05cb75f6-a227-45d8-9fff-559c39353e6d.pdf

Jaarstukken 2020

1

Gemeente Dronten, Definitieve besluitvorming College: Raad:

Jaarstukken 2020

11 mei 2021 24 juni 2021

2

Inhoudsopgave 1.1 Algemeen........................................................................................................................................... 4 1.1.1 Aanbiedingsbrief ........................................................................................ 4 1.1.2 Financiële hoofdlijnen ................................................................................. 7 1.1.3 Onze aanpak ............................................................................................10

1.2 Jaarverslag ....................................................................................................................................... 11 1.3 Programmaverantwoording ............................................................................................................ 11 Programma 0 Bestuur en ondersteuning ...............................................................12 Programma 1 Veiligheid .....................................................................................28 Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat .......................................................32 Programma 3 Economie .....................................................................................36 Programma 4 Onderwijs .....................................................................................42 Programma 5 Sport, cultuur en recreatie ..............................................................46 Programma 6 Sociaal domein ..............................................................................54 Programma 7 Volksgezondheid en milieu ..............................................................71 Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing .........75

1.4 Paragrafen ....................................................................................................................................... 82 1.4.1Paragraaf Lokale heffingen ..........................................................................82 1.4.2Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing .......................................86 1.4.3Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen .........................................................99 1.4.4Paragraaf Financiering .............................................................................. 102 1.4.5Paragraaf Bedrijfsvoering .......................................................................... 104 1.4.6Paragraaf Verbonden partijen .................................................................... 112 1.4.7Paragraaf Grondbeleid .............................................................................. 124 1.4.8Paragraaf subsidies .................................................................................. 141 1.4.9Paragraaf Informatisering.......................................................................... 144 1.4.10Paragraaf Sociale monitor ........................................................................ 147

1.5 Jaarrekening .................................................................................................................................. 170 1.5.1 Algemene grondslagen ............................................................................. 170 1.5.2 Balans per 31 december 2020 (voor bestemming van het resultaat) .............. 178 1.5.3 Toelichting op de balans........................................................................... 180 1.5.4 Overzicht van baten en lasten en de toelichting .......................................... 208 1.5.5 Financiële positie en de toelichting ............................................................ 217 1.5.6 WNT-verantwoording ............................................................................... 219 1.5.7 Single Information Single Audit (SiSa) ....................................................... 222

1.6 Bijlagen .......................................................................................................................................... 230 1.6.1 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld................................... 230 1.6.2 Afkortingenlijst ....................................................................................... 234 1.6.3 Gewaarmerkte controleverklaring .............................................................. 238 Jaarstukken 2020

3

1.1 Algemeen 1.1.1 Aanbiedingsbrief Aan de leden van de gemeenteraad, Op 1 januari 2020 hadden we niet voor mogelijk gehouden hoe 2020 zou gaan verlopen. Vanaf maart 2020 was COVID-19, en de gevolgen daarvan, volop aanwezig in onze samenleving. Dit heeft tot nu veel van iedereen gevraagd. Van onze inwoners, die werden geconfronteerd met deze ziekte of overlijden door COVID-19. Van onze inwoners, die werden geraakt door de gevolgen van COVID-19, als eenzaamheid en kwetsbare thuissituaties. Maar ook van onze ondernemers en maatschappelijke partners, die zorgen hebben over hun voortbestaan. Het afgelopen jaar heeft voor ons dan ook in het teken gestaan van anticiperen op de ontwikkelingen rond COVID-19. Dit heeft in een belangrijke mate het gevoerde beleid bepaald in 2020. Daarnaast hebben we taken en beleid uitgevoerd, die niet gerelateerd zijn aan COVID-19. In de jaarstukken 2020 leggen we verantwoording af over al het gevoerde beleid. Wij bieden u hierbij de jaarstukken 2020 aan.

Samen met u maken wij Dronten Wij beloofden u, naast de goede verbindingen die er al waren, ook nieuwe verbindingen aan te gaan. Wij zeiden u toe alles wat wij doen, samen te doen met de samenleving, met u. Omdat wij samen de gemeente Dronten maken, want alleen samen kunnen we werken aan een beter, mooier en duurzamer Dronten. Niet voor niets citeerde Nelson Mandela regelmatig de Afrikaanse quote: “Alleen ga je sneller, samen kom je verder!” Samen is van belang in antwoord op een aantal nationale maatschappelijke ontwikkelingen, zoals de aanpak tegen COVID-19, en de economische en maatschappelijke effecten die dit op lange termijn met zich mee brengt. Een andere maatschappelijke ontwikkeling is het afnemende vertrouwen in de overheid. Dit vraagt ook om meer samen. We hebben ook lokale opgaven. Zoals een juiste balans in de beschikbare financiële middelen, noodzakelijke uitgaven en ambities. Dit vraagt ook om een gezamenlijke aanpak, via Zero Based Begroten, om tot de juiste balans te komen. We hebben veel waardering voor u als raad en voor de organisatie. Ondanks het thuiswerken heeft u uw reguliere taken voort weten te zetten. Samen met iedereen hebben we in 2020 mooie resultaten weten te bereiken. Dat is positief, iets waar we met ons allen trots op kunnen zijn. We lichten een paar voorbeelden daarvan uit.

Resultaten gerelateerd aan COVID-19 We zijn voortvarend aan de slag gegaan met uw visie op inwonersparticipatie om ons motto ‘nieuwe verbindingen’ nog meer kracht bij te zetten. We willen zo goed en vaak als mogelijk de samenleving betrekken bij wat wij doen. Samen maken we tenslotte Dronten. Via allerlei wegen werken we aan borgen van dit gedachtegoed in hoofd, hart, handen en het beleid. Met het vaststellen van de Uitvoeringsnota Inwonersparticipatie hebben we de koers bepaald en een stevig fundament gelegd. Medewerkers en bestuur worden toegerust om de (nieuwe) rol en de houding en werkwijze die daarbij horen, eigen te maken. We zien dat er bij steeds meer onderwerpen van beleids- of projectontwikkeling een uitgewerkt participatieplan op tafel wordt gelegd en uitgevoerd. Bijvoorbeeld bij de Transitievisie warmte en het Grondstoffenbeleid. Jaarstukken 2020

4

Ondanks de beperkingen die COVID-19 ons bracht in het fysiek ontmoeten van elkaar, is het ons wel gelukt om die verbinding met de samenleving te blijven houden. Vaak op innovatieve manieren waarbij digitale participatie steeds belangrijker werd. Een online klankbordgroep van bewoners rond het thema Afval bijvoorbeeld, een digitale inloop rond de dementievriendelijke route en een groot aantal enquêtes via dronten.ikpraatmee.nl. We zien tot op de dag van vandaag, naast de nare gevolgen van COVID-19, een enorme veerkracht in de samenleving van de gemeente Dronten. ‘Nieuwe verbindingen’ heeft dit jaar een nieuwe dimensie gekregen. Ondernemers en maatschappelijke partners hebben volop gekeken naar mogelijkheden om te anticiperen op COVID-19. Samen met hen hebben we gezocht naar mogelijkheden, bijvoorbeeld in het verruimen van openingstijden van de supermarkten, het zoeken naar oplossingen hoe bepaalde activiteiten wel binnen de maatregelen pasten en het tijdelijk verruimen van de terrassen. De advisering aan ondernemers heeft sinds maart 2020 een andere wending gekregen en heeft sindsdien grotendeels in het teken gestaan van de COVID-19 advisering aan bedrijven. Ook zijn medewerkers ingezet bij het zelfstandigen loket Flevoland voor de uitvoering van alle steunmaatregelen van het Rijk.

Er zijn honderden bedrijven te woord gestaan en ondernemers zijn via de corona nieuwsbrief en de gemeentelijke website proactief geïnformeerd. Het Kabinet heeft landelijke steunmaatregelen voor ondernemers in het leven geroepen. Ondernemers uit Dronten hebben gebruik kunnen maken van de NOW, TVL en Tozo. Als gemeente hebben wij de huren van de sportverenigingen voor de eerste lockdown kwijtgescholden, geen leges in rekening gebracht voor evenement die niet door konden gaan en een deel van de precariobelasting terrassen kwijtgescholden. Door COVID-19 werd zichtbaar dat de woon- en leefomstandigheden van arbeidsmigranten moest worden verbeterd. Bij vraagstukken over arbeidsmigranten zijn veel partijen betrokken. Het verbeteren van de woon- en leefomstandigheden van arbeidsmigranten is daarmee een gezamenlijke verantwoordelijkheid. Daarom hebben we in 2020 aangekondigd dat we een manifest gaan opstellen. In dit manifest leggen we afspraken vast over wat een ieder kan en zal bijdragen om de woon- en leefomstandigheden van arbeidsmigranten te verbeteren. De gesprekken hierover met provincie, rijk, huisvesters, uitzendbureaus, enkele grote werkgevers, vakbond FNV, en ketenpartners zijn in 2020 gestart. Een mooi resultaat was ook de snelheid waarmee we met het onderwijs en de kinderopvang de noodopvang hebben weten te realiseren.

Bestaande verbindingen zijn versterkt en we hebben de handen ineengeslagen om oplossingsgericht te werken. We zijn er bijvoorbeeld in geslaagd om de zorg aan onze kwetsbare inwoners digitaal te begeleiden. Zorgpartijen hebben gezocht naar innovatieve oplossingen zoals beeldbellen of dagbesteding aan huis waarbij ze werk- of knutselpakketten thuis afleverden. Een deel van onze dienstverlening kon niet digitaal. Wij kijken met veel waardering terug op het in stand houden van die dienstverlening, zoals afvalinzameling, uitgifte paspoorten, en het onderhoud van het groen in de openbare ruimte. De lokale coalitie tegen eenzaamheid ZamenEen is verder gegaan om de eenzaamheid in de gemeente Dronten tegen te gaan. Meer dan 60 organisaties hebben zich nu aangesloten en er is extra ingezet op extra telefonisch contact met inwoners.

Resultaten niet gerelateerd aan COVID-19 Zoals we al noemden, hebben we samen ook resultaten bereikt die niet gerelateerd zijn aan COVID-19. Resultaten die gericht zijn op ambities. Bijvoorbeeld diverse ruimtelijke Jaarstukken 2020

5

en economische ontwikkelingen, die in 2020 een (tussen-)resultaat hebben opgeleverd. Zo zijn er ruim 300 woningen opgeleverd en in gebruik genomen, is de basis gelegd voor een nieuwe woonwijk in Swifterbant en zet het gemeentebestuur actief in op de doorontwikkeling van het Hanzekwartier. Ook kunt u denken aan bijvoorbeeld de actieplannen voor de winkelcentra en de beleidsvisie Stranden om recreatie en toerisme in onze gemeente te versterken. Een ander mooi resultaat is de opening van ons nieuwe zwembad. Mooi, omdat het één van de meest duurzame zwembaden van Nederland is. In februari 2020 is het Aat de Jonge Zwembad geopend. Naast deze opening zijn de buitensportaccommodaties gerenoveerd. Allereerst de korfbalvelden. Dit complex kreeg een volledig nieuwe inrichting van de velden met daarbij een nieuwe kunststofmat. Ook de atletiekbaan is grondig aangepakt, waarbij de rondbaan van een nieuwe toplaag is voorzien. Bij ASVD heeft een veld een nieuwe kunstgrasmat gekregen. Samen staat ook centraal in het duurzaam en toekomstbestendig inrichten van het Zorglandschap in Flevoland. Na het omvallen van het ziekenhuis in Lelystad is de Zorgtafel opgestart om de netwerkverbindingen en samenwerkingen te herstellen en te verbeteren. In 2020 is een belangrijke stap gezet om de Zorgtafel verdere borging te geven binnen Flevoland met het voorstel de Zorgtafel 2.0.

In de realisatie van de themaplannen wordt volop samengewerkt en zijn ook al een paar mooie ontwikkelingen te zien. In samenwerking met Windesheim, cliënten, buren en hulpverleners is een pilot gestart voor het versterken van daadkracht in de wijk. GGZervaringsdeskundigen zijn hierbij getraind tot belangenbehartigers. Een andere belangrijke toekomstige ontwikkeling waar we samen in optrekken is de komst van de Omgevingswet, die per 1 januari 2022 in gaat. In 2020 hebben we ons verder voorbereid op de veranderingen, die op ons afkomen. Deze wet gaat over alles wat er gebeurt in de fysieke leefomgeving. Van ons wordt, naast een wetstechnische voorbereiding, ook gevraagd om op een andere manier te gaan werken. We benaderen vraagstukken vanuit het principe “ja,mits”. In 2020 hebben we op diverse manieren geoefend met deze nieuwe manier van werken. Bijvoorbeeld door de introductie van een “omgevingstafel”, waarbij nieuwe initiatieven samen met de initiatiefnemer en belanghebbenden besproken worden. Ook heeft de raad in 2020 de leidende principes vastgesteld voor de vormgeving van de Omgevingswet (draagkracht samenleving, ruimte geven, verantwoordelijkheid, vertrouwen, vernieuwend). Deze principes helpen om de Omgevingswet op een goede manier in te voeren én uit te voeren.

Toekomst Dit zijn enkele voorbeelden hoe we samen Dronten mooier maken. Tijdens het schrijven van deze aanbiedingsbrief is er nog sprake van een lockdown. De economische, sociale en maatschappelijke effecten worden steeds meer zichtbaar, maar zijn ook nog grotendeels onduidelijk. Om hierop te anticiperen en om onze gezamenlijke ambities te blijven realiseren hebben we elkaar nodig.

Tot slot Dank aan u allen! De resultaten, die we hebben bereikt, hebben we alleen maar kunnen behalen, omdat we dit samen doen. Want alleen ga je sneller, samen kom je verder! College van B&W

Jaarstukken 2020

6

1.1.2 Financiële hoofdlijnen Met de jaarstukken leggen wij verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid. Wij laten zien wat we in 2020 hebben bereikt, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dat heeft gekost. De Jaarstukken 2020 bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Bij het maken van de jaarstukken volgen wij het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en de financiële verordeningen. In de tabel "recapitulatie" onder de financiële analyse van het resultaat 2020 wordt het geraamde resultaat en het gerealiseerde resultaat 2020 inzichtelijk gemaakt. Daarbij is ook het jaarrekeningresultaat te lezen.

Toelichting financiële afwijkingen per programma In het jaarverslag verklaren we per programma de afwijkingen tussen Begroting na wijziging 2020 en de realisatie 2020. De belangrijkste afwijkingen per taakveld worden toegelicht. Als richtlijn hanteren we het grensbedrag van toelichting bij afwijkingen van € 50.000 en hoger. Samenvatting Lasten en Baten (x € 1.000)

Realisatie Primitieve Begroting begroting na wijziging 2019 2020 2020

Realisatie

Verschil

2020

2020

Subtotaal Exploitatie Lasten

-99.361

-96.074

-108.815

-102.985

5.830

Subtotaal Exploitatie Baten

32.936

25.828

34.303

41.692

7.389

Saldo baten en lasten excl. algemene dekkingsmiddelen, overhead, onvoorzien, vennootschapsbelasting en mutaties reserves

-66.425

-70.246

-74.512

-61.293

13.219

Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen Lasten Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen Baten

-1.700

-1.610

-1.747

-1.664

83

76.534

79.103

82.800

83.077

277

Saldo baten en lasten Algemene dekkingsmiddelen

74.834

77.493

81.053

81.413

360

Subtotaal Overhead Lasten

-17.313

-19.928

-20.383

-15.493

4.890

Subtotaal Overhead Baten

485

304

333

522

189

-16.828

-19.624

-20.050

-14.971

5.079

-

-142

-1.186

-

1.186

471

-

-

5

5

Totale lasten exclusief reserves

-117.901

-117.752

-132.131

-120.137

11.994

Totale baten exclusief reserves

109.956

105.238

117.440

125.295

7.855

Saldo exclusief reserves

-7.945

-12.515

-14.692

5.157

19.849

Toevoegingen aan reserves

-40.088

-837

-893

-6.231

-5.338

Onttrekkingen uit reserves

42.698

4.084

4.700

6.411

1.711

Saldo reserves

2.610

3.247

3.807

180

-3.627

Het geraamde c.q. gerealiseerde respectievelijk geanalyseerde resultaat (na mutaties reserves)

-5.339

-9.268

-10.885

5.337

16.222

Saldo overhead Saldo Onvoorziene uitgaven Saldo Vennootschapsbelasting

Jaarstukken 2020

7

Analyse van het resultaat 2020 De Jaarstukken 2020 sluit met een positief resultaat van € 5,3 miljoen (afgerond). Dit resultaat komt volledig ten gunste van de algemene dienst. Het resultaat van de grondexploitatie inclusief resultaat POC over 2020 bedraagt € 5,2 miljoen positief. Het is ontstaan door mutaties in de voorzieningen en het saldo van winstneming POC. Ten opzichte van de begroting is er een positief resultaat gerealiseerd en is het in totaal 16,2 miljoen gunstiger uitgevallen. Van deze € 16,2 miljoen is € 6,7 miljoen vastgesteld voor budgetoverheveling. In onderstaande tabel wordt het geraamde resultaat en het gerealiseerde resultaat 2020 inzichtelijk gemaakt. Na de tabel worden de verschillen verklaard.

Afwijkingen per programma In het volgende overzicht is op programmaniveau het verschil tussen de Begroting 2020 (na wijziging) en de Realisatie 2020 weergegeven. Daarin zijn ook de bedragen voor budgetoverhevelingen per programma apart opgenomen. De afwijkingen per programma zijn op een transparante wijze uiteengezet in de toelichting zoals opgenomen in het jaarverslag, bij de verantwoording per programma. Overzicht afwijkingen per programma (ten opzichte van de begroting na wijzigingen)

Verschil tov de begroting

Budgetoverheveling

Restant

Programma 0 Bestuur en ondersteuning

3.905

2.911

994

Programma 1 Veiligheid

-305

-

-305

146

127

19

3.689

537

3.152

Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat Programma 3 Economie

66

75

-9

Programma 5 Sport, cultuur en recreatie

-109

210

-319

Programma 6 Sociaal domein

3.113

1.594

1.519

Programma 7 Volksgezondheid en milieu

1.642

209

1.433

Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

4.075

970

3.105

16.222

6.633

9.589

Programma 4 Onderwijs

Totaalsaldo van baten en lasten vóór mutaties reserves (afgerond)

Uit het overzicht van afwijkingen per programma (inclusief grondexploitaties) blijkt dat de grootste verschillen zich voordoen op de volgende programma's: Programma 0 Bestuur en ondersteuning: totaal € 994.000 (voordelig). Het voordeel wordt met name veroorzaakt door het extra steunpakket COVID-19, vrijval begroting afschrijvingslasten Huis van de Gemeente Dronten, meevallers in diverse projecten en aanbestedingen en benutting van diverse stelposten; Programma 3 Economie: totaal € 3.152.000 (voordelig). Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door de actualisatie voorziening Poort van Dronten & winstneming op diverse exploitaties (POC); Programma 6 Sociaal domein: totaal € 1.519.000 (voordelig). Binnen het totale resultaat van het programma is € 2,4 miljoen toe te schrijven aan de lagere tozo-uitkeringen, dit resultaat zal echter in 2021 weer terugbetaald worden aan de Rijksoverheid middels de SISA regeling en is derhalve tevens als last (nog te betalen) verantwoord in de jaarrekening. In 2020 is door effectuering van uitspraak van de Hoge Raad voor BTW compensatie op re-integratietrajecten, mogelijk geworden om BTW terug te vorderen. In de uitspraak is tevens opgenomen dat dit voor de afgelopen jaren mogelijk is. Per saldo is dit een meevaller van goed € 405.000. Daarnaast is de definitieve BUIG uitkering vastgesteld.

In de vaststelling is rekening gehouden met eventuele toekomstige lasten door COVID-19. Door COVID-19 is tevens minder geld uitgegeven wat bijdraagt aan de afwijking tussen begroting en realisatie. Programma 7 Volksgezondheid en milieu: totaal € 1.433.000 (voordelig). In hoofdzaak wordt de afwijking veroorzaakt door Windplan 'Blauw' ; Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing: totaal € 3.105.000 (voordelig).

Jaarstukken 2020

8

De afwikkelingen van complexen Ellerveld en De Gilden hoofdstructuur resulteren in dit voordeel inclusief de winstneming via de POC-methode (Percentage of Completion). Voor de details zie de paragraaf grondbeleid.

Budgetoverhevelingen De budgetoverhevelingen van 2020 naar 2021 zijn u apart ter vaststelling voorgelegd in de vergadering van 25 maart 2021.

Structurele effecten uit de jaarstukken In de jaarstukken wordt vooral terug gekeken. Het resultaat heeft echter ook betekenis voor de toekomst. Uit de programmaverantwoording van deze jaarstukken blijken een aantal mogelijk structurele financiële effecten. Deze effecten (zowel de voor- en nadelen) met een structureel karakter worden betrokken bij de eerstvolgende rapportage. Dit betreft de Kadernota 2022 die in de raad van 24 juni 2021 zal worden behandeld.

Vermogenspositie gemeente Onze reserve- ofwel vermogenspositie bestaat uit de Algemene reserve en de Bestemmingsreserves van de gemeente. Eind 2019 is het totale vermogen € 87,2 miljoen afgerond en eind 2020 is het totale vermogen € 92,3 miljoen. De gemeente Dronten heeft hiermee een robuuste vermogenspositie en kan hierdoor mogelijke negatieve resultaten in de toekomst eenvoudig binnen de gemeentelijke reserves opvangen. Het rekeningresultaat 2020 alleen op basis van baten en lasten (vóór mutaties in reserves) is positief € 5,2 miljoen. Het totale eigen vermogen, inclusief het gerealiseerd resultaat 2020, bedraagt per jaareinde 2020 € 92,3 miljoen afgerond. Daarmee is het eigen vermogen met 5,8% toegenomen. Samengevat is dit als volgt aan te geven: Gerealiseerd resultaat (x € 1.000)

2020

Resultaat Algemene Dienst

1.709

Resultaat Grondexploitaties

3.628

Gerealiseerd resultaat Gemeente Dronten

5.337

Voor een nadere toelichting op de structurele effecten verwijzen we u naar het overzicht financiële positie/structureel evenwicht.

Voorstel dekking resultaat Het rekeningresultaat 2020 is € 5,3 miljoen positief. Het voorstel voor dekking van dit positieve resultaat is:  € 6,7 miljoen over te hevelen naar 2021 op basis van uw raadsbesluit van 25 maart 2021;  € 1.296.000 op basis van het rekeningresultaat 2020 te onttrekken uit de Algemene reserve;  het bestede bedrag van € 71.100 uit de post onvoorzien voor kennisgeving aan te nemen.

Jaarstukken 2020

9

1.1.3 Onze aanpak De gemeenteraad stelt elk jaar de begroting vast. Daarin staat een uitwerking van de beleidsvoornemens, de concrete activiteiten en de middelen die nodig zijn voor de uitvoering. Na afloop van het begrotingsjaar wordt er in de jaarstukken door het college verantwoording afgelegd over het jaar. Deze jaarstukken 2020 zijn opgesteld in overeenstemming met de eisen van het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) en de eisen zoals de financiële verordening van de gemeente Dronten deze stelt. De jaarstukken bestaan uit de volgende delen: 1. Aanbieding; 2. Jaarverslag, bestaande uit:  Programmaverantwoording;  Paragrafen; 3. Jaarrekening, bestaande uit:  Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling;  Balans per 31 december 2020;  Toelichting op de balans;  Het overzicht van baten en lasten en de toelichting;  WNT-verantwoording 2020;  Single Information Single Audit (SiSa).

Aanbieding In de aanbiedingsbrief gaan wij in op de gerealiseerde hoogtepunten van de politieke agenda 2020. Daarnaast wordt de financiële beschouwing gegeven op hoofdlijnen van de oorzaken die hebben geleid tot het jaarrekeningresultaat van 2020.

Programmaverantwoording In de programmaverantwoording wordt per programma aangegeven wat het programma inhoudt, wat u (de raad) en wij (college) wilden bereiken, welke acties zijn ondernomen en wat het financieel resultaat is per programma met de daarbij behorende analyse.

Paragrafen In de afzonderlijke paragrafen doen we verslag van de beleidslijnen vastgelegd met betrekking tot beheersmatige aspecten, alsmede lokale heffingen. We hanteren de minimaal vereiste 7 paragrafen met daarbij nog de paragrafen subsidies en informatisering. Aanvullend hebben wij in het kader van de pilot de paragraaf "Sociale monitor" ingericht. In deze paragraaf zijn de beleidsindicatoren van de vijf themavelden van het Sociaal domein uitgewerkt.

Getalnotatie In alle tabellen is de onderstaande notatie gehanteerd:  een positief saldo (overschot) is plus;  een negatief saldo (tekort) is een min;  Voordelen door lagere uitgaven of hogere inkomsten worden positief genoteerd;  Nadelen door hogere uitgaven of lagere inkomsten worden negatief neergezet. Alle bedragen worden in 1000-tallen weergegeven, tenzij anders is aangegeven. Door deze weergave kan het voorkomen dat totalen een (minimale) afwijking laten zien.

Controleverklaring Op het moment van het verzenden van deze jaarrekening naar u, zijn de controlewerkzaamheden door onze accountant Astrium Accountants nog gaande, daarom ontvangt u hierbij een jaarrekening zonder controleverklaring. In het definitieve boekwerk zal de getekende controleverklaring worden opgenomen.

Jaarstukken 2020

10

1.2 Jaarverslag 1.3 Programmaverantwoording In dit hoofdstuk vindt u de negen beleidsprogramma's waarover verantwoording wordt afgelegd. Elk programma wordt onder de noemer 'Wat hebben we bereikt?' voorafgegaan door een korte en bondige inleiding met de daaraan gerelateerde vastgestelde regelgeving en beleidsnota's. Onder het tabblad 'Wat hebben we bereikt in 2020' kunt u vervolgens per programma de doelstellingen van het gemeentebestuur vinden, zoals vastgesteld in de Programmabegroting 2020, en daarbij de verantwoording op taakveldniveau (zie onderstaand: leeswijzer taakveldverantwoording). Vervolgens vindt u onder het tabblad:  'Verbonden partijen per programma' de privaat- of publiekrechtelijke organisaties waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft;  'Beleidsindicatoren (BBV)' de verplichte beleidsindicatoren BBV en eigen indicatoren onder programma 0;  'Wat heeft het gekost' het overzicht van lasten en baten op taakveldniveau.

Jaarstukken 2020

11

Programma 0 Bestuur en ondersteuning Het programma omvat het openbaar bestuur, de communicatie met de inwoners, de gemeentelijke basisadministratie en de interne en externe dienstverlening. In dit programma is een aantal verplichte onderdelen opgenomen: 1. Algemene dekkingsmiddelen: zoals algemene belastingen en de Algemene uitkering uit het gemeentefonds; 2. Overhead: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. In de programma’s zijn alleen nog de kosten opgenomen die betrekking hebben op het primaire proces; 3. Onvoorzien; 4. Vennootschapsbelasting.

Wat hebben we bereikt in 2020? Verbonden partijen Verbonden partij

Type

Alliander N.V.

Vennootschappen/Coöperaties

Wat heeft deze verbonden partij gedaan voor de realisatie van de doelstellingen van het programma De gemeente Dronten is aandeelhouder van Alliander en ontvangt hiervoor jaarlijks een (dividend)uitkering.

Verbonden partij

Type

Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus Tricijn (GBLT)

Gemeenschappelijke regelingen

Wat heeft deze verbonden partij gedaan voor de realisatie van de doelstellingen van het programma Ondanks de coronacrisis heeft GBLT relatief goed gefunctioneerd. De aanslagoplegging en de invordering verliepen volgens plan. Tijdens de eerste lockdown zijn direct maatregelen getroffen om bedrijven uitstel van betaling te verlenen en zo bij te dragen aan de veerkracht van de samenleving en economie. Na september is de inning bij die bedrijven hervat. Een beperkt deel vroeg vervolgens om maatwerk en daar kon in worden voorzien. Verder is het project 'Afronden van Waarderen op gebruikersoppervlakte' voor gemeente Dronten gereed.

Verbonden partij

Type

Het Flevolands Archief (HFA)

Gemeenschappelijke regelingen

Wat heeft deze verbonden partij gedaan voor de realisatie van de doelstellingen van het programma In 2020 is gestuurd op prioritering en efficiency door te richten op inzichtelijkheid van de inspanningen die HFA moet verrichten voor de partners en door het formuleren van vervolgstappen richting zorgdragers. In 2019 was een knelpuntennotitie gemaakt die hierbij is gebruikt. Deze aanpak heeft mede geleid tot kennisverbreding bij medewerkers (8,78 fte en 12 vrijwilligers).

Verbonden partij

Type

Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) Verenigingen

Jaarstukken 2020

12

Wat heeft deze verbonden partij gedaan voor de realisatie van de doelstellingen van het programma De VNG is de koepelorganisatie van alle gemeenten. Samen met alle gemeenten bouwt de VNG aan de kracht en kwaliteit van het lokaal bestuur. De VNG behartigt de belangen van de gemeenten, voert gemeenschappelijke diensten voor gemeenten uit en biedt haar leden een platform. De gemeenten moeten worden gesteund in hun ambities om zich verder te ontwikkelen als eerste overheid, én worden ondersteund in het aangaan van alle uitdagingen die zij ondervinden.

Verbonden partij

Type

Vitens N.V.

Vennootschappen/Coöperaties

Wat heeft deze verbonden partij gedaan voor de realisatie van de doelstellingen van het programma De gemeente Dronten is aandeelhouder van Vitens N.V. en ontvangt hiervoor jaarlijks een (dividend)uitkering.

Bestuur Bron Programmabegroting 2020: Inbedding inwonersparticipatie/initiatieven uit de samenleving Begin 2020 is de regisseur Inwoners- en Overheidsparticipatie gestart om zo op programmatische wijze te werken aan de inbedding van de werkwijze rond participatie in hoofd, hart, handen en beleid van het college en ambtelijke organisatie. Dit eerste jaar van het programma stond in het teken van het op orde brengen van de basis. Zo hebben we met het vaststellen van de Uitvoeringsnota Inwonersparticipatie de koers bepaald en een stevig fundament gelegd. Via de drie pijlers, hoofd (kennis en mindset), hart en handen (houding, gedrag, vaardigheden en voorwaarden) en beleid worden medewerkers en bestuur toegerust om de (nieuwe) rol en bijbehorende houding en werkwijze eigen te maken. Een aantal voorbeelden van activiteiten in 2020:  De paragraaf Inwonersparticipatie is toegevoegd aan raad- en collegevoorstellen. Zo wordt aan de voorkant zorgvuldig afgewogen of participatie noodzakelijk is en of het voor de inwoners van toegevoegde waarde is.

Ook worden de verwachtingen afgestemd;  Er is via verschillende media en ontmoetingsvormen “on tour gegaan” binnen de organisatie om zo de bekendheid met en vaardigheden voor participatief werken te vergroten;  Er zijn meerdere trainingen voor medewerkers aangeboden via de Dronten Academie;  Raad en college hebben een 'masterclass Inwonersparticipatie' gehad;  In 2020 is een nieuwe trainee gestart om te werken aan het bevorderen van inwonersparticipatie in de gemeente Dronten. Voornemen is dat ook de komende twee jaar (2021 en 2022) er trainees op dit terrein werkzaam zullen zijn bij de gemeente;  De regisseur en trainee zijn sparringpartner voor een groot aantal beleids- en projectprocessen die momenteel spelen binnen de organisatie. Er zijn verschillende participatieplannen, in lijn met de uitvoeringsnota, aan het college voorgelegd. De aanwezigheid van COVID-19 heeft ook zijn invloed gehad op de mogelijkheden van inwonersparticipatie en de uitrol binnen de organisatie en uitvoering door de organisatie. Zo hebben interne en externe fysieke bijeenkomsten geen of minder doorgang kunnen vinden. Tegelijkertijd waren er ook kansen die we hebben benut. Met innovatieve Jaarstukken 2020

13

werkvormen vinden we steeds meer wegen om toch in verbinding te blijven met elkaar. Zo is er meer aandacht voor digitale participatie en heeft het gebruik van inwonerspanels via drontenikpraatmee.nl een boost gekregen. Ook is er geëxperimenteerd met (nieuwe) vormen van het samenwerken tussen gemeente en samenleving. Voorbeelden daarvan zijn een informatiemarkt, digitale enquêtes en een klankbordgroep van bewoners en wordt de Dorpsvisie Swifterbant gezamenlijk geformuleerd door Swifterbant en de gemeente. In 2020 is er ook een start gemaakt met het formuleren van beleid op overheidsparticipatie binnen de Omgevingswet. Met het college, ambtelijke organisatie en werkgroep Omgevingswet van de raad worden gesprekken gevoerd rond dit onderwerp. Ook is er gewerkt aan het participatieplan over op de wijze waarop de samenleving wordt betrokken bij de totstandkoming van de beleidsnota.

Burgerzaken Bron Programmabegroting 2020: Klantgeleidingssysteem Burgerzaken en klantunits 1. De overstap van GBOS naar JCC klantgeleiding is gerealiseerd. 2. December 2020 is de opdracht gegeven om over te gaan op Key2Burgerzaken Portaal om zo E-diensten te kunnen aanbieden aan onze inwoners. In het eerste kwartaal van 2021 vindt de implementatie plaats. In april 2021 verwachten we te kunnen starten. Bron Programmabegroting 2020: Verkiezingskalender Alhoewel er in 2020 geen verkiezingen zijn, zijn er al wel kosten gemaakt voor de verkiezingen van 2021. Door COVID-19 zijn er extra maatregelen en extra kosten, waarvoor de gemeente gecompenseerd wordt. Door ontoereikende capaciteit is een externe projectleider voor de verkiezingen van 2021 ingezet. Bron Voortgangsrapportage 2020: Minder legesinkomsten secretarieleges In 2020 zijn de legesinkomsten verder teruggelopen, mede door COVID-19. Werden er in 2019 nog 3.448 reisdocumenten uitgegeven, in 2020 waren dat er 2.438. In 2020 werden in de categorie "rijbewijzen" 8716 producten verstrekt ten opzichte van 11.197 in 2019.

Beheer overige gebouwen en gronden Bron Programmabegroting 2020: Accommodatiebeleidsplan actualiseren en vastgoedbeheerplan ontwikkelen Er is een compleet overzicht van de gemeentelijke vastgoedportefeuille gemaakt. Er is een voorstel in de maak hoe de exploitatie van het vastgoed optimaal in de organisatie kan worden geborgd. Daarnaast is het bouwprogramma en het onderhoud getoetst aan actuele bouw- en onderhoudskosten. Daar blijkt een groot tekort te zijn ontstaan. Er wordt gewerkt aan nieuw accommodatiebeleid met een realistische financiële doorkijk. Bron Voortgangsrapportage 2020: Sloop Nijverheidsweg 7 Het perceel is in 2018 aangekocht gelijk met een perceel gelegen aan de Havenweg, voor de ontwikkeling van De Havenkade fase 1 en 2. De verkoper heeft het perceel met opstallen na juridische levering in 2019 nog 1 jaar in gebruik gehad. Het perceel met opstallen is per 1 april 2020 opgeleverd aan de gemeente. Om de snelheid van de ontwikkeling in de toekomst te waarborgen was het de bedoeling het perceel met opstallen niet tijdelijk te verhuren, maar eind 2020 te slopen. Dit gezien de tijd en mogelijk extra geld dat met verhuur gemoeid is, en om verpaupering en vandalisme tegen te gaan. Op verzoek van de GGD Flevoland is het pand in gebruik gegeven als testlocatie voor COVID-19. De sloop wordt dan ook uitgesteld naar ultimo 2021.

Jaarstukken 2020

14

Overhead Bron Programmabegroting 2020: Innovatiebudget Nieuwe Verbindingen Inmiddels zijn er diverse onderdelen van processen met repeterende handelingen onderkend waar robotica (RPA) van meerwaarde is. De software voor RPA is verworven. De daadwerkelijke toepassing van RPA vindt in 2021 plaats. Bron Programmabegroting 2020: Vervanging Zaaksysteem (en mogelijk DocumentManagementsysteem) met bijhorende modules in relatie tot de digitale agenda, dienstverlening en privacy De aanbesteding en de gunning van het zaaksysteem, de generieke zoekmachine en de website zijn eind 2020 afgerond. De implementatie en livegang vinden plaats in 2021. Bron Programmabegroting 2020: Digitaliseren bouwdossiers De digitalisering van de bouwdossiers verloopt volgens planning en wordt dus in 2022 afgerond. Bron Programmabegroting 2020: Informatieveiligheid- en privacy bewustwording en Privacy Officer De bewustwordingssessies informatieveiligheid zijn in 2020 voorbereid en worden door COVID-19 in 2021 uitgevoerd. De invulling van de functie Privacy Officer (PO) is door COVID-19 en de personele wisselingen van de functies FG en CISO vertraagd. De FG en CISO maken een plan voor de wijze waarop de PO-functie ingevuld kan worden. Gedurende 2020 was de functie van PO bij een externe belegd.

Bron Programmabegroting 2020: Verzamelpost diverse ICT-voorzieningen Per 2021 nemen we een applicatie in gebruik om te kunnen voldoen aan het recht op verzoeken van inzage, verwijderingen of aanpassingen van persoonsgegevens door natuurlijke personen. De voorbereidingen hiervoor zijn in 2020 uitgevoerd. De jaarlijkse penetratietest in ons datacentrum voor de informatieveiligheid is in 2020 uitgevoerd. De beeldbank-applicatie voor het beheren van foto’s is in 2020 aangeschaft en de inrichting is afgerond. Begin 2020 hebben we verkend welke acties ondernomen moeten worden om de informatiesystemen klaar te maken om overdracht naar het e-Depot mogelijk te maken. Landelijk vinden er ook nog diverse verkenningen plaats naar oplossingen rondom het e-Depot. Het monitoren van sociale media, blogs en nieuwssites en de webcare wordt actief uitgevoerd. Het nieuwe Informatiebeleidsplan (IBP) 2022-2026 wordt in 2021 opgesteld. Bron Programmabegroting 2020: ARBO-beleid In 2020 hebben we uitvoering gegeven aan een werkdruk/ stress onderzoek onder al onze medewerkers. Uit het eerder gehouden medewerkersonderzoek kwam naar voren dat onze werkdruk hoog wordt ervaren. Dit in combinatie met de manier van werken vanwege COVID-19 maakt het risico op uitval groter. Dankzij het werkdruk/stress onderzoek hebben we bij medewerkers interventies kunnen uitvoeren zodat uitval is voorkomen.

Bron Programmabegroting 2020: Communicatiebeleidsplan Team Communicatie is in 2020 voortvarend aan de slag gegaan met het communicatiebeleidsplan Communicatie Anno Nu en met de aanbevelingen uit het rapport van de Maatschap. Er is een social media strategie uitgewerkt, waarbij nadrukkelijk is gekozen voor inzet op online interactie, webcare en een duidelijke contentplanning. Er is een mediamedewerker aangetrokken die online en offline inzet op dialoog en dienstverlening. Er is een Newsroom opgezet, waar wekelijks ‘buiten naar binnen’ wordt gehaald. Dat wordt intern gedeeld met de organisatie, waardoor er inhoudelijk beter aangesloten wordt met wat er leeft in de samenleving. Er is een slag gemaakt op het professionaliseren van de advisering. Er is een coördinator aangesteld die het team helpt bij prioriteiten stellen en Jaarstukken 2020

15

keuzes maken. Het social intranet is in maart 2020 opgeleverd, zodat de organisatie met elkaar in (online) verbinding blijft. In 2020 is er gewerkt aan een beeldbank, die per januari 2021 beschikbaar is voor medewerkers van de organisatie. Bron Programmabegroting 2020: Transitiebudget Alle verordeningen die in de gemeente zijn vastgesteld zijn onderworpen aan een kritische juridische toets. Dit heeft geresulteerd in de aanpassing van 22 verordeningen en intrekking van 12 verordeningen. Hierdoor is het verordeningenbestand van de gemeente juridisch weer up-to-date en zijn sommige omissies hersteld. Bron Voortgangsrapportage 2020: Bijstelling investeringskrediet Verbouwing Gemeentehuis met provinciale bijdrage Power Parking In 2020 deed zich de kans voor om de geplande zonnepanelen, accu’s en oplaadpunten voor auto’s die waren voorzien op Lelystad Airport, over te nemen en te integreren in de al geplande Solar Parking achter het gemeentehuis. Vanuit de provincie Flevoland / Kansen voor West is daarvoor een subsidie van ruim 800.000 euro beschikbaar gesteld. Dit bedrag hebben we toegevoegd aan het investeringskrediet Verbouwing Gemeentehuis. Deze subsidie dekt de bijkomende kosten. Bron Voortgangsrapportage 2020: Bijstelling budget informatieveiligheid De voorbereiding op de Oracle migratie is gestart.

De migratie heeft vertraging opgelopen, omdat Centric de nieuwe versie van Oracle nog niet had vrijgegeven voor haar eigen software. De migratie wordt in het eerste kwartaal van 2021 uitgevoerd. Bron Voortgangsrapportage 2020: Extra kosten communicatie in verband met COVID-19 Communicatie leverde per nieuwe fase een communicatiestrategie- en aanpak op, om de samenleving en organisatie optimaal van informatie te kunnen blijven voorzien. Een voorbeeld is de campagne #geefelkaarderuimte, waarbij we hebben samengewerkt met inwoners om tot collectieve bewustwording rondom de COVID-19-maatregelen te komen. Ook de digitale koffiemomenten met de samenleving kwamen voort uit COVID-19beperkingen, maar hebben toch mooie en vernieuwende ideeën opgeleverd. Intern dragen we bij aan enerzijds het in verbinding blijven met elkaar in deze tijd, en zorgen we ervoor dat de interne informatievoorziening rondom COVID-19 op orde is. Tenslotte liepen tijdens de COVID-19-pandemie de reguliere projecten, en dus ook de communicatie-inzet daarop, door. Bron Voortgangsrapportage 2020: Extra inzet debiteurenadministratie in verband met COVID-19-steunmaatregelen In 2020 is er extra inzet nodig geweest door debiteurenbeheer om alle werkzaamheden in relatie tot COVID-19 te kunnen uitvoeren. Ondanks COVID-19 hebben zich geen noemenswaardige betaalachterstanden en extra oninbaarheden voorgedaan in 2020.

Er is en wordt maatwerk toegepast bij verzoeken om kwijtschelding (op basis van het handelingsperspectief en diverse afwegingstafels). Bron Voortgangsrapportage 2020: Index ICT Het budget ICT is geïndexeerd op basis van de contractuele afspraken waarin prijsindexeringen zijn vastgesteld. De structurele lasten zijn in de Kaderbrief 2021 als autonome ontwikkelingen meegenomen in het meerjarensaldo.

Treasury In 2019 is door de raad het vernieuwde Treasurystatuut 2020 van de gemeente Dronten vastgesteld. Daarnaast is de regeling garantstelling en verstrekking van geldleningen vastgesteld. Conform het Treasurystatuut (intern liquiditeitsrisicobeheer) is een liquiditeitsprognose opgesteld voor de jaren 2019-2023. In 2020 is deze liquiditeitsprognose nauwkeurig in beeld gebracht en periodiek geactualiseerd. Dit levert het gewenste inzicht en grip op de liquiditeitspositie op voor de korte, middellange en lange termijn. Jaarstukken 2020

16

OZB woningen Bron Voortgangsrapportage 2020: GBLT: Bijstelling belastingen structureel Op basis van een analyse over voorgaande belastingjaren is dit jaar de OZB woningen structureel bijgesteld met een totaal van € 275.000 positief. We noemen twee oorzaken:  Er is in de afgelopen jaren meer areaal-uitbreiding geweest dan begroot;  Er is minder afgeboekt aan oninbare posten (ook van voorgaande jaren).

Belastingen overig Bron Programmabegroting 2020: Amendement Indexatie gemeentelijke belastingen en tarieven met 1,7% Aan dit amendement is uitvoering gegeven.

Algemene uitkering en overige uitkeringen Dit taakveld behoeft geen beleidsverantwoording. De ontwikkelingen staan bij de financiële analyse en het overzicht Algemene dekkingsmiddelen. Post onvoorzien In de begroting is structureel € 142.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Het college is door uw raad gemachtigd om uitgaven te doen ten laste van de post onvoorzien tot een bedrag van € 15.000. Er zijn in 2020 twee claims gelegd op de post onvoorzien die hoger zijn dan het grensbedrag van € 15.000, hetgeen niet valt binnen de grenzen van het mandaat van het college. Deze worden hieronder nader toegelicht. Procesbegeleiding verplaatsing Flevomanege Al vele jaren is gesproken over de mogelijke herontwikkeling van de locatie Flevomanege in relatie tot herhuisvesting van de manege naar de locatie Wisentweg. Het afgelopen jaar is gewerkt aan een oplossing, waarbij externe procesbegeleiding noodzakelijk bleek. Afgelopen najaar is een rapport opgeleverd op basis waarvan bestuurlijke besluitvorming heeft plaatsgevonden. De basis voor een mogelijke herontwikkeling is aanwezig en in 2021 wordt gewerkt aan het uitwerken van een plan voor woningbouw op de locatie De Zuid. Procesbegeleiding grootschalige woningbouw De Tweede Kamer heeft voorjaar 2020 een motie Koerhuis aangenomen. Flevoland werd opgeroepen om te onderzoeken of een ontwikkeling van 100.000 woningen mogelijk is.

Met externe ondersteuning heeft de Gemeente Dronten een eerste verkenning uitgevoerd en mede op basis hiervan een eerste bestuurlijke reactie geformuleerd. Op basis van deze verkenning is een aanpak voorbereid om in 2021 vanuit een participatieve insteek te bepalen wat de gewenste groeiambitie van de gemeente Dronten wordt. Deze aanpak zal onderdeel gaan uitmaken van het proces om tot een integrale visie op de leefomgeving te komen. Het verloop van de post voor 2020 tot en met deze rapportage is in de volgende tabel weergegeven. Omschrijving

Besluitstuk

Begroot

Incidentele stelpost onvoorzien 2020

Begroot

142.000

Besluiten en claims 2020 Voorbereidingskosten NK Veldloop 2021

B19.002071 en B20.000861

-1.000

Pilot Koopzondagen

B19.003078

-15.000

Renovatie Meetstoel Biddinghuizen

B20.000314

-10.000

Procesbegeleiding verplaatsing Flevomanege

zie toelichting

-15.600

Procesbegeleiding grootschalige woningbouw

zie toelichting

-29.500

Stand post éénmalig onvoorzien 2020 na besluitvorming en claims

70.900 + = voordeel, - = nadeel

Vennootschapsbelasting (VpB) Het grondbedrijf van de gemeente Dronten vormt een onderneming als bedoeld in de Wet Vennootschapsbelasting (VpB). In september 2019 is met de Belastingdienst een Jaarstukken 2020

17

Vaststellingsovereenkomst (VSO) getekend in het kader van vooroverleg ten aanzien van het grondbedrijf. In deze VSO zijn met name de uitgangspunten voor de bepaling van de fiscale winst vastgelegd. In januari 2020 is de definitieve aanslag VpB 2019 ontvangen. Deze aanslag is opgelegd conform de ingediende aangifte.

Wat heeft het gekost in 2020? Financieel sluit dit programma het jaar 2020 af met een resultaat van: € 7.532.000. Dit is het totaalsaldo van baten en lasten voor dit programma ten opzichte van de begroting na wijzigingen (-/- is een nadelig resultaat). Lasten en Baten (x € 1.000)

Rekening

Primitieve Begroting

Rekening

Verschil

2020

Begroting na wijziging 2020

2019

2020

2020

Lasten 0.1

Bestuur

-2.355

-2.727

-2.534

-2.189

345

0.2

Burgerzaken

-1.813

-1.952

-1.949

-1.660

290

0.3

-491

-529

-711

-486

225

0.4

Beheer overige gebouwen en gronden Overhead

-17.313

-19.928

-20.383

-15.493

4.890

0.5

Treasury

-1.691

-1.697

-1.697

-1.639

59

0.61

OZB woningen

-10

-

-

-9

-9

0.62

OZB niet-woningen

-638

-572

-703

-590

113

0.63

Parkeerbelasting

-

-

-

-

-

0.64

Belastingen overig

-

-

-

-5

-5

0.7

-

87

-

-

-

0.8

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten

-57

-890

-1.376

-

1.376

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

471

-

-

5

5

-23.897

-28.207

-29.354

-22.066

7.288

-

-

-

64

64

Subtotaal Lasten Baten 0.1

Bestuur

0.2

Burgerzaken

537

709

559

441

-118

0.3

320

246

246

372

126

0.4

Beheer overige gebouwen en gronden Overhead

485

304

333

522

190

0.5

Treasury

5.695

7.136

7.136

5.892

-1.244

0.61

OZB woningen

5.634

5.566

5.841

6.057

216

0.62

OZB niet-woningen

4.219

4.016

3.808

4.135

328

0.63

Parkeerbelasting

10

8

8

2

-6

0.64

Belastingen overig

1.151

1.108

1.108

1.115

7

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten

58.570

60.108

64.338

65.036

698

1

16

16

-

-16

76.621

79.218

83.393

83.638

244

0.8

Subtotaal Baten

Jaarstukken 2020

18

Saldo Lasten en Baten programma 0

52.724

51.011

54.040

61.572

7.532

0.10

-30.051

-312

-368

-1.877

-1.509

34.922

1.286

1.522

1.986

464

4.871

974

1.154

109

-1.045

57.594

51.984

55.194

61.682

6.488

Toevoegingen aan reserves (lasten) 0.10 Onttrekkingen uit reserves (baten) 0.10 Saldo Reserves programma 0 Resultaat programma 0

Hierna verklaren we per taakveld de afwijkingen tussen Begroting na wijziging 2020 en de werkelijkheid 2020. De belangrijkste afwijkingen (lasten en baten) per taakveld worden toegelicht. Als richtlijn hanteren we het grensbedrag van toelichting bij afwijkingen van € 50.000 en hoger.

0.1 Bestuur Bedragen

Toelichting

€ 220.500

Voordeel /nadeel Voordeel

€ 60.000

Voordeel

€ 75.500

Voordeel

€ 25.500

Voordeel

Lasten: Minder kosten voor initiatieven uit de samenleving. Budget is niet volledig benut door COVID19. Lasten: Uitbreiding van de griffie, daarnaast is door aanstelling van adjunct griffier per februari 2020 een verschil ontstaan tussen de begroting en de lasten van de voorgaande adjunct griffier. Lasten: Minder onderzoeken door de Rekenkamer dan is gebudgetteerd.

- € 51.500

Nadeel

€ 15.000

Voordeel

Lasten: Aanvullende lasten Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (APPA) als gevolg van het ontbreken van een van de wethouders in de APPA regeling. Dit betreft het herstel alsmede de reguliere maandelijkse premie. Overige kleine posten < € 25.000

€ 345.000

Voordeel

Totaal lasten

Toelichting

€ 64.000

Voordeel /nadeel Voordeel

€ 64.000

Voordeel

Bedragen

Lasten: Voormalig college - Pensioen (APPA) lagere lasten als gevolg van minder premie betalingen door pensionering, daarnaast minder salarislasten minder voormalig college leden om uit te betalen als gevolg van pensionering.

Baten: Vrijval van de voorziening wachtgeld, doordat geen wachtgeld wordt uitgekeerd en geen zekerheid bestaat voor boekjaar 2021 dat wachtgeld uitgekeerd moet worden. Totaal baten

0.2 Burgerzaken Bedragen

Jaarstukken 2020

Voordeel /nadeel

Toelichting

19

€ 96.000

Voordeel

€ 194.000

Voordeel

€ 290.000

Voordeel

Bedragen

Lasten: Dit voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door minder gerealiseerde personeelskosten. Hiervoor verwijzen wij u naar de integrale analyse in de paragraaf bedrijfsvoering. Lasten: Minder reis- en identiteitsdocumenten zijn als gevolg van COVID-19 afgenomen, naast de ingecalculeerde reisdocumentendip. Dat betekent ook direct een nadeel bij de baten. Totaal lasten

- € 121.000

Voordeel /nadeel Nadeel

Toelichting

€ 3.000

Voordeel

Baten: Minder reis- en identiteitsdocumenten zijn als gevolg van COVID-19 afgenomen, naast de ingecalculeerde reisdocumenten dip. Dat betekent ook direct een voordeel bij de lasten. Overige kleine posten < € 25.000

- € 118.000

Nadeel

Totaal baten

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Bedragen € 272.500

Voordeel /nadeel Voordeel

- € 47.500 € 225.000

Nadeel Voordeel

Bedragen € 65.500

Voordeel /nadeel Voordeel

€ 41.000

Voordeel

€ 19.500 € 126.000

Voordeel Voordeel

Toelichting Lasten: In 2020 zijn de percelen aan de Nijverheidsweg 7, Bedrijfsweg 11-13 en Energieweg 6 verkregen. De aanwezige opstallen zullen in 2021 worden gesloopt. Hiervoor is beschikbaar gestelde budget van € 150.000 overgeheveld naar 2021. De begrote rentelast voor deze percelen start niet in 2020 maar in 2021 omdat de verwerving na 1 januari heeft plaatsgevonden (€ 33.000). Daarnaast is sprake van een lagere rentelasten van € 66.000 als gevolg van het in 2020 inbrengen van (delen van) percelen in verschillende grondexploitaties. Deze zijn dan geen onderdeel meer van de materiële vaste activa. Overige kleine posten < € 25.000 Totaal lasten

Toelichting Baten: In 2020 is een grondperceel verkocht aan de erfpachter (€ 55.000). Baten: De incidenteel hogere huuropbrengsten is een combinatie van een afrekening over een deel van vorig jaar en een eenmalige huurvergoeding. Overige kleine posten < € 25.000 Totaal baten

0.4 Overhead Bedragen 1.522.500

Jaarstukken 2020

Voordeel /nadeel Voordeel

Toelichting Lasten: Het voordeel wordt veroorzaakt door vrijval van de in de begroting opgenomen afschrijvingen en rentelasten voor de verbouwing van het huis van 20

€ 883.500

Voordeel

€ 421.500

Voordeel

€ 90.500

Voordeel

€ 302.000

Voordeel

€ 75.500

Voordeel

€ 195.000

Voordeel

€ 47.000

Voordeel

€ 49.500

Voordeel

€ 581.500

Voordeel

€ 88.500

Voordeel

€ 581.000

Voordeel

- € 105.000

Nadeel

Jaarstukken 2020

Gemeente Dronten. De afschrijvingen en rentelasten zullen starten nadat het opgeleverd en in gebruik genomen is. Lasten: Meevallers in diverse projecten en aanbestedingen wat heeft geleid tot lagere incidentele kosten en lager kapitaallasten. Door de investering in nieuwe werkplekapparatuur heeft er nauwelijks onderhoud en reparatie plaatsgevonden (€ 80.000). Lasten: Minder uitgaven op loopbaan en mobiliteitsbudget en overige personeelskosten Lasten: Als gevolg van verdere digitalisering en COVID-19 is minder uitgegeven aan; kantoorbenodigdheden, drukwerk, fotokopieën en telefoonkosten Lasten: Voordelig saldo op salarissen, ingeleend personeel en de stelposten voor flexibel personeel. Een nadere toelichting wordt gegeven in de paragraaf Bedrijfsvoering. Lasten: Een budgetoverheveling voor het programma Visie op Dienstverlening is voorgesteld ter hoogte van € 25.000 voor de website. € 43.000 is gedekt uit de bestemmingsreserve die is beëindigd via de nota R & V. Het restant van € 7.638 kan teruggestort worden in het begrotingssaldo. Lasten: Digitaliseren bouwdossier. Dit betreft een jaaroverstijgend project. Project loopt tot en met 2022. Wij stellen voor dit projectbudget over te hevelen naar 2021, zoals opgenomen in het raadsbesluit van maart 2021. Lasten: Een onderschreiding op het projectbudget Zero Based Begroten.

Wij stellen voor dit projectbudget over te hevelen naar 2021, zoals opgenomen in het raadsbesluit van maart 2021. Lasten: Minder personeelslasten op managementondersteuning als gevolg van verschuiving managementondersteuning (formatie) en minder externe inhuur. Lasten: Zaakgericht werken en digitale transformatie. Beide projecten zijn jaaroverstijgende projecten. Diverse aanbestedingen hebben plaats gevonden in 2020, in 2021 vindt implementatie plaats met een geplande uitloop naar 2022. Voor beide projecten stellen wij voor de budgetten over te hevelen naar 2021, zoals opgenomen in het raadsbesluit van maart 2021. Lasten: De uitvoering van het project 'Dorpsvisie Swifterbant' is opgeschoven naar 2021. Daarnaast heeft de aanwezigheid van COVID-19 invloed gehad op de mogelijkheden van de uitvoering van inwonersparticipatie door de gemeente en geplande activiteiten voor de uitrol binnen de organisatie. Zo hebben interne en externe fysieke bijeenkomsten geen doorgang kunnen vinden. Lasten: Het project ‘Renovatie gemeentehuis’ wordt in 2021 opgeleverd. Voor de uitvoering van het project is het restantbudget van de tijdelijke huisvesting overgeheveld naar 2021. Lasten: Juridische expertise is op een aantal dossiers 21

- € 90.000

Nadeel

- € 40.000

Nadeel

- € 32.500

Nadeel

€ 319.500

Voordeel

ingehuurd waaronder nieuwe natuur, huisvesting studenten en arbeidsmigranten en subsidie buitenzwembad. Daarnaast is juridische expertise ingehuurd vanwege extra werkbelasting door COVID-19. Lasten: Dekking voor externe inhuur HRM en Communicatie is aanwezig, echter niet geboekt op de juiste locatie in de administratie. Dekking is aanwezig tevens in overhead. Lasten: De start van de samenwerking op het gebied van salarisadministratie met de DUN gemeenten (Dronten, Urk en Noordoostpolder) een half jaar vertraagd waardoor langer personeel is ingehuurd. Lasten: Aanvullende Arbogerelateerde kosten waaronder bedrijfsmaatschappelijke hulp. Overige kleine posten < € 25.000

€ 4.890.000

Voordeel

Totaal lasten

Toelichting

€ 193.000

Voordeel /nadeel Voordeel

€ 41.000

Voordeel

Baten: Rijksbijdrage SPUK

€ 28.000

Voordeel

Baten: Subsidie impuls vakantieparken

€ 26.000

Voordeel

Baten: Verkoopopbrengst van afgeschreven werkplekapparatuur zoals oude laptops en monitoren.

- € 99.500

Nadeel

Bedragen

Baten: In het kader van mobiliteit- en loopbaanontwikkeling worden medewerkers gedetacheerd bij externe organisaties.

€ 1.500

Voordeel

Baten: Door hergebruik van bureaumeubilair op de tijdelijke locaties is geen opbrengst gerealiseerd op afgeschreven meubilair. Overige kleine posten < € 25.000

€ 190.000

Voordeel

Totaal baten

Toelichting

€ 59.000

Voordeel /nadeel Voordeel

€ 59.000

Voordeel

0.5 Treasury Bedragen

Bedragen - € 1.244.000

Jaarstukken 2020

Voordeel /nadeel Nadeel

Lasten: bij het opstellen van de begroting was rekening gehouden met meer toe te rekenen rente voor activa; dit voordeel valt weg tegen het nadeel in de baten op hetzelfde taakveld. Totaal lasten

Toelichting Baten: Het nadeel op de overige financieringen betreft voor € 305.000 ontvangen dividenden en rente op garantstellingen. Bij het opstellen van de begroting zijn meer kapitaallasten toegerekend aan de verschillende taakvelden (€ 939.000). 22

- € 1.244.000

Nadeel

Totaal baten

0.61 OZB Woningen Bedragen € 158.000 € 58.000

Voordeel /nadeel Voordeel Voordeel

€ 216.000

Voordeel

Toelichting Baten: Vrijval voorziening dubieuze debiteuren GBLT. Baten: dit bedrag bestaat uit een aantal posten afrekening voorgaande jaren en hoeveelheidsverschillen. Totaal baten

0.62 OZB niet-woningen Bedragen € 46.500

Voordeel /nadeel Voordeel

€ 25.000 € 42.000 € 113.500

Voordeel Voordeel Voordeel

Bedragen € 328.000

Voordeel /nadeel Voordeel

€ 328.000

Voordeel

Toelichting Lasten: ondanks het bijzondere jaar is het gelukt om de kosten binnen het budget te houden, het resultaat is met name te vinden in de lagere personeelskosten. Lasten: betreft eenmalige BCF-correctie Overige kleine posten < € 25.000 Totaal lasten

Toelichting Baten: de prognose komt hoger uit dan begroot. Meerdere factoren hebben hieraan bijgedragen: Bij de berekening van de kerncijferbegroting 2019 is uitgegaan van een lagere basis WOZ-waarde (oktober 2018) en een hogere vermindering voor bezwaren. Daarnaast is voor 2019 de herwaardering van objecten op een recreatiepark meegenomen. Totaal baten

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Bedragen € 698.000

Voordeel /nadeel Voordeel

€ 698.000

Voordeel

Toelichting Baten: Kortheidshalve verwijzen we naar de raadsinfobrief over de decembercirculaire : het resultaat van € 382.000 kon budgettair niet meer verwerkt worden in 2020 en valt daartoe toe aan de algemene middelen. Inzake COVID-19-steunpakket het volgende: voor het bedrag van € 130.000 zal via dit document een raadsbesluit worden gevraagd om dit separaat over te hevelen naar 2021. De afhandeling van tellingen maatstaven van voorgaande jaren verklaren een aantal kleinere (positieve) mutaties. Totaal baten

0.8 Overige baten en lasten Bedragen € 1.115.000

Jaarstukken 2020

Voordeel /nadeel Voordeel

Toelichting Lasten: Zie budgetoverhevelingen - betreft extra steunpakket Covid-19 vanuit september- en decembercirculaire Algemene Uitkering. 23

€ 71.000

Voordeel

€ 39.500 € 77.500 € 51.000 € 22.000 € 1.376.000

Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel

Lasten: het budget 'onvoorziene uitgaven' was € 142.000 hierbij een link naar de specificatie van besteding Lasten: personeelsmutaties flexibele schil Lasten: Schade en verzekeringen niet begroot Lasten: reserve voorzieningen algemene dienst Overige kleine posten < € 25.000 Totaal lasten

Overhead Om de raad op eenvoudige wijze meer inzicht te geven in de totale kosten van de overhead voor de gehele organisatie en ook meer zeggenschap over die kosten te geven, is in onderstaande tabel de kosten van de overhead weergegeven. In de programma’s worden de kosten opgenomen die betrekking hebben op het primaire proces. Om te kunnen vaststellen welke kosten verband houden met de sturing en ondersteuning van het primaire proces en daarom gerekend kunnen worden tot de overhead, hanteren we de volgende definitie van de overhead: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Conform deze voorschriften van de BBV is de overhead centraal begroot en geadministreerd in programma 0 onder het taakveld overhead (0.4). In totaal bedraagt deze toerekening van ondersteunende overhead € 14,4 miljoen. In de tabel hierna is een uitsplitsing weergegeven naar salariskosten (€ 6,7 miljoen) van de verschillende overhead onderdelen: Specificatie salariskosten overhead

Leidinggevenden en managementondersteuning primair proces (hiërarchisch) P&O/HRM

Begroting na wijziging 2020

Realisatie 2020

2.626.365

2.189.633

586.945

541.178

Facilitaire zaken en Huisvesting (incl. beveiliging)

533.560

504.477

Informatievoorziening en automatisering (ICT)

1.645.168

1.394.096

Financiën, Toezicht en Controle gericht op de eigen organisatie

1.209.181

956.394

Juridische zaken

452.213

445.127

Bestuurszaken en bestuursondersteuning

407.406

325.191

Interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie

353.709

402.181

Informatiebeheer (DIV)

244.594

336.361

Inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement)

193.628