Jaarstukken 2024 Drechterland met CV

Wegens nieuwe inzichten heeft de raad op 24 januari 2022 een positief besluit genomen op het nieuwe concept met bijbehorende grondexploitatie. Dit concept is in 2022 verder afgestemd met omwonenden, de CPO, alliantie, woningbouwcorporatie en met de gebruikelijke overheidsdiensten. Vervolgens zijn verschillende opties qua programma en bijbehorende financiële resultaten uitgewerkt, waarbij de CPO heeft afgezegd. In 2e kwartaal 2023 werd een bewonersinformatieavond georganiseerd en in oktober 2023 heeft de raad unaniem vastgesteld het stedenbouwkundig plan met bijbehorende beeldkwaliteitsplan en het financiële resultaat. In september 2024 is het bestemmingsplan is door de raad unaniem vastgesteld en inmiddels ook onherroepelijk. Inmiddels is ook een particuliere stuk grond aangekocht die nodig was voor de ruimtelijk kwaliteit en kwantiteit van het plan. Binnenkort wordt gestart met het bouwrijp maken en het voorbelasten 75 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

van het terrein (doorlooptijd 12 maanden om een technische kwaliteit van het grond te kunnen garanderen). Aansluitend kunnen we starten met de selectie van een ontwikkelaar voor de projectmatige woningen en kan het stedenbouwkundig plan uitgewerkt worden richting een inrichtingsplan openbare ruimte. Het project kent een positief resultaat. Deze wordt nu geraamd op bijna € 1,2 miljoen. Dit is nagenoeg € 0,5 miljoen hoger dan vorig jaar berekend. Ondank hogere voor o.a. de bomenkap- en herplaatsing en het (12 maanden) voorbelasten komt de resultaatverbetering grotendeels vanuit de her calculatie van de kaveluitgifteprijzen. Deze zijn voor alle type kavels opnieuw en vanuit de projectvoortgang (o.a. bestemmingplan, bovengenoemde aanbesteding) definitief residueel op basis van een actuele taxatie berekend. Opvallend is de (forse) stijging van de getaxeerde waarde van de (door de gemeente te verkopen) vrije kavels. In de risicobeheersing (zie ook hieronder) krijgt deze uitgifte daarom expliciet aandacht. Het positieve resultaat van deze grondexploitatie komt, conform genomen raadsbesluit, ten gunste van de verliesgevende grondexploitatie van onderstaande dorpshuislocatie. Schellinkhout dorpshuislocatie Plannen voor herontwikkeling van de huidige dorpshuislocatie te Schellinkhout zijn in uitvoering.

Het betreft hier een gemengd programma van onderwijs, welzijn, sport- en cultuur (in een Multifunctionele accommodatie (MFA)), in combinatie met een beperkte woningbouw van 10 appartementen voor senioren. De Raad heeft op 29 juni 2020 akkoord gegeven op deze ontwikkeling, en een budget vastgesteld voor het vastgoedgedeelte (MFA) en een grondexploitatie voor het gemeenschappelijke gronddeel. Na een zorgvuldig ontwerpproces is eind 2022 het Voorlopig Ontwerp van de MFA vastgesteld. Tegelijkertijd heeft de gemeenteraad aanvullend krediet beschikbaar gesteld om de realisatie van de MFA mogelijk te maken. Ook het schoolbestuur en de kinderopvangorganisatie hebben aanvullend budget beschikbaar gesteld. Op basis van het definitief Ontwerp is na een nationale, niet-openbare aanbesteding het werk gegund. Eind 2024 is de tijdelijke huisvesting voor de kinderen van de Jan Luykenschool en kinderopvang Berend Botje geplaatst. Tijdens de Kerstvakantie 2024 zijn zowel de school als de kinderopvang verhuist naar de tijdelijke huisvesting. Inmiddels is gestart met de sloop van de Jan Luykenschool. Naar verwachting start de aannemer in april 2025 met de bouwwerkzaamheden. Conform de huidige planning wordt de MFA in het tweede kwartaal van 2026 opgeleverd.

Het bouwrijp maken van het perceel en de daadwerkelijke bouw van de appartementen kan pas aanvangen na oplevering van de MFA en sloop van het oude dorpshuis. Deze grondexploitatie volgt qua planvorming en uitvoering grotendeels die van het MFA. Voor deze jaarrekening zijn de te verwachtte kosten en inkomsten opnieuw berekend. Omdat de inkomsten vanuit de appartementen nu hoger worden geraamd kent de grondexploitatie nu een positief eindresultaat van € 85.000, dit ten opzichte van de € 2.500 van vorig jaar. Omdat sinds vorig jaar, op aangeven van de accountant, de aan de MFA aanwijsbare grondexploitatiekosten direct aan de vastgoedexploitatie van het MFA moeten worden gekoppeld, laat het positievere einderesultaat op de grondexploitatie niet het gehele kostenplaatje voor de vastgoedexploitatie zien. Vanuit hogere verwachte kosten voor archeologie en grondwerk en de definitieve kosten voor tijdelijke huisvesting (plus € 100k) zijn de totale vanuit de grondexploitatie naar de vastgoedexploitatie door te berekenen en te dekken kosten met € 190k gestegen van €1,2 naar € 1,4 miljoen. Zuiderkogge 4b De locatie Zuiderkogge fase 4b ligt ten noorden van Zuiderkogge en betreft een bedrijventerrein. Het totale plangebied heeft een oppervlakte van circa 24.000 m2. In 2023 is het restant woonrijp maken uitgevoerd.

In 2024 is het laatste kavel verkocht, waarmee de grondexploitatie nu per 31-12-2024 bij deze afgesloten kan worden. Het project betreft een gezamenlijke grondexploitatie (50/50) met USP vastgoed. Het project kent een voor de gemeente positief resultaat van uiteindelijk € 654.000, hetgeen vergelijkbaar is met de prognose van vorig jaar. Van dit resultaat is uiteindelijk € 444.000 aan fondsen gevorm en de resterende € 210.000 toegevoegd aan de algemene rekening.

76 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Winst- en verliesneming Verliesneming Geen. Winstneming Ingaande dienstjaar 2017 zijn gemeenten verplicht om winst te nemen volgens de “Percentage of Completion” (POC) methode. Als per balansdatum bijvoorbeeld 75% van de totaal geraamde kosten zijn gemaakt en 30% van de totaal geraamde opbrengsten zijn gerealiseerd, dan wordt in het betreffende dienstjaar reeds 22,5% (75% x 30%) van het geraamd batig eindresultaat genomen. In de jaren er opvolgend wordt wederom hetzelfde gedaan, maar met aftrek/correctie van de eerder gedane winstnemingen. Voor een tweetal grondexploitaties kan er over het jaar 2024 winst genomen worden: Grondexploitatie Reigersborg Zuid V* Zuiderkogge 4b ** Totaal

Winstneming 2024 €0 € 169.000 € 169.000

* Vanuit onzekerheden (mogelijk opnemen (deel)project ‘kruising Tolweg-Streekweg’ in de grondexploitatie) is de winstneming voor dit project voor 2024 op nul gezet. ** Tevens laatste winstneming vanuit afsluiting project. De totale winstneming van dit project is hiermee gelijk aan project (eind) resultaat. Fondsvorming De grondexploitatie Zuiderkogge 4b levert vanuit de kaveluitgifte (m2*bedrag) een bijdrage aan fondsvorming (bovenwijks, infrastructuur en landschap): Grondexploitatie Zuiderkogge 4b

Fondsvorming 2024 € 70.000 (laatste uitgifte)

Als hierboven aangegeven bedraagt de eindstand van het fonds vanuit Zuiderkogge 4b met bovenstaande laatste bijdrage € 654.000. Fondsvorming kan sinds 2016 niet meer als kostenpost meegenomen worden in de grondexploitaties, maar moet vanuit de winstnemingen via de algemene reserves toegevoegd worden.

Risicobeheersing Voor de (vier nog) lopende grondexploitaties zijn conjuncturele risico’s gekwantificeerd. Dit op basis van 1% minder inkomstenstijging, 1% meer kostenstijging en 1 jaar projectvertraging, en een te verwachtte kans. Daarnaast is voor Schellinkhout Sportveldlocatie een aanvullend risicobedrag toegevoegd (inkomstenstijging 0%) vanuit de verkoop (door de gemeente) van de vrije kavels in dit plan. Vanuit al het bovenstaande is het mogelijke financiële gevolg bepaald op € 678.000. In de risicoparagraaf is, rekening houdende met de omvang van het financiële gevolg en de kans dat dit risico zich voordoet, een bedrag opgenomen van €391.000. Reserves en voorzieningen Voor de afronding van de (afgesloten) grondexploitatie Kerkbuurt Wijdenes is vorig jaar een voorziening getroffen van € 143.000. Hiervan is nog € 24.000 nodig en beschikbaar voor 2025. Voor de afronding van de (afgesloten) grondexploitatie Hemschool is vorig jaar een voorziening getroffen van € 33.000. Hiervan is nog € 5.000 nodig en beschikbaar voor 2025.

77 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Openbaarheidsparagraaf Op 1 mei 2022 trad de Wet Open Overheid (Woo) in werking. De Woo vervangt de Wet openbaarheid bestuur (Wob), maar gaat verder dan de Wob. De Woo verplicht tot: • passief openbaar maken van informatie via het afhandelen van Woo-verzoeken • actief openbaar maken van 11 informatiecategorieën • aanstellen van een Contactfunctionaris Woo • op orde brengen van de Informatiehuishouding. Het passief openbaar maken, oftewel het afhandelen van Woo-verzoeken, is per 1 mei 2022 met de inwerkingtreding van de Woo reeds geïmplementeerd. In 2023 hebben we dit proces verder geoptimaliseerd. In 2024 is de nieuwe werkwijze geïmplementeerd. Er is een Woo-medewerker en een Contactpersoon Domein Ruimte aangesteld. In 2024 is ook software aangeschaft en in gebruik genomen om documenten te anonimiseren. In 2025 zal er een Woo-jurist aangesteld worden. Er zijn nog enkele knelpunten die we in 2025 verder zullen verbeteren. Er is een duidelijke toename in het aantal Woo-verzoeken. De omvang van deze verzoeken en de complexiteit nemen ook toe. In 2024 zijn er 121 Woo-verzoeken ingediend. Daarbij waren nog 8 dossiers uit 2023 in behandeling. In 2023 zijn er 98 verzoeken ingediend. In 2022 waren dit er nog 34. SED pakt de implementatie van de Woo projectmatig op met kort cyclische deelprojecten via zogeheten “W00ts” (Woo-teams).

De uitrol bij SED loopt in de pas met landelijke planning. Concreet zijn in 2024 de volgende deelresultaten afgerond: • W00t actief publiceren:  inrichten publicatieplatform op de gemeentelijke websites  aanschaf en implementatie anonimiseringssoftware  opstellen kaders en werkinstructies voor anonimiseren. Het initiatief landelijk publicatieplatform PLOOI voor actieve publicatie is gestopt. Gemeenten moeten dit nu zelf verzorgen. In 2023 hebben we i.s.m. onze websiteleverancier de publicatie via onze eigen websites gerealiseerd. Aan deze wijze van publiceren zitten beperkingen. In 2024 zijn we gestart met het bepalen van wensen aan eisen aan een los publicatieplatform. In 2025 zal daarvoor een keuze gemaakt worden. W00t Informatiecategorie Bestuursstukken: • proces geoptimaliseerd ter voorbereiding voor pilot in 2025 Gestart in 2024 maar nog niet afgerond: • W00t Wet- en regelgeving Naast de Woots heeft het projectteam zich gericht op voorlichting binnen de eigen organisatie en bewustwording. Hiervoor is de Woo-waaier ontwikkeld en is er een postercampagne geweest. In 2025 gaan we aan de slag met de uitrol van de nieuwe, digitale werkwijze bestuurlijke besluitvorming en verbeteren van de informatiehuishouding voor deze bestuursstukken. Ook zal de informatiehuishouding voor wet- en regelgeving, jaarverslagen en raadsstukken tegen het licht gehouden worden.

De verwachting is dat deze informatiecategorieën in 2025 actief openbaar gemaakt moeten worden. Op 1 november is de verplichting voor het actief publiceren van documenten en gegevens ingegaan voor de volgende informatiecategorieën: • Wetten en andere algemeen verbindende voorschriften • Overige besluiten van algemene strekking • Informatie van organisatie en werkwijze • Bereikbaarheidsgegevens Naast deze verplichte actieve openbaarmaking, is in 2024 ook gestart met het actief openbaar maken van de informatiecategorieën Woo-verzoeken en Convenanten. In 2024 zijn er voor de Woo-verzoeken 44 78 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

verzoeken deels openbaar gemaakt. Daarbij zijn 7.491 documenten en 43.120 pagina's openbaar gemaakt. Voor de convenanten zijn nog geen documenten openbaar gemaakt. Voor het op orde brengen van onze informatiehuishouding is in 2024 informatiebeleid en een roadmap voor uitvoering ervan opgesteld door de afdeling Informatie welke opnieuw in 2025 ter vaststelling wordt aangeboden. De SED-gemeenten hebben tot 2030 de tijd om dit te realiseren.

79 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Subsidies Beleidsverantwoording Onderdelen: De paragraaf subsidies omvat de totale subsidieplafonds per werksoort. De verdeling van de subsidies per werksoort staat aangegeven in de subsidielijst 2024. De subsidies worden beschikbaar gesteld op grond Algemene Subsidieverordening Drechterland (ASV) en de negen subsidieregelingen. Subsidies en subsidiebeleid Onder het begrip subsidie wordt volgens de Algemene wet bestuursrecht (Awb) verstaan: ‘de aanspraak op financiële middelen, door een bestuursorgaan verstrekt met het oog op bepaalde activiteiten van de aanvrager, anders dan als betaling voor aan het bestuursorgaan geleverde goederen of diensten’ (artikel 4:21, eerste lid Awb). Artikel 4:23, eerste lid Awb schrijft voor dat subsidies worden verstrekt op basis van een wettelijk voorschrift dat regelt voor welke activiteiten subsidie kan worden verstrekt. Dit wettelijk voorschrift is bij de gemeente Drechterland: 1. De Algemene subsidieverordening (ASV) Drechterland als procedurele verordening, waarin in artikel 2 op hoofdlijnen is aangegeven voor welke activiteit(en) subsidie kan worden verstrekt. 2.

De specifieke subsidieregelingen op het gebied van maatschappelijke dienstverlening, ouderenwerk, sport en recreatie, jeugd- en jongerenwerk, vormings- en ontwikkelingswerk, kunst en cultuur, muziekonderwijs en cultuureducatie -participatie, investeringssubsidie en bijzondere activiteiten en eenmalige subsidies. Het subsidiebeleid is voor de gemeente een van de middelen om beleidsdoelstellingen te realiseren. Vooral daar waar er voor de gemeente sprake is van een voorwaardenscheppende rol is subsidieverlening een belangrijk instrument. Hiermee kan de gemeente sturen op de instandhouding van organisaties en voorzieningen die een functie vervullen voor de gemeentelijke beleidsdoelen. Uitgangspunt hierbij is vooral het ondersteunen en bevorderen van activiteiten voor en door burgers. Hierbij is het vergroten van de participatie van de burger en het vergroten van de sociale samenhang het centrale doel. De gemeente ziet haar voorwaardenscheppende rol daarin vooral in het in stand houden van een goed basispakket aan welzijnsvoorzieningen. Vertaling naar het subsidiebeleid Het subsidiebeleid is enerzijds gericht op het in stand houden van een goed voorzieningenniveau voor alle inwoners van Drechterland en anderzijds op het extra ondersteunen van activiteiten en voorzieningen die zijn gericht op de aandachtsgroepen jongeren, ouderen en gehandicapten.

Dit betekent dat in het subsidiebeleid organisaties die zich in hun activiteiten en doelstellingen richten op deze doelgroepen, extra de nadruk krijgen. Op basis van de subsidieregelingen kunnen de meeste subsidieontvangers zelf berekenen op hoeveel subsidie zij aanspraak kunnen maken. Het algemene juridische en procedurele kader van het subsidiebeleid wordt geregeld in de Algemene Subsidieverordening Drechterland, die op 11 juli 2017 is vastgesteld door de gemeenteraad. De totale voor subsidie beschikbare financiële middelen en de verdeling daarvan over de diverse onderdelen van het welzijnsbeleid worden jaarlijks door de gemeenteraad door vaststelling van de subsidieplafonds bepaald bij de vaststelling van de gemeentebegroting.

80 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Financiële consequenties In onderstaand schema staan de begrote subsidieplafonds per werksoort weergegeven en de werkelijke subsidieplafonds in 2024: Subsidies (* 1.000 euro) Begroting 2024

Werkelijk 2024

96 139 234 171 3 642 62 103 32 15 1.497

99 142 233 170 0 642 45 89 32 9 1.460

Werksoort Maatschappelijke dienstverlening Ouderenwerk Jeugd- en jongerenwerk Sport en recreatie Investeringssubsidies Vormings- en ontwikkelingswerk Kunst en cultuur Cultuureducatie en -participatie Lokaal onderwijsbeleid Bijzondere activiteiten en éénmalige subsidies

Toelichting Er is een zeer beperkte onderbesteding van het totale subsidieplafond van 2,4%. Binnen de subsidiesystematiek is het niet ongebruikelijk dat niet alle vastgestelde plafonds (maximale budgetten) volledig worden benut. Dat neemt niet weg dat ernaar moet worden gestreefd om de onderbesteding zo klein als mogelijk te houden. De subsidieplafonds waarbij sprake is van beperkte onderbesteding, zijn veelal posten waar incidentele aanvragen kunnen worden ingediend en zijn hierbij dus afhankelijk van het aanvragen die door de organisaties worden ingediend.

81 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Jaarrekening Overzicht van baten en lasten Overzicht van baten en lasten per programma Primitieve begroting 2024

Begroting 2024

Werkelijk 2024

Lasten Bestuur en dienstverlening Ruimte Samenleving

-10.676 -16.193 -25.849

-11.230 -19.183 -32.607

-11.050 -19.117 -32.136

Totaal lasten

-52.718

-63.020

-62.303

Baten Bestuur en dienstverlening Ruimte Samenleving

42.279 6.286 3.797

44.804 7.115 8.168

45.660 8.323 8.765

Totaal baten

52.362

60.087

62.748

Totaal saldo baten en lasten

-356

-2.933

445

Stortingen reserves Bestuur en dienstverlening Ruimte Samenleving

0 -150 -3

0 -3.470 -299

0 -3.560 -326

Totaal stortingen

-153

-3.769

-3.886

Onttrekkingen reserves Bestuur en dienstverlening Ruimte Samenleving

322 579 175

357 4.560 250

322 4.225 234

1.076

5.167

4.781

Totaal mutaties reserves

923

1.398

895

Resultaat

567

-1.535

1.340

Programma

Totaal onttrekkingen

De analyses van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en werkelijk zijn opgenomen in de Programmaverantwoordingen onder "wat heeft het gekost".

82 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Overzicht incidentele baten en lasten Conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten dient de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening een overzicht te bevatten van de incidentele baten en lasten. Door de incidentele baten en lasten op te nemen, kan informatie worden gegeven die relevant is voor het beoordelen van de financiële positie. Incidentele baten en lasten > € 20.000 Prog.

B2024 B2024 na wijz

Rek. 2024

Lasten 1 Digitalisering archief 1 Benoeming interim secretaris 1 Verbeteracties dienstverlening 2 Uitvoering recycleplan 2 CUP Aandacht wapenbezit en drugs 2 CUP Maatregelen cybercrises 2 CUP Handhaving oneigenlijk gebruik woningen 2 CUP Ontwikkelen verkeersmodel 2 Noord-Zuidverbinding 2 Glasvezel (Toezicht en projectleiding) 2 Glasvezel (Toezicht en projectleiding) 2 Groenbeleidsplan 2 Afboeken boekwaarde grond i.v.m. verkoop 3 Taalonderwijs Oekraine 3 Project en voorber. kosten onderwijshuisvesting 3 CUP Opstellen Fin. Doorvertaling IHP 3 Pilot IKEC Hoorn integraal werken

73 0 50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

184 81 50 110 20 10 20 40 28 32 100 30 150 33 25 20 59

88 50 9 131 0 0 0 30 8 32 100 30 150 8 0 0 58

Mutaties reserves 2 Storting winst BGE woningen naar AR

149

149

169

272

1.163

878

Baten 2 Baten BGE - woningen 2 Toezicht en werkvoorbereiding aanleg glasvezel 2 Grondverkoop

149 0 0

149 100 239

169 100 450

Mutaties reserves 1 Onttrekking Res Vitale dorpen - nieuwe burgerinitiatieven 2 Onttrekking AR Woonprogramma 2 Onttrekking AR Maatregelen Nieuweweg 2 Onttrekking AR Noord-Zuidverbinding 2 Onttrekking AR Donatie kruidenrijke grasmengsels 2 Onttrekking Reserve Glasvezel 2 Onttrekking Res landsch.plan - Recreatieve voorzieningen 2 Onttrekking Res landsch.plan - Toilet Schellinkhout 2 Reserve Omgevingswet 3 Onttr res Soc. Dom - Aanpak wachttijd spec. Jeugdzorg

0 0 0 0 0 0 0 0 0 15

35 20 23 28 8 32 15 10 237 15

0 0 0 8 0 32 4 10 92 0

164

910

864

83 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Overzicht toevoegingen en onttrekkingen reserves Structurele onttrekkingen reserves Onttrekking aan de reserves Programma Bestuur en dienstverlening Programma Ruimte Programma Samenleving

B2024 322 114 159

B2024 na wijz. 322 579 159

Rekening 2024 322 579 159

595

1.060

1.060

Totaal

Er zijn geen structurele toevoegingen aan de reserves. De structurele onttrekkingen hebben betrekking op de reserve afschrijvingslasten.

Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semi-publieke sector (WNT) WNT-verantwoording 2024 Drechterland De WNT is van toepassing op Gemeente Drechterland. Het voor Gemeente Drechterland toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000,00 (het algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling: Gegevens 2024 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

C.M. Minnaert Gemeentesecretaris 01/01 t/m 10/03 1 Ja

A. van Langen-Visbeek Griffier 01/01 t/m 31/12 0,89 Ja

23.898,56 3.960,30 27.858.86

87.214,49 13.890,96 101.105,45

44.562,84

207.111,10

N.v.t.

N.v.t.

27.858,86

101.105,45

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

84 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Gegevens 2023 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

C.M. Minnaert Gemeentesecretaris 01/01 t/m 31/12 1 Ja

A. van langen-Visbeek Griffier 01/01 t/m 31/12 1 Ja

115.220,99 19.538,76 134.759,75

87.703,47 13.389,44 101.092,91

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000,00

223.000,00

Bezoldiging

134.759,75

101.092,91

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12: Gegevens 2024 bedragen x € 1 Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 1 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

W. van Twuijver Wnd gemeentesecretaris 2024 01/03 t/m 31/12 10 1155 € 221 278.400,00 278.400,00 179.025,00 179.025,00 179.025,00 N.v.t. N.v.t.

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen: De betreffende categorie was in 2024 niet van toepassing voor de instelling. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder: De betreffende categorie was in 2024 niet van toepassing voor de instelling. 1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100: De betreffende categorie was in 2024 niet van toepassing voor de instelling. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is: De betreffende categorie was in 2024 niet van toepassing voor de instelling. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is: De betreffende categorie was in 2024 niet van toepassing voor de instelling. 85 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen De betreffende categorie was in 2024 niet van toepassing voor de instelling. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

86 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Balans en de toelichting Balans ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa - Kosten van onderzoek en ontwikkeling - Bijdrage in Activa van derden

31-12-2024

31-12-2023

0 1.859 1.859

150 2.324 2.474

32 20.990 7.061

32 16.313 6.236

8.555 36.638

7.822 30.403

169

169

4.316

4.455

1.507 5.992 44.489

1.301 5.925 38.802

335 2 337

-754 2 -752

8.281 11.916

7.876 17.028

1.068 21.265

688 25.592

2 21 23

2 504 506

0 1.693

68 1.551

Totaal vlottende activa

1.693 23.318

1.619 26.965

Totaal generaal

67.807

65.767

Materiële vaste activa -Investeringen met een economisch nut: •Gronden uitgegeven in erfpacht •Overige investeringen met een economisch nut -Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven -Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Financiële vast activa -Kapitaalverstrekkingen aan: •Deelnemingen -Leningen aan: openbare lichamen (art.1a Wet Fido) •Openbare lichamen (art.1a Wet Fido) -Overige langlopende leningen: •Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden -Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie -Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -Vorderingen op openbare lichamen -Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -Overige vorderingen Liquide middelen -Kassaldi -Banksaldi Overlopende activa -De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: • het Rijk -Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.

87 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen -Algemene reserves -Bestemmingsreserves -Gerealiseerd resultaat

31-12-2024

31-12-2023

11.476 23.300 1.340 36.116

9.107 22.145 4.422 35.674

1.547 2.074 2.969

1.432 855 3.146

6.590

5.433

10.425 10.425

11.225 11.225

53.131

52.332

5.265 5.265

5.334 5.334

2.813

2.962

3.929 0 2.669

2.478 32 2.629

9.411

8.101

Totaal vlottende passiva

14.676

13.435

Totaal generaal

67.807

65.767

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

36.884 5.689

34.268 6.583

Voorzieningen -Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's -Egalisatievoorzieningen -Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer -Onderhandse leningen van: • Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -Overige schulden

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren: • het Rijk • overige Nederlandse overheidslichamen -Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen.

88 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisaties zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan.

Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de septembercirculaire van het boekjaar. Centraal administratie kantoor (CAK) Met betrekking tot de eigen bijdrage die het CAK int en aan de gemeente afdraagt, geldt op basis van de Kadernota Rechtmatigheid 2018 van de commissie BBV het volgende: gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op de overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdrage door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht.

Arbeidskosten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. In 2017 heeft er een stelselwijziging plaatsgevonden in de waardering van investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Vanaf 2017 is het verplicht investeringen met maatschappelijk nut te activeren. Balans Vaste activa De uitgangspunten van de Nota activa (raadsbesluit 20 december 2021) zijn toegepast op de nieuwe investeringen. De afschrijvingstabel van de Nota Activa, investerings- en afschrijvingsbeleid 2021 is van toepassing op investeringen per 1 januari 2021.

Deze investeringen worden met behulp van de lineaire 89 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

methode afgeschreven tenzij een andere wijze van afschrijving meer recht doet aan de waardevermindering van een bepaald actief tijdens de gebruiksduur. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- casu quo vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde. De bijdragen in de activa in eigendom van derden worden afgeschreven. De afschrijvingsduur is maximaal gelijk aan de afschrijvingsduur van de activa die door de betreffende derden worden gehanteerd. Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd.

Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Deze investeringen worden met behulp van de lineaire methode afgeschreven. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De verplichting om alle investeringen te activeren volgens de nieuwe methode geldt alleen voor investeringen die vanaf het begrotingsjaar 2017 worden gedaan. In erfpacht uitgegeven gronden De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (in dit geval de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht, zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat.

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn - tenzij hierna anders is vermeld - opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Als de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Van een deelneming is volgens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.

90 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Vlottende activa Voorraden Grond en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. Onderhanden werk, gronden in exploitatie De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken) alsmede de rentekosten berekend zoals voorgeschreven in het BBV en de administratie- en beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage- of completionmethode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat. 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht. 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).

Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Gereed product Producten die gereed zijn worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde als die lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt dynamisch bepaald. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Reserves en voorzieningen De nota ‘Reserves en Voorzieningen’ is vastgesteld op 25 november 2024. De reserves en voorzieningen zijn conform de uitgangspunten van deze nota verwerkt. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd.

De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 91 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Overige Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Als er verplichtingen zijn, waar bijvoorbeeld geen voorziening voor is getroffen, dan wordt dit vermeld in de toelichting op de balans. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: - De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art.

17 Financiële-verhoudingswet; - De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals definitief op 18 december 2023 door de raad is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld; o Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. - De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening.

Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten inclusief dotaties reserves is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van EUR 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

92 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Toelichting op de balans Vaste activa Immateriële vaste activa (* 1.000 euro) Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Kosten van onderzoek en ontwikkelingen voor een bepaald actief Bijdragen aan activa in eigendom van derden

1.859

150 2.324

Totaal

1.859

2.474

Omschrijving

Immateriële vaste activa

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2023

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Boekwaarde 31-12-2024

Kosten van onderzoek en ontwikkelingen voor een bepaald actief Bijdragen aan activa in eigendom van derden

150

-

150

-

-

-

2.324

-

-

465

-

1.859

Totaal

2.474

-

150

465

-

1.859

Materiële vaste activa (* 1.000 euro) Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

In erfpacht uitgegeven gronden Overige investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

32 20.989 7.061

32 16.313 6.236

8.556

7.822

Totaal

36.638

30.403

Omschrijving

Investeringen met een economisch nut

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2023

Investeringen

Desinvesteringen -

Afschrijvingen

Bijdrage van Boekwaarde derden 31-12-2024

2 509

3.270 8 16.882

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa

3.270 10 12.065

5.485

260

-

23

495

50

80

Totaal

16.313

212

160

237 9

76 5.535

-

690

456 136

168

20.990

93 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen met economische nut staan in het overzicht hieronder vermeld. De investeringsbudgetten van investeringen met een economisch nut betreffen: Investerings- Werkelijk budget besteed 2024 2024

Restant budget 31-12-2024

Restant budget 1-1-2025

MFA Westwoud MFA Schellinkhout Renovatie Meester Spigtschool Renovatie sportveld Woudia Verbouwing Loods 2 Warmte installatie Streekbad Waterzuiveringsinstallatie Streekbad

5.077 4.922 800 40 80 744 300

4.956 289 80 40 1

121 4.633 800 40 704 299

121 4.633 800 40 704 299

Totaal

11.963

5.366

6.597

6.597

MFA Westwoud Het project loopt nog. MFA Schellinkhout Het project loopt nog. Renovatie Meester Spigtschool Er zijn in 2024 keuzes gemaakt en het project start in 2025. Renovatie sportveld Woudia Er zijn afspraken gemaakt met de club en de wethouder om het budget anders in te zetten. voorjaarsnota komt een voorstel naar de raad.

Bij de

Verbouwing Loods 2 Het project is afgerond. Warmte- en waterzuiveringsinstallatie Streekbad Het project loopt nog. Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven HerrubriBijdrage cering Investe- Desinves- AfschrijBoekwaarde van Boekwaarde Omschrijving 31-12-2023 ringen teringen vingen derden 31-12-2024 Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken

37 23

45

6.176

(45)

1.114

Totaal

6.236

-

1.114

2

-

287 -

289

37 66 6.958

-

7.061

94 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen met economische nut waarvoor een heffing kan worden geheven staan in het overzicht hieronder vermeld. De investeringsbudgetten van investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven betreffen: Investerings- Werkelijk Restant Restant budget besteed budget budget 2024 2024 31-12-2024 1-1-2025 PSWR, riolering Urnenmuur Molenwei

3.953 23

1.090 23

2.863 -

2.863 -

Totaal

3.976

1.114

2.863

2.863

PSWR, riolering Het budget zal in 2025 worden gebruikt voor onder andere de projecten persleiding De Hout/ Houterweg, Westerbuurt en Noorderuitweg, vervangen besturing Elbaweg, Schellinkhout,Raadhuisstraat, aanleg HWA Julianastraat en verschillende relinen locaties. Urnenmuur Molenwei Het project is afgerond. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Omschrijving Maatschappelijk nut vóór 2017 Gronden en terreinen Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken Subtotaal Maatschappelijk nut na 2017 Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken Overige materiele vaste activa Subtotaal Totaal

Boekwaarde 31-12-2023

Herrubri- Investecering ringen

Desinvesteringen

Bijdrage van derden

Boekwaarde 31-12-2024

-

20

19 19

-

291 311

Afschrijvingen

20 290 310

21 21

6.923

331

1.027

-

310

-

7.970

589 7.512

(331) -

25 1.052

-

9 320

-

274 8.244

7.822

-

1.072

-

339

-

8.555

95 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen met maatschappelijk nut staan in het overzicht hieronder vermeld. De investeringsbudgetten van investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut betreffen: Investerings- Werkelijk Restant Restant budget besteed budget budget 2024 2024 31-12-2024 1-1-2025 Vervangen beschoeiingen Kunstwerken Openbare verlichting Fietspad Schellinkhout-Wijdenes Drachterveld recreatiegebied Reconstructie Torenweg Verlengen Cor Schipperpad Rijbaan Stationslaan Vervanging openbaar groen Implementatiekosten overname wegen HHRS Vervanging wegen Vervanging speelvoorzieningen Bromfietsovergang Zuiderdracht Reconstructie Zuiderdracht Bermverbetering Lakemanweg Verkeersmaatregelen Venhuizen

537 602 224 260 47 130 20 70 97 129 1.000 70 17 120 150 1.752

2 152 124 19 25 583 21 145 -

535 450 100 260 47 130 1 70 72 129 417 70 17 99 5 1.752

535 450 100 260 130 70 72 129 417 70 17 99 5 1.752

Totaal

5.225

1.072

4.152

4.105

Vervanging beschoeiingen Het restant budget zal gebruikt worden voor onder andere vervangen van houten beschoeiingen door hout en door kunststof. Vervanging kunstwerken (bruggen) Het restant budget zal gebruikt worden voor onder andere zwemlocatie Oosterleek, brug De Bouw, bruggen Tijm, brug Stationsweg en voor Landhoofd 1 en 2 Landpadje. Openbare verlichting De projecten vervangen armaturen en lichtmasten worden voortgezet in 2025 en ook het project Oosterwijzend Liander. Fietspad Schellinkhout-Wijdenes Er is weerstand tegen het omvormen van dit wandelpad naar fietspad. Met de dorpsalliantie is afgesproken het fietspadplan niet door te zetten. Wel is afgesproken om te onderzoeken of we een aantal voorzieningen kunnen vernieuwen. Dit wordt in 2025 verder opgepakt en komt een voorstel naar de raad. Drachterveld recreatiegebied Betreft de aanleg van een boothelling voor recreatievaart. Onderzocht is of deze aangelegd kon worden maar blijkt niet mogelijk. Ook in de ruime omgeving is geen locatie gevonden. Gesprekken met buurgemeente Hoorn hebben ook nog geen concrete locatie opgeleverd. Het budget kan worden afgesloten. Reconstructie Torenweg Samen met de omwonenden wordt een verkeersplan opgezet. Uitvoering vindt plaats in 2025. Verlengen Cor Schipperpad Het project is afgerond. Rijbaan Stationslaan De aansluitende rijbaan en trottoir van de Julianastraat worden vervangen.

96 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Vervanging openbaar groen Voor het aanplanten van nieuwe beplanting zijn we afhankelijk van het plantseizoen wanneer de planten in rust staan en het werk mogelijk is. Het plantseizoen start in oktober tot circa april. Het aanbrengen van de beplanting in het najaar van 2024 stond gepland in de periode van oktober tot december. Door de natte omstandigheden deze maanden kon het werk niet uitgevoerd worden. Het aanbrengen van de planten wordt voor april 2025 uitgevoerd en afgerond. Implementatiekosten overname wegen HHRS De kadastrale overdracht wordt in 2025 verder voorbereid. Vervanging wegen Het restant budget wordt gebruikt voor vervangingen van het lopende werk aan de Noordervoert en Kleine Immert Fluter en de Keulen. Vervanging speelvoorzieningen De opdrachten van 2024 worden in 2025 uitgevoerd. Bromfietsovergangen Zuiderdracht Project wordt betrokken bij investeringsbudget Reconstructie Zuiderdracht. Reconstructie Zuiderdracht Dit project is nog in voorbereiding. Er komt een ontwerp en raming in het eerste kwartaal van 2025. Bermverbetering Lakemanweg Het project loopt nog. Verkeersmaatregelen Venhuizen Dit project is nog in voorbereiding.

97 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Financiële vaste activa (* 1.000 euro) Boekwaarde 31-12-2023 Investeringen

Omschrijving

Aflossingen

Boekwaarde 31-12-2024 169 4.316 1.507

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen aan openbare lichamen (art.1a Wet Fido) Overige uitzettingen met looptijd >= 1 jaar

169 4.455 1.301

0 206

139 0

Totaal

5.925

206

139

5.992

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen

335 2

-754 2

Totaal

337

-752

Vlottende activa Voorraden (* 1.000 euro) Omschrijving

Recapitulatie balans onderhanden werken (* 1.000 euro) Boekwaarde 1-1-2024 Totaal vermeerderingen Totaal verminderingen Totaal winstnemingen Boekwaarde 31-12-2024

-754 1.514 -594 169 335

Geraamde nog te maken kosten Geraamde opbrengsten Geraamd eindresultaat

6.439 8.188 3.394

Verkochte / te verkopen m² Complex Zuiderkogge fase 4b Reigersborg Zuid 5 Dorpshuislocatie Schellinkhout Sportveldlocatie Schellinkhout

Beschikbaar

Verkocht t/m 2023

Verkocht 2024

Nog te verkopen

24.340 50.084 790 14.473

20.665 48.838 -

3.675 1.246 -

790 14.473

Voorraden (* 1.000 euro) Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Gereed product en handelsgoederen

2

2

Totaal

2

2

Omschrijving

98 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Boekwaarde Voorziening voor Omschrijving 31-12-2024 oninbaarheid

Balanswaarde 31-12-2024

Balanswaarde 31-12-2023

Vorderingen openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

8.281

0

8.281

7.877

11.916 1.078

0 -10

11.916 1.068

17.028 688

Totaal

21.275

-10

21.265

25.593

De vorderingen openbare lichamen bestaan voor € 6.210.000 uit vorderingen BTW-BCF. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1) Drempelbedrag 1057,36 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist 327 309 280 299 aangehouden middelen Ruimte onder het (3a) = (1) > (2) 730 748 777 759 drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 52.868 Het deel van het begrotingstotaal (4b) dat kleiner of gelijk is aan € 500 52.868 miljoen Het deel van het begrotingstotaal (4c) dat de € 500 miljoen te boven gaat (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag 1057,36 drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden (5a) 29.746 28.127 25.798 27.477 middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 91 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten (2) - (5a) / (5b) 's Rijks schatkist aangehouden 327 309 280 299 middelen

99 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in ’s Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijks kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. De drempel is nooit lager dan € 1.000.000. Gemiddeld mag de gemeente maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden. In 2024 is er geen overschrijding van het drempelbedrag geweest. Liquide middelen (* 1.000 euro) Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Kas Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Rabobank

2 20 1

2 503 1

Totaal

23

506

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

0 1.693

68 1.551

1.693

1.619

Omschrijving

Overlopende activa (* 1.000 euro) Omschrijving - De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: • het Rijk - Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op specifieke uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd: Toevoegingen/ Saldo Vrijgevallen Ontvangen Saldo Omschrijving 31-12-2023 bedragen bedragen 31-12-2024 Het Rijk SPUK Oekraïne

68

0

68

0

Totaal

68

0

68

0

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Omschrijving

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2024 31-12-2023

Overige

1.693

1.551

Totaal

1.693

1.551

100 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden