3c605ad2-cadf-48cd-9d5b-2df042ce115f.pdf

€ € € € € € € € € € € € €

33.707 61.570 7.865 47.189 39.325 20.111 20.111 22.471 136.701 389.051 146.062 5.618 237.371

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE ALMERE Geluidsmeter Totaal Gemeente Almere

€ €

1.348 1.348

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE GOOISE MEREN Algemeen uitbesteed werk Totaal Gemeente Gooise Meren

€ €

13.014 13.014

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE NOORD-HOLLAND Advertentie-, onderzoek en kadasterkosten Totaal Provincie Noord-Holland

€ €

8.765 8.765

Deze budgetten worden verhoogd met de prijs overheidsconsumptie, netto materieel. Subsidies In deze begroting is een schatting opgenomen van de subsidies die in 2022 worden ontvangen en die tot uitgaven leiden. Het in deze begroting geraamde bedrag voor de subsidies van € 200.000 is bedoeld voor de diverse subsidies waaronder vroeger de subsidie voor de Omgevingsveiligheid viel. De uitgaven worden pas gedaan als er beschikkingen worden ontvangen. Daarom vormt deze stelpost geen risico voor de reguliere begroting. Reserves De kosten van innovatieprojecten worden gedekt uit de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling. Op het moment van het opstellen van deze begroting is nog niet zeker vast te stellen of en welke innovatieprojecten naar het jaar 2023 zullen doorlopen. Dat kan pas in de loop van het jaar 2022 opgemaakt worden. Daarnaast worden in de loop van het jaar 2022 nieuwe ideeën ontwikkeld voor nieuwe innovatieprojecten en ter goedkeuring voorgelegd aan het Dagelijks Bestuur. Daarom zijn nog geen mutaties aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling in deze begroting opgenomen. In 2022 is een bedrag van € 469.489 gedoteerd aan de Bestemmingsreserve Weesp uittreding uit de GR OFGV. Deze reserve dient ter dekking van de instandhoudingskosten van de gemeente Weesp en mogelijke frictiekosten als gevolg van het terugtrekken van taken.

Een onttrekking aan de reserve wordt in de loop van het jaar aan de raden en Staten voor zienswijzen voorgelegd. B.1.3. Algemene dekkingsmiddelen De OFGV ontvangt geen algemene dekkingsmiddelen.

25

B.1.4. Kosten van overhead De specificatie van de overhead is als volgt: Specificatie overhead Personele lasten overhead personeel Overige personeelskosten Afschrijvingen Facilitair ICT Financiën Totaal

Realisatie 2021 2.038.226 684.640 225.671 604.600 669.509 26.981 4.249.627

Begroting 2022 2.068.800 1.002.917 200.209 811.679 643.803 27.993 4.755.400

Begroting 2023 2.116.382 1.017.961 203.212 823.854 653.460 28.413 4.843.282

Meerjarenraming 2024 2025 2026 2.160.826 2.212.686 2.265.790 1.033.230 1.048.729 1.064.460 206.260 209.354 212.494 836.212 848.755 861.487 663.262 673.211 683.309 28.839 29.271 29.710 4.928.629 5.022.006 5.117.250

De personele overhead mag maximaal 24% bedragen. De OFGV blijft hier onder. In 2021, 2022 en 2023 zijn de personele lasten verhoogd in verband met de Omgevingswet. In de meerjarenraming vanaf 2024 is het percentage overhead stabiel. Percentage personele overhead Personele lasten overhead personeel Personele lasten direct personeel % personele overhead

Realisatie 2021 2.038.226 9.604.887 17,5%

Begroting 2022 2.068.800 9.234.484 18,3%

Begroting 2023 2.116.382 9.379.908 18,4%

Meerjarenraming 2024 2025 2.160.826 2.212.686 9.216.625 9.437.824 19,0% 19,0%

2026 2.265.790 9.664.332 19,0%

B.1.5. Stelposten, vennootschapsbelasting en onvoorzien De OFGV heeft geen stelposten in de begroting 2023. Het bedrag voor onvoorzien bedraagt € 57.000 en is toegelicht op pagina 24. De OFGV hoeft geen vennootschapsbelasting te betalen, omdat resultaten behaald worden als gevolg van de wettelijke taak of zonder winstopslag. B.1.6. Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten betreffen posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden en dus een tijdelijk karakter hebben. De begroting 2023 is incidenteel verhoogd met de voorbereidings-en invoeringskosten van de Omgevingswet ad € 348.000. Aan de lastenkant is deze verhoging verwerkt in het salarisbudget en aan de batenkant in de bijdrage van de deelnemende partijen. Dat geldt alleen nog voor het jaar 2023. Vanaf 2024 wordt de begroting weer verlaagd tot het normale niveau.

26

B.2. Financiële positie en toelichting B.2.1. Uitgangspunten en ontwikkelingen ten opzichte van 2022 De wijzigingen ten opzichte van de meerjarenschijf 2023 in de begroting 2022 hebben betrekking op de uittreding van de gemeente Weesp, de structurele uitbreiding van de asbesttaken voor vier gemeenten en de incidentele ophoging van het salarisbudget voor de Omgevingswet. B.2.2. Geprognosticeerde eindbalans De balansprognose tot en met 2026 is als volgt: 31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

Materiële vaste activa

Balans

726.917

847.007

847.007

847.007

847.007

847.007

Financiële vaste activa

-

-

-

-

-

-

Vlottende activa

6.431.080

5.820.113

5.748.849

5.748.849

5.748.849

5.748.849

Balanstotaal activa

7.157.997

6.667.120

6.595.856

6.595.856

6.595.856

6.595.856

Algemene reserve

668.600

668.600

668.600

668.600

668.600

668.600

Bestemmingsreserves

404.247

698.225

626.961

626.961

626.961

626.961

Vlottende passiva

6.085.151

5.300.295

5.300.295

5.300.295

5.300.295

5.300.295

Balanstotaal passiva

7.157.997

6.667.120

6.595.856

6.595.856

6.595.856

6.595.856

Voor de raming van de vaste activa en vlottende passiva is gebruikgemaakt van het gemiddelde van de jaarrekeningcijfers van de drie voorafgaande jaren. Het eigen vermogen is gebaseerd op bekende reservemutaties en een nihil rekeningresultaat. B.2.3. Jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen De formatie bedraagt begin 2022 154,39 fte. Ruimte in het salarisbudget wordt ingezet voor de flexibele schil en samenwerking op de bedrijfsvoering. B.2.4. Investeringen in vaste activa De OFGV heeft geen investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Investering

Afschrijvingstermijn

Verbouwing pand

10 jaar - 2023

Meubilair

10 jaar - 2023

ICT hardware (computers, laptops, tablets) 3 jaar - 2022/2023

2022

€

110.000

2023 €

463.694

€

340.974

€

100.735

ICT hardware (TV+TC+deurdisplay)

5 jaar - 2023

€

50.000

Telefoons

2 jaar - 2023

€

85.000

Handhavingsschepen

30 jaar - 2045 €

1.040.403

Totaal investeringen

€ 110.000

2024

€

-

2025

€

87.569

€

87.569

2026

€

220.361

€

220.361

De OFGV vervangt de activa pas op het moment dat het nodig is. Dit betekent dat de activa langer mee kan gaan dan de afschrijvingstermijn en soms juist eerder worden aangeschaft als dat voordelen oplevert. De niet uitgegeven kredieten schuiven door naar latere jaren. Op basis van de afschrijvingstermijn mogen in 2023 diverse investeringen gedaan worden. De werkelijke investeringen in onder andere een pand en meubilair hangen mede af van de keuzes die in 2022 gemaakt worden omtrent het plaats-onafhankelijk werken. De vervanging van telefoons en computers is wel voorzien in 2023. De afschrijvingstermijn van de verbouwingskosten is gelijk aan de duur van het huurcontract die in 2023 afloopt. Voor de overige afschrijvingstermijnen is veelal de economische levensduur als uitgangspunt genomen. Deze stemmen overeen met de afschrijvingstermijnen in de Financiële Verordening. Alle kosten als gevolg van de afschrijving op genoemde investeringen zijn structureel in de begroting verankerd.

27

B.2.5. Financiering De begroting van de OFGV wordt grotendeels gedekt uit de bijdragen van de deelnemers. De OFGV stuurt voorafgaand aan elk kwartaal een voorschotnota van 25% van deze bijdrage aan de deelnemer. Daarom heeft de OFGV geen leningen nodig voor haar reguliere taakuitvoering. De OFGV neemt deel aan het wettelijk verplichte schatkistbankieren: overtollige middelen tot € 200.000 worden aangehouden in rekening-courant bij de BNG, het meerdere wordt aangehouden in de schatkist. B.2.6. Reserves en voorzieningen Algemene Reserve De omvang van de algemene reserve bedraagt begin 2022 € 669.000. In 2023 zijn geen onttrekkingen aan de reserve voorzien. Eventuele rekeningresultaten worden in eerste instantie afgewikkeld met de algemene reserve. Die heeft een ondergrens van € 0 en een bovengrens van 5% van de omzet. Het maximum van de algemene reserve van deze begroting is € 744.000. Innovatiereserve De bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling wordt gevoed vanuit rekeningresultaten van boekjaren waarin meer inkomsten zijn ontvangen dan de taakstelling. Met betrekking tot de bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling heeft het AB in juni 2017 de spelregels van de bestemmingsreserve bepaald: de reserve wordt aangevuld vanuit het overschot op de overige inkomsten.

Hierbij wordt een plafond van maximaal € 300.000 gehanteerd met als peildatum 31 december om te monitoren of dat plafond al dan niet wordt overschreden. Als op 31 december blijkt dat daarmee het plafond van € 300.000 wordt overschreden, dan wordt het meerdere alsnog direct uitbetaald aan de partners. In februari 2020 heeft het AB in de spelregels van de bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling geëxpliciteerd dat het plafond van € 300.000 betrekking heeft op onbestemde middelen. Dat betekent dat er op 31-12 een bedrag hoger dan € 300.000 kan resteren in de reserves en dus geen teruggave aan de partners plaatsvindt indien de middelen al zijn bestemd. De uitgaven worden dan in de volgende boekjaren gedaan. Op basis van deze spelregels is in de begroting 2023 aangenomen dat het gemiddelde saldo van de innovatiereserve € 300.000 bedraagt. Bestemmingsreserve Weesp uittreding uit de GR OFGV De bestemmingsreserve Weesp uittreding uit de GR OFGV is in 2022 eenmalig gevoed vanuit de afkoopsom van de gemeente Amsterdam vanwege de frictie- en instandhoudingskosten die ontstaan door de uittreding van de gemeente Weesp. De afkoopsom bedraagt € 469.489 en is daarmee het maximale plafond van deze bestemmingsreserve. De reserve wordt aangewend voor de frictie- en instandhoudingskosten. De frictiekosten zijn nog niet bekend.

De instandhoudingskosten zijn bekend en bedragen in 2022 en 2023 zijn € 71.264 per jaar. Daarmee komt het saldo van deze bestemmingsreserve eind 2023 op € 326.961. Reserves Algemene Reserve Bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling Bestemmingsreserve Weesp uittreding uit de GR OFGV Totaal reserves

2023 € 668.600 € 300.000 € 326.961 € 1.295.561

Voorzieningen De OFGV heeft geen voorzieningen. B.2.7. EMU-saldo Het EMU-saldo is het totaal van inkomsten minus uitgaven. Conform het Europese stabiliteitsen groeipact is de macronorm voor lidstaat Nederland een maximaal EMU-saldo van -0,5% van het bruto binnenlands product. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de 28

berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Alle gemeenten, provincies en waterschappen moeten deze informatie aanleveren bij het CBS. Bij gemeenschappelijke regelingen vindt een steekproef plaats wanneer deze een exploitatie van € 20 mln of meer hebben. De OFGV valt hier buiten.

Berekening EMU saldo Exploitatiesaldo + afschrijvingen + dotatie voorziening - investering activa + bijdragen andere overheden + desinvestering activa - aankoop grond + baten bouwexploitatie - onttrekking voorziening - onttrekking reserve - boekwinst aandelen EMU saldo

€ € € € € € € € € € € €

Kader excl. index

Index

Begroting incl. index

2023

2023

2023

200.209 1.025.027 -824.818

€

3.003

€

15.375

€ € € € € € € € € € € €

203.212 1.040.403 -837.191

Meerjarenraming 2024 € € € € € € € € € € € €

206.260 206.260

2025 € € € € € € € € € € € €

209.354 87.569 121.785

2026 € € € € € € € € € € € €

212.494 220.361 -7.867

29