De e lne me r

Comp e nsa b e le b tw

Comp e nsa b e le b tw

inscha tting 2 0 2 3

o.b .v. j a a rre ke ning 2023

Bunschoten Dalfsen Dronten Leusden

13.284 22.811 27.404 24.722

23.193 36.462 47.883 39.088

Nijkerk Zwolle

34.014 113.986

54.627 179.991

T ota a l

2 3 6 .2 2 0

3 8 1 .2 4 4

Na verrekening van bovenstaande compensabele btw komen de bijdragen van de gemeenten uit op de bedragen in de volgende tabel.

56

De e lne me r

Bunschoten Dalfsen Dronten Leusden Nijkerk Zwolle To taal

Ne tto bijdrag e e x cl. btw be g ro ting 2023

Ne tto bijdrag e jaarre ke ning 2023

342.390 490.732 706.883 521.860 742.102 2.394.974 5.198.942

347.576 497.711 717.567 529.341 752.854 2.429.032 5.274.081

4.4 Wet Normering Topinkomens Het Waterschapsbesluit bepaalt dat in het jaarverslag een paragraaf moet zijn opgenomen die informatie bevat over topinkomens, zoals bedoeld in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Op grond van de WNT mag het inkomen van topfunctionarissen in de (semi)publieke sector in 2023 niet meer bedragen dan € 223.000. De WNT definieert het begrip topfunctionaris voor instellingen in de (semi)publieke sector als: 1.

de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen;

2.

de hoogste ondergeschikte of leden van de groep hoogst ondergeschikten aan dat orgaan en;

3.

degene of degenen belast met de dagelijkse leiding.

57

Onderstaand overzicht toont de leden van het algemeen bestuur van GBLT. Le d e n a lge me e n b e stuur G BLT

Duur d ie nstve rb a nd 2 0 2 3

Voorzitte r B. va n Vre e swij k

1-1-2023 t/m 31-12-2023

(DB-lid waterschap Vallei en Veluwe) F. Wissing

1-1-2023 t/m 31-12-2023

(DB-lid waterschap Rijn en IJssel) W. Ste ge ma n

1-1-2023 t/m 30-6-2023

(DB-lid waterschap Vechtstromen) G . Wolte rs

1-7-2023 t/m 31-12-2023

(DB-lid waterschap Vechtstromen) T . Ve re ij ke n

1-1-2023 t/m 31-12-2023

(DB-lid waterschap Zuiderzeeland) K.H. Od ink

1-1-2023 t/m 30-6-2023

(DB-lid waterschap Drents Overijsselse Delta) H. P e re nb oom

1-7-2023 t/m 31-12-2023

(DB-lid waterschap Drents Overijsselse Delta) SJ . La p

1-1-2023 t/m 31-12-2023

(Wethouder gemeente Dronten) W.R . Vos

1-1-2023 t/m 30-6-2023

(Wethouder gemeente Leusden) A. Kolkma n

1-7-2023 t/m 30-9-2023

(Wethouder gemeente Leusden) F. d e Wit

1-10-2023 t/m 31-12-2023

(Wethouder gemeente Leusden) A. R ohe n

1-1-2023 t/m 31-12-2023

(Wethouder gemeente Nijkerk) P . G uld e mond

1-1-2023 t/m 31-12-2023

(Wethouder gemeente Zwolle) R .W.J . va n Le e uwe n

1-1-2023 t/m 31-12-2023

(Wethouder gemeente Dalfsen) R .J . Be uke rs

1-1-2023 t/m 31-12-2023

(Wethouder gemeente Bunschoten)

De leden van het algemeen en dagelijks bestuur van GBLT ontvangen geen bezoldiging en geen onkostenvergoeding van GBLT.

58

In onderstaand overzicht staan de beloningsgegevens van de topfunctionarissen, zoals bedoeld in de WNT.

Be d ra ge n in €

R .A.C. d e Ha a n

Functie ge ge ve ns

Dire cte ur

G e ge ve ns 2 0 2 3 Aanvang en einde functievervulling in 2023

1/1 - 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

Ja

Be zold iging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

130.708

Beloningen betaalbaar op termijn

21.166

Subtotaal

151.874

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag T ota le b e zold iging

N.v.t 1 5 1 .8 7 4

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Be d ra ge n in €

R .A.C. d e Ha a n

Functie ge ge ve ns

Dire cte ur

G e ge ve ns 2 0 2 2 Aanvang en einde functievervulling in 2022

1/1 - 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

Ja

Be zold iging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

121.194

Beloningen betaalbaar op termijn

20.516

Subtotaal

141.710

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

T ota le b e zold iging

1 4 1 .7 1 0

59

5.

Overige gegevens

5.1 Controleverklaring Wordt toegevoegd na verstrekking door de accountant.

5.2 Vaststellingsbesluit Op grond van artikel 104 van de Waterschapswet zijn de Jaarstukken 2023, met daarin opgenomen de Jaarrekening 2023, op 10 april 2024 in openbare vergadering vastgesteld door het algemeen bestuur van GBLT. De Jaarrekening 2023 sluit af met een resultaat voor resultaatbestemming van € 2,3 mln. positief. Het algemeen bestuur besluit dit resultaat op basis van de bepalingen in de Bijdrageverordening GBLT 2016 te verrekenen met de deelnemers. Zwolle, 10 april 2024, Het algemeen bestuur,

De voorzitter,

De directeur,

60

Bijlagen

61

Bijlage A Staat van vaste activa Omschrijving

Materiële vaste activa Bedrijfsgebo uwen Verbouwing Zwolle Lubeckplein Vervo ermiddelen Dienstauto's Overige materiële vaste activa Kantoormeubilair Lubeckplein Zwolle Infrastructuur Lubeckplein Zwolle Schermen vergaderruimtes en lounges Mobiele telefoons So ftware Waarderingsapplicatie Voormelding Belastingapplicatie Koppelingen Archief E-formulieren designer To talen

Afschrijvingsduur in jaren

Jaar van investering o f activering

Histo risch investeringsbedrag

Afschrijvingen vo o rgaande jaren

Balans per 31-12-2022

10

2014

1.341.390

1.091.370

6

2012

14.490

10 5 5 3

2014 2014 2014 2022

5 5 5

2018 2018 2021 / 2022 2022 2023 2023

Afschrijvingen 2023

Balans per 31-12-2023

250.020

134.139

115.881

14.490

-

-

-

347.726 176.474 79.415 143.053

281.079 176.474 79.415 83.447

66.647 59.606

34.772 47.685

31.875 11.921

101.165 49.160 455.573 128.130 107.314 15.065

101.165 49.160 176.892 25.626 -

278.681 102.504 107.314 15.065

39.022

91.114 25.626 21.462 9.240

187.567 76.878 85.852 44.847

2.958.955

2.079.118

879.837

39.022

364.038

554.821

62

Investeringen 2023

Desinvesteringen aanschafwaarde 2023

0

Desinvesteringen afschrijving 2023

0

Afwaarderingen wegens duurz. waardeverminderingen 2023

0

Bijlage B Kengetallen Hieronder zijn de kerncijfers weergegeven voor de dienstverlening van GBLT over 2023. Deelnemende waterschappen in 2023

Drents Overijsselse Delta Rijn en IJssel Vallei en Veluwe Vechtstromen Zuiderzeeland

Deelnemende gemeenten in 2023

Bunschoten Dalfsen Dronten Leusden Nijkerk Zwolle

Op basis van Dienstverleningsovereenkomst

Ommen

Grootte van het verzorgingsgebied

1,175 mln. hectare

Aantal gemeenten in het verzorgingsgebied

92

Aantal inwoners in het verzorgingsgebied

3,7 miljoen

Verzonden aanslagbiljetten in 2023

2,1 miljoen

Aantal aanslagregels in 2023

6,6 miljoen

Aantal aanmaningen in 2023

149.821

Aantal dwangbevelen in 2023

83.346

Aantal hernieuwde bevelen in 2023

21.445

Totaal voor 2023 opgelegde bedragen Gemeenten

148 miljoen

Waterschappen

694 miljoen

63