Jaarstukken 2023 Drechterland - Definitieve versie - gewaarmerkt

Inmiddels is ook een particuliere stuk grond aangekocht die nodig was voor de ruimtelijk kwaliteit en kwantiteit van het plan. Uiteindelijk in oktober 2023 heeft de raad unaniem vastgesteld het stedenbouwkundig plan met bijbehorende beeldkwaliteitsplan en het financiële resultaat. Het ontwerp bestemmingsplan is door het college goedgekeurd en ter inzage voor 6 weken gelegd. Eind februari 2024 is er duidelijkheid of er zienswijze zijn ingediend. Aansluitend kunnen we starten met de selectie van een ontwikkelaar voor de projectmatige woningen en kan het stedenbouwkundig plan uitgewerkt worden richting een inrichtingsplan openbare ruimte. Het project kent een positief resultaat. Deze wordt nu geraamd op € 695.000. Dit is € 55.000 lager dan vorig jaar begroot en komt vanuit indexatie (inflatie) van de kosten kengetallen. In 2024 zullen de kosten herijkt worden vanuit het op te stellen (nauwkeurigere) inrichtingsplan. Ook de inkomsten zullen in 2024 geactualiseerd worden voorafgaande aan de aanbesteding van de projectmatige koopwoningen aan een ontwikkelaar. 90 Jaarstukken 2023 Drechterland 2 juli 2024 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Het positieve resultaat van deze grondexploitatie komt, conform genomen raadsbesluit, ten gunste van de verliesgevende grondexploitatie van onderstaande dorpshuislocatie. Schellinkhout dorpshuislocatie Plannen worden uitgewerkt voor herontwikkeling van de huidige dorpshuislocatie te Schellinkhout. Het betreft hier een gemengd programma van onderwijs, welzijn, sport- en cultuur (in een Multifunctionele accommodatie (MFA)), in combinatie met een beperkte woningbouw van 10 appartementen voor senioren. De Raad heeft op 29 juni 2020 akkoord gegeven op deze ontwikkeling, en een budget vastgesteld voor het vastgoedgedeelte (MFA) en een grondexploitatie voor het gemeenschappelijke gronddeel. Na de architectenselectie voor de MFA Schellinkhout eind 2020 en de vaststelling van het schetsontwerp, is eind 2022 het Voorlopig Ontwerp van de MFA vastgesteld. Tegelijkertijd heeft de gemeenteraad aanvullend krediet beschikbaar gesteld om de realisatie van de MFA mogelijk te maken. Ook het schoolbestuur en de kinderopvangorganisatie hebben aanvullend budget beschikbaar gesteld. Het Voorlopig Ontwerp is in 2023 verder uitgewerkt en heeft geleid tot vaststelling van het Definitief Ontwerp (DO) in het vierde kwartaal van 2023. Na vaststelling van het DO is gestart met verdere uitwerking tot Technisch Ontwerp.

In het eerste kwartaal van 2024 is de aanbestedingsprocedure gestart voor zowel de bouw van de MFA als de tijdelijke huisvesting van de school en kinderopvang. Tegelijkertijd start de ruimtelijke procedure. Het bouwrijp maken van het perceel en de daadwerkelijke bouw van de appartementen kan pas aanvangen na oplevering van de MFA en sloop van het oude dorpshuis. Conform de huidige planning wordt de MFA eerste kwartaal 2026 opgeleverd. Deze grondexploitatie volgt qua planvorming en uitvoering grotendeels die van het MFA. Nu de planning enigszins vertraagd is, zal ook de grondexploitatie langer doorlopen dan eerder beoogd (2025). Deze grondexploitatie is destijds geraamd op basis van aannames voor het ruimtegebruik. Inmiddels is er een eerste, maar gedeeltelijk, concept inrichtingsplan met bijbehorende kostenraming. Deze (concept) gegevens zijn verwerkt in deze actualisatie in afwachting van verdere uitwerking en complementering van de plannen voor het bouw- en woonrijpmaken. Het project kent vanaf deze jaarrekening een rond de nul sluitend resultaat van € 2.257 positief. Dit in tegenstelling tot vorig jaar van € 1.121.599 negatief. Dit komt voort vanuit de accountant controle en het vanaf nu meenemen van de aan de MFA aanwijsbare grondkosten als inkomsten in dezelfde grex. Hiermee komt de verliesvoorziening voor deze grex te vervallen.

Aan de andere kant betekent deze boekhoudkundige (broekzak-vestzak) aanpassing dat de stichtingskosten/het krediet voor het MFA (vastgoedgedeelte) met eenzelfde bedrag stijgt. Zuiderkogge 4b De locatie Zuiderkogge fase 4b ligt ten noorden van Zuiderkogge en betreft een bedrijventerrein. Het totale plangebied heeft een oppervlakte van circa 24.000 m2. In 2023 is het restant woonrijp maken uitgevoerd. Voordat ook deze exploitatie afgesloten kan worden moet nog één (woon-werk) kavel verkocht worden. Deze is op dit moment onder optie en verwachten we binnenkort af te kunnen ronden. Het project betreft een gezamenlijke grondexploitatie (50/50) met USP vastgoed. Het project kent een positief resultaat. Deze wordt nu geraamd op € 649.000. Dit is € 77.000 lager dan vorig jaar begroot en komt deels vanuit meerwerk van het laatste woonrijp maken en vanuit een (beoogde) prijs korting op het laatste kavel.

91 Jaarstukken 2023 Drechterland 2 juli 2024 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Winst- en verliesneming Winstneming Ingaande dienstjaar 2017 zijn gemeenten verplicht om winst te nemen volgens de “Percentage of Completion” (POC) methode. Als per balansdatum bijvoorbeeld 75% van de totaal geraamde kosten zijn gemaakt en 30% van de totaal geraamde opbrengsten zijn gerealiseerd, dan wordt in het betreffende dienstjaar reeds 22,5% (75% x 30%) van het geraamd batig eindresultaat genomen. In de jaren er opvolgend wordt wederom hetzelfde gedaan, maar met aftrek/correctie van de eerder gedane winstnemingen. Voor een tweetal grondexploitaties kan er over het jaar 2023 winst genomen worden: Grondexploitatie Reigersborg Zuid V Kerkbuurt Wijdenes* Totaal

Winstneming 2023 € 225.000 € 183.000 € 408.000

* Tevens laatste winstneming vanuit afsluiting project. De totale winstneming van dit project is gelijk aan project (eind) resultaat. Fondsvorming De grondexploitatie Zuiderkogge 4b levert vanuit de kaveluitgifte (m2*bedrag) een bijdrage aan fondsvorming (bovenwijks, infrastructuur en landschap): Grondexploitatie Zuiderkogge 4b

Fondsvorming 2024 € 0 (geen uitgifte in dit jaar)

Fondsvorming kan sinds 2016 niet meer als kostenpost meegenomen worden in de grondexploitaties, maar moet vanuit de winstnemingen via de algemene reserves toegevoegd worden.

Risicobeheersing Voor de (vier nog) lopende grondexploitaties zijn conjuncturele risico’s gekwantificeerd. Dit op basis van 1% minder inkomstenstijging, 1% meer kostenstijging en 2 jaar projectvertraging, en een te verwachtte kans. Van hieruit is het mogelijke financiële gevolg bepaald op € 631.000. In de risicoparagraaf is, rekening houdende met de omvang van het financiële gevolg en de kans dat dit risico zich voordoet, een bedrag opgenomen van € 272.000. Reserves en voorzieningen Voor de afronding van de (afgesloten) grondexploitatie Kerkbuurt Wijdenes is een voorziening getroffen van € 143.000 Voor de afronding van de (afgesloten) grondexploitatie Hemschool is een voorziening getroffen van € 33.000.

92 Jaarstukken 2023 Drechterland 2 juli 2024 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Openbaarheidsparagraaf Op 1 mei 2022 trad de Wet Open Overheid (Woo) in werking. De Woo vervangt de Wet openbaarheid bestuur (Wob), maar gaat verder dan de Wob. De Woo verplicht tot: • passief openbaar maken van informatie via het afhandelen van Woo-verzoeken • actief openbaar maken van 11 informatiecategorieën • aanstellen van een CfWoo • op orde brengen van de Informatiehuishouding. Het passief openbaar maken, oftewel het afhandelen van Woo-verzoeken, is per 1 mei 2022 met de inwerkingtreding van de Woo reeds geïmplementeerd. In 2023 hebben we dit proces verder geoptimaliseerd en rollen de nieuwe werkwijze in 2024 uit. In 2023 is ook software aangeschaft en in gebruik genomen om documenten te anonimiseren. SED pakt de implementatie van de Woo projectmatig op met kort cyclische deelprojecten via zogeheten “W00ts” (Woo-teams). De uitrol bij SED loopt in de pas met landelijke planning. Concreet zijn in 2023 de volgende deelresultaten afgerond: • W00t actief publiceren: inrichten publicatieplatform en aanschaf en implementatie anonimiseringssoftware en opstellen kaders en werkinstructies voor anonimiseren. Het initiatief landelijk publicatieplatform PLOOI voor actieve publicatie is helaas gestopt. Gemeenten moeten dit nu zelf verzorgen. In 2023 hebben we i.s.m. onze websiteleverancier de publicatie via onze eigen websites gerealiseerd.

• W00t Informatiecategorie Convenanten: proces geoptimaliseerd en actieve publicatie ingericht • W00t Informatiecategorie Organisatiegegevens: proces geoptimaliseerd en actieve publicatie ingericht • W00t Informatiecategorie Bestuursstukken: proces geoptimaliseerd ter voorbereiding voor pilot in 2024 • Aanstelling Contactfunctionaris Woo: de contactfunctionaris coördineert acties rondom Woo-verzoeken en actief publiceren en is in- en extern aanspreekpunt voor Woo gerelateerde zaken. Gestart in 2023 maar nog niet afgerond: • W00t Implementatie nieuwe werkwijze afhandeling Woo-verzoeken. In 2024 gaan we aan de slag met de uitrol van de nieuwe, digitale werkwijze bestuurlijke besluitvorming en verbeteren van de informatiehuishouding voor deze bestuursstukken en voor klachtoordelen, jaarverslagen en raadsstukken. Woo-verzoeken leggen in 2023 een grote capaciteitsdruk op de organisatie. In 2022 behandelden we in totaal 34 Wob en Woo-verzoeken. In 2023 is dat verdrievoudigd naar 106. Voor het op orde brengen van onze informatiehuishouding is in 2023 informatiebeleid en een roadmap voor uitvoering ervan opgesteld welke begin 2024 ter vaststelling wordt aangeboden. De SED-gemeenten hebben tot 2030 de tijd om dit te realiseren.

93 Jaarstukken 2023 Drechterland 2 juli 2024 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Subsidies Beleidsverantwoording Onderdelen: De paragraaf subsidies omvat de totale subsidieplafonds per werksoort. De verdeling van de subsidies per werksoort staat aangegeven in de subsidielijst 2023. De subsidies worden beschikbaar gesteld op grond Algemene Subsidieverordening Drechterland (ASV) en de negen subsidieregelingen. Subsidies en subsidiebeleid Onder het begrip subsidie wordt volgens de Algemene wet bestuursrecht (Awb) verstaan: ‘de aanspraak op financiële middelen, door een bestuursorgaan verstrekt met het oog op bepaalde activiteiten van de aanvrager, anders dan als betaling voor aan het bestuursorgaan geleverde goederen of diensten’ (artikel 4:21, eerste lid Awb). Artikel 4:23, eerste lid Awb schrijft voor dat subsidies worden verstrekt op basis van een wettelijk voorschrift dat regelt voor welke activiteiten subsidie kan worden verstrekt. Dit wettelijk voorschrift is bij de gemeente Drechterland: 1. De Algemene subsidieverordening (ASV) Drechterland als procedurele verordening, waarin in artikel 2 op hoofdlijnen is aangegeven voor welke activiteit(en) subsidie kan worden verstrekt. 2.

De specifieke subsidieregelingen op het gebied van maatschappelijke dienstverlening, ouderenwerk, sport en recreatie, jeugd- en jongerenwerk, vormings- en ontwikkelingswerk, kunst en cultuur, muziekonderwijs en cultuureducatie -participatie, investeringssubsidie en bijzondere activiteiten en eenmalige subsidies. Het subsidiebeleid is voor de gemeente een van de middelen om beleidsdoelstellingen te realiseren. Vooral daar waar er voor de gemeente sprake is van een voorwaardenscheppende rol is subsidieverlening een belangrijk instrument. Hiermee kan de gemeente sturen op de instandhouding van organisaties en voorzieningen die een functie vervullen voor de gemeentelijke beleidsdoelen. Uitgangspunt hierbij is vooral het ondersteunen en bevorderen van activiteiten voor en door burgers. Hierbij is het vergroten van de participatie van de burger en het vergroten van de sociale samenhang het centrale doel. De gemeente ziet haar voorwaardenscheppende rol daarin vooral in het in stand houden van een goed basispakket aan welzijnsvoorzieningen.

Vertaling naar het subsidiebeleid Het subsidiebeleid is, vanuit de uitgangspunten van de Welzijnsvisie, enerzijds gericht op het in stand houden van een goed voorzieningenniveau voor alle inwoners van Drechterland en anderzijds op het extra ondersteunen van activiteiten en voorzieningen die zijn gericht op de aandachtsgroepen jongeren, ouderen en gehandicapten. Dit betekent dat in het subsidiebeleid organisaties die zich in hun activiteiten en doelstellingen richten op deze doelgroepen uit de Welzijnsvisie, extra de nadruk krijgen. Op basis van de subsidieregelingen kunnen de meeste subsidieontvangers zelf berekenen op hoeveel subsidie zij aanspraak kunnen maken. Het algemene juridische en procedurele kader van het subsidiebeleid wordt geregeld in de Algemene Subsidieverordening Drechterland, die op 11 juli 2017 is vastgesteld door de gemeenteraad. De totale voor subsidie beschikbare financiële middelen en de verdeling daarvan over de diverse onderdelen van het welzijnsbeleid worden jaarlijks door de gemeenteraad door vaststelling van de subsidieplafonds bepaald bij de vaststelling van de gemeentebegroting.

94 Jaarstukken 2023 Drechterland 2 juli 2024 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Financiële consequenties In onderstaand schema staan de begrote subsidieplafonds per werksoort weergegeven en de werkelijke subsidieplafonds in 2023: Subsidies Begroting 2023

Werkelijk 2023

253 134 201 173 610 62 68 3 30 15 1.548

237 128 162 167 612 56 71 34 1.467

Werksoort Maatschappelijke dienstverlening Ouderenwerk Jeugd- en jongerenwerk Sport en recreatie Vormings- en ontwikkelingswerk Kunst en cultuur Muziekonderwijs, Cultuureducatie en -participatie Investeringssubsidies Lokaal onderwijsbeleid Wmo subsidies Bijzondere activiteiten en éénmalige subsidies

Toelichting Er is een beperkte onderbesteding van de totale subsidieplafonds. Binnen de subsidiesystematiek is het niet ongebruikelijk dat niet alle vastgestelde plafonds (maximale budgetten) volledig worden benut. Dat neemt niet weg dat ernaar moet worden gestreefd om de onderbesteding zo klein als mogelijk te houden. Het subsidieplafond van de Maatschappelijke dienstverlening is niet geheel gebruikt, o.a. de post “”anti discriminatie bureau” was te ruim begoot. Daarnaast is er een aanzienlijke onderbesteding op de post jeugden jongerenwerk welke voornamelijk wordt veroorzaakt doordat er minder beroep wordt gedaan op de post “organisaties voor specialistische peuterschool”. Tevens valt op dat er een beperkt beroep gedaan is op de regeling voor Bijzondere en eenmalige activiteiten, waardoor er daar ook middelen overblijven.

95 Jaarstukken 2023 Drechterland 2 juli 2024 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Financiën

96 Jaarstukken 2023 Drechterland 2 juli 2024 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Overzicht van baten en lasten

Primitieve begroting 2023

Begroting 2023

Werkelijk 2023

Lasten Bestuur en dienstverlening Ruimte Samenleving

-9.801 -14.096 -24.512

-10.809 -16.191 -30.430

-9.948 -14.328 -28.551

Totaal lasten

-48.409

-57.430

-52.827

Baten Bestuur en dienstverlening Ruimte Samenleving

38.166 6.374 4.042

39.430 7.525 8.999

41.077 7.837 8.923

Totaal baten

48.582

55.954

57.837

Stortingen reserves Bestuur en dienstverlening Ruimte Samenleving

-750 -3

-1.247 -294

-1.589 -294

Totaal stortingen

-753

-1.541

-1.883

Onttrekkingen reserves Bestuur en dienstverlening Veiligheid Beheer openbare ruimte

322 660 235

361 830 274

325 739 231

1.217

1.465

1.295

Totaal mutaties reserves

464

-76

-588

Resultaat

637

-1.552

4.422

Programma

Totaal onttrekkingen

De analyses van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en werkelijk zijn opgenomen in de Programmaverantwoordingen.

97 Jaarstukken 2023 Drechterland 2 juli 2024 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Overzicht incidentele baten en lasten Conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten dient de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening een overzicht te bevatten van de incidentele baten en lasten. Door de incidentele baten en lasten op te nemen, kan informatie worden gegeven die relevant is voor het beoordelen van de financiële positie. Incidentele baten en lasten > € 20.000 Programma Lasten 1 Wervingskosten nieuwe burgemeester 1 Wet Open Overheid 1 Digitalisering archief (incidenteel) 1 Org breed ontw dienstverl (incl digitalisering) 1 Uitvoeringsbudget CUP 1 Nieuwe burgerinitiatieven 2 handhaving oneigenlijk gebruik woningen 2 Aandacht wapenbezit en drugs 2 Ondermijning 2 Calamiteiten wegdekreiniging 2 Ontwikkelen verkeersmodel 2 Verkeersplan 2 Fietsbeleidsplan 2 Maatregelen nieuwe weg 2 Noord-Zuid verbinding 2 Glasvezel (Toezicht en Projectleiding) 2 BIZ Zuiderkogge 2 Padlandbos 2 Storm Poly 2 Parkeren Uiterdijk 2 OD NHN rekresultaat 2022 2 Klimaat en Duurzaamheid 2 Omgevingswet 2 Flexwoningen 2 Gebiedsontwikkeling / plankosten 2 Woonprogramma 2 onderzoek woningbouw Hoogkarspel 2 Woonprogramma 3 Gem cofinanciering ventilatie 3 Proj en voorb kosten onderwijshuisv 3 Opstellen fin doorvertaling IHP 3 NPO middelen 2021 en 2022 3 Investeringssubsidie De Banne 3 onderzoek verduurzaming Streekbad 3 Onderhoud Zwembad 't Hemmerven

3 Bijstelling subs Corona 3 Verplaatsen pannaveld 3 Speelvoorzieningen 3 Inkoop jeugd en wmo 3 Aanbest. WMO en Jeugdhulp 3 Integrale samenwerking woonzorgconcepten 3 Part budget invoeringsmiddelen 3 Opvang ontheemden Oekraïne

B2023 74 65 35 220 58 45 -

B2023 na wijz Rekening 2023 21 45 74 50 65 35 25 20 60 34 40 60 25 23 51 150 45 75 80 23 21 255 530 76 160 20 33 48 24 25 25 140 45 37 43 62 24 35 25 25 26 28 3.830

9 41 53 48 5 5 34 49 23 118 34 13 80 5 21 65 293 82 131 2 5 3 58 45 42 43 56 24 28 2.522

98 Jaarstukken 2023 Drechterland 2 juli 2024 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

3 Energietoeslag 3 AU Dienstverl. aanpak armoede en schulden 3 AU Flankerend beleid energiearmoede 3 Aanpak wachtt spec jeugdzorg 3 jeugdhulp Beschikb wijzer 3 GGD - Bijdrage JGZ Oekraine 3 Herstelplan GGD Mutaties reserves 2 Stort Res Glasvezel Totaal Baten 2 Glasvezel (legesinkomsten) 2 Glasvezel (Bijdrage van derden in kosten) 2 Wijziging facturatie omgevingsvergunningen 2 BIZ Zuiderkogge 2 Plankosten / gebiedsontwikkeling vergoeding 2 Winstneming Zuidigerkogge 2 Winstneming Reigersborg Zuid V 2 Winstneming Kerkbuurt Wijdenes 3 NPO middelen 2021 en 2022 3 SPUK IDO 3 SPUK inburgering 3 Opvang ontheemden Oekraïne Mutaties reserves Onttrek Res Vit dorpen - Nieuwe 1 burgerinitiatieven 2 Onttrek AR - Maatregelen nieuwe weg 2 Onttrek AR - Noord-Zuid verbinding 2 Onttrek AR - Flexwoningen 2 Onttrek AR - Woonprogramma 3 Onttrek Res SD - Aanpak wachttijd jeugdzorg Onttrek Res Ontheemden - Bijdrage JGZ 3 Oekraïne

Totaal

15 -

412 22 27 28 20 26 106

333 106

-

497

510

512

7.675

4.887

231 185 200 58 -

22 690 25 164 231 185 200 140 21 213 3.718

712 352 8 163 154 183 58 21 82 3.910

15

35 23 51 61 30 28

23 61 -

-

26

689

5.863

26

5.753

99 Jaarstukken 2023 Drechterland 2 juli 2024 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden

Overzicht toevoegingen en onttrekkingen reserves Structurele onttrekkingen reserves Onttrekking aan de reserves Programma Bestuur en dienstverlening Programma Ruimte Programma Samenleving

B2023 322 579 220

B2023 na wijz. 322 579 220

Rekening 2023 322 579 205

Totaal

1.122

1.122

1.106

Er zijn geen structurele toevoegingen aan de reserves. De structurele onttrekkingen hebben betrekking op de reserve afschrijvingslasten.

Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semi-publieke sector (WNT) WNT-verantwoording 2023 Gemeente Drechterland De WNT is van toepassing op Gemeente Drechterland. Het voor Gemeente Drechterland toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000,00 (het algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2023 bedragen x € 1

C.M. Minnaert

A. Visbeek-van Langen

gemeentesecretaris

griffier

01-01 t/m 31-12

01-01 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

1

Dienstbetrekking?

Ja

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

115.221

87.703

Beloningen betaalbaar op termijn

19.539

13.389

Subtotaal

134.760

101.093

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

223.000

0

0

134.760

101.093

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

Bezoldiging

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

100 Jaarstukken 2023 Drechterland 2 juli 2024 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden