Document · PDF

8bafe613-60fd-45b6-8e00-2f0ca3fb4283.pdf

Raadsvergadering 7 juli 2022, gemeente DrontenBij agendapunt: 7: Raadsvoorstel Jaarstukken 202140.832 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 5

Jaarstukken 2021 Jaarverslag en Jaarrekening

Jaarstukken 2021

Gemeente Dronten, Definitieve besluitvorming College: Raad:

Jaarstukken 2021

24 mei 2022 07 juli 2022

Inhoudsopgave 1.1 Algemeen........................................................................................................ 4 1.1.1 Aanbiedingsbrief ........................................................................................ 4 1.1.2 Financiële hoofdlijnen ................................................................................. 7 1.1.3 Onze aanpak ............................................................................................10 1.2 Jaarverslag ....................................................................................................11 1.3 Programmaverantwoording ..............................................................................11 Programma 0 Bestuur en ondersteuning ...............................................................12 Programma 1 Veiligheid .....................................................................................25 Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat .......................................................29 Programma 3 Economie .....................................................................................31 Programma 4 Onderwijs .....................................................................................35 Programma 5 Sport, cultuur en recreatie ..............................................................38 Programma 6 Sociaal domein

..............................................................................45 Programma 7 Volksgezondheid en milieu ..............................................................60 Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing .........66 1.4 Paragrafen .....................................................................................................72 1.4.1 Paragraaf lokale heffingen ..........................................................................72 1.4.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing ......................................76 1.4.3 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen ........................................................86 1.4.4 Paragraaf financiering ................................................................................88 1.4.5 Paragraaf bedrijfsvoering ...........................................................................90 1.4.6 Paragraaf verbonden partijen .....................................................................99 1.4.7 Paragraaf grondbeleid .............................................................................. 110 1.4.8 Paragraaf subsidies ................................................................................. 129 1.4.9 Paragraaf informatisering .........................................................................

132 1.4.10 Paragraaf sociale monitor ....................................................................... 133 1.4.11 Paragraaf geluk ..................................................................................... 155 1.5 Jaarrekening ................................................................................................ 157 1.5.1 Algemene grondslagen ............................................................................. 157 1.5.2 Balans per 31 december 2021 (voor bestemming van het resultaat) .............. 164 1.5.3 Toelichting op de balans ........................................................................... 166 1.5.4 Overzicht van baten en lasten en de toelichting .......................................... 190 1.5.5 Financiële positie en de toelichting ............................................................ 198 1.5.6 WNT-verantwoording ............................................................................... 199 1.5.7 Single Information Single Audit (SiSa) ....................................................... 201 1.6 Bijlagen ....................................................................................................... 226 1.6.1 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld...................................

226 1.6.2 Afkortingenlijst ....................................................................................... 230 1.6.3 Gewaarmerkte controleverklaring .............................................................. 237 Jaarstukken 2021

1.1 Algemeen 1.1.1 Aanbiedingsbrief Aan de leden van de gemeenteraad, Wij bieden u als nieuw college de jaarstukken aan. Jaarstukken die gaan over de vorige coalitieperiode. Een periode waarin nieuwe verbindingen centraal stonden. Dat deze nieuwe verbindingen, als gevolg van COVID-19, zo’n bijzondere invulling zouden krijgen hadden wij allemaal niet verwacht. Net als in 2020 beheerste COVID-19 ook in 2021 in grote mate de samenleving. Hoewel inwoners van de nieuwe varianten minder ziek werden, waren de gevolgen nog steeds groot. Voor inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners. Beleid en uitvoering hebben daarom nog veel in het teken gestaan van deze gevolgen. Daarnaast zijn ook andere taken en beleid uitgevoerd. In deze jaarstukken leggen wij hierover verantwoording aan u af.

Resultaten gerelateerd aan COVID-19 De gemeente Dronten heeft, op verzoek van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport, samen met de GGD Flevoland in februari de pilot Grootschalig Testen in Dronten uitgevoerd. De gemeente Dronten was één van de vier pilotgemeenten. Doel was te onderzoeken of grootschalig testen helpt om meer, andere, of eerder infecties op te sporen. Dit hebben we gedaan door inzicht te geven op de verspreiding van het virus, opvolging van maatregelen, de testbereidheid en testpositiviteit. Daarnaast leverde het kennis en kunde op om zo te leren wat wel en niet werkt bij grootschalig testen ten behoeve van landelijke opschaling. Samen met het RIVM en de Universiteit van Amsterdam is een verdiepend onderzoek uitgevoerd naar de vraag waarom mensen zich wel en niet hebben laten testen. We hebben als gemeente Dronten hiermee een mooie bijdrage geleverd aan het tegengaan van de Corona pandemie. Naast deze grootschalige pilot zijn er ook andere initiatieven geweest. Niet minder belangrijk. Zo is er extra persoonlijke aandacht geweest voor eenzame inwoners. Er is, op de momenten dat het nodig was, extra tijd besteed aan een telefoongesprek, een persoonlijk kaartje gestuurd en meer aandacht en tijd aan de bezoekers van het huis van de gemeente besteed.

De gastvrije, persoonlijke en verrassende dienstverlening heeft in 2021 extra aandacht gekregen naar tevredenheid van de inwoners en ondernemers. Nog een jaar dat veelvuldig in het teken stond van thuiswerken heeft zowel voor het bestuur als de ambtelijk organisatie gezorgd voor een impuls in het digitaal werken. Toch is het fysieke samenwerken erg gemist. De nieuwe maatregelen in december kwamen hard aan en hadden een weerslag die momenteel nog voelbaar is, zowel in de samenleving als ook bij onze medewerkers.

Resultaten niet gerelateerd aan COVID-19 Inwonersparticipatie Als gemeente Dronten hebben we ons in 2021 weer ingezet op het betrekken van de samenleving bij wat we doen en het ondersteunen van initiatieven uit de samenleving. Het doel om samen Dronten een beetje mooier te maken staat daarbij centraal. We zijn op zoek gegaan naar nieuwe of andere vormen van participatie wanneer fysieke ontmoetingen niet mogelijk waren. Denk daarbij aan online webinars, livestreams, online meepraten via dronten.ikpraatmee.nl en verschillende online sessies met inwoners. We kijken trots terug op de vaststelling van een aantal beleidsnota’s waarbij inwonersparticipatie een prominente rol heeft gehad; bijvoorbeeld de Transitie Visie Warmte, de Gebied gebonden Bijdrage en de Dorpsvisie Swifterbant. Ook hebben we weer een stap gezet in onze eigen visievorming rond het thema van participatie door de beleidsnota Participatie binnen de Omgevingswet af te ronden. De Jaarstukken 2021

inzet van de Omgevingstafel is een mooie manier om initiatieven vanuit de samenleving nog beter te ondersteunen en verder te brengen.

Duurzaamheid In Dronten staan we voor de uitdaging om bij te dragen aan het zuinig omgaan met onze planeet. Het klimaatprobleem is mondiaal een urgent onderwerp en in Dronten moeten en willen we bijdragen aan de economische, sociale en de ecologische aspecten van duurzaamheid. In 2021 hebben we hierin een bijdrage geleverd. Zo kan per 2021, op het parkeerterrein achter het gemeentehuis van Dronten, geparkeerd worden onder 1100 zonnepanelen. Dit zorgt voor slimme integratie van hernieuwbare energieopwekking, elektrisch laden en energieopslag. Daarnaast is dit jaar de eerste Regionale Energie Strategie (RES 1.0) vastgesteld. Het doel van iedere RES is een zorgvuldige ruimtelijke inpassing van hernieuwbare energieopwekking, warmte(rest)bronnen en bijbehorende infrastructuur. Dronten draagt door de windplannen Blauw en Groen, de zonneparken ‘Dorhout-Mees’ en ’s werelds grootste solar-carport ‘MOJO_solarfields’ in grote mate bij aan deze RES. Een andere mooie stap op het gebied van duurzaamheid is dat in Biddinghuizen de eerste energiecoöperatie in de gemeente Dronten opgericht. Na vele gesprekken is in goed overleg, samenwerking en door een financiële bijdrage van de gemeente de Energiecoöperatie Biddinghuizen Energie Neutraal (BEN) opgericht. BEN wil duurzame energieprojecten voor inwoners van Biddinghuizen opzetten.

Grondgebruik Over grondgebruik is in de gemeenteraad veel gesproken. De manier waarop werd omgegaan met het gebruik van grond van de gemeente en de communicatie hierover met inwoners vroeg om urgente verandering. In de tweede helft van 2021 hebben we het project Oneigenlijk grondgebruik voortvarend opgepakt, waarbij vooral op goede communicatie is ingestoken. Alle betrokken inwoners hebben voor het einde van 2021 een gesprek gehad met de gemeente om daarmee naar een oplossing te werken.

Dienstverlening Om de dienstverlening verder te verbeteren hebben we in 2021 een nieuw dronten.nl opgeleverd. Een site die ingericht is voor elke bezoeker, beschikt over een vertaal- en voorleesfunctie, geschreven is in begrijpelijke taal en voldoet aan de wettelijke toegankelijkheidseisen. Dronten.nl is positief ontvangen door de bezoekers van de site. In 2021 is een begin gemaakt met de uitrol van eDiensten waardoor inwoners meer producten digitaal kunnen gaan regelen, zoals het doorgeven van een verhuizing. Ook hebben we dienstverlening voor het beheer van de openbare ruimte verbeterd door fixi-app in te voeren.

Sociaal domein In 2018 heeft de gemeente Dronten samen met maatschappelijke partners de nieuwe werkwijze binnen het sociaal domein uitgewerkt in de strategie en vijf themaplannen. Om te kijken hoe we erin slagen om gezamenlijk meer mogelijk te maken in Dronten hebben we in 2021 een evaluatie afgerond op de lopende strategie.

Dronten ontwikkelt Bovenstaande voorbeelden zijn slechts enkele voorbeelden. Sommige groot, sommige wat kleiner. Het illustreert hoe we in Dronten, naast bestaande taken, uitvoering geven aan opgaven en een nieuwe manier van werken. Deze nieuwe manier is belangrijk want in Dronten staan we de komende 20 jaar voor de grootse uitdaging om ons als gemeente te ontwikkelen. Op een manier die past bij onze inwoners, bij de wereld waar we in leven en de toekomst: Dronten ontwikkelt. Als Dronten zich gaat ontwikkelen dan betekent wat voor inwoners, voorzieningen, stenen, en ook voor de gemeentelijke organisatie. Vraagstukken worden steeds complexer, denk bijvoorbeeld aan ontwikkelingen op de woningmarkt, duurzaamheid en arbeidsmarkt. Naast deze vraagstukken werden we geconfronteerd met plotselinge Jaarstukken 2021

taken, gerelateerd aan grote ontwikkelingen zoals COVID-19 en, momenteel in 2022, de situatie in de Oekraïne. Maar ook met ontwikkelingen zoals de kindertoeslagenaffaire. Dit soort ontwikkelingen zijn niet te plannen, wat maakt dat de werkdruk in de gemeentelijk organisatie continu hoog is. We willen als overheid graag veranderen in onze manier van werken. Naast de ‘going concern’ -taken, willen we bijvoorbeeld meer opgavegericht en gebiedsgericht gaan werken. Dat is belangrijk, omdat we de buitenwereld leidend willen laten zijn in waar onze prioriteiten liggen. Aansluiten bij de opgaven die er zijn, en inzetten op een manier die past bij het gebied. Zo doen we de goede dingen, en die dingen doen we goed. Het behouden, en waar nodig te vergroten, van onze robuustheid en wendbaarheid, vraagt om ruimte in ons dagelijks werk. We zagen in 2021 dat dit steeds meer gaat knellen in de gemeentelijke organisatie.

Tot slot Wij willen langs deze weg in het bijzonder onze waardering richting het vorige college uitspreken. Daarnaast dank aan u allen! De resultaten, die we hebben bereikt, hebben we alleen maar kunnen behalen, omdat we dit samen doen. Want samen bouwen wij aan vertrouwen! College van B&W

Jaarstukken 2021

1.1.2 Financiële hoofdlijnen Met de jaarstukken leggen wij verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid. Wij laten zien wat we in 2021 hebben bereikt, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dat heeft gekost. De Jaarstukken 2021 bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Bij het maken van de jaarstukken volgen wij de instructie van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten en de financiële verordeningen. In de tabel "recapitulatie" wordt het geraamde resultaat en het gerealiseerde resultaat 2021 inzichtelijk gemaakt. Daarbij is ook het jaarrekeningresultaat te lezen.

Toelichting financiële hoofdlijnen In het jaarverslag verklaren we per programma de afwijkingen tussen Begroting na wijziging 2021 en de realisatie 2021. De belangrijkste afwijkingen per taakveld worden toegelicht. Als richtlijn hanteren we het grensbedrag van toelichting bij afwijkingen van € 50.000 en hoger. In de volgende tabel is het overzicht van baten en lasten in beknopte vorm weergegeven. Overzicht van baten en lasten 2021

Realisatie

Verschil

(x € 1.000)

Realisatie Primitieve Begroting begroting na wijziging 2020 2021 2021

2021

Totale lasten exclusief reserves

-120.139

-115.559

-130.535

-128.985

1.550

Totale baten exclusief reserves

125.291

108.145

125.375

131.385

6.010

Saldo van baten en lasten

5.152

-7.414

-5.160

2.400

7.560

Saldo mutaties reserves

180

1.165

5.325

422

-4.903

5.337

-6.248

166

2.822

2.656

Resultaat

Gerealiseerd resultaat

2021

Resultaat Algemene Dienst

3.542.638

Resultaat Grondexploitaties

-720.886

Gerealiseerd resultaat Gemeente Dronten

2.821.752

Analyse van het resultaat 2021 Boekjaar 2021 sluit met een positief resultaat van € 2,8 miljoen (afgerond). Het resultaat van de Algemene dienst over 2021 bedraagt € 3,5 miljoen positief. Het resultaat van de grondexploitatie over 2021 bedraagt € -0,7 miljoen negatief. Het is ontstaan voornamelijk door niet uitgevoerde werkzaamheden als gevolg van COVID-19, late ontvangsten vanuit circulaires waar geen werkzaamheden meer uitgevoerd kon worden, maar ook deel resultaat (incidenteel) op de windplannen blauw en groen. Ten opzichte van de begroting is er een positief resultaat gerealiseerd en is het in totaal € 7,6 miljoen gunstiger uitgevallen. Dit is het saldo exclusief de mutaties in de reserves. In onderstaande tabel bij afwijkingen per programma wordt het verschil tussen geraamde resultaat en het gerealiseerde resultaat 2021 inzichtelijk gemaakt. Na de tabel worden de verschillen verklaard.

Jaarstukken 2021

Afwijkingen per programmaging In het volgende overzicht is op programmaniveau het verschil tussen de begroting 2021 (na wijziging) en de realisatie 2021 weergegeven. De afwijkingen per programma zijn op een transparante wijze uiteengezet in de toelichting zoals opgenomen in het jaarverslag, bij de verantwoording per programma. Overzicht afwijkingen per programma (ten opzichte van de begroting na wijzigingen) (x € 1.000) Programma 0 Bestuur en ondersteuning

Verschil tov de begroting 2.240

Programma 1 Veiligheid

-47

Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat

-83

Programma 3 Economie

5.951

Programma 4 Onderwijs

Programma 5 Sport, cultuur en recreatie

1.204

Programma 6 Sociaal domein

2.909

Programma 7 Volksgezondheid en milieu

-263

Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

-4.372

Totaalsaldo van afwijkingen begroting en werkelijk 2021

7.559

Programma 0 Bestuur en ondersteuning In Programma 0 is niet al het budget uitgegeven. vanwege o.a. de arbeidsmarkt zijn functies niet ingevuld. In totaal is van de 2,5 miljoen, 1,3 miljoen aan salarislasten niet uitgegeven ten opzichte van de begroting. De tijdelijke huisvesting i.v.m. vernieuwbouw van het Huis van gemeente Dronten is goedkoper uitgevallen dan begroot (280.000). Tot slot is er voor 925.000 in programma 0 van 2021 naar 2022 overgeheveld middels het raadsbesluit van 12 mei 2022. Programma 1 Veiligheid Vanuit de rijksoverheid heeft gemeente Dronten middelen beschikbaar gesteld gekregen ten aanzien van de specifieke regeling tijdelijke ondersteuning toezicht en handhaving. Vanuit een verschil in interpretatie is verondersteld dat gemeente Dronten recht had op de financiële middelen. Vanuit de Sisa regeling blijkt achteraf dat dit niet het geval is en dat er een terug betaalverplichting geldt en dus minder baten in 2021 kunnen verantwoorden. Zie hiervoor tevens de Sisa verantwoording 2021. Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat De overschrijding is toerekenbaar aan het feit dat in de baten een nadeel is ontstaan doordat voorgenomen maatregelen ten aanzien van verkeer en vervoer niet zijn uitgevoerd. Het betreft een SISA regeling deze is op de balans opgenomen.

Het verschil wordt verkleind door meer ontvangen inkomsten vanuit leges voor meldingen en instemmingsbesluiten voor werkzaamheden aan kabels en leidingen door of namens de netbeheerder. Programma 3 Economie De grote afwijking in programma 3 komt door de vrijval van voorziening de Poort van Dronten (4,3 mln.) zie hiervoor paragraaf Grondbeleid. Vanuit verkoop van grond (verspreide percelen) van onder andere de Wisentweg, Installatieweg en Educalaan is een positief resultaat gerealiseerd (630.000), daarnaast is in programma 3 een bedrag aan budgetoverheveling opgenomen (477.000). Dit betreft onder andere Cofinanciering LEADER, uitwerking Retail visie en economische ontwikkeling.

Jaarstukken 2021

Programma 5 Sport, cultuur en recreatie Programma 5 kenmerkt zich door positief resultaat als gevolg van niet gemaakt kosten. De sloop van het Koetshuis (245.000) is doorgeschoven naar 2022 en is als budgetoverheveling vastgesteld Ditzelfde geld voor het strandbeleid (235.000), de pioniersbarak (70.000), maatwerk tegenprestatie sportverenigingen (80.000). De Specifieke uitkering ten aanzien van zwembaden en ijsbanen 2020 is nog niet uitbetaald vanuit de gemeente (325.000). Minder activiteitensubsidies ten aanzien van stimulering sport verstrekt (191.000). Het overige deel komt voort uit diverse kleine posten. Programma 6 Sociaal domein Het grootste verschil komt voort uit de budgetoverhevelingen in programma 6. Op 12 mei is door de gemeenteraad ingestemd met een budgetoverboeking naar 2022 en verder gezamenlijk groot voor bijna 1,6 miljoen. Onderdeel hiervan is een totaal bedrag van 1,2 miljoen voortkomend uit de septembercirculaire 2021 bedoeld voor jeugdhulp. In programma 6 is tevens op een aantal onderdelen minder geld uitgegeven waaronder WMO – programmabureau transities (380.000), Armoedebeleid (256.000 waarvan 102.000 stelpost armoedebeleid). Ook zijn er financiële meevallers en tegenvallers. De financiële meevallers betreft onder andere faciliteitenbesluit opvang asielzoekers waarbij bedragen uit voorgaande jaren is ontvangen (232.000), voorziening t.b.v.

dubieuze debiteuren is positief bijgesteld (200.000). De post Uitvoering Werkdeel WWB is € 313.202 positief. Dit wordt voor € 202.000 veroorzaakt door minder doorbelasting salarissen. Voor het overige voordeel van € 111.000 kon door Covid-19 minder ingezet worden op trajecten, opleidingen en arbeidsmedische onderzoeken. Voor opvang beschermd wonen geldt dat er een positief resultaat is behaald van € 483.000. Dit bestaat uit € 137.000 meer Regionaal overschot dan begroot, € 71.000 Wonen waarvan de kosten bij Jeugd zijn geboekt en € 125.000 nog niet uitgegeven in 2021 van het bestedingsplan Zorglandschap WMO. Tevens zijn de extra Regionale overschotten toegevoegd aan de bestemmingsreserve Zorglandschap WMO. Alleen de werkelijk uitgegeven kosten zijn onttrokken aan deze bestemmingsreserve conform het bestedingsplan. Tot slot is er bij Hulp Jeugd Regionaal is sprake van een overschrijding van € 657.847. Dit wordt mede veroorzaakt door een ingediende claim door het Samenwerkingsverband van € 4,7 miljoen Regionaal. Wij hebben ons aandeel van € 446.500 hierin als voorziening opgenomen. Programma 7 Volksgezondheid en milieu Voor de windplannen blauw en groen is in de voortgangsrapportage een groot bedrag aan baten opgenomen voor 2021. In 2022 en 2023 wordt op basis van de gesloten anterieure overeenkomsten verwacht dat er voor ca. € 1,1 miljoen aan kosten gemaakt moet worden.

Op basis van de BBV moeten we de baten matchen aan de lasten en daardoor kon in 2021 minder als baten verantwoord worden dan in de voortgangsrapportage was opgenomen. Hierdoor komt er een afwijking op het programma naar voren. Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Het negatieve resultaat komt voornamelijk voort uit een toevoeging aan voorzieningen voor gronden in exploitatie (5.136.000). Dit betreft de Havenkade en de Havenkade 2e fase. Ten aanzien van deze plannen voorzien wij een negatief resultaat. Op grond van de regels vanuit wet- en regelgeving (BBV) moeten wij hiervoor verplicht een voorziening vormen. Zie hiervoor tevens paragraaf Grondbeleid.

Budgetoverhevelingen De budgetoverhevelingen van 2021 naar 2022 en verder zijn u apart ter vaststelling voorgelegd in de vergadering van 12 mei 2022. Deze budgetoverhevelingen zijn tevens verwerkt in de Bestemmingsreserve Overlopende werken boekjaar (projecten). Naast deze budgetoverhevelingen is aanvullend budgetoverhevelingen ter grootte van € 256.636 voorgesteld in het raadsvoorstel. Deze budgetoverhevelingen komt voort uit de december circulaire en kan niet meer in boekjaar 2021 verwerkt of uitgegeven worden. Jaarstukken 2021

De december circulaire wordt zoals altijd pas in het volgende boekjaar verwerkt. De middelen welke nog in 2021 door de rijksoverheid worden overgeboekt zullen in 2022 bestemd en uitgegeven moeten worden. Zie dekkingsvoorstel resultaat voor de verwerking van deze overheveling.

Structurele effecten uit de jaarstukken In de jaarstukken wordt vooral terug gekeken. Het resultaat heeft echter ook betekenis voor de toekomst. Uit de programmaverantwoording van deze jaarstukken blijken een aantal mogelijk structurele financiële effecten. Deze effecten (zowel de voor- en nadelen) met een structureel karakter worden betrokken bij de eerstvolgende rapportage. Dit betreft de Kadernota 2023 die in de raad van 14 juli 2022 zal worden behandeld. Voor een nadere toelichting op de structurele effecten verwijzen we u naar het overzicht financiële positie/structureel evenwicht.

Vermogenspositie gemeente Onze reserve- ofwel vermogenspositie bestaat uit de Algemene reserve en de Bestemmingsreserves van de gemeente. Eind 2020 is het totale vermogen € 92,3 miljoen afgerond en eind 2021 is het totale vermogen € 94,7 miljoen. De gemeente Dronten heeft hiermee een robuuste vermogenspositie en kan hierdoor mogelijke negatieve resultaten in de toekomst eenvoudig binnen de gemeentelijke reserves opvangen. Het rekeningresultaat 2021 alleen op basis van baten en lasten (vóór mutaties in reserves) is € 2,4 miljoen (positief). Dit resultaat is het feitelijke saldo dat ten laste of ten bate komt van het eigen vermogen van de gemeente. Het totale eigen vermogen, inclusief het gerealiseerd resultaat 2021, bedraagt per jaareinde 2021 € 94,7 miljoen afgerond. Daarmee is het eigen vermogen met 2,6% toegenomen.

Bestemmingssvoorstel resultaat Het rekeningresultaat 2021 is € 2,82 miljoen positief. Het voorstel voor bestemming van dit voordelige resultaat is: • € 256.626 vanuit het resultaat 2021 over te hevelen naar 2022 zoals is opgenomen in het raadsvoorstel; • € 2.565.126 op basis van het rekeningresultaat 2021 toe te voegen de Algemene reserve.

1.1.3 Onze aanpak De gemeenteraad stelt elk jaar de begroting vast. Daarin staat een uitwerking van de beleidsvoornemens, de concrete activiteiten en de middelen die nodig zijn voor de uitvoering. Na afloop van het begrotingsjaar wordt er in de jaarstukken door het college verantwoording afgelegd over het jaar. Deze jaarstukken 2021 zijn opgesteld in overeenstemming met de eisen van het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) en de eisen zoals de financiële verordening van de gemeente Dronten deze stelt. De jaarstukken bestaan uit de volgende delen: 1. Aanbieding; 2. Jaarverslag, bestaande uit: • Programmaverantwoording; • Paragrafen; 3. Jaarrekening, bestaande uit: • Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling; • Balans per 31 december 2021; • Toelichting op de balans; • Het overzicht van baten en lasten en de toelichting; • WNT-verantwoording 2021; • Single Information Single Audit (SiSa).

Jaarstukken 2021

Aanbieding In de aanbiedingsbrief gaan wij in op de gerealiseerde hoogtepunten van de politieke agenda 2021. Daarnaast wordt de financiële beschouwing gegeven op hoofdlijnen van de oorzaken die hebben geleid tot het jaarrekeningresultaat van 2021.

Programmaverantwoording In de programmaverantwoording wordt per programma aangegeven wat het programma inhoudt, wat u (de raad) en wij (college) wilden bereiken, welke acties zijn ondernomen en wat het financieel resultaat is per programma met de daarbij behorende analyse.

Paragrafen In de afzonderlijke paragrafen wordt verslag gedaan van de beleidslijnen vastgelegd met betrekking tot beheersmatige aspecten, alsmede lokale heffingen. We hanteren de minimaal vereiste 7 paragrafen met daarbij nog de paragrafen subsidies en informatisering. Aanvullend hebben wij in het kader van de pilot de paragraaf "Sociale monitor" ingericht. In deze paragraaf zijn de beleidsindicatoren van de vijf themavelden van het Sociaal domein uitgewerkt.

Getal notatie In alle tabellen is de onderstaande notatie gehanteerd: • een positief saldo (overschot) is plus; • een negatief saldo (tekort) is een min; • Voordelen door lagere uitgaven of hogere inkomsten worden positief genoteerd; • Nadelen door hogere uitgaven of lagere inkomsten worden negatief neergezet. Alle bedragen worden in 1000-tallen weergegeven, tenzij anders is aangegeven. Door deze weergave kan het voorkomen dat totalen een (minimale) afwijking laten zien.

Controleverklaring Op het moment van het verzenden van deze jaarrekening naar de raad, zijn de controlewerkzaamheden door onze accountant Astrium Accountants nog gaande, daarom ontvangt u hierbij een jaarrekening zonder controleverklaring. In het definitieve boekwerk zal de getekende controleverklaring worden opgenomen.

1.2 Jaarverslag 1.3 Programmaverantwoording In dit hoofdstuk vindt u de negen beleidsprogramma's waarover verantwoording wordt afgelegd. Elk programma wordt onder de noemer 'Wat hebben we bereikt?' voorafgegaan door een korte en bondige inleiding met de daaraan gerelateerde vastgestelde regelgeving en beleidsnota's. Onder het tabblad 'Wat hebben we bereikt in 2021' kunt u vervolgens per programma de doelstellingen van het gemeentebestuur vinden, zoals vastgesteld in de Programmabegroting 2021, en daarbij de verantwoording op taakveldniveau (zie onderstaand: leeswijzer taakveldverantwoording). Vervolgens vindt u onder het tabblad: • 'Verbonden partijen per programma' de privaat- of publiekrechtelijke organisaties waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft; • 'Beleidsindicatoren (BBV)' de verplichte beleidsindicatoren BBV en eigen indicatoren onder programma 0; • 'Wat heeft het gekost' het overzicht van lasten en baten op taakveldniveau.

Jaarstukken 2021

Programma 0 Bestuur en ondersteuning Het taakveld 'bestuur en ondersteuning' wordt gebruikt voor de algemene baten & lasten die bij gemeenten geboekt worden om de gemeente draaiende te houden. Denk hierbij aan het gemeentehuis, het college, burgerzaken, treasury-uitgaven of ICT. Ook worden de primaire baten van de gemeente geboekt op dit hoofdtaakveld; namelijk de gemeentefondsuitkering en de lokale lasten als de OZB & parkeerbelasting. Ten slotte zijn de boekhoudposten ook op dit taakveld te vinden, welk gebruikt worden om de exploitatie boekhoudkundig sluitend te maken. Taakveld 0 is daarmee een afwijkend hoofdtaakveld, en het enige taakveld waar de baten hoger zijn dan de lasten.

Wat hebben we bereikt in 2021? Verbonden partijen Verbonden partij

Type

Alliander N.V.

Vennootschappen/Coöperaties

Wat heeft deze verbonden partij gedaan voor de realisatie van de doelstellingen van het programma De gemeente Dronten is aandeelhouder van Alliander en ontvangt hiervoor jaarlijks een (dividend)uitkering. In 2021 is aanvullend een storting van € 2.141.618 in een aandeelhouderslening gedaan.

Verbonden partij

Type

Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus Tricijn (GBLT)

Gemeenschappelijke regelingen

Wat heeft deze verbonden partij gedaan voor de realisatie van de doelstellingen van het programma

Verbonden partij

Type

Het Flevolands Archief (HFA)

Gemeenschappelijke regelingen

Wat heeft deze verbonden partij gedaan voor de realisatie van de doelstellingen van het programma In 2021 had HFA, net als iedereen, nog steeds te maken met de gevolgen van de pandemie, de Covid19 uitbraak en de daarmee verbonden maatregelen. Een periode waarin zaken door de corona-crisis snel veranderen en prioriteiten kunnen verschuiven. Dankzij het reeds ingevoerde flexibel en digitaal werken heeft HFA steeds adequaat kunnen reageren op de veranderende situatie. HFA heeft opnieuw maatregelen getroffen om werknemers te beschermen, de collectie veilig te bewaren en de dienstverlening zowel digitaal in te richten als, waar en wanneer mogelijk, fysiek te continueren op locatie.

Verbonden partij

Type

Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) Verenigingen Wat heeft deze verbonden partij gedaan voor de realisatie van de doelstellingen van het programma

Jaarstukken 2021

De VNG is de koepelorganisatie van alle gemeenten. Samen met alle gemeenten bouwt de VNG aan de kracht en kwaliteit van het lokaal bestuur. De VNG behartigt de belangen van de gemeenten, voert gemeenschappelijke diensten voor gemeenten uit en biedt haar leden een platform. De gemeenten moeten worden gesteund in hun ambities om zich verder te ontwikkelen als eerste overheid, én worden ondersteund in het aangaan van alle uitdagingen die zij ondervinden.

Verbonden partij

Type

Vitens N.V.

Vennootschappen/Coöperaties

Wat heeft deze verbonden partij gedaan voor de realisatie van de doelstellingen van het programma De gemeente Dronten is aandeelhouder van Vitens N.V. en ontvangt hiervoor jaarlijks een (dividend)uitkering.

Burgerzaken Verkiezingen In maart 2021 hebben we onze nieuwe werkplek betrokken én hebben we invulling gegeven aan de organisatie van de Tweede Kamerverkiezing. Door alle maatregelen moesten er veel zaken extra geregeld worden. Die kennis gebruiken we nu weer voor de organisatie van de gemeenteraadsverkiezingen in 2022, omdat deze voorbereidingen al in volle gang zijn. E-diensten Naast de invoering van een nieuw zaaksysteem en een nieuwe website zijn we ook gestart met de invoering van E-diensten. Voor inwoners is het nu al mogelijk digitaal hun verhuizing door te geven of digitaal een uittreksel op te vragen. Deze diensten worden in 2022 uitgebreid, waardoor het ook mogelijk wordt digitaal aangifte van geboorte of overlijden te doen. Overig Medio 2021 is door de gemeente het Manifest verbetering huisvesting arbeidsmigranten ondertekend. Vooruitlopend en aansluitend is in samenwerking met een aantal werkgevers en huisvesters een groot aantal arbeidsmigranten (305 in 2021) ingeschreven in de BRP. Het jaar 2021 stond verder in het teken van het opschalen en afschalen van dienstverlening, telkens rekening houdend met de wisselende COVID-19-maatregelen. De medewerkers van het KCC zijn getraind in gastvrije en persoonlijke dienstverlening.

Door producten en diensten zoveel mogelijk digitaal aan te bieden (en persoonlijk waar nodig) hebben wij onze dienstverlening richting inwoners op peil kunnen houden.

Overhead Arbobeleid De arbeidsomstandigheden zijn in 2021 voor de medewerkers van de gemeente Dronten drastisch veranderd. Het is fijn dat in 2021 het arbobeleid een update heeft gehad. Er is veel aandacht voor de omstandigheden waaronder medewerkers werken. Gemeente Dronten neemt haar zorgplicht serieus. In 2020 kreeg het plaats en tijd onafhankelijk werken, door de corona epidemie, al een grote impuls. Dat werd voortgezet in 2021. Het thuiswerken en op kantoor werken werd steeds meer gecombineerd, ook omdat het vernieuwde gemeentehuis in maart werd geopend en we een periode lang meer naar kantoor mochten. Op de kantoren zijn de Jaarstukken 2021

kantoorwerkplekken nu goed ingericht. Door het flexibele concept kreeg het activiteitgericht werken een flinke impuls. Het thuiswerken bleef echter ook en keerde weer in volle omvang terug. Het kent voor- en nadelen. Leidinggevenden geven medewerkers extra aandacht en er wordt voor gezorgd dat medewerkers ook thuis een goede werkplek kunnen inrichten. Het gevoel van werkdruk kan in deze crisistijd behoorlijk oplopen. Privé en werk loopt meer door elkaar heen en de omstandigheden om thuis te werken, zijn niet altijd ideaal. In de gemeente proberen we tijdig medewerkers op te sporen die lijden onder de crisis. Hier gebruiken we een onderzoeksmethode voor en ondersteuning door een externe organisatie. Medewerkers “at risk” krijgen snel en laagdrempelig hulp. Zo kan uitval worden voorkomen. De investering verdient zich al terug als bij één medewerker een burn-out, met langdurige uitval, wordt voorkomen. Zo is er extra begeleiding en coaching bij (dreigende) uitval. Tijdens verzuim worden ook diverse interventionisten ingezet. In 2021 is hiervoor extra aandacht geweest, dit heeft geleid tot een overschrijding van het Arbo-budget van ca € 17.000,-. De consequenties van het Arbobeleid leiden sowieso tot een noodzakelijke ophoging van het budget. Voor 2023 wordt dit aangevraagd. Ook in 2022 zal nog sprake zijn van een overschrijding.

Bron Programmabegroting 2021: Communicatiebeleidsplan Team communicatie heeft binnen de bestaande middelen invulling gegeven aan de aanbevelingen uit het adviesrapport van 2019. Zo is er onder meer (tijdelijk) formatieuitbreiding geweest, is er ingezet op het communicatiever maken van de organisatie en zijn processen scherper ingericht. In het najaar van 2021 heeft een interne evaluatie plaatsgevonden met team communicatie, organisatie en bestuurders. Hierin tekent zich als resultaat af dat de inzet heeft geleid tot verbeteringen. Er zijn nog geen besluiten genomen over het definitief maken van de ingeslagen weg. Dat zal naar verwachting in 2022 plaatsvinden. Ontwikkeling arbeidsmarkt Zie paragraaf Bedrijfsvoering. DUN samenwerking Na een ruime periode van verkennen is in 2021 toegewerkt naar een feitelijke samenwerking met de gemeenten Urk en de NOP, op het gebied van de HR-administratie (de personeels- & salarisadministratie en het functioneel beheer van de HR/Payroll software). Doel van de samenwerking is gericht op het verminderen van de kwetsbaarheid, het borgen van de kwaliteit, beheersbaar houden van de kosten, focus op de klant en autonomie voor de deelnemende organisaties. De ontwikkelingen zijn zover dat vanaf januari 2022 een officiële samenwerking wordt gestart. De medewerkers blijven in dienst van de eigen organisatie.

De personeelskosten worden via een verdeelsleutel verrekend. Dronten OP nemen 40% voor hun rekening en Urk 20%. Door de verdeelsleutel veranderen de kosten per gemeente. De gemeente Dronten gaat ten opzichte van de startsituatie structureel € 45.000 minder betalen en de gemeenten Urk en de NOP gaan meer betalen, dit komt door de ruimere formatie die Dronten inzet. In het licht van de gezamenlijke HR-administratie is met de softwareleverancier opnieuw onderhandeld over de lopende licenties. Daarbij heeft iedere gemeente een eigen contract afgesloten, maar wel met dezelfde inhoud, looptijd en voorwaarden. Dit zal in 2022 een aanzienlijke besparing opleveren van in totaal € 63.000 per jaar. Bron Programmabegroting 2021: Vervanging zaaksysteem Het nieuwe zaaksysteem Douma is per 29 april 2021 live en ingevoerd. Verdergaande optimalisatie voor het afhandelen van processen vindt continu plaats. Het DMS Corsa en zaaksysteem Mozard zijn niet meer beschikbaar voor de organisatie. De data is via een andere applicatie wel voor de organisatie beschikbaar. De nieuwe website is ook per 29 april 2021 beschikbaar gesteld.

Jaarstukken 2021

Bron Programmabegroting 2021: Govroam, wifi voor overheden Vanaf 1 februari 2022 hebben medewerkers van de rijksoverheid in ons gemeentehuis draadloos toegang tot hun services, e-mail en hun eigen data. Medewerkers van Dronten hebben op werklocaties van deelnemende rijksoverheden ook toegang tot de eigen services, e-mail en eigen data. Bron Programmabegroting 2021: Voorbereiden digitale overdracht archieven aan HFA mbv e-depot. Bij Het Flevolands Archief (HFA) is de realisatie van het e-depot t.b.v. het digitaal overbrengen van archieven vertraagd. Hierdoor konden wij als gemeente Dronten onze voorbereidende werkzaamheden niet uitvoeren. Fysieke archiveringsachterstanden DIV De afgelopen jaren is er een achterstand opgelopen in de fysieke archivering. Met de verbouwing van het gemeentehuis heeft een organisatie brede opruimactie 125 meter papieren archief opgeleverd en is de achterstand dus verder gegroeid. Deze achterstanden moeten met enige spoed weggewerkt worden op aangeven van het externe toezicht vanuit Het Flevolands Archief (HFA) en de Provincie. Alle benodigde acties met betrekking tot archivering en de achterstanden zijn in één concept Plan van Aanpak (PvA) in beeld gebracht. Dit PvA wordt verder verfijnd en wordt voorzien van een planning, kostenraming en budgetclaim via de Voortgangsrapportage 2022. De beoogde projectstart is 2022.

Bron Programmabegroting 2021: Opslagcapaciteit digitaliseren documenten Er wordt inderdaad meer digitaal gewerkt en de datagroei is dus zichtbaar. We hebben tijdig extra opslagcapaciteit aangeschaft.

Treasury In 2019 is door de raad het vernieuwde Treasurystatuut 2020 van de gemeente Dronten vastgesteld. Daarnaast is de regeling garantstelling en verstrekking van geldleningen vastgesteld. Conform het Treasurystatuut (intern liquiditeitsrisicobeheer) is een liquiditeitsprognose opgesteld voor de jaren 2020-2024. In 2021 is deze liquiditeitsprognose nauwkeurig in beeld gebracht en periodiek geactualiseerd. Dit levert het gewenste inzicht en grip op de liquiditeitspositie op voor de korte, middellange en lange termijn. Bij het opstellen de programmabegroting 2021 was de verwachting dat de reserves van de gemeente in 2021 niet meer toereikend zouden zijn om de investeringen volledig intern te kunnen financieren. De prognose was daarom dat er in 2021 voor het eerst sinds lange tijd weer op de kapitaalmarkt externe financiering aangetrokken zou moeten worden. De liquiditeitspositie is echter in de loop van 2021 zodanig verbeterd, dat alle investeringen uit eigen middelen konden worden gefinancierd. Bron programmabegroting 2021: Bijstellen dividend Vitens en Alliander In 2021 heeft Vitens geen dividend uitgekeerd als gevolg van de lage WACC (2021:2,75%) en het hoge investeringsniveau voor de komende jaren. Hierdoor kan Vitens niet voldoen aan de continuïteits-doelstelling zoals opgenomen in het financieel beleid.

Alliander heeft in 2021 minder dividend uitgekeerd vanwege grootschalige investeringen in aanpassingen van het energiesysteem. De energietransitie (meer duurzame lokale opwek en een groeiende vraag naar elektrisch vermogen) vereist dat de gehele energieinfrastructuur in Nederland de komende jaren verzwaard wordt.

Jaarstukken 2021

Algemene uitkering en overige uitkeringen Bron Programmabegroting 2021: Herverdeeleffecten van het Gemeentefonds oplopend tot structureel € 1,26 miljoen nadeel in 2024 Dit taakveld behoeft geen beleidsverantwoording. De ontwikkelingen staan bij de financiële analyse en het overzicht Algemene dekkingsmiddelen.

Overige baten en lasten Post onvoorzien In de begroting is structureel € 147.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Het college is door de raad gemachtigd om uitgaven te doen ten laste van de post onvoorzien tot een bedrag van € 15.000. Er zijn in 2021 geen claims gelegd op de post onvoorzien die hoger zijn dan het grensbedrag van € 15.000. Het verloop van de post onvoorzien voor 2021 is in de volgende tabel weergegeven. Omschrijving

Kenmerk

Bedrag

Programmabegroting

147.000

Motie expositie kunstenaar Cyril Lixenberg

B21.001435

-15.000

Werving en opleiding van nieuwe instroom in de crisisorganisatie

B21.000806

Stand post éénmalig onvoorzien 2021

Terreinafwerking MFG Biddinghuizen

-15.000

19096

-15.000

Actualisering hondenuitvoeringbeleid 2021

B21.000367

-13.000

Herstel crashpalen WO-II

B21.000757

-2.000

Stand post éénmalig onvoorzien 2021

87.000 + = voordeel, - = nadeel

Vennootschapsbelasting (VpB) Het grondbedrijf van de gemeente Dronten vormt een onderneming als bedoeld in de Wet Vennootschapsbelasting (VpB). In september 2019 is met de Belastingdienst een Vaststellingsovereenkomst (VSO) getekend in het kader van vooroverleg ten aanzien van het grondbedrijf. In deze VSO zijn met name de uitgangspunten voor de bepaling van de fiscale winst vastgelegd. De aangifte vennootschapsbelasting 2020 is in januari 2022 ingediend. Deze aangifte sluit met een positief belastbare winst. Vanwege verrekenbare verliezen uit voorgaande jaren die verrekend kunnen worden met deze belastbare winst, is over deze winst geen vennootschapsbelasting verschuldigd. Het restant te verrekenen verlies bedraagt per 31-12-2020: € 566.949. Dit verlies kan verrekend worden met de belastbare winst over 2021. De aangifte vennootschapsbelasting wordt jaarlijks ingediend nadat de jaarrekening definitief is vastgesteld door de raad (bestendige gedragslijn). Gezien het feit dat er nog een te verrekenen verlies uit het verleden is en er reeds een bedrag van € 256.186 op voorlopige aanslag over 2021 is betaald, is de verwachting dat de aangifte VpB over 2021 zal resulteren in een teruggaaf. Dit laatste is echter afhankelijk van de fiscaal belastbare winst 2021 van het grondbedrijf die nog moeten worden vastgesteld.

Jaarstukken 2021

Wat heeft het gekost in 2021? Financieel sluit dit programma het jaar 2021 af met een resultaat van: € 2.240.000. Dit is het totaalsaldo van baten en lasten voor dit programma ten opzichte van de begroting na wijzigingen (-/- is een nadelig resultaat). Lasten en Baten (x € 1.000)

Rekening

Primitieve Begroting

Rekening

Verschil

2021

Begroting na wijziging 2021

2020

2021

Lasten 0.1

Bestuur

-2.189

-2.294

-2.347

-2.393

-46

0.2

Burgerzaken

-1.660

-1.989

-2.122

-1.896

225

0.3

-486

-603

-776

-658

119

0.4

Beheer overige gebouwen en gronden Overhead

-15.493

-16.099

-17.893

-16.300

1.592

0.5

Treasury

-1.639

-812

-1.545

-733

0.61

OZB woningen

-9

-4

0.62

OZB niet-woningen

-590

-631

-657

-596

0.63

Parkeerbelasting

0.64

Belastingen overig

-5

0.7

0.8

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten

-1.691

185

-183

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

-22.066

-24.085

-24.421

-23.387

1.034

Subtotaal Lasten Baten 0.1

Bestuur

194

0.2

Burgerzaken

441

709

519

-190

0.3

372

246

261

379

117

0.4

Beheer overige gebouwen en gronden Overhead

522

204

232

164

-68

0.5

Treasury

5.892

5.657

5.677

6.399

722

0.61

OZB woningen

6.057

6.098

6.223

125

0.62

OZB niet-woningen

4.135

4.128

4.070

-58

0.63

Parkeerbelasting

-6

0.64

Belastingen overig

1.115

1.168

1.134

-34

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten

65.036

63.181

69.072

69.493

421

-16

Subtotaal Baten Saldo Lasten en Baten programma 0

83.638 61.572

81.417 57.332

87.370 62.949

88.576 65.189

1.206 2.240

0.10

Toevoegingen aan reserves (lasten) 0.10 Onttrekkingen uit reserves (baten) 0.10 Saldo Reserves programma 0

-1.877

-415

-3.540

-4.512

-972

1.986

1.106

8.605

9.035

430

109

692

5.065

4.523

-542

Resultaat programma 0

61.682

58.024

68.014

69.712

1.698

0.8

Jaarstukken 2021

Hierna verklaren we per taakveld de afwijkingen tussen Begroting na wijziging 2021 en de werkelijkheid 2021. De belangrijkste afwijkingen (lasten en baten) per taakveld worden toegelicht. Als richtlijn hanteren we het grensbedrag van toelichting bij afwijkingen van € 50.000 en hoger.

0.1 Bestuur Bedragen € 186.000

Voordeel /nadeel Voordeel

€ 8.000 € 194.000

Voordeel Voordeel

Toelichting Vrijval voorziening Appa t.b.v. pensioen voormalig wethouders. Overige kleine posten < € 25.000 Totaal baten

0.2 Burgerzaken Bedragen € 120.000

Voordeel /nadeel Voordeel

€ 116.000

Voordeel

- € 11.000 € 225.000 Bedragen - € 190.000

Nadeel Voordeel Voordeel /nadeel Nadeel

- € 190.000

Nadeel

Toelichting Lasten: Door COVID-19 is een aantal producten versneld gedigitaliseerd, waren minder balies open en was er geen avondopenstelling. Beroepsopleidingen zijn veelal niet doorgegaan. De flexibele schil is minder ingezet of omgezet, waardoor de kosten zijn teruggebracht. Een aantal collega's zijn vertrokken en de vacatures zijn nog niet ingevuld. Lasten: Door de verlenging van de geldigheidsduur van reisdocumenten in 2014 zijn minder reisdocumenten aangevraagd en hebben we minder leges hoeven afdragen aan het Rijk. Dit is ook terug te zien in de verminderde baten. Overige kleine posten < € 25.000 Totaal lasten Toelichting Baten: Door de verlenging van de geldigheidsduur van reisdocumenten zijn minder reisdocumenten aangevraagd dan begroot. We hebben daardoor minder leges ontvangen. Dit is ook terug te zien in de verminderde lasten. Totaal baten

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Bedragen € 148.000

- € 29.000 € 119.000 Bedragen

Voordeel /nadeel Voordeel

€ 141.000

Nadeel Voordeel Voordeel /nadeel Voordeel

- € 28.000 € 4.000 € 117.000

Nadeel Voordeel Voordeel

Jaarstukken 2021

Toelichting Lasten: Dit voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door minder gerealiseerde personeelskosten. Hiervoor verwijzen wij u naar de integrale analyse in de Paragraaf Bedrijfsvoering. Overige kleine posten < € 25.000 Totaal lasten Toelichting Baten: In 2021 is het grondperceel aan de Industrieweg 42 verkocht aan de erfpachter (€ 138.000). Baten: Verpachting van een perceel is vervallen. Overige kleine posten < € 25.000 Totaal baten 18

0.4 Overhead Bedragen - € 153.000

Voordeel /nadeel Nadeel

€ 58.000

Voordeel

- € 47.000 € 102.000

Nadeel Voordeel

€ 77.000

Voordeel

€ 159.000

Voordeel

- € 109.000

Nadeel

€ 343.000

Voordeel

€ 43.000

Voordeel

€ 80.000

Voordeel

€ 88.000

Voordeel

- € 26.000

Nadeel

€ 255.000

Voordeel

- € 39.000

Nadeel

Jaarstukken 2021

Toelichting Lasten: Elektra gemeentehuis: er is een forse naheffing als gevolg van verwarmen gebouw terwijl de pv-panelen nog niet waren aangesloten tijdens de verbouwing. Dit zijn eigenlijk bouwkosten, maar toen de gemeente de naheffingen kreeg was boeken niet meer mogelijk. Daarnaast zijn en blijven er kosten voor netwerk en leveringen. Als gevolg van pilot beveiliger, alarmeringen en foutieve boekingen groenonderhoud. Zie ook administratiekosten. Lasten: Door sluiting bedrijfsrestaurant i.v.m. COVID-19 minder kosten. Tevens vertraagde aanbesteding koffieautomaten waardoor de kosten hiervan niet in 2021 zijn gevallen. Lasten: o.a. meer kosten onderhoud auto's dan begroot. Lasten: Als gevolg van COVID-19 hebben er minder activiteiten plaatsgevonden. Lasten: Een bedrag van € 50.000 wordt hiervan overgeheveld naar 2022. Daarnaast voordeel i.v.m. Oracle. Lasten: Wordt grotendeels veroorzaakt door de vergoedingen van het UWV (WAZO). Lasten: Gedeeltelijk veroorzaakt door de hoge arbokosten welke conform arbobeleidsplan zijn uitgevoerd. Het college heeft hierop akkoord gegeven in december 2021. Daarnaast worden op het HRM-budget veel abonnementen geboekt die voor andere teams zijn, zie ook Vakgebied Bedrijfsvoering. Lasten: Dit voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door minder gerealiseerde personeelskosten.

Hiervoor verwijzen wij u naar de integrale analyse in de Paragraaf Bedrijfsvoering. Lasten: Voornamelijk veroorzaakt door niet uitgegeven lasten abonnementen welke op andere teams drukken , zie ook HRM. Lasten: Dit voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door minder gerealiseerde personeelskosten. Hiervoor verwijzen wij u naar de integrale analyse in de Paragraaf Bedrijfsvoering. Lasten: Dit voordeel is toe te wijzen aan de afwezigheid van medewerkers op kantoor als gevolg van thuiswerken door COVID-19: kantoormaterialen, drukwerk, fotokopiekosten. Daarnaast als gevolg van foutboekingen op gemeentehuis en garantie van nieuwe materialen een voordeel. Zie ook gemeentehuis. Lasten: Extra lasten in verband met inhuur interim managers GO en VTH. Lasten: In 2021 is het project tijdelijke huisvesting binnen de beschikbaar gestelde middelen afgerond. Lasten: Gedeeltelijk veroorzaakt door de hoge arbokosten welke conform arbobeleidsplan zijn uitgevoerd. Het college heeft hierop akkoord gegeven in december 2021. 19

€ 193.000

Voordeel

€ 178.000

Voordeel

€ 115.000

Voordeel

- € 170.000

Nadeel

€ 69.000

Voordeel

€ 152.000

Voordeel

€ 151.000

Voordeel

€ 92.000 € 84.000 € 289.000

Voordeel Voordeel Voordeel

€ 167.000 1.592.000

Voordeel Voordeel

Bedragen - € 28.000

Voordeel /nadeel Nadeel

-€ 36.000

Nadeel

- € 4.000 - € 68.000

Nadeel Nadeel

Lasten: Betreft project van meerdere jaren. Zie budgetoverheveling Digitale Transformatie. Lasten: Dit voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door minder gerealiseerde personeelskosten. Hiervoor verwijzen wij u naar de integrale analyse in de Paragraaf Bedrijfsvoering. Lasten: Minder salarislasten dan verwacht i.v.m. pas later invullen van openstaande vacatures. Daarnaast budgetoverheveling ZBB en doorontwikkeling financiën. Lasten: Dit voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door minder gerealiseerde personeelskosten. Hiervoor verwijzen wij u naar de integrale analyse in de Paragraaf Bedrijfsvoering. Lasten: Openstaande vacatures zijn niet ingevuld. Zie ook paragraaf Bedrijfsvoering. Lasten: Betreft project van meerdere jaren. Zie budgetoverheveling Digitaliseren Bouwdossiers. Lasten: Geen lasten voormalig personeel daar betrokken medewerker (nog) geen gebruik heeft gemaakt van de terugkeerregeling. Lasten: Minder uitgegeven i.v.m. COVID-19. Lasten: Minder uitgegeven i.v.m. COVID-19. Lasten: Betreft project van meerdere jaren, zie budgetoverheveling Digitale Transformatie. Overige kleine posten < € 25.000 Totaal lasten Toelichting Baten: De verwachte SDE-subsidie van € 21.000 is (nog) niet ontvangen/geboekt. Daarnaast € 7.000 nadeel als gevolg van hogere exploitatielasten gemeentehuis. Baten: Betreft afrekening SPUK van 2019 en 2020 welke niet waren begroot.

Overige kleine posten < € 25.000 Totaal baten

0.5 Treasury Bedragen - € 654.000 - € 114.000 € 34.000 - € 1.000 - € 733.000 Bedragen € 95.000 € 50.000 € 581.000 - € 4.000 € 722.000

Jaarstukken 2021

Voordeel /nadeel Nadeel Nadeel Voordeel Nadeel Nadeel Voordeel /nadeel Voordeel Voordeel Voordeel Nadeel Voordeel

Toelichting Lasten: Zie renteschema (paragraaf Financiering). Lasten: Dotatie voorziening dubieuze debiteuren AD. Lasten: Vrijval voorzieningen GREX. Overige kleine posten < € 25.000 Totaal lasten Toelichting Baten: Provisie garantstelling HVC is niet begroot. Baten: Teruggaaf Belastingdienst niet begroot. Baten: Zie renteschema (paragraaf Financiering). Overige kleine posten < € 25.000 Totaal baten

0.61 OZB woningen Bedragen € 125.000

Voordeel /nadeel Voordeel

€ 125.000

Voordeel

Toelichting Baten: Door een hogere basis WOZ-waarde dan waarmee is gerekend bij het opmaken van de begroting, zijn de inkomsten uit de opgelegde OZB woningen hoger dan verwacht. Totaal baten

0.62 OZB niet-woningen Bedragen € 63.000

Voordeel /nadeel Voordeel

- € 2.000 € 61.000

Nadeel Voordeel

Bedragen - € 58.000

Voordeel /nadeel Nadeel

- € 58.000

Nadeel

Toelichting Lasten: De uitvoeringskosten GBLT zijn lager dan begroot. Overige kleine posten < € 25.000 Totaal lasten Toelichting Baten: De inkomsten OZB niet-woningen zijn lager dan verwacht, enerzijds komt het door de eerder dan verwachte sloop van een aantal objecten die daarmee niet meer in de oplegging voor 2021 konden worden betrokken, anderzijds door de bijstelling naar beneden van de WOZ-waarde van 74 niet woningen als gevolg van een uitzonderlijke situatie met betrekking tot de pandemie. Totaal baten

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Bedragen €421.000

Voordeel /nadeel Voordeel

€ 421.000

Voordeel

Toelichting Lasten: afwijking in de algemene uitkering als gevolg van afwijkingen in tellingen en maatstaven welke worden gehanteerd in de circulaires en wat er daadwerkelijk wordt toegekend. Totaal baten

0.8 Overige lasten en baten Bedragen € 85.000

Voordeel /nadeel Voordeel

- € 268.000

Nadeel

- € 183.000

Nadeel

Jaarstukken 2021

Toelichting Lasten: overschot op stelpost eenmalig onvoorzien (tot € 15.000 mandaat college). Lasten: tekort betreft diverse stelposten waarvan grootste gedeelte stelpost loon- en prijsstijgingen. In 2021 is de stelpost niet gevoed middels circulaire. Voor 2022 is deze wel gevoed met middelen. Totaal lasten

Overhead Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, d.w.z. alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Om de raad op eenvoudige wijze meer inzicht te geven in de totale kosten van de overhead voor de gehele organisatie en ook meer zeggenschap over die kosten te geven, wordt in het BBV voorgeschreven dat vanaf het programmaplan 2017 een apart overzicht moet worden opgenomen van de kosten van de overhead. In de programma’s worden de kosten opgenomen die betrekking hebben op het primaire proces. Om te kunnen vaststellen welke kosten verband houden met de sturing en ondersteuning van het primaire proces en zodoende gerekend kunnen worden tot de overhead, wordt een definitie van de overhead geïntroduceerd. De definitie voor overhead luidt: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Conform deze nieuwe voorschriften is de overhead in deze Programmabegroting centraal begroot in programma 0 onder het taakveld overhead (0.4). In totaal bedraagt deze toerekening van overhead € 16 miljoen. In de tabel hierna is een uitsplitsing weergegeven naar salarislasten (€ 7,2 miljoen) van de verschillende overhead onderdelen: Specificatie overhead

Leidinggevenden en managementondersteuning primair proces (hiërarchisch)

Begroting 2021

Begroting 2021 na wijz

Realisatie 2021

1.934.770

1.965.264

2.028.896

P&O/HRM

655.671

676.203

651.085

Facilitaire zaken en Huisvesting (incl. beveiliging)

492.698

501.357

533.602

Informatievoorziening en automatisering (ICT)

1.524.137

1.356.553

1.087.238

Financiën, Toezicht en Controle gericht op de eigen organisatie

1.161.357

1.191.175

1.138.500

Juridische zaken

490.991

556.107

483.501

Bestuurszaken en Bestuursondersteuning

482.076

498.221

317.570

Interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie

402.671

502.008

464.922

Informatiebeheer (DIV)

493.922

501.071

359.126

Inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement) Overig (o.a. detacheringen, boven formatief, programma Dienstverlening, wet banenafspraak)

224.241

229.400

224.568

905.953

849.098

485.844

Totaal salariskosten van ondersteunende medewerkers

8.768.487

8.826.457

7.774.852

-597.765

8.170.722

8.228.692

7.177.087

Toerekening salariskosten overhead aan grondexploitaties Totaal salariskosten van ondersteunende medewerkers, na toerekening grondexploitaties

Overheadpercentage De kosten van overhead kunnen worden uitgedrukt in een percentage. Het BBV schrijft voor dat hiervoor een indicator moet worden opgenomen in de begroting. Deze indicator (zie ook onderdeel BBV indicatoren) drukt de totale overheadkosten in het percentage van het totaal van de lasten exclusief toevoegingen aan reserves. In de BBV definitie wordt elke leidinggevende voor 100% toegerekend aan de overhead. Dit levert een percentage op van 12% voor 2021. Dit is echter niet het percentage dat wordt toegepast voor de toerekening van de overhead. Het overheadpercentage voor de Jaarstukken 2021

kostendekkendheid van de tarieven en de doorbelasting naar de grondexploitaties is 85%. Bij de berekening van dit percentage wordt uitgegaan van de totale salariskosten verminderd met de salariskosten van medewerkers van de ondersteunende teams afgezet tegen de totale overheadkosten. Overhead

2018

2019

2020

2021

Salariskosten van medewerkers ondersteunende teams

6.350.000

6.873.000

6.696.000

7.200.000 (1)

Materiële overhead

6.700.000

8.642.000

7.723.000

8.800.000 (2)

Totale overhead

13.050.000

15.515.000

14.419.000

16.000.000 (1)(2)

Totale lasten exclusief reserves

106.500.000 117.901.000 120.137.000 128.985.000

12% 13% 12% 12% Overheadpercentage (1) inclusief toerekening kosten aan GREX. Het jaar 2020 en 2021 is exclusief incidentele kosten in verband met vernieuwbouw van het gemeentehuis. (2) na toe te rekenen activa aan taakvelden.

Overzicht mutaties reserves Op dit taakveld worden alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geboekt die verband houden met taakvelden (met uitzondering van taakveld 0.11) in de programma's 0 tot en met 8. In de onderstaande tabel worden de mutaties reserves (taakveld 0.10) inzichtelijk gemaakt: Lasten en Baten

2020

2021

Begroting na wijziging 2021

Mutaties reserves programma 0

-1.877

-415

-3.540

-4.512

-972

Mutaties reserves programma 2

-157

Mutaties reserves programma 3

-896

-1.300

Mutaties reserves programma 4

-495

-526

-31

Mutaties reserves programma 5

-397

-59

-897

-838

Mutaties reserves programma 6

-2.172

-3.892

-1.720

Mutaties reserves programma 7

-138

Mutaties reserves programma 8

-2.579

-1.050

Subtotaal Lasten

-6.232

-969

-6.266

-12.472

-6.206

Mutaties reserves programma 0

1.986

1.106

8.605

9.035

430

Mutaties reserves programma 1

107

-18

Mutaties reserves programma 2

244

543

517

-26

Mutaties reserves programma 3

360

355

Mutaties reserves programma 4

470

442

-28

(x € 1.000)

Realisatie Primitieve begroting

Realisatie

Verschil

2021

Lasten

Baten

Jaarstukken 2021

Mutaties reserves programma 5

1.165

906

908

1.083

175

Mutaties reserves programma 6

1.028

772

177

-595

Mutaties reserves programma 7

Mutaties reserves programma 8

1.941

115

1.125

1.010

Subtotaal Baten

6.411

2.133

11.591

12.894

1.303

179

1.164

5.325

422

-4.903

Saldo Lasten en Baten taakveld 0.10

Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen Overeenkomstig artikel 8 lid 5 BBV bevat het overzicht algemene dekkingsmiddelen de volgende componenten: • lokale heffingen, besteding niet gebonden; • algemene uitkering; • dividend; • saldo financieringsfunctie (rente); • overige algemene dekkingsmiddelen. Voor een nadere toelichting op de lokale heffingen wordt verwezen naar de paragraaf lokale heffingen. Hierin staan alle belastingopbrengsten vermeld inclusief de kosten gerelateerde heffingen zoals bijvoorbeeld de rioolheffing. De bedragen genoemd in die paragraaf en de onderstaande bedragen kunnen afwijken. In onderstaand overzicht zijn verminderen, oninbaar, afrekeningen voorgaande jaren e.d. opgenomen. Daarentegen is geen rekening gehouden met kwijtscheldingen. In de paragraaf lokale heffingen wordt wel rekening gehouden met kwijtschelding. Lasten en Baten

2020

2021

Begroting na wijziging 2021

(Inflatie)correctie voorzieningen

-174

-139

Algemene uitkeringen

-172

-1

-24

-13

-107

-45

-159

-114

Saldo van financieringsfunctie

-1.360

-594

-1.246

-652

Subtotaal Lasten

-1.664

-779

-813

-1.558

-745

Algemene uitkeringen

60.646

59.612

65.243

65.664

421

Bespaarde rente

4.642

4.677

5.257

580

Integratie-uitkering sociaal domein

4.390

3.570

3.829

Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is Overige financiële middelen

12.152

12.677

12.545

-132

449

265

285

430

145

(x € 1.000)

Realisatie Primitieve begroting

Realisatie

Verschil

2021

Lasten

Bespaarde rente Geldleningen en uitzettingen < 1 jaar Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is Overige financiële middelen

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.dronten.nl/api//v1/meetings/1002/documents/1936