Jaarstukken incl. controleverklaring 2022 (2023-38)

Aansluitend kunnen we starten met de bestemmingsplanprocedure en de selectie van een ontwikkelaar voor de projectmatige woningen. Het project kent een positief resultaat. Deze wordt nu geraamd op € 757.000. Dit is € 346.000 lager dan vorig jaar begroot. Dit verschil is te verklaren vanuit de huidige economische omstandigheden. Opgemerkt moet worden dat bovenstaande actualisatie nog is gemaakt op basis van het laatste formele ontwerp/besluit en dus nog niet op het nieuwste stedenbouwkundige concept/ontwerp welke nog richting besluitvorming moet. Het positieve resultaat van deze grondexploitatie komt, conform genomen raadsbesluit, ten gunste van de verliesgevende grondexploitatie van onderstaande dorpshuislocatie. Schellinkhout dorpshuislocatie Plannen worden uitgewerkt voor herontwikkeling van de huidige dorpshuislocatie te Schellinkhout. Het betreft hier een gemengd programma van onderwijs, welzijn, sport- en cultuur (in een Multifunctionele accommodatie (MFA)), in combinatie met een beperkte woningbouw van 10 appartementen voor senioren. De Raad heeft op 29 juni 2020 akkoord gegeven op deze ontwikkeling, en een budget vastgesteld voor het vastgoedgedeelte (MFA) en een grondexploitatie voor het gemeenschappelijke gronddeel.

Na de architectenselectie voor de MFA Schellinkhout eind 2020 en de vaststelling van het schetsontwerp, is eind 2022 het Voorlopig Ontwerp van de MFA vastgesteld. Tegelijkertijd is aan de gemeenteraad aanvullende krediet gevraagd om de realisatie van de MFA mogelijk te maken. Ook het schoolbestuur en de kinderopvangorganisatie hebben aanvullend budget beschikbaar gesteld. Het Voorlopig Ontwerp wordt in het eerste en tweede kwartaal van 2023 verder uitgewerkt tot een Definitief Ontwerp (DO). Na vaststelling van het DO wordt gestart met de planvorming van de tien appartementen (bestemmingsplan en overige). Het bouwrijp maken van dit perceel en de daadwerkelijk bouw van de appartementen kan pas aanvangen na oplevering van de MFA en sloop van het oude dorpshuis. Conform de huidige planning wordt de MFA in 2025 opgeleverd. Deze grondexploitatie volgt qua planvorming en uitvoering grotendeels die van het MFA. Nu deze laatste vertraagd is, maar wel doorgang zal vinden, zal ook deze grondexploitatie langer doorlopen dan eerder beoogd (2025). Deze grondexploitatie is destijds geraamd op basis van aannames voor het ruimtegebruik. Inmiddels is er een eerste, maar gedeeltelijk, concept inrichtingsplan met bijbehorende kostenraming.

Deze (concept) gegevens zijn verwerkt in deze actualisatie in afwachting van verdere uitwerking en complementering van de plannen voor het bouw- en woonrijpmaken. J JAARSTUKKEN 2022 GEMEENTE DRECHTERLAND

93

Het project kent een negatief resultaat. Deze wordt nu geraamd op € 1.122.000. Dit is € 151.000 hoger dan vorig jaar begroot. Dit verschil is te verklaren vanuit de huidige economische omstandigheden. Zuiderkogge 4b De locatie Zuiderkogge fase 4b ligt ten noorden van Zuiderkogge en betreft een bedrijventerrein. Het totale plangebied heeft een oppervlakte van circa 24.000 m2. In 2022 is één bedrijfskavel uitgegeven. Hiermee resteert nog één laatste kavel. Deze kavel is momenteel in optie en zal naar verwachting binnenkort verkocht en geleverd kunnen worden. Na deze verkoop kunnen de (beperkte) afsluitende werkzaamheden woonrijpmaken naar verwachting nog in 2023 uitgevoerd worden. Aansluitend kan deze grondexploitatie afgesloten worden. Het betreft een gezamenlijke grondexploitatie (50/50) met USP vastgoed. Het project kent een positief resultaat. Deze wordt nu geraamd op € 726.000. Dit is € 27.000 hoger dan vorig jaar begroot. Dit verschil is te verklaren vanuit de huidige economische omstandigheden.

Winst- en verliesneming Verliesneming Voor de negatieve resultaten van de grondexploitaties Hemschool en Schellinkhout dorpshuislocatie is de volgende verlies voorziening getroffen: Grondexploitatie Hemschool Schellinkhout dorpshuislocatie Totaal

Verlies € 345.000 € 1.122.000 € 1.467.000

Winstneming Ingaande dienstjaar 2017 zijn gemeenten verplicht om winst te nemen volgens de “Percentage of Completion” (POC) methode. Als per balansdatum bijvoorbeeld 75% van de totaal geraamde kosten zijn gemaakt en 30% van de totaal geraamde opbrengsten zijn gerealiseerd, dan wordt in het betreffende dienstjaar reeds 22,5% (75% x 30%) van het geraamd batig eindresultaat genomen. In de jaren er opvolgend wordt wederom hetzelfde gedaan, maar met aftrek/correctie van de eerder gedane winstnemingen. Voor een drietal grondexploitaties kan er over het jaar 2022 winst genomen worden: Grondexploitatie Reigersborg Zuid V Kerkbuurt Wijdenes Zuiderkogge 4B (gemeente grex) Totaal

Winstneming 2022 € 152.000 €0 € 132.000 € 284.000

Fondsvorming De grondexploitatie Zuiderkogge 4b levert vanuit de kaveluitgifte (m2*bedrag) een bijdrage aan fondsvorming (bovenwijks, infrastructuur en landschap): Grondexploitatie Zuiderkogge 4b

Fondsvorming 2022 € 54.000

Fondsvorming kan sinds 2016 niet meer als kostenpost meegenomen worden in de grondexploitaties, maar moet vanuit de winstnemingen via de algemene reserves toegevoegd worden.

J JAARSTUKKEN 2022 GEMEENTE DRECHTERLAND

94

Risicobeheersing Voor de lopende grondexploitaties zijn conjuncturele risico’s gekwantificeerd. Dit op basis van 1% minder inkomstenstijging, 1% meer kostenstijging en 2 jaar projectvertraging, en een te verwachtte kans. Van hieruit is het mogelijke financiële gevolg bepaald op € 618.000. In de risicoparagraaf is, rekening houdende met de omvang van het financiële gevolg en de kans dat dit risico zich voordoet, een bedrag opgenomen van 50% van bovenstaand bedrag (€ 309.000). Reserves en voorzieningen Voor het negatieve resultaat van de grondexploitatie Hemschool en Schellinkhout dorpshuislocatie is een verliesvoorziening getroffen van in totaal € 1.467.000.

Wet Open Overheid De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden. De Woo heeft de Wet openbaarheid bestuur (Wob) vervangen, deze wet is echter meer dan de Wob. De Woo verplicht de SED gemeenten tot: • Het passief openbaar maken van informatie via het afhandelen van Woo-verzoeken. • Het actief openbaar maken van 11 informatie categorieën. • Het aanstellen van een Woo-contactfunctionaris. • Het op orde brengen van de informatiehuishouding. Het implementeren van de Woo gebeurt via het project Implementatie Woo. Het passief openbaar maken, oftewel het afhandelen van Woo-verzoeken, is per 1 mei 2022 met de inwerkingtreding van de Woo reeds geïmplementeerd. Een burger kan een Wooverzoek elektronisch indienen bij de SED. Het actief openbaar maken doet de SED deels al. Denk aan de publicatie van wet- en regelgeving op overheid.nl. De komende 5 jaar gaat de SED de 11 informatie categorieën fasegewijs publiceren op het landelijke platform PLOOI. Hierin volgen we de landelijke planning. Ter voorbereiding hierop implementeert de SEDsoftware om informatie te kunnen anonimiseren. In januari 2023 start de werving en selectie van de Woo-contactfunctionaris, die een rol gaat vervullen bij het actief publiceren en het coördineren van Woo-verzoeken. Voor het op orde brengen van de informatiehuishouding hebben de SED-gemeenten 8 jaar de tijd.

Het streven is om te gaan werken vanuit het principe ‘1 bron 1 waarheid’, elk informatieelement kent maar 1 bron; informatie rechtmatig opslaan, delen en bewaren. Via quickscans worden knelpunten in beeld gebracht. De quick scans zijn eind januari gereed. Op basis van de quick scans worden verbeteringen in gang gezet. Zo starten we in 2022 met het verbeteren van de informatiehuishouding van Convenanten en Bestuursstukken.

J JAARSTUKKEN 2022 GEMEENTE DRECHTERLAND

95

Subsidies

Beleidsverantwoording Onderdelen: De paragraaf subsidies omvat de totale subsidieplafonds per werksoort. De verdeling van de subsidies per werksoort staat aangegeven in de subsidielijst 2022. De subsidies worden beschikbaar gesteld op grond Algemene Subsidieverordening Drechterland (ASV) en de negen subsidieregelingen. Subsidies en subsidiebeleid Onder het begrip subsidie wordt volgens de Algemene wet bestuursrecht (Awb) verstaan: ‘de aanspraak op financiële middelen, door een bestuursorgaan verstrekt met het oog op bepaalde activiteiten van de aanvrager, anders dan als betaling voor aan het bestuursorgaan geleverde goederen of diensten’ (artikel 4:21, eerste lid Awb). Artikel 4:23, eerste lid Awb schrijft voor dat subsidies worden verstrekt op basis van een wettelijk voorschrift dat regelt voor welke activiteiten subsidie kan worden verstrekt. Dit wettelijk voorschrift is bij de gemeente Drechterland: 1. De Algemene subsidieverordening (ASV) Drechterland als procedurele verordening, waarin in artikel 2 op hoofdlijnen is aangegeven voor welke activiteit(en) subsidie kan worden verstrekt. 2.

De specifieke subsidieregelingen op het gebied van maatschappelijke dienstverlening, ouderenwerk, sport en recreatie, jeugd- en jongerenwerk, vormings- en ontwikkelingswerk, kunst en cultuur, muziekonderwijs en cultuureducatie -participatie, investeringssubsidie en bijzondere activiteiten en eenmalige subsidies. Ten grondslag aan het subsidiebeleid van Drechterland ligt de Welzijnsvisie. Het subsidiebeleid is voor de gemeente een van de middelen om de doelstellingen van de Welzijnsvisie te realiseren. Vooral daar waar er voor de gemeente sprake is van een voorwaardenscheppende rol is subsidieverlening een belangrijk instrument. Hiermee kan de gemeente sturen op de instandhouding van organisaties en voorzieningen die een functie vervullen voor de gemeentelijke beleidsdoelen. Uitgangspunt hierbij is vooral het ondersteunen en bevorderen van activiteiten voor en door burgers. Hierbij is het vergroten van de participatie van de burger en het vergroten van de sociale samenhang het centrale doel. De gemeente ziet haar voorwaardenscheppende rol daarin vooral in het in stand houden van een goed basispakket aan welzijnsvoorzieningen.

Vertaling naar het subsidiebeleid Het subsidiebeleid is, vanuit de uitgangspunten van de Welzijnsvisie, enerzijds gericht op het in stand houden van een goed voorzieningenniveau voor alle inwoners van Drechterland en anderzijds op het extra ondersteunen van activiteiten en voorzieningen die zijn gericht op de aandachtsgroepen jongeren, ouderen en gehandicapten. Dit betekent dat in het subsidiebeleid organisaties die zich in hun activiteiten en doelstellingen richten op deze doelgroepen uit de Welzijnsvisie, extra de nadruk krijgen. Op basis van de subsidieregelingen kunnen de meeste subsidieontvangers zelf berekenen op hoeveel subsidie zij aanspraak kunnen maken. Het algemene juridische en procedurele kader van het subsidiebeleid wordt geregeld in de Algemene Subsidieverordening Drechterland, die op 11 juli 2017 is vastgesteld door de gemeenteraad. De totale voor subsidie beschikbare financiële middelen en de verdeling daarvan over de diverse onderdelen van het welzijnsbeleid worden jaarlijks door de gemeenteraad door vaststelling van de subsidieplafonds bepaald bij de vaststelling van de gemeentebegroting. In onderstaand schema staan de begrote subsidieplafonds per werksoort weergegeven en de werkelijke subsidieplafonds in 2022 J JAARSTUKKEN 2022 GEMEENTE DRECHTERLAND

96

Financiële consequenties Subsidies Begroting 2022

Werkelijk 2022

237 113 196 170 589 61 103 3 30 17 15 1.534

220 113 190 169 591 60 80 0 29 11 2 1.465

Werksoort Maatschappelijke dienstverlening Ouderenwerk Jeugd- en jongerenwerk Sport en recreatie Vormings- en ontwikkelingswerk Kunst en cultuur Muziekonderwijs, Cultuureducatie en -participatie Investeringssubsidies Lokaal onderwijsbeleid Wmo subsidies Bijzondere activiteiten en éénmalige subsidies

Toelichting Het subsidieplafond van de Maatschappelijke dienstverlening is niet geheel gebruikt, omdat met name het schoolmaatschappelijk werk anders is georganiseerd, waardoor niet alle middelen ingezet hoefde te worden. Verder kan worden geconstateerd dat de subsidieregeling Muziekonderwijs, Cultuureducatie en Participatie niet volledig is uitgenut. Op deze regeling worden redelijk veel aanvragen ingediend (in totaal 18 organisaties), maar blijft het totaal versterkte subsidiebedrag onder het vastgestelde plafond. Tevens valt op dat er een beperkt beroep gedaan is op de regeling voor Bijzondere en eenmalige activiteiten, waardoor er daar ook middelen overblijven.

J JAARSTUKKEN 2022 GEMEENTE DRECHTERLAND

97

Financiën

J JAARSTUKKEN 2022 GEMEENTE DRECHTERLAND

98

Overzicht van baten en lasten Primitieve begroting 2022

Begroting 2022

Werkelijk 2022

Lasten Bestuur en ondersteuning Veiligheid Beheer openbare ruimte Economie Samenleving Milieu Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Totaal lasten

2.003 1.792 5.565 639 21.648 4.682 1.325 404 6.724 0 44.782

2.127 1.973 6.294 658 26.653 5.094 2.052 429 7.215 0 52.495

1.947 1.903 4.893 899 26.806 4.758 1.764 336 6.414 130 49.850

Baten Bestuur en ondersteuning Veiligheid Beheer openbare ruimte Economie Samenleving Milieu Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Totaal baten

-197 -14 -64 -98 -3.883 -4.805 -787 -32.684 -961 0 -43.493

-206 -14 -937 -88 -5.015 -4.805 -907 -35.785 -1.039 0 -48.796

-263 -8 -261 -221 -8.540 -5.014 -781 -36.343 -1.209 -62 -52.702

Stortingen reserves Bestuur en ondersteuning Veiligheid Beheer openbare ruimte Economie Samenleving Milieu Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal stortingen

0 0 3.000 29 3 0 403 0 0 3.435

0 0 3.497 29 3 0 403 0 0 3.932

0 0 3.000 186 34 0 152 0 0 3.372

Programma

J JAARSTUKKEN 2022 GEMEENTE DRECHTERLAND

99