Jaarstukken 2024 Drechterland met CV

0 800 800

0 800 800

0 800 800

4a. 4b. 4.

Renterisiconorm Omvang begroting 1 januari Vastgesteld percentage Renterisiconorm (4a x 4b)

52.871 20% 10.574

57.582 20% 11.516

56.385 20% 11.277

58.996 20% 11.799

Toets renterisiconorm Renterisico op vaste schuld (3) Renterisiconorm (4) Ruimte (3-4)

800 10.574 -9.774

800 11.516 -10.716

800 11.277 -10.477

800 11.799 -10.999

(4 > 3) Ruimte onder renterisiconorm (3 > 4) Overschrijding renterisiconorm

De tabel laat zien dat binnen de norm wordt gebleven. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft voor de gemeente de maximale toegestane omvang van de kortlopende schuld (met een looptijd korter dan 1 jaar) aan. Wettelijk moet worden overgegaan tot omzetting naar langlopende schulden zodra de limiet meer dan twee achtereenvolgende kwartalen wordt overschreden. Het doel van deze limiet is het renterisico op korte financiering te beperken. Fluctuaties in korte rente kunnen namelijk een relatief grote invloed hebben op de rentelasten. De kasgeldlimiet wordt uitgedrukt in een percentage van het begrotingstotaal (8,5%) en bedraagt voor de gemeente Drechterland voor 2024 € 4.494.000. Bij het financieringsbeleid in 2024 is rekening gehouden met deze limiet.

52 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Drechterland

1.

2.

3.

4.

5.

Omschrijving Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting (lasten) Percentage kasgeldlimiet Omvang kasgeldlimiet

2024 52.871 8,50% 4.494

Omvang vlottende schuld (gemiddeld dienstjaar) Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen (geen vaste schuld)

0 0 0 0 0

Vlottende middelen (gemiddeld dienstjaar) Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar

0 304 0 304

Toets kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet

4.494

Totaal netto vlottende schuld (2-3)

-304

Ruimte (4-5)

4.798

Rentetoerekening De paragraaf financiering moet inzicht geven in: • De rentelasten; • Het renteresultaat; • De wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen, grondexploitaties en projecten. Onderstaand schema geeft hier invulling aan.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten (idem) Totaal door te rekenen externe rente

108 477 -/-

De rente die aan de grondexploitatie moet worden toegerekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken, die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

10 -/-

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen

-369

1 -/10 +/+ -1 0 +/+ 0 +/+

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld Treasury

-370 0 -/-370

53 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Omdat er meer rente is ontvangen dan betaald, mag dit niet worden omgeslagen, maar wordt het renteresultaat verantwoordt in programma 1 op het taakveld treasury.

Schatkistbankieren Met ingang van 31 december 2013 worden tijdelijk overtollige middelen verplicht ondergebracht bij het ministerie van Financiën. Het doel van de deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren is om de Europese Monetaire Unie schuld van de collectieve sector te verlagen. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen * 1.000 euro) Verslagjaar (1) Drempelbedrag 1057,36 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist 327 309 280 299 aangehouden middelen Ruimte onder het (3a) = (1) > (2) 730 748 777 759 drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 52.868 Het deel van het (4b) begrotingstotaal dat kleiner of 52.868 gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het (4c) begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 Drempelbedrag 1057,36 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden (5a) 29.746 28.127 25.798 27.477 middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 91 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis (2) - (5a) / (5b) buiten 's Rijks schatkist 327 309 280 299 aangehouden middelen

54 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Bedrijfsvoering Personeel en organisatie In 2024 zijn belangrijke stappen gezet op het gebied van arbeidsmarktbeleid. De wijze waarop wij vacatures nu uitzetten sluit nog beter aan bij onze potentiële doelgroep. We hebben aan ons imago en naamsbekendheid gewerkt door onder meer aan te sluiten bij initiatieven zoals de Kom binnen bij Bedrijvendag maar ook door gebruik te maken van social media. Verder hebben we onze rol als erkend leerbedrijf actiever opgepakt en hebben meer jongeren bij ons stage gelopen wat in sommige gevallen resulteerde in een nieuwe (tijdelijke) medewerker. In het kader van binden en behouden hebben we een nieuwe opzet voor onboarding gemaakt. Via een app, een introductiedag waarbij ook de mobile devices worden verstrekt, een buddy en een goed inwerkprogramma kunnen nieuwe medewerkers op een prettige wijze starten en voelen zij zich welkom bij SED. Met de Westfrieslandacademie is regelmatig contact over de opleidingen die we kunnen aanbieden aan (nieuwe) medewerkers. Er is een voorziening getroffen voor de Regeling Vervroegd Uittreden, waarvoor een aantal medewerkers in aanmerking komt. Ook zijn de budgetten voor reiskosten woon-werkverkeer en hybride werken weer in overeenstemming met de realiteit gebracht. De SED heeft dit jaar een brede evaluatie van de organisatie uitgevoerd.

Deze evaluatie bestond uit een medewerkersonderzoek, een exitonderzoek en de evaluatie van de sturingsfilosofie sturing & ruimte. De analyse van de resultaten van deze onderzoeken heeft geleid tot een routekaart voor de organisatie waarin duidelijke keuze zijn gemaakt om de komende jaren met focus de opgave integraal centraal gesteld kan worden. De afdeling financiën is opnieuw ingericht waar mee integraal adviseren mogelijk wordt gemaakt. De SED is dit jaar aangesloten bij het HR netwerk Kop van Noord Holland op het gebied van beleid en arbeidsvoorwaarden als aanvulling op de contacten die we al binnen West Friesland op HR gebied hebben. Om zo goed mogelijk gebruik te kunnen maken van elkaars krachten is er dit jaar structureel overleg met de Westfrieslandacademie geweest. Er wordt binnen de organisatie actief de samenwerking gezocht met anderen binnen de organisatie. Zoals met de Ondernemingsraad in de voorbereiding van het dit jaar gehouden medewerkersonderzoek, met de Servicedesk bij het project onboarding en met het domein Ruimte bij de Kom binnen bij Bedrijvendagen.

Juridisch In 2024 heeft het team juridische zaken zich meer gericht op de kwaliteit van bezwaarafhandeling. De komst van de externe bezwarencommissie heeft mede geleid tot een zorgvuldiger afhandeling van bezwaar- en beroepszaken. Verschillende wisselingen, persoonlijke omstandigheden en krapte op de arbeidsmarkt hebben invloed gehad op de personele bezetting van het team juridische zaken. Dit heeft invloed gehad op de doorlooptijden. Ook de toenemende complexiteit van juridische vraagstukken en de behandeling van bezwaren door de externe bezwaren commissie hebben vertragende werking op de doorlooptijd van bezwaar en beroepszaken. Om zaken tijdig te kunnen blijven afhandelen is het noodzakelijk om de beschikbare capaciteit te monitoren en processen optimaal in te richten. Bezwaarschriften en doorlooptijden In 2024 zijn er 79 bezwaarschriften ingediend. In 2024 zijn 31 zaken volledig afgehandeld tot en met de beslissing op bezwaar. De overige bezwaarschriften zijn nog in behandeling. Van de afgehandelde bezwaarschriften zijn er 5 gegrond verklaard, 19 ongegrond en 7 niet-ontvankelijk. Er zijn 21 van de 31 bezwaarschriften binnen de wettelijke termijn afgehandeld.

De langere doorlooptijden zijn deels te verklaren door de complexiteit van de zaken, de behandeling van bezwaren via de externe bezwarencommissie en het aantal bezwaarschriften dat is gericht tegen één specifieke omgevingsvergunning. Beroepszaken In 2024 waren er 12 beroepszaken. In 3 zaken is de indiener van het beroep in het gelijk gesteld. In 1 zaak is de gemeente in het gelijk gesteld en 2 zaken waren niet-ontvankelijk. De overige zaken zijn ingetrokken. Klachten In totaal zijn 19 klachten geregistreerd. 16 klachten zijn informeel afgehandeld. 3 zijn formeel afgerond (en allen ongegrond verklaard). Bij de Nationale Ombudsman zijn er 4 klachten behandeld. In 2023 waren dat er 55 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

8. In 2022 zijn er 6 klachten behandeld en in 2021 zijn 13 klachten behandeld. Alle 4 de klachten zijn door de Nationale Ombudsman afgedaan met een doorverwijzing of het geven van meer informatie. Ingebrekestellingen In 2024 waren er 10 ingebrekestellingen. Er was geen verplichting tot betaling van een dwangsom.

56 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Informatie Eind 2023 zijn we gestart met het ontwikkelen van Informatiebeleid dat in 2025, na vaststelling, een vervolg krijgt. Voor de implementatie van dit beleid hebben we tevens een ICT-kalender (roadmap) opgesteld tot 2030. Daarnaast is een visie ontwikkeld hoe om te gaan met data en deze te gebruiken in verantwoording en sturing. Na vaststelling wordt deze ook verder geïmplementeerd in 2025. Aanbesteding key-systemen In 2024 hebben we diverse key-systemen aanbesteed via onze software broker of zijn we in de voorbereidende fase om een aanbesteding te starten in 2025. Het gaat om de volgende key-systemen: • HR- en Payroll applicatie • Belastingpakket • Beheer openbare ruimte (BOR) applicatie • Tool voor de planning- en control cyclus • Software broker In 2025 wordt met onderstaande key-systemen een start gemaakt voor een eventuele aanbesteding in 2026, via onze software broker: • Financiële systeem • Pakket voor Vergunning toezicht handhaving (VTH) • Anonimiserings-software Daarnaast worden applicaties bij vervanging en verlenging steeds vaker aangeboden als Software as a Service (SaaS) in plaats van on-premises (op locatie SOM). In 2024 zijn er diverse applicaties verlengd of vervangen door een SaaS-variant. In 2025 wordt deze trend doorgezet en zullen er nog meer applicaties worden vervangen door een Saas-variant. Ons doel is om in 2026 daarmee klaar te zijn.

Kwaliteitszorgsysteem en I-navigator Vanuit de regio is een raamwerk voor kwaliteitszorg opgesteld dat in 2021 door de SED en de aangesloten gemeenten is vastgesteld. Dat raamwerk is nu vertaald naar een kwaliteitszorgsysteem dat geïmplementeerd wordt. De implementatie van het kwaliteitszorgsysteem heeft ook de speciale aandacht van de Provincie in het kader van Interbestuurlijk Toezicht Informatiebeheer. VIND I-Navigator is een instrument, gelieerd aan het kwaliteitszorgsysteem, waarmee we de informatievoorziening in beeld brengen zodat we het informatiebeheer verbeteren. In dit instrument leggen we vast: • Welke processen we uitvoeren en hoe deze worden vastgelegd in de systemen als zaaktype • Welke informatie een hoog risico vormen bij informatieverlies of een datalek • In welke systemen we informatie vastleggen per proces • Welke informatie we actief moeten publiceren op documentniveau • Welke wetgeving er per proces geldt • Voor welke processen een Data Protection Impact Assessment (DPIA) rapport is opgesteld • Bij welke processen persoonsgegevens worden verwerkt. Deze gegevens kunnen als een verwerkingsregister uit het systeem worden gehaald. Dit instrument geeft ons een samenhangend overzicht van alle informatie in de organisatie wat we ook moeten kunnen tonen tijdens de gesprekken met de archiefinspecteur.

Robotisering Voor een efficiënte bedrijfsvoering en succesvolle digitale transformatie zetten we, waar mogelijk, robotisering (RPA) en AI in. Dit heeft als doel om: • handmatige, repeterende werkzaamheden te automatiseren • fouten te minimaliseren • de werkdruk bij collega’s te verlagen • de doorlooptijden van processen te verkorten • kosten te besparen • de dienstverlening aan burgers en organisaties te verbeteren 57 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

In 2023 zijn een aantal medewerkers opgeleid tot RPA- en AI-Developer. Na afronding van deze opleidingen in 2024 zijn zij in staat om zelfstandig robots te ontwikkelen. In 2024 hebben we diverse projecten succesvol uitgevoerd: • Energietoeslag • Automatische incasso Belastingen • Suites • Crediteurenadministratie • Leerlingenvervoer • WOZ-bezwaren • Begraafplaatsadministratie • Sociale regie • Momenteel zijn er nog twee lopende projecten in de afrondende fase: • Mail informatiebeheer • Bijzondere bijstand van bewindvoerders De robots hebben in 2024 ongeveer 400 uur aan werkzaamheden geautomatiseerd. De komende jaren breiden we de inzet van robotisering en AI verder uit om onze processen toekomstbesteding te maken. Vanaf 2025 willen we AI intensiever inzetten, momenteel onderzoeken we de mogelijkheden.

Communicatie We zetten diverse communicatiemiddelen in om inwoners, maatschappelijke partners en ondernemers te bereiken. Op het gebied van de digitale communicatiemiddelen hebben we verdere stappen gezet in de digitale toegankelijkheid van de website. De digitale meldpunten zijn duidelijker en begrijpelijker. We hebben de digitale nieuwsbrief verbeterd zodat ook deze voldoet aan de wetgeving voor digitale toegankelijkheid. Tot slot zijn we verdergegaan met het ontwikkelen van een contentstrategie met als doel om de inzet van onze communicatiemiddelen aan te scherpen. Inwoners betrekken Communicatie levert een bijdrage aan de realisatie van projecten en beleid van andere afdelingen. Bij grote en/of gevoelige projecten is een omgevingsanalyse gemaakt, waarmee meer inzicht in de omgeving werd verkregen. Bij diverse projecten hebben we inwoners de gelegenheid gegeven om mee te denken via fysieke bewonersbijeenkomsten en/of via het online platform samen.drechterland.nl. Denk hierbij aan Centrum-West Venhuizen, de nieuwe riolering in het buitengebied van Venhuizen, de speeltuin op de Graspieper in Hoogkarspel of de opvang van vluchtelingen. Crisiscommunicatie Crisiscommunicatie is een blijvend onderdeel van het werkveld. De communicatieadviseurs nemen deel aan de pool crisiscommunicatie van het Expertteam Bevolkingszorg van Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.

Daarnaast worden de communicatieadviseurs via een beschikbaarheidspool ingezet voor lokale incidenten. In 2024 hebben de communicatieadviseurs geadviseerd bij diverse lokale en regionale crises en incidenten.

Facilitaire zaken In het kader van aantrekkelijk werkgeverschap hebben wij in 2024 verdere stappen gezet om onze werkplekken te moderniseren en aan te passen aan de behoeften van onze medewerkers. De inrichting van onze locaties is geoptimaliseerd om hybride werken te ondersteunen, waarbij flexibiliteit en functionaliteit centraal staan. Zo hebben wij hybride vergaderruimtes toegevoegd die zijn uitgerust met moderne technologieën om zowel fysieke als digitale samenwerking naadloos te laten verlopen. Daarnaast zijn er stiltewerkplekken gerealiseerd die medewerkers de mogelijkheid bieden om in een rustige omgeving gefocust en geconcentreerd te werken. Met deze verbetering streven wij ernaar om een werkomgeving te bieden die past bij de veranderende behoeften van onze medewerkers, en dragen wij bij aan een cultuur waarin werk en welzijn in balans zijn.

58 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Planning en Control In 2024 hebben we het proces om te komen tot alle financiële documenten die we maken voor 3 gemeenten aangepast. Uitgangspunt hiervoor was om sneller, efficiënter en kwalitatief betere documenten ter vaststelling aan te bieden. Door beter samen te werken en in control te zijn, lag er sneller een integraal bestuurlijk advies op tafel..

Inkoop De afdeling Inkoop adviseert, informeert en ondersteunt de decentraal georganiseerde inkopers op het gebied van inkopen en aanbesteden met als doel om op een rechtmatige wijze de meest maatschappelijke waarde te creëren voor de publieke middelen. De afdeling werkt momenteel hard aan het nieuwe inkoopproces en inkoopbeleid wat naar verwachting in Q2 van 2025 geïmplementeerd zal worden. Het doel is om controle op rechtmatigheid te verhogen en integratie van de afdeling Inkoop in de organisatie te verbeteren. In 2024 zijn er meerdere Europese aanbestedingen gerealiseerd waaronder de aanbesteding van gezamenlijke opdrachten voor de Gemeente Drechterland, Stede Broec en Enkhuizen van Onderhoud Vastgoedlocaties, de aanbesteding Isolatieaanpak Woningeigenaren, de aanbesteding Taxatiediensten Wet WOZ 2024 en gezamenlijke aanbesteding Warme drankenvoorziening voor de Gemeente Drechterland, Stede Broec, Enkhuizen en de SED organisatie. Daarnaast zijn er diverse meervoudig onderhandse aanbestedingen gestart en afgerond, zoals de aanbesteding Verduurzaming Het Streekbad en aanbesteding bouw MFA Schellinkhout voor Gemeente Drechterland en gezamenlijke aanbesteding Bedrijfskleding voor de Gemeente Drechterland, Stede Broec, Enkhuizen en de SED organisatie.

Rechtmatigheidsverantwoording In deze paragraaf bedrijfsvoering geeft het college vanaf het verslagjaar 2023 een toelichting ten aanzien van onderwerpen die de rechtmatigheid raken. Er wordt aangegeven hoe de beheersing is vormgegeven en er is een nadere toelichting op alle afwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen voor zover deze de rapportagegrens overschrijden. Ook wordt aangegeven welke maatregelen zijn of worden genomen om verbeteringen aan te brengen om het rechtmatig handelen in de toekomst afdoende in processen te waarborgen. Verantwoordingsgrens en rapportagegrens In de financiële verordening heeft de raad de verantwoordingsgrens vastgesteld op 3% van de totale lasten. De rapportagegrens is vastgesteld op 100.000 euro. Dat wil zeggen dat in de paragraaf bedrijfsvoering de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan € 100.000 nader worden toegelicht. In de Rechtmatigheidsverantwoording rapporteert het college over afwijkingen met een verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten van de gemeente Drechterland. Voor 2024 is deze grens afgerond € 1.994.970. Organisatie Om tot een rechtmatigheidsverantwoording te komen onderzoekt het college onder meer de opzet, bestaan en werking van de processen.

De manier waarop dit onderzoek wordt uitgevoerd wordt jaarlijks beschreven in het IC-VIC-plan (waarbij IC staat voor Interne Controle en VIC voor Verbijzonderde Interne Controle). De beheersing van de bedrijfsvoering is ingericht langs het model van de ‘three lines of defence’: 1. Interne controlemaatregelen worden belegd in de lijnorganisatie. Dit zijn interne beheers/controlemaatregelen die zijn ingericht in processen; 2. Interne controlefuncties/functionarissen die het lijnmanagement ondersteunen; 3. Verbijzonderde interne controle die de werking van de eerste en tweede lijn controleert (team concern control). In 2024 werken de processen nog niet optimaal volgens het model van de ‘three lines of defence’, hierdoor zijn er meer gegevensgerichte werkzaamheden nodig De verbijzonderde interne controle (3e verdedigingslinie) is een aanvulling op de reguliere interne controle (2e verdedigingslinie), in die zin dat een objectief oordeel gegeven wordt over de opzet, het bestaan en de werking van de interne controles en beheersingsmaatregelen (1e verdedigingslinie). De focus ligt hierbij op de processen met de grootste (financiële en maatschappelijke) risico’s, zoals opgenomen in het IC-VIC plan. Het IC-VIC plan is in 2024 uitgevoerd en de resultaten van de werkzaamheden zijn aangeboden voor het controledossier van de accountant.

59 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Uitkomsten van het onderzoek Begrotingscriterium Bij de toetsing op het begrotingscriterium wordt vastgesteld of alle begrotingsafwijkingen passen binnen het kader van de door de raad vastgestelde begroting. Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheden wanneer: • de door de raad vastgestelde budgetten voor wat betreft de lasten zijn overschreden • de door de raad vastgestelde budgetten voor wat betreft de investeringsbudgetten zijn overschreden • toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves niet door de raad zijn vastgesteld • bij onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten de onderschrijdingen niet tijdig zijn gemeld aan de raad • bij lagere of hogere baten dan begroot deze mutaties niet tijdig zijn gemeld aan de raad In de vastgestelde financiële verordening is vastgelegd dat onderschrijding en overschrijding van de baten alsmede onderschrijding van de lasten die zich voordoen na de laatste bestuursrapportage nader worden toegelicht in de verschillenverklaring van de jaarrekening. Daarmee wordt de raad bij de jaarrekening tijdig geïnformeerd over deze afwijkingen. Bevindingen De volgende afwijkingen groter dan de rapportagegrens zijn geconstateerd:

1a 1b 2 3

4 = (1a / 3) 5

6 = (4-5)

Omschrijving

Bedrag

Overschrijding lasten programma Een onderbouwing van de overschrijding zijn terug te vinden in de programma verantwoording. Overschrijding investeringsbudgetten Ongeautoriseerde reservemutaties Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf door de raad vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. Resterend saldo als begrotingsonrechtmatigheid

€0

Conform afspraak beschouwd als acceptabel ja/nee

€0 €0 €0

€0 €0

€0

60 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Voorwaardencriterium Bij het voorwaardencriterium wordt onderzocht of de wijze van besteding en inning van gelden voldoet aan de financiële regels zoals opgenomen in de regelgeving die is opgenomen in het normenkader. In 2024 zijn voor de gemeente Drechterland alle processen vanuit het interne controle plan onderdeel geweest van de verbijzonderde interne controle. Bevindingen Hieronder is een overzicht opgenomen van de geconstateerde afwijkingen per proces en de maatregelen die genomen worden om dergelijke onrechtmatigheden in de toekomst te voorkomen. Proces onderwerp

c.q.

Inkoop en EU aanbestedingen

Eigen personeel

Omschrijving onrechtmatigheid

Bedrag

Externe inhuur

€ 43.671

Veegwerkzaamheden

€ 260.847

Beheer riolering

€ 203.235

Geen bevindingen

€0

Totaal onrechtmatigheden

bedrag

€ 507.725

Toelichting en maatregelen om onrechtmatigheden in de toekomst te voorkomen In 2023 zijn nieuwe raamcontracten afgesloten voor inhuur van flexibele arbeidskrachten. De afdelingen zijn verplicht inhuur te laten plaatsvinden via deze contractpartners. De onrechtmatigheid betreft kosten voor inhuur buiten raamcontracten om. De drempelwaarde voor EU aanbesteden over vier jaar is overschreden voor een leverancier. Uitgaven hebben betrekking op veegwerkzaamheden reinigen en onkruidbestrijding. Hier geldt dat het niet in lijn is met eigen beleid. Er had minimaal meervoudig onderhands aanbesteed moeten worden. Gezien bedrag en trend had dit EU-aanbesteed moeten worden. Het totaal bedrag van de onrechtmatigheden inzake het voorwaarden criterium valt binnen de verantwoordings-grens van 3% en wordt daarom niet opgenomen in de recht-matigheidsverantwoording.

Overige onderwerpen in het kader van het voorwaardencriterium Wet Fido De kadernota rechtmatigheid geeft een stellige uitspraak dat niet-financiële onrechtmatigheden in verband met het niet naleven van bepalingen in de wet Fido en bijbehorende Regelingen moeten worden opgenomen en toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Er zijn bij gemeente Drechterland in 2024 geen niet-financiële onrechtmatigheden in het kader van de wet FIDO geconstateerd. Onroerende zaak transacties en staatssteun De gemeente heeft geen onroerende zaak transacties. Wet normering Topinkomens Er zijn geen personen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijk drempelbedrag van € 233.000 hebben ontvangen.

61 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

M&O criterium In de notitie Beleid Misbruik & Oneigenlijk gebruik staan de uitgangspunten om het risico op misbruik en oneigenlijk gebruik zo laag mogelijk te hebben, te voorkomen, te bestrijden of te detecteren. De notitie beschrijft de waarborgen ter voorkoming of vermindering van het risico op misbruik en oneigenlijk gebruik, de uitgangspunten voor het M&O beleid en de verantwoordelijkheden binnen de organisatie. Vervolgens gaat de notitie in op de risicogebieden in de verschillende domeinen. Deze risico’s worden door middel van een periodieke inventarisatie geactualiseerd en er wordt geïnventariseerd of een risico zich heeft voorgedaan. De notitie gaat verder in op de maatregelen die genomen zijn in het kader van de Algemene verordening Gegevensbescherming, de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO), ondermijning en de Wet bevordering Integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur (BIBOB). Bevindingen Tijdens het uitvoeren van de interne controles en verbijzonderde interne controles over 2024 zijn de betrokken processen getoetst. Deze toetsing heeft niet geleid tot feitelijke constateringen wat betreft misbruik, oneigenlijk gebruik of fraude met betrekking tot de inzet en aanwending van gemeentelijke middelen. Monitor Rechtmatigheidsverantwoording A B C

Bedrag Resterend saldo begrotingsonrechtmatigheden €0 Saldo onrechtmatigheden voorwaarden criterium € 507.725 Saldo onrechtmatigheden Misbruik en oneigenlijk gebruik € 0 criterium Totaal rechtmatigheidsfouten (A+B+C) € 507.725 Verantwoordinggrens: 3% van afgerond 66,5 mln.

€ 1.994.970

62 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Verbonden partijen De gemeente brengt een deel van haar taken onder bij verbonden partijen. Verbonden partijen stellen beleid op en/of voeren beleid uit dat de gemeente in principe ook in eigen beheer kan doen. De gemeente mandateert als het ware de verbonden partijen, maar houdt wel de eindverantwoordelijkheid voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de programma’s. Van belang is dat de doelstellingen van de verbonden partijen corresponderen met die van de gemeente en dat de doelstellingen van de gemeente via de verbonden partijen worden gerealiseerd. Ook van belang is inzicht in de financiële risico’s die de gemeente met verbonden partijen kan lopen en de daaruit voortvloeiende budgettaire gevolgen. Voor het adequaat invullen van de toezichthoudende rol door de gemeenteraad moeten de begroting en de jaarrekening inzicht geven in de verbonden partijen waarin de gemeente deelneemt, het belang dat de gemeente hierin heeft en de financiële positie van de verbonden partijen. In deze paragraaf wordt enkel gerapporteerd over de partijen waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Gekozen is voor de indeling: gemeenschappelijke regelingen en deelnemingen. De beleidsinformatie van de verbonden partijen is conform de BBV opgenomen in het desbetreffende programma onder het kopje 'Met wie werken wij samen?'.

De paragraaf Verbonden partijen beperkt zich tot het geven van een totaalbeeld van de participaties in de verbonden partijen. Vervolgens wordt per verbonden partij enige specifieke informatie gegeven.

Ontwikkelingen Ten opzichte van 2023 hebben zich geen belangrijke ontwikkelingen voorgedaan. Er zijn geen verbonden partijen opgeheven en er zijn geen nieuwe verbonden partijen bijgekomen. Verbonden partijen (* 1.000 euro)

Gemeenschappelijke regelingen: SED organisatie SSC DeSom (ICT) Westfries Archief Ondersteuning Bestuurlijke Samenwerking West-Friesland Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Recreatieschap Westfriesland Afvalbeheer Westfriesland Omgevingsdienst Noord-Holland Noord Archeologie Westfriese gemeenten Gemeenschappelijke gezondheidsdienst Hollands Noorden WerkSaam Westfriesland Deelnemingen: Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord BNG Bank Alliander NV HVC Groep

rekening 2023

begroting 2024

rekening 2024

12.501 1.019 181 69 1.254 125 6 506 32 932 653

13.009 1.041 194 70 1.391 137 7 664 30 1.251 804

13.663 1.052 204 69 1.387 137 7 632 38 1.188 774

46 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

40 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

49 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

17.324

18.638

19.200

63 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Gemeenschappelijke regelingen SED Organisatie Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Vertegenwoordiging: Lid van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur. Doelstelling en openbaar belang De SED organisatie werkt aan een prettige woon- werk- en leefomgeving. Zij staat voor goede dienstverlening aan inwoners en ondernemers, en krachtige en deskundige ondersteuning aan de besturen van gemeenten Stede Broec, Enkhuizen en Drechterland. Activiteiten en ontwikkelingen De SED-organisatie heeft zich in 2024 gericht op verdere professionalisering, efficiënte dienstverlening en financiële beheersing. Een belangrijke pijler in 2024 was evaluatie van de sturingsfilosofie ‘Sturing & Ruimte’. In samenwerking met medewerkers en leidinggevenden is geanalyseerd hoe we sturing en verantwoordelijkheid binnen de organisatie optimaal kunnen inrichten. Dit heeft waardevolle inzichten opgeleverd die bijdragen aan verdere professionalisering en effectieve besluitvorming. Daarnaast is een medewerkers onderzoek uitgevoerd, waarin medewerkers de organisatie gemiddeld een 7 gaven. Dit onderzoek bood aanknopingspunten voor verbetering, waaronder aantrekkelijk werkgeverschap en interne samenwerking. Verder lag in 2024 de focus op drie kernambities: dienstverlening, samenwerken en een organisatie in balans.

Dit heeft geleid tot een strategischer aanpak in bedrijfsvoering en verdere ontwikkeling van onze medewerkers. Risico’s • Datalek, cybercrime en uitval ICT systemen • Personeel • Wet- en regelgeving

Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat

1-1-2024

31-12-2024

0

0

17.966

17.660

0

0

Shared Service centrum ICT DeSom Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening. Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur. Doelstelling en openbaar belang De deelnemers en WerkSaam ondersteunen met ICT-voorzieningen en deze voorzieningen steeds beter afstemmen op de behoefte van deze tijd en de nieuwe ontwikkelingen. Activiteiten en ontwikkelingen In 2024 is gestart met de transitie naar DeSom 2.0. De visie voor de transitie is opgesteld op verzoek van de deelnemers in samenwerking met de hoofden Bedrijfsvoering van de aangesloten gemeenten. Kenmerken van de DeSom 2.0 zijn: • Standaard basisdienstverlening; Focus op ICT kantoorautomatisering en connectiviteit. • Standaard hostingdiensten; Hosting en Differentiatie ICT diensten. • Flexibele diensten op basis van individuele en gezamenlijke opdrachten. Eind 2025 moet de transitie zijn afgerond en met ingang van 2026 start ook de nieuwe wijze van bekostiging. Vanaf 1 januari 2026 betalen deelnemers (en WerkSaam) alleen voor de diensten die ze zelf afnemen.

64 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Risico’s • Cyberaanvallen en/of cybercriminaliteit; • Geen goede centrale regie en beveiliging op SAAS oplossingen; • Incompliancy door gewijzigde voorwaarden softwareleveranciers; Ontvlechting van WerkSaam; • Beëindigen van contracten met onze leveranciers; • Tijdige invulling van vacatures en werving geschikt personeel 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

111

47

Vreemd vermogen

4.435

4.351

-50

-127

Resultaat

Westfries Archief Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doelstelling en openbaar belang Goed informatiebeheer maakt het handelen van de gemeente transparant en dient zo de democratie. Archiefinstellingen hebben de opdracht om (overheids-)informatie te bewaren, te beheren en beschikbaar te stellen. Informatie van nu is ook na vele jaren nog waardevol. Als historische bronnen maken ze deel uit van het cultureel erfgoed van ons land. Het Westfries Archief heeft daartoe drie kerntaken die volgen uit de Archiefwet en de Gemeenschappelijke Regeling: • Het ondersteunen van en diensten verlenen aan aangesloten overheden; • Informeren, enthousiasmeren en helpen van het publiek om archieven optimaal te gebruiken en de geschiedenis van de regio te leren kennen; • Beheren, toegankelijk maken en uitbreiden van de collectie In het vastgestelde beleidsplan voor de periode 2024 - 2027 worden de missie en doelstellingen als volgt verwoord: Missie Het Westfries Archief is hét centrum voor informatie beheer in Westfriesland en draagt daarmee bij aan een transparante overheid en tegelijkertijd voor een duurzaam, toegankelijk, betrouwbaar en levend geheugen van Westfriesland. Visie Het Westfries Archief is het geheugen en geweten van Westfriesland.

De informatie die door het Westfries Archief wordt beheerd is de levende verbinding tussen verleden, heden en toekomst. Burgers, bestuurders en ambtenaren weten dit en vertrouwen hierop. Activiteiten en ontwikkelingen 1. De archiefwet zal naar verwachting worden gewijzigd waardoor archieven van overheden na 10 jaar openbaar worden (is nu 20 jaar) en in beheer overgedragen aan het Westfries Archief. Dit zal een inhaalslag en grote toename in opslag en beheer met zich meebrengen, waarbij het Westfries Archief ook meer betrokken zal zijn bij advisering van gemeenten en deelnemende GR’en; 2. Archief als nutsvoorziening, waarbij het Westfries Archief steeds meer zal worden benut als centraalpunt van informatie beheer binnen de regio; 3. Intensivering van online dienstverlening, zoals het e-depot en het publicatieplatform.

65 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Risico’s • Algemeen/bedrijfsvoering • Dienstverlening/publieksbereik • Leveranciersrisico digitalisering en restauraties. 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

300

450

Vreemd vermogen

398

575

Resultaat

73

250

Ondersteuning bestuurlijke samenwerking West-Friesland (OBS) Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doelstelling en openbaar belang Ondersteuning van de samenwerking op het gebied van bestuurlijk overleg in de regio Westfriesland. Periodiek worden er bestuurlijke overleggen georganiseerd, gefaciliteerd en gecoördineerd op een aantal werkterreinen in de vorm van portefeuillehouders overleggen. De OBS kent de volgende portefeuillehouders overleggen: Madivosa (Maatschappelijke Dienstverlening, Volksgezondheid en Sociale aangelegenheden), VVRE (verkeer en vervoer, Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening, Economie) en ABZ (Algemeen Bestuurlijke Zaken). Het Regioteam ondersteunt de ambtelijke en bestuurlijke samenwerking binnen Regio Westfriesland. Dit team bestaat uit een regiosecretaris, een secretaris VVRE/Madivosa, een administratief ondersteuner en een communicatieadviseur. Naast de organisatie van de regionale bestuurlijke overleggen zijn de taken van dit team het vasthouden, versterken en aanjagen van de regionale samenwerking en het zichtbaar maken van resultaten. Activiteiten en ontwikkelingen In 2024 is een start gemaakt met de herijking van het Pact van Westfriesland. De uitvoeringsagenda van het huidige Pact van Westfriesland 7.1 liep eind 2024 af.

Het doel van het project is: • Een herijkt Pact met een uitvoeringsprogramma en een breed gedragen strategische agenda waarin de regionale ambitie, doelen en prioriteiten zijn bepaald. • Een organisatie die in staat is om de in het Pact afgesproken ambitie en doelen te kunnen verwezenlijken, de agenda uit te voeren en het Westfriese belang goed naar buiten uit te dragen (o.a. in NHN). Daarnaast is met het project SamenWerken WF een herstart gemaakt van projectmatig werken in de regio. Het onderwerp staat weer op de agenda en er is zowel bestuurlijk als ambtelijk commitment om de regionale samenwerking verder te professionaliseren. Er is een training voor opdrachtgevers georganiseerd om regionale projecten goed te kunnen begeleiden. Verder is ingericht dat het Regioteam de vele regionale projecten makkelijke kan monitoren. Risico’s Er zijn voor 2024 geen risico’s bekend. 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

0

0

Vreemd vermogen

0

0

Resultaat

59

n.n.b. 66

Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doelstelling en openbaar belang Veiligheidsregio Noord-Holland Noord richt zich op het verkleinen van risico’s en het beperken van leed en schade bij incidenten en realiseert dit door het bieden van adequate hulp en het samenwerken met alle bij de veiligheid en hulpverlening betrokken partijen. Daarbij worden burgers en bedrijven gestimuleerd tot het nemen van eigen verantwoordelijkheid en worden zij actief betrokken bij de hulpverlening. Activiteiten en ontwikkelingen De Veiligheidsregio Noord-Holland Noord is professioneel in crisisbeheersing en hulpverlening. Hun missie is leed en schade voorkomen en beperken. Of het nu gaat om een brand, virus of overstroming: zodra de seinen op rood staan, veren zij op. En eigenlijk al vóór die tijd, door gevaar te signaleren vanuit een actueel risicobeeld. De organisatie bestaat uit de volgende onderdelen: crisisbeheersing, brandweer (inclusief risicobeheersing en Veilig Leven), GHOR, ambulancezorg, Zorg- en Veiligheidshuis, meldkamer en bedrijfsvoering. Zij zetten zich in voor de veiligheid van de zestien gemeenten in Noord-Holland Noord. Dus ook voor en samen met de inwoners en ondernemers van de gemeente Drechterland. Vandaar hun motto ‘Samen hulpvaardig’.

Risico’s • Brandweervrijwilligers van rechtswege overgaan in een arbeidsovereenkomst, • Langdurige uitval • BTW plicht over activiteiten van de Meldkamer Noord-Holland aan VRNHN, • IT dreigingen (bijv. virus, cyberaanval enz.), • Tekort ambulanceverpleegkundigen • Materiële en personele schade bij omvangrijke incidenten en eventuele aanbestedingsclaims. 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

5.333

5.135

Vreemd vermogen

42.613

48.362

-850

207

Resultaat

Recreatieschap Westfriesland Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doelstelling en openbaar belang Behartigt voor de Westfriese gemeenten de belangen van de openluchtrecreatie en het landschap in het samenwerkingsgebied. Inzet voor een rijkere, gevarieerdere natuur met meer recreatiemogelijkheden, beheer en onderhoud van terreinen. Activiteiten en ontwikkelingen Het Recreatieschap beheert ongeveer 350 hectare natuur-inclusieve recreatieterrein, waar naast de recreatiefunctie ook wordt ingezet op natuurwaarden en vergroten van de biodiversiteit. Daarnaast beheert het een aantal (zwem)locaties en gebieden van derden. Ook het beheren en onderhouden van de fiets-, vaar- en wandelnetwerken behoort tot de taken. In totaal ongeveer 1.000 kilometer netwerk. Het beheer is vooral gericht op instandhouding en kwaliteitsbewaking. In 2024 is gestart met het opstellen van een nieuwe recreatievisie die volgens de planning in 2025 wordt vastgesteld. Eerste stap was het vaststellen van het ambitieniveau door de gemeenteraden. Er is gekozen om het accent vooral op verbindingen tussen de recreatiegebieden te leggen. 67 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Risico’s • Langdurige afwezigheid van een werknemer door ziekte; • Beëindigen overeenkomst door verhuurders en/of verpachters; • Het uittreden van één van de gemeenten uit gemeenschappelijke regeling, • Imagoschade • Gevolgen van klimaatverandering. 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

1.675

1.548

Vreemd vermogen

1.523

1.049

29

18

Resultaat

Afvalbeheer Westfriesland (ABWF) Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doelstelling en openbaar belang Het ABWF is een gemeenschappelijke regeling waarin de zeven Westfriese zaken afstemming op het gebied van de afvalinzameling, het contractmanagement HVC en aandeelhouderszaken. Eveneens is het ABWF de eigenaar van en verantwoordelijk voor de voormalige stortplaats te Westwoud. Activiteiten en ontwikkelingen In 2024 heeft Syntraal een tussenrapportage opgeleverd over de nazorg van de voormalige stortplaats. Enkele openstaande kwesties vereisten nader onderzoek. Het voornaamste openstaande vraagstuk betreft de interpretatie van de Kaderrichtlijn Water, specifiek de mogelijke normen en kosten die hieruit voortvloeien voor lozingen. Medio 2024 heeft het ABWF Bodemzorg opdracht gegeven om een afkoopvoorstel uit te werken en een antwoord te geven op de openstaande vragen. De besluitvorming hierover wordt in 2025 verwacht. Op het gebied van dienstverleningsovereenkomsten (DVO) en aandeelhouderschap weten gemeenten elkaar steeds beter te vinden. Er is een toenemende afstemming om gezamenlijke belangen te behartigen, terwijl tegelijkertijd ruimte blijft voor elke gemeente om haar specifieke lokale belangen te waarborgen. Risico’s • Ondersteuning (geen eigen huisvesting en personeel) • Stortplaats Westwoud 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

39

46

Vreemd vermogen

1.499

80

7

1.467

Resultaat

Omgevingsdienst Noord-Holland Noord Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doelstelling en openbaar belang De OD NHN is een professionele opdrachtnemer die op een efficiënte manier en volgens geldende kwaliteitsstandaarden uitvoering geeft aan de opgedragen milieutaken op het gebied van de fysieke leefomgeving in Noord-Holland Noord. 68 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Activiteiten en ontwikkelingen In 2024 werkte de Omgevingsdienst NHN, naast de reguliere milieutaken, aan een aantal organisatie-brede trajecten die gericht zijn op het versterken en toekomstbestendig maken van de organisatie. De trajecten zijn: • Uitvoerings- en handhavingsstrategie 2024-2027 ODNHN (vastgesteld) • Interbestuurlijk Programma Versterking VTH-stelsel / Pijler 1 Robuustheid Omgevingsdiensten: Het plan van aanpak om per 1 april 2026 te kunnen voldoen aan de robuustheidscriteria is in het Algemeen Bestuur vastgesteld, maar er is nog geen dekking voor de structurele financiële middelen. De uitvoering van het plan loopt daardoor vertraging op. • Versteviging bedrijfsvoering. Risico’s • Claims; • Datalek van geregistreerde gegevens; • Aanbestedingsrisico's; • Projecten ten laste van het rekeningresultaat; 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

4.188

3.566

Vreemd vermogen

5.837

6.759

Resultaat

1.742

1.690

Archeologie West-Friesland Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doelstelling en openbaar belang Archeologie West-Friesland (AWF) is onze gecertificeerde instelling die verantwoordelijk is voor het (laten) doen van archeologische opgravingen op het land en in het water zoals dit is vastgelegd in de Omgevingswet. Activiteiten en ontwikkelingen Archeologie West-Friesland geeft als certificaathouder advies. Door middel van een quickscan beoordelen zij of en zo ja, in welke mate archeologisch onderzoek nodig is. Vervolgens voeren zij dit onderzoek uit of voeren zij de monitoring op het onderzoek uit. Zo wordt ervoor gezorgd dat bij een opgraving de verrichte handelingen en aangetroffen archeologische vondsten worden gedocumenteerd, de vondsten worden geconserveerd en een rapport wordt opgesteld waarin de resultaten van de handelingen zijn beschreven. Voor een vlotte voortgang wanneer bouwplannen aan de orde zijn, zijn er korte lijnen met de dienst georganiseerd. Naast advisering en uitvoering draagt Archeologie West-Friesland bij aan gemeentelijke beleidsontwikkeling en verzorgt zij publieksactiviteiten en pr. Dit jaar is gewerkt aan de herziening van de Gemeenschappelijke Regeling van AWF. Besluitvorming in dit kader is voorzien in 2025. Risico’s Er zijn voor 2024 geen risico’s bekend. 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

0

0

Vreemd vermogen

0

0

Resultaat

0

n.n.b. 69

Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Gemeenschappelijke regeling – GGD Gerelateerd aan programma: Samenleving Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doelstelling en openbaar belang: De hoofdtaak van GGD HN is het beschermen, bewaken en bevorderen van de gezondheid van alle inwoners in Noord-Holland-Noord (van –9 maanden tot 100+). Het takenpakket van GGD HN is divers. De meeste GGD-taken zijn vastgelegd in de Wet publieke gezondheid. De basistaken (uniformdeel) zijn: • Kennis hebben van en informatie geven over de gezondheid van inwoners, • het organiseren van collectieve preventie (preventie gericht op alle inwoners), • uitvoering van infectieziektebestrijding en • uitvoering van de taken op het terrein van jeugdgezondheid. Actualiteiten en ontwikkelingen De GGD heeft op een aantal doelstellingen ingezet in 2024: Vanuit de focuslijn Gezond Opgroeien heeft de GGD in 2024 diverse activiteiten verricht op het verkleinen van gezondheidsachterstanden. Nu Niet Zwanger, aanvullende diensten in het kader van Kansrijke Start, opereren in netwerkverbanden, het implementeren van de GIZ-methodiek (Gezamenlijk Inschatten Zorgbehoefte) en sterkere positionering als adviespartner. De GGD heeft tevens in samenwerking met de gemeente ingezet op de rookvrije omgeving stimuleren. Daarnaast heeft de GGD bezuinigingsscenario's opgesteld conform de opdracht van de Regietafel.

Risico’s • Doorontwikkeling JGZ 2019-2023; • Ziekteverzuim JGZ; • GGiD; • Hogere instroom veilig Thuis; • Informatiebeveiliging en privacybescherming; • Kostenstijgingen; • Afname aanvullende diensten JGZ; • Medische arrestantenzorg; • Gezondheidsbevordering PGA; • Gevolgen COVID-19 voor reizigersadvisering. 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

2.110

1.910

Vreemd vermogen

23.835

28.055

761

75

Resultaat

Gemeenschappelijke regeling - WerkSaam Westfriesland Gerelateerd aan programma: Samenleving Vertegenwoordiging: Lid van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur Doel en openbaar belang WerkSaam Westfriesland voert de Participatiewet en de Wet Sociale Werkvoorzieningen (WSW) uit voor de Westfriese gemeenten. De bijzondere bijstand, wat ook een onderdeel is van de Participatiewet, voert de gemeente zelf uit. Het doel WerkSaam is dat iedereen die gedeeltelijk of volledig kan werken begeleid wordt naar werk. Hierbij kunnen verschillende instrumenten inzetten, zoals job-coaching of loonkostensubsidie. Ook biedt WerkSaam beschutte werkplekken voor mensen die kunnen werken, maar veel begeleiding daarbij nodig hebben. Lukt het (nog) niet om te werken dan zorgt WerkSaam voor een uitkering als dat nodig is.

70 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Actualiteiten en ontwikkelingen WerkSaam heeft uitvoering gegeven aan het beleidsplan 2022-2025 zoals vastgesteld na de zienswijzen van de gemeenteraden. WerkSaam heeft onderzoek verricht naar eventuele bezuinigingen vanaf 2026. De actualiteiten en ontwikkelingen komen uitgebreid aan bod in de P&C documenten van WerkSaam. Risico’s • Inflatie; • Economische ontwikkelingen; • Ontwikkeling Toegevoegde Waarde Hogere directe kosten. 1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

10.045

9.934

Vreemd vermogen

11.449

11.748

Resultaat

1.696

1.875

Deelnemingen Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord Doelstelling en openbaar belang De 15 gemeenten in Noord-Holland Noord en de provincie Noord-Holland zijn samen aandeelhouders van de economische uitvoeringsorganisatie Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord (ONHN). Het doel is het behouden en stimuleren van de bedrijvigheid in de regio. Het ONHN adviseert en ondersteunt ondernemers onder andere bij het: • vinden van geschikte bedrijfslocaties; • zoeken van financiering voor innovatie en groei; • aantrekken en opleiden van personeel; • verduurzamen van het bedrijf. Daarnaast faciliteert het ONHN in bestuurlijke samenwerking en kennisuitwisseling tussen overheid, onderwijs en ondernemers. Activiteiten en ontwikkelingen De nieuwe dienstverleningsovereenkomst 2025 - 2031 is vastgesteld tussen het ONHN en de aandeelhouders. Eén van de nieuwe uitgangspunten is dat er meer focus is op de basistaken en scherpere afspraken voor de plusopdrachten. Ook is er een Economische Agenda Noord-Holland Noord 2024 – 2040 opgesteld samen met de overheid, onderwijs en ondernemers. Het is een strategisch plan met een duidelijke visie op hoe de economie te verbeteren, de werkgelegenheid te stimuleren en de leefbaarheid in de regio te versterken. De drie pijlers in de Economische Agenda zijn Agri & Food, Energie en Water.

Deze sectoren krijgen prioriteit omdat deze kansen bieden voor duurzame groei, innovatie en werkgelegenheid. NV Bank Nederlandsche Gemeenten (BNG) Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Doelstelling en openbaar belang BNG Bank is van en voor de publieke sector. Alles wat de bank doet staat in het teken van maatschappelijke impact. Bij de BNG bank draait het niet om zoveel mogelijk winst, maar om maximale maatschappelijke impact. De ambitie van de BNG bank is dat klanten hun beschouwen als natuurlijke partner voor het oplossen van maatschappelijke vraagstukken, dat ze daarin succesvol zijn en ze hun maatschappelijke impact waarmaken en kunnen aantonen. 71 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Activiteiten en ontwikkelingen De BNG heeft zich gecommitteerd om bij te dragen aan het nationale Klimaatakkoord en aan het bereiken van de klimaatdoelstellingen van Parijs. De bank ontwikkelt en stimuleert innovatieve duurzame verdienmodellen. Dankzij haar toprating kan de bank tegen lage tarieven geld lenen op de internationale geld- en kapitaalmarkt, en dit geld vervolgens tegen lage prijzen uitlenen aan klanten. Het fundingbeleid blijft onveranderd gericht op permanente toegang tot de geld- en kapitaalmarkt voor de gewenste looptijden en volumes tegen zo laag mogelijke kosten. Risico’s Er zijn voor 2024 geen risico’s bekend. Financieel belang De gemeente heeft als aandeelhouder 15.756 aandelen. De aandeelhouder is niet aansprakelijk voor de schulden van de NV. Alliander Gerelateerd aan programma: Ruimte Doelstelling en openbaar belang Alliander is een netwerkbedrijf dat zorgt voor een betrouwbare, betaalbare en bereikbare energievoorziening in een groot deel van Nederland. Door hun netwerk continu te verbeteren, bereiden ze zich voor op een toekomst waarin iedereen duurzame energie kan gebruiken, produceren en delen. Drechterland heeft aandelen in Aliander, waarvan de dividend op Algemene dekkingsmiddelen wordt ontvangen. Activiteiten en ontwikkelingen Het afgelopen jaar heeft Alliander € 1,8 miljard geïnvesteerd in de aanleg van de infrastructuur.

Er zijn meer projecten gestart en er is meer werk verzet. Alliander heeft in 2024 een nettoresultaat van € 976 miljoen behaald. Het nettoresultaat is flink gestegen. Dat is met name toe te schrijven aan de eenmalige opbrengst van de verkoop van Kenter. De bedrijfsopbrengsten kwamen in 2024 uit op € 3.881 miljoen (2023: € 2.779 miljoen). De negatieve kasstroom kwam in 2024 uit op € 31 miljoen. Zonder de eenmalige kasstroom door de verkoop van Kenter bedroeg deze over 2024 negatief € 950 miljoen (2023: € 545 miljoen). Risico’s Er zijn voor 2024 geen risico’s bekend. Financieel belang De gemeente heeft als aandeelhouder 113.140 aandelen. De aandeelhouder is niet aansprakelijk voor de schulden van de NV. HVC Groep Gerelateerd aan programma: Ruimte Doelstelling en openbaar belang HVC is een afval- en energiebedrijf met zowel publieke als commerciële activiteiten op het gebied van afval en energie. Voor de verwerking en inzameling van het huishoudelijk afval heeft de gemeente een dienstverleningsovereenkomst (DVO) afgesloten met een looptijd van 6 jaar (1 januari 2020 tot 1 januari 2026). Eveneens heeft de gemeente aandelen in het bedrijf en daarmee stemrecht in de Algemene Ledenvergadering.

Aan het aandeelhouderschap is een ballotageovereenkomst verbonden waarin onder meer geregeld is dat het brandbaar afval afgestaan moet worden en de gemeente, samen met de andere aandeelhouders, garant staat voor een deel van de leningen. Activiteiten en ontwikkelingen • Met woningcorporaties en woningeigenaren gebouwen van aardgas afhalen en aansluiten op een warmtenet. • Met zon- en windprojecten duurzame stroom opwekken. 72 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

•

Bronscheiding verbeteren.

Risico’s • Op een aantal vlakken worden de activiteiten van HVC significant beïnvloed door regulering vanuit de overheid. • Prijsfluctuaties van elektriciteit en gas, maar ook van bijvoorbeeld grondstoffen zoals papier en metalen hebben een direct effect op de marge en de dekkingsbijdrage van activiteiten van HVC. • Door een slechter wordende wereldmarkt voor schadeverzekeringen en een eigen negatieve schadestatistiek over de afgelopen 10 jaar, ziet HVC zich geconfronteerd met toenemende verzekeringskosten op een aantal van de hoofdverzekeringen van HVC zoals allrisk en aansprakelijkheid. • Incidenten leiden tot uitval, letsel en discontinuïteit van processen. Een adequaat onderhoudsprogramma is een randvoorwaarde voor veilige, betrouwbare installaties. Daarnaast is het uitgangspunt van HVC dat de installaties binnen de vigerende milieunormen presteren. Financieel belang De gemeente heeft als aandeelhouder 31 aandelen voor een totaal van € 1.000.

73 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Grondbeleid Inleiding Binnen de gebiedsontwikkeling wordt een onderscheid gemaakt tussen actief- en passief grondbeleid. Bij actief grondbeleid verwerft de gemeente de grond, maakt deze bouw- en woonrijp en verkoopt de bouwgrond aan projectontwikkelaars/particulieren, die op deze bouwgrond het vastgoed realiseren. Bij passief grondbeleid heeft de gemeente een faciliterende en kader stellende rol bij ‘gebiedsontwikkeling door derden’. De gemeente stelt het bestemmingsplan vast, waarbij plankosten- en kosten van gemeenschapsvoorzieningen worden verhaald door middel van een (anterieure) overeenkomst of vaststelling van een exploitatieplan. Een variant ‘tussen’ deze beide vormen is de publiek-private samenwerking (PPS), waarbij de gemeente samen met een private partij de grondexploitatie doet. Winst en risico worden dan gedeeld. Visie De vigerende Nota Grondbeleid is uit 2017. Tezamen met de nieuwe Omgevingswet per 1 januari 2024 geeft dit aanleiding tot het opstellen van een nieuwe Nota Grondbeleid met aanvullende Nota Kostenverhaal. Hiertoe is in 2024 een begin gemaakt, met verwachtte oplevering en besluitvorming rond de zomer 2025.

Beleidsverantwoording Over grondexploitaties wordt op verschillende manieren verantwoording afgelegd: 1. De verdeling van taken en verantwoordelijkheden tussen de raad, het college en de SED zoals beschreven in de Nota Grondbeleid. 2. De projecten doorlopen de algemene fasen in gebiedsontwikkelingen (initiatief, haalbaarheid en realisatie, waarbij in principe per faseovergang verantwoording over de af te sluiten fase en toestemming voor de volgende fase wordt gevraagd aan het college en/of raad. 3. Verantwoording in de P&C-cyclus. 4. Tussentijdse college en raadsinformatie en besluiten bij majeure afwijkingen op de kaders. Ontwikkelingen in wet- en regelgeving Vanuit de komende Omgevingswet worden ook enkele regels voor het grondbeleid geactualiseerd. De grootste wijziging is dat het mogelijk wordt om een gebied ''organisch'' te kunnen ontwikkelen onder een grondexploitatie zonder 'eindtijd'. Dit kan een optie zijn als er vooraf nog veel onzekerheden bestaan over concrete planinvullingen. Parameters 2025 De hierna weergegeven parameters voor kosten- en opbrengstenstijging worden jaarlijks geëvalueerd en herijkt. De parameters zijn bepaald aan de hand van de Outlook Grondexploitaties 2025 van Metafoor Ruimtelijke Ontwikkeling. Daarnaast vind afstemming plaats met omringende gemeenten. SED JR 2024 Kostenstijging Inkomstenstijging

2025 4% 4%

2026 3,5% 4%

2027 3,5% 4%

2028 e.v. 2% 2%

Ten opzichte van eerdere jaren zijn de parameters voor kostenstijging nog steeds hoger dan gebruikelijk, maar wel weer lager dan de afgelopen jaren. Aan de andere kant zijn de percentages voor inkomstenstijging (grondwaarden) hoger dan de afgelopen jaren, en is hier een inhaalslag gemaakt. Dit vanuit (fors) hogere VON-waarde stijgingen, welke weer hoger zijn dan de toename van de bouwkosten. Rentevoet De rentevoet is aangeleverd door financiën en is berekend op basis van de verhouding eigen- en vreemd vermogen, conform het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten). De rentevoet komt hiermee op 1,03 % voor Drechterland.

74 Jaarstukken 2024 Drechterland 7 juli 2025 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Ontwikkelingen Ter informatie, binnen de gemeente spelen de volgende grotere (faciliterende) projecten en ontwikkelingen (waarover op andere plekken dan in deze paragraaf verantwoording over wordt afgelegd): • Venhuizen Centrum West: circa 250 woningen, bestemmingplanprocedure in 2024 • Westwoud de Wouden II, circa 50 woningen, bestemmingplanprocedure in 2024 • Landje van Fleur, circa 100 woningen, bestemmingsplanprocedure in 2024 • Molenhof, Oosterblokker, circa 50 woningen, richting anterieure overeenkomst Hoogkarspel Zuid In 2024 is gestart met het gebiedsgericht omgevingsprogramma voor Hoogkarspel Zuid. Dit programma vormt vanuit een integrale visie en aanpak de basis voor de verdere planontwikkeling en uitvoering van deze (grootschalige) gebiedsontwikkeling. Voorkeursrecht Vanuit regie en (integrale) sturing op de gebiedsontwikkeling Hoogkarspel Zuid heeft de gemeente in 2024 het voorkeursrecht gevestigd op het plangebied. Ook krijgt de gemeente hiermee voorrang bij eventuele aankoop van onroerende zaken benodigd voor het realiseren van deze ontwikkeling. Grondpolitiek Vanuit haar bijzondere positie (omvang) krijgt Hoogkarspel Zuid een aparte status binnen (en buiten) de Nota’s Grondbeleid en Kostenverhaal die op dit moment worden voorbereid. Strategische gronden De gemeente heeft geen strategische en ‘’warme’’ gronden (meer) in haar bezit.

Prognose resultaten De gemeente Drechterland kende in 2024 een viertal actieve grondexploitaties: 1. Reigersborg Zuid V 2. Schellinkhout sportveldlocatie 3. Schellinkhout dorpshuislocatie 4. Zuiderkogge 4b Hieronder worden deze vier projecten kort beschreven. Reigersborg Zuid V De locatie Reigersborg Zuid V ligt aan de westkant van Hoogkarspel. In het plan worden ongeveer 136 woningen gerealiseerd. Een aanzienlijk deel van het plangebied is ingericht als ‘bospark’’. In 2024 is het laatste kavel geleverd en zou naar verwachting het woonrijpmaken van de wijk afgerond kunnen worden. Mede vanuit slecht weer (te nat) is dit in het najaar van 2024 niet gelukt en zullen naar verwachting alle werkzaamheden in de eerste helft van 2025 afgerond kunnen worden. Het project kent een positief resultaat. Deze wordt nu geraamd op € 1.470.000. Dit is € 45.000 lager dan vorig jaar begroot en komt vanuit meerwerk richting het naderen van het einde van alle werkzaamheden. Schellinkhout sportveldlocatie Door het beëindigen van de sportactiviteiten ter plaatse van de sportvelden in Schellinkhout, gekoppeld aan de behoefte aan het realiseren van een gedifferentieerd lokaal woonprogramma heeft de raad op 29 juni 2020 een start en kaders (mee) gegeven aan de gebiedsontwikkeling en grondexploitatie op deze locatie.