13c0dc15-6842-4af5-abf0-17868764ada0.pdf

deelnemers maar worden door de specifieke deelnemers overgedragen aan de Omgevingsdienst. De specificatie is als volgt: DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE FLEVOLAND Groene handhaving kapitaallasten vaartuigen Groene handhaving vaartuigen Handhaving groen en buitengebied Advertenties milieuwetten Extern advies vergunningverlening Extern advies handhaving Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden Beheer grondwatermeetnet Subtotaal Legesheffing vergunningen Vergoeding groene handhaving randmeren Totaal Provincie Flevoland

€ € € € € € € € € € € €

34.516 63.048 98.783 40.269 20.594 20.594 23.010 139.982 440.795 149.567 5.753 285.475

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE ALMERE Geluidsmeter Totaal Gemeente Almere

€ €

1.381 1.381

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE GOOISE MEREN Algemeen uitbesteed werk Totaal Gemeente Gooise Meren

€ €

13.327 13.327

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE NOORD-HOLLAND Advertentie-, onderzoek en kadasterkosten Totaal Provincie Noord-Holland

€ €

8.975 8.975

Deze budgetten zijn verhoogd met de index prijs overheidsconsumptie, netto materieel. Subsidies Het in deze begroting geraamde bedrag voor de subsidies van € 363.000 in 2024 betreft de Specifieke Uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparing (SPUK-THE). Deze subsidie loopt van 2022 tot en met 2026 en is in de meerjarenschijven 2025 en 2026 verwerkt. Voor 2027 is de stelpost van € 200.000 geraamd. Reserves De kosten van innovatieprojecten worden gedekt uit de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling. Voor 2024 zijn de onttrekkingen aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling opgenomen voor door het DB goedgekeurde innovatieprojecten. Deze bedragen in 2024 € 383.000. In navolging van de zienswijzen over de implementatiekosten Omgevingswet van 2023, welke uit het positieve rekeningresultaat van 2021 worden betaald, stelt de OFGV voor om de implementatiekosten van de Omgevingswet in 2024 ook uit het rekeningresultaat 2022 te betalen (en dus geen extra bijdrage aan de deelnemers te vragen). Voor 2024 is € 211.000 geraamd voor de implementatiekosten als onttrekking uit de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling. B.1.3. Algemene dekkingsmiddelen De OFGV ontvangt geen algemene dekkingsmiddelen.

25

B.1.4. Kosten van overhead De specificatie van de overhead is als volgt: Specificatie overhead Personele lasten overhead personeel Overige personeelskosten Afschrijvingen Facilitair Informatiemanagement Financiën Totaal

Realisatie 2022 1.878.241 1.241.691 177.464 566.842 891.427 26.966 4.782.631

Begroting 2023 2.215.925 1.077.346 203.212 823.854 849.954 28.413 5.198.704

Begroting 2024 2.362.685 1.103.202 208.088 843.627 870.353 29.094 5.417.049

Meerjarenraming 2025 2026 2027 2.459.555 2.555.478 2.655.141 1.129.679 1.151.143 1.173.015 213.082 217.131 221.256 863.874 880.288 897.013 891.241 908.175 925.430 29.793 30.359 30.936 5.587.224 5.742.573 5.902.791

De personele overhead mag maximaal 24% bedragen. De OFGV blijft hier onder. Percentage personele overhead Personele lasten overhead personeel Personele lasten direct personeel % personele overhead

Realisatie 2022 1.878.241 8.300.131 18,5%

Begroting 2023 2.215.925 10.344.812 17,6%

Begroting 2024 2.362.685 10.725.603 18,1%

Meerjarenraming 2025 2026 2027 2.459.555 2.555.478 2.655.141 11.165.353 11.600.802 12.053.233 18,1% 18,1% 18,1%

B.1.5. Stelposten, vennootschapsbelasting en onvoorzien De OFGV heeft geen stelposten in de begroting 2024. Het bedrag voor onvoorzien bedraagt € 58.000 en is toegelicht op pagina 23. De OFGV hoeft geen vennootschapsbelasting te betalen, omdat resultaten behaald worden als gevolg van de wettelijke taak of zonder winstopslag. B.1.6. Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten betreffen posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden en dus een tijdelijk karakter hebben. De begroting 2024 is incidenteel verhoogd met de implementatiekosten van de Omgevingswet ad € 211.000 en de kosten voor Innovatieprojecten ad € 383.000. Deze worden incidenteel onttrokken aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling.

26

B.2. Financiële positie en toelichting B.2.1. Uitgangspunten en ontwikkelingen ten opzichte van 2023 De wijzigingen ten opzichte van de meerjarenschijf 2024 in de begroting 2023 hebben betrekking op de structurele taakuitbreiding en de indexering. Daarnaast is de Specifieke Uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparing (SPUK-THE) als subsidie verwerkt in deze begroting tot en met 2026. Ten slotte zijn voor 2024 de implementatiekosten van de Omgevingswet en de kosten van innovatieprojecten geraamd als onttrekking uit de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling. B.2.2. Geprognosticeerde eindbalans De balansprognose tot en met 2027 is als volgt: Balans Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Balanstotaal activa Algemene reserve Bestemmingsreserves Voorzieningen Vlottende passiva Balanstotaal passiva

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

594.060 7.486.587 8.080.647 668.600 948.794 23.271 6.439.983 8.080.647

731.242 6.126.198 6.857.440 801.995 1.077.420 23.271 4.954.755 6.857.440

731.242 5.531.824 6.263.066 801.995 483.046 23.271 4.954.755 6.263.066

731.242 5.531.824 6.263.066 801.995 483.046 23.271 4.954.755 6.263.066

731.242 5.531.824 6.263.066 801.995 483.046 23.271 4.954.755 6.263.066

731.242 5.531.824 6.263.066 801.995 483.046 23.271 4.954.755 6.263.066

Voor de raming van de vaste activa en vlottende passiva is gebruikgemaakt van het gemiddelde van de jaarrekeningcijfers van de drie voorafgaande jaren. Het eigen vermogen is gebaseerd op bekende reservemutaties en een nihil rekeningresultaat. B.2.3. Jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen De formatie bedraagt begin 2023 156 fte. Ruimte in het salarisbudget wordt ingezet voor de flexibele schil en samenwerking op de bedrijfsvoering. B.2.4. Investeringen in vaste activa De OFGV heeft geen investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Investering Verbouwing pand Meubilair ICT hardware (computers, laptops, tablets) ICT hardware (vergaderkamers) Telefoons Handhavingsschepen Totaal investeringen

Afschrijvingstermijn 10 jaar - 2023 10 jaar - 2023 3 jaar - 2022/2023 5 jaar - 2023 2 jaar - 2023 30 jaar - 2045

€ € € € €

2023 463.694 340.974 100.735 50.000 85.000

€ 1.040.403

2024

2025

2026

€

€

-

€

89.129

€

89.129

€

2027

220.361

220.361

€

92.548

€

92.548

De OFGV vervangt de activa pas op het moment dat het nodig is. Dit betekent dat de activa langer mee kan gaan dan de afschrijvingstermijn en soms juist eerder worden aangeschaft als dat voordelen oplevert. De niet uitgegeven kredieten schuiven door naar latere jaren. Op basis van de afschrijvingstermijn worden in 2024 geen investeringen gedaan. De vervanging van telefoons en computers is voorzien in 2023 maar schuift mogelijk door naar 2024 als de telefoons en computers in 2023 nog voldoen aan de eisen. De afschrijvingstermijnen stemmen overeen met de termijnen in de Financiële Verordening. Alle kosten als gevolg van de afschrijving op genoemde investeringen zijn structureel in de begroting verankerd.

27

B.2.5. Financiering De begroting van de OFGV wordt grotendeels gedekt uit de bijdragen van de deelnemers. De OFGV stuurt voorafgaand aan elk kwartaal een voorschotnota van 25% van deze bijdrage aan de deelnemer. Daarom heeft de OFGV geen leningen nodig voor haar reguliere taakuitvoering. De OFGV neemt deel aan het wettelijk verplichte schatkistbankieren: overtollige middelen tot € 500.000 worden aangehouden in rekening-courant bij de BNG, het meerdere wordt aangehouden in de schatkist. B.2.6. Reserves en voorzieningen Algemene Reserve De omvang van de algemene reserve bedraagt begin 2023 € 669.000. In 2023 zijn geen onttrekkingen aan de reserve voorzien. Eventuele rekeningresultaten worden in eerste instantie afgewikkeld met de algemene reserve. Die heeft een ondergrens van € 0 en een bovengrens van 5% van de omzet. Het maximum van de algemene reserve van deze begroting is € 802.000. Gezien het benodigde weerstandsvermogen zal bij de bestemming van het rekeningresultaat van 2022 worden voorgesteld de algemene reserve te verhogen tot het maximum van € 802.000. Innovatiereserve De bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling wordt gevoed vanuit rekeningresultaten van boekjaren waarin meer inkomsten zijn ontvangen dan de taakstelling.

Met betrekking tot de bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling heeft het AB in februari 2020 de spelregels van de bestemmingsreserve bepaald: de reserve wordt aangevuld vanuit het overschot op de overige inkomsten. Hierbij wordt een plafond van maximaal € 300.000 voor onbestemde middelen gehanteerd met als peildatum 31 december om te monitoren of dat plafond al dan niet wordt overschreden. Als op 31 december blijkt dat daarmee het plafond voor onbestemde middelen van € 300.000 wordt overschreden, dan wordt het meerdere alsnog direct uitbetaald aan de deelnemers. Het saldo van de innovatiereserve betreft het saldo in de jaarrekening 2022 minus de geraamde onttrekkingen in 2023 en 2024. Aangezien de bestemde innovatieprojecten dit saldo overschrijden, zal bij de bestemming van het rekeningresultaat van 2022 worden voorgesteld de innovatiereserve maximaal te vullen. In de begroting 2024 bedraagt het saldo van de innovatiereserve daarmee € 483.000. Deze middelen zijn grotendeels bestemd voor innovatieprojecten. Het onbestemde deel bedraagt meerjarig € 161.000.

Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo 31-12-2022 2023 2023 31-12-2023 2024 2024 31-12-2024 Reserves Algemene Reserve € 668.600 € 133.396 € 801.995 € 801.995 Bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling € 725.896 € 815.399 € 673.877 € 867.417 € 594.374 € 273.043 Bestemmingsreserve Weesp uittreding uit de GR OFGV€ 237.069 € 237.069 €0 €0 Totaal reserves € 1.631.565 € 948.794 € 910.946 € 1.669.412 €0 € 594.374 € 1.075.038

Voorzieningen De OFGV heeft een voorziening voor verlofsparen. Het is onbekend hoeveel medewerkers in de loop van 2023 en 2024 kiezen voor verlofsparen. De waarde van de voorziening is gelijk aan de waarde in de jaarrekening 2022 en bedraagt € 23.000. B.2.7. EMU-saldo Het EMU-saldo is het totaal van inkomsten minus uitgaven. Conform het Europese stabiliteitsen groeipact is de macronorm voor lidstaat Nederland een maximaal EMU-saldo van -0,5% van het bruto binnenlands product. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Alle gemeenten, provincies en waterschappen moeten deze informatie aanleveren bij het CBS. Bij gemeenschappelijke regelingen vindt een steekproef plaats wanneer deze een exploitatie van € 20 mln of meer hebben. De OFGV valt hier buiten.

28