Begroting 2026 Drechterland definitief (2025-31)

De oorspronkelijke prognose voor dit project is geraamd op een opbrengst van € 700.000 en kan in 2026 naar verwachting naar boven worden bijgesteld op grond van de resultaten van de verkoop van de 12 vrije kavels. Het positieve resultaat van deze grondexploitatie komt, conform het eerder genomen raadsbesluit, ten gunste aan de algemene reserve. 2. Schellinkhout dorpshuislocatie In 2025 is gestart met de bouw van een Multifunctionele Accommodatie (MFA) op de dorpshuislocatie in Schellinkhout. Het betreft hier een gemengd programma van onderwijs, welzijn, sport- en cultuur, in combinatie met een beperkte woningbouw van 10 appartementen voor senioren. De raad heeft op 29 juni 2020 akkoord gegeven op deze ontwikkeling, en een budget vastgesteld voor het vastgoedgedeelte (MFA) en een grondexploitatie voor het gemeenschappelijke gronddeel. In 2025 is na de accountantscontrole de verliesvoorziening 85 Begroting 2026 Drechterland 3 november 2025

van de grondexploitatie komen MFA met eenzelfde bedrag verhoogd.

te

vervallen

en

is

het

krediet

voor

de

Na de architectenselectie voor de MFA Schellinkhout eind 2020 en de vaststelling van het schetsontwerp, is eind 2022 het Voorlopig Ontwerp van de MFA vastgesteld. Tegelijkertijd heeft de gemeenteraad aanvullend krediet beschikbaar gesteld om de realisatie van de MFA mogelijk te maken. Ook het schoolbestuur en de kinderopvangorganisatie hebben aanvullend budget beschikbaar gesteld. Na het zorgvuldige ontwerptraject en een nationale, niet-openbare aanbesteding, is in de zomer van 2025 gestart met de daadwerkelijke bouw van de MFA . Het bouwrijp maken van het perceel en de daadwerkelijke bouw van de appartementen kan pas aanvangen na oplevering van de MFA en sloop van het oude dorpshuis. Conform de huidige planning wordt de MFA in het derde kwartaal 2026 opgeleverd. Winst en verliesneming Verliesneming De gemeente Drechterland kent geen grondexploitaties met een negatief eindresultaat. Winstneming Met ingang van 2017 zijn gemeenten verplicht om tussentijdse winst te nemen volgens de “Percentage of Completion” (POC) methode. Als per balansdatum bijvoorbeeld 75% van de totaal geraamde kosten zijn gemaakt en 30% van de totaal geraamde opbrengsten zijn gerealiseerd, dan wordt in het betreffende dienstjaar reeds 22,5% (75% x 30%) van het geraamd batig eindresultaat genomen.

In de jaren er opvolgend wordt wederom hetzelfde gedaan, maar met aftrek/correctie van de eerder gedane winstnemingen. Tussentijdse winstnemingen worden toegevoegd aan de Algemene Reserve. In 2026 zijn geen winstnemingen voorzien. Risicobeheersing Voor de grondexploitaties zijn conjuncturele risico’s gekwantificeerd. De conjuncturele risico’s zijn berekend op basis van 1% minder inkomstenstijging, 1% meer kostenstijging en 2 jaar projectvertraging. Het risicobedrag is opgenomen in het weerstandsvermogen van de gemeente.

86 Begroting 2026 Drechterland 3 november 2025

Wet Open Overheid (WOO) De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 inwerking getreden. Overheden hebben tot 2030 om de onderdelen van de wet te implementeren. De wet is bedoeld om de overheid transparanter te maken en zo het belang van openbaarheid van publieke informatie voor de democratische rechtsstaat, de burger, het bestuur en economische ontwikkeling beter te dienen. De Woo maakt toegang tot publieke informatie expliciet tot een recht van burgers. De Woo verplicht de gemeente tot: • • • •

Het passief openbaar maken van informatie via het afhandelen van Woo-verzoeken. Het aanstellen van een Woo-contactfunctionaris. Het actief openbaar maken van 11 informatie categorieën. Het op orde brengen van de informatiehuishouding.

De komende jaren worden de laatste informatiecategorieën fasegewijs gepubliceerd. Wij sluiten daarbij aan bij de landelijke planning. De verwachting is dat in het eerste halfjaar van 2026 bekend gemaakt wordt welke informatiecategorieën openbaar gemaakt moeten worden en wanneer. Vanaf 2026 zal het op orde brengen van de informatiehuishouding het speerpunt zijn voor de implementatie van de Woo. De afdeling Informatie werkt vanuit een projectenoverzicht en in 2025 is een regietafel opgestart om deze projecten voor de organisatie te coördineren. De projecten voor 2026 zijn oa: • • • •

E-mailarchivering Invoeren kwaliteitszorg (I-navigator) Opruimen van data voor overbrenging (Migrato) Aansluiting e-depot Westfries Archief

87 Begroting 2026 Drechterland 3 november 2025

Subsidies Beleidsverantwoording Subsidies en subsidiebeleid Onder het begrip subsidie wordt volgens de Algemene wet bestuursrecht (Awb) verstaan: “de aanspraak op financiële middelen, door een bestuursorgaan verstrekt met het oog op bepaalde activiteiten van de aanvrager, anders dan als betaling voor aan het bestuursorgaan geleverde goederen of diensten” (artikel 4:21, eerste lid Awb). Artikel 4:23, eerste lid Awb schrijft voor dat subsidies worden verstrekt op basis van een wettelijk voorschrift, dat regelt voor welke activiteiten subsidie kan worden verstrekt. Dit wettelijk voorschrift is bij de gemeente Drechterland: 1. De Algemene subsidieverordening (ASV) Drechterland als procedurele verordening, waarin in artikel 2 op hoofdlijnen is aangegeven voor welke activiteit(en) subsidie kan worden verstrekt. 2. De specifieke subsidieregelingen op het gebied van maatschappelijke dienstverlening, ouderenwerk, sport en recreatie, jeugd- en jongerenwerk, vormings- en ontwikkelingswerk, kunst en cultuur, investeringssubsidie, instrumentaal en vocaal muziekonderwijs en bijzondere activiteiten en eenmalige subsidies. Het subsidiebeleid is voor de gemeente een van de middelen om de doelstellingen van het gemeentelijk beleid te realiseren. Vooral daar waar er voor de gemeente sprake is van een voorwaardenscheppende rol, is subsidieverlening een belangrijk instrument.

Hiermee kan de gemeente sturen op de instandhouding van organisaties en voorzieningen die een functie vervullen voor de gemeentelijke beleidsdoelen. Uitgangspunt hierbij is vooral het ondersteunen en bevorderen van activiteiten voor en door burgers. Hierbij is het vergroten van de participatie van de burger en het vergroten van de sociale samenhang het centrale doel. De gemeente ziet haar voorwaardenscheppende rol daarin vooral in het in stand houden van een goed basispakket aan welzijnsvoorzieningen. Vertaling naar het subsidiebeleid Het subsidiebeleid is enerzijds gericht op het in stand houden van een goed voorzieningenniveau voor alle inwoners van Drechterland en anderzijds op het extra ondersteunen van activiteiten en voorzieningen die zijn gericht op de drie aandachtsgroepen jongeren, ouderen en gehandicapten. Dit betekent dus dat in het subsidiebeleid organisaties die zich in hun activiteiten en doelstellingen richten op deze doelgroepen, extra nadruk krijgen. Op basis van de subsidieregelingen kunnen de meeste subsidieontvangers zelf berekenen op hoeveel subsidie zij aanspraak kunnen maken. Het algemene juridische en procedurele kader van het subsidiebeleid wordt geregeld in de Algemene Subsidieverordening Drechterland.

De totale voor subsidie beschikbare financiële middelen en de verdeling daarvan over de diverse onderdelen van het welzijnsbeleid worden jaarlijks door de gemeenteraad door vaststelling van de subsidieplafonds bepaald bij de vaststelling van de gemeentebegroting. Tot en met 2026 zijn alle waarderingssubsidies voor vier jaar vastgesteld.

88 Begroting 2026 Drechterland 3 november 2025

Financiële consequenties In € 1.000 Totale subsidie 2026 Werksoort Maatschappelijke dienstverlening Ouderenwerk Jeugd- en jongerenwerk Sport en recreatie Investeringssubsidies Vormings- en ontwikkelingswerk Kunst en cultuur Cultuureducatie en -participatie Onderwijsbegeleiding Bijzondere activiteiten en éénmalige subsidies

62 150 260 178 3 692 62 110 34 15 1.566

Het indexeringspercentage voor subsidies is voor 2026 vastgesteld op 3,44%. Vanaf 2023 zijn de waarderingssubsidies voor een periode van 4 jaar (t/m 2026) vastgesteld. Verder zijn er bij het onderdeel Maatschappelijke dienstverlening een twee subsidies in lijn gebracht met de regionale afspraken.

89 Begroting 2026 Drechterland 3 november 2025

Financiën Overzicht van baten en lasten PROGRAMMA Werkelijk 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

1. Bestuur en ondersteuning 2. Ruimte 3. Samenleving

11.050 19.117 32.136

11.713 20.695 31.859

10.506 17.772 30.445

Totaal Lasten

62.304

64.267

58.723

Werkelijk 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

1. Bestuur en ondersteuning 2. Ruimte 3. Samenleving

45.660 8.323 8.764

45.833 8.583 5.892

47.314 6.844 4.509

Totaal Baten

62.747

60.308

58.667

443

-3.959

-56

Werkelijk 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

1. Bestuur en ondersteuning 2. Ruimte 3. Samenleving

0 3.560 326

71 0 1.888

0 657 3

Totaal Lasten

3.885

1.959

660

Werkelijk 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

1. Bestuur en ondersteuning 2. Ruimte 3. Samenleving

322 4.225 234

683 1.868 2.165

225 579 183

Totaal Baten

4.782

4.716

987

896

2.757

327

1.340

-1.202

271

Lasten

Baten

Totaal saldo van baten en lasten Mutatie reserves Lasten

Baten

Totaal mutaties reserves Resultaat

90 Begroting 2026 Drechterland 3 november 2025

Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten In € 1.000 Pr.

Omschrijving

2026

Lasten 3 INC AU - openbare bibliotheken DU 3 KN25- INC25 Reg. projectleider Hervormingsagenda Jeugd 3 NJN2023 - Brede SPUK - Lokaal sportakkoord 3 NJN2023 - Brede SPUK - brede regeling combinatiefuncties 3 NJN2023 - Brede SPUK - versterken sociale basis 3 NJN2023 - Brede SPUK - mantelzorg 3 NJN2023 - Brede SPUK - welzijn op recept 3 NJN2023 - Brede SPUK - terugdringen gezondheidsachterstanden 3 NJN2023 - Brede SPUK - kansrijke start 3 NJN2023 - Brede SPUK - valpreventie 3 INC KN2024 - Pilot IKEC Hoorn integraal werken

50 7 11 3 30 10 15 23 23 55 59

Mutaties reserves 2 Storting reserve klimaat en duurzaamheid CDOKE

657

Totaal lasten

944

NJN2023 - Brede SPUK - Lokaal sportakkoord NJN2023 - Brede SPUK - brede regeling combinatiefuncties NJN2023 - Brede SPUK - versterken sociale basis NJN2023 - Brede SPUK - mantelzorg NJN2023 - Brede SPUK - welzijn op recept NJN2023 - Brede SPUK - terugdringen gezondheidsachterstanden NJN2023 - Brede SPUK - kansrijke start NJN2023 - Brede SPUK - valpreventie

11 3 30 10 15 23 23 55

Mutaties reserves n.v.t.

0

Baten

Totaal baten

171

91 Begroting 2026 Drechterland 3 november 2025

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves Toevoeging aan de reserves Programma 1 - Bestuur en ondersteuning Programma 2 - Ruimte Programma 3 - Samenleving

2026 0 0 0

Totaal

0

Onttrekking aan de reserves Programma 1 - Bestuur en ondersteuning Programma 2 - Ruimte Programma 3 - Samenleving

2026 225 565 196

Totaal

986

92 Begroting 2026 Drechterland 3 november 2025

Overzicht van baten en lasten per taakveld

93 Begroting 2026 Drechterland 3 november 2025

Taakveldenlijst Lasten Programma 1 bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.4 Ondersteuning organisatie 0.5 Treasury 0.61 OZB Woningen 0.62 OZB - niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen Overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 3.4 Economische promotie 5.4 Musea 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de begroting van baten en lasten

Baten

1.784 0 713 -449 7.295 -307 -45 -179 172 -3.495 44 -1.015 0 0 261 0 0 -41.461 56 0 0 226 660 271

-157 0 -251 0 -987 0

Programma 2 Ruimte 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid 2.1 Verkeer en vervoer 2.4 Economische havens en waterwegen 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijfsloket en - regelingen 3.4 Economische promotie 5.7 Openbaar groen (openlucht) recreatie 5.7 Openbaar groen (openlucht) recreatie 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijven-terreinen) 8.3 Wonen en bouwen

202 1.654 933 4.101 268 261 30 37 21 2.296 158 1.482 2.936 955 249 875 183 1.131

-34 0 -29 -351 0 0 0 -9 -21 -10 0 -2.115 -3.496 -40 -82 -235 0 -422

Programma 3 Samenleving 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

28 699 648 384 1.231 299

0 0 -15 -109 -222 -9

94 Begroting 2026 Drechterland 3 november 2025

Taakveldenlijst 5.4 5.5 5.6 5.7 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.21 6.22 6.23 6.60 6.711 6.714 6.751 6.752 6.753 6.762 6.763 6.791 6.792 6.811 6.812 6.821 6.92 7.1

Musea Cultureel erfgoed Media Openbaar groen (openlucht) recreatie Samenkracht en burgerparticipatie Wijkteams Inkomensregelingen WSW en beschut werk Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen (WMO) Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Wmo Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal Hulpmiddelen en diensten (Wmo) Huishoudelijke hulp (Wmo) Overige maatwerkarrangementen (Wmo) Jeugdhulp ambulant lokaal Jeugdhulp ambulant regionaal Jeugdhulp ambulant landelijk Jeugdhulp met verblijf regionaal Jeugdhulp met verblijf landelijk PGB Wmo PGB Jeugd Beschermd wonen (Wmo) Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) Jeugdbescherming Coördinatie en beleid Jeugd Volksgezondheid

Totaal

95 Begroting 2026 Drechterland 3 november 2025

11 218 651 91 2.203 0 5.343 1.419 284 96 29 0 1.490 530 24 5.600 119 5.298 58 811 24 81 311 32 20 704 435 1.274

0 -12 -112 0 -486 0 -3.417 0 0 0 0 0 0 -7 -42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -78

59.654

59.654

Algemeen financieel beeld De uiteenzetting van de financiële positie bevat volgens artikel 20 van het Besluit begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) een raming van de financiële gevolgen van het bestaande en het nieuwe beleid dat in de programma’s is opgenomen, een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar en het EMU-saldo. Afzonderlijke aandacht dient besteed te worden aan de jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, een overzicht van de investeringen met daarin een onderscheid van investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Daarnaast dient er informatie gegeven te worden over de financiering en de stand en het verloop van de reserves en voorzieningen. Artikel 21 bepaalt dat de toelichting op de uiteenzetting van de financiële positie ook de gronden bevat waarop de ramingen zijn gebaseerd en een toelichting op belangrijke ontwikkelingen ten opzichte van de uiteenzetting van de financiële positie van het vorig begrotingsjaar.

96 Begroting 2026 Drechterland 3 november 2025

Uitgangspunten Begroting 2026 De basis voor de Begroting 2026 zijn de begrote budgetten zoals opgenomen in de meerjarenraming van de begroting 2025. Deze worden bijgesteld met indexatie en autonome ontwikkelingen. Algemeen Algemene prijsinflatie

2,5% Septembercirculaire 2025

Salarissen

2,5% Septembercirculaire 2025

Rente Rente op nieuwe investeringen

3,5%

Tarieven en heffingen Secretarieleges

2,5% Septembercirculaire 2025

Onroerendezaakbelasting

2,5% Septembercirculaire 2025

Lijkbezorgsrechten

2,5% Septembercirculaire 2025

Marktgelden

2,5% Septembercirculaire 2025

Rioolheffing

Conform Programma Stedelijk Water en Riolering

Afvalstoffenheffing

Kostendekkende tarieven

Overige Algemene uitkering

Septembercirculaire 2025

Gemeenschappelijke regelingen

Begroting 2026 GR incl. aanvullende ombuiging

Subsidies Budgetsubsidies

3,44%

Waarderings- en overige subsidies

0%

97 Begroting 2026 Drechterland 3 november 2025

Toelichting uitgangspunten Algemeen • Voor prijsgevoelige budgetten wordt in beginsel rekening gehouden met een inflatiepercentage gebaseerd op de indexatie zoals die in de Septembercirculaire is opgenomen. • Voor de salarissen wordt in beginsel rekening gehouden met een inflatiepercentage gebaseerd op de indexatie zoals die in de Septembercirculaire is opgenomen. Rente • De rente op nieuwe investeringen wordt vastgesteld op 3,5%. Dit percentage is gebaseerd op het rentepercentage van een lening bij de BNG met een looptijd van 25 jaar. Mocht het rentepercentage ten tijde van het opstellen van de begroting 2026 afwijken, dan zal dat percentage als uitgangspunt worden genomen. Tarieven en heffingen • Voor de tarieven wordt rekening gehouden met een indexatie zoals die in de Septembercirculaire is opgenomen. • Voor de onroerendezaakbelastingen wordt uitgegaan van een opbrengststijging conform de indexatie die in de Septembercirculaire is opgenomen. Dit is exclusief de areaal uitbreiding. • Voor de tarieven van de afvalstoffenheffing is het uitgangspunt kostendekkende tarieven. Zodra de nieuwe kosten bekend zijn, die de HVC in 2026 bij de gemeenten in rekening gaat brengen, wordt aan de gemeenteraad een voorstel gedaan met betrekking tot de tarieven voor 2026. Overige • De Algemene Uitkering uit het gemeentefonds voor 2026 wordt gebaseerd op de Septembercirculaire 2025.

In de Algemene Uitkering worden loon- en prijsontwikkelingen verwerkt op basis van de landelijke cijfers. In de meerjarenraming van de Algemene Uitkering voor de jaren 2026 t/m 2029 wordt uitgegaan van het systeem van lopende prijzen. Dit betekent dat rekening wordt gehouden met de compensatie voor loon- en prijsstijgingen in de jaren 2026 t/m 2029. • Voor indexatie van de bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen wordt aangesloten bij de Financiële Uitgangspunten gemeenschappelijke regeling Noord Holland Noord van de Regietafel GRen NH-N (zie bijlage). Uitgangspunt Regietafel voor 2026 is loonindexatie 3,4% (met een structurele inhaalindexatie van 3,8%), prijsindexatie 2,6% (met een inhaalindexatie van 5,4%). Daarbij wordt een gewogen gemiddelde gehanteerd waarbij de prijsindexatie voor 30% meeweegt en de loonindexatie voor 70%. Voor 2026 wordt dan een indexatie toegepast van 7,44% (7,2% x 0,7 + 8% x 0,3) en vanaf 2027 wordt dan 3,16% toegepast (3,4% x 0,7 + 2,6% x 0,3). Echter, bij de behandeling van de Kaderbrieven 2026 van de gemeenschappelijke regelingen in Noord Holland Noord hebben diverse raden in hun zienswijze aangegeven dat de gemeenschappelijke regelingen moeten bezuinigen door geen indexatie toe te passen of in ieder geval de inhaalindexatie niet toe te passen. Bij sommige gemeenschappelijke regelingen is daarbij nog om aanvullende ombuigingen gevraagd.

Mocht het Algemeen bestuur van een de gemeenschappelijke regeling besluiten na de vaststelling van de begroting 2026 van de GR dat er aanvullende ombuigingen komen, dan wordt de indexatie conform dat voorstel gehanteerd.

98 Begroting 2026 Drechterland 3 november 2025

Subsidies • Voor budgetsubsidies wordt de indexatie toegepast die ook wordt gehanteerd voor gemeenschappelijke regelingen gecorrigeerd met een gemiddelde bezuinigingsopgave van 4%. SED-organisatie • Voor de bijdrage aan de SED-organisatie wordt aangesloten bij de bijdrage uit de Begroting 2026 van de SED-organisatie.

99 Begroting 2026 Drechterland 3 november 2025