Document · PDF

Begroting 2025 Drechterland - Definitief (2024-48)

Gemeenteraad 4 november 2024, gemeente DrechterlandBij agendapunt: Vaststelling Programmabegroting 2025 (2024-48)26.142 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Deze vier pijlers dragen bij aan de succesbepalende factoren. Dit betekent dat in 2024 en 2025 de SED-organisatie zich zal focussen op deze zaken: • Digitalisering als katalysator • Mens in ontwikkeling • Inspelen op veranderende opgaven • Betrouwbaarheid vergroten Hierdoor zal uiteindelijk de dienstverlening verbeteren, zullen we medewerkers kunnen binden, boeien en aantrekken en werken we bevlogen en rechtmatig. Risico’s: - Datalek, cybercrime en uitval ICT systemen, - personeel, beperkte structurele formatie en - wet- en regelgeving, het ontbreken van juridische kennis en capaciteit in primaire proces.

Eigen vermogen Vreemd vermogen Verwacht resultaat

1-1-2025

31-12-2025

17.726

17.183

0 (De SED organisatie brengt alle lasten in rekening bij de deelnemende gemeenten.) 68

SSC DeSom Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening. Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur. Doel en openbaar belang: De deelnemers en WerkSaam ondersteunen met ICT-voorzieningen en deze voorzieningen steeds beter afstemmen op de behoefte van deze tijd en de nieuwe ontwikkelingen. Activiteiten en ontwikkelingen: DeSom heeft een nieuwe visie op haar dienstverlening gepresenteerd, ‘DeSom 2.0’. Deze visie is opgesteld op verzoek van de deelnemers in samenwerking met de hoofden Bedrijfsvoering van de aangesloten gemeenten. Kenmerken van de nieuwe koers van SSC DeSom -oftewel ‘DeSom 2.0’- zijn: • Standaard basisdienstverlening; Focus op ICT kantoorautomatisering en connectiviteit. • Standaard hostingdiensten; Hosting en Differentiatie ICT diensten. • Flexibele diensten op basis van individuele en gezamenlijke opdrachten. De realisatie van ‘DeSom 2.0’ vergt een veranderopgave. Deze veranderopgave kost tijd en is geschat op ongeveer drie jaar. In de business case is een globale planning opgenomen voor de veranderopgave naar ‘DeSom 2.0. De financiële gevolgen van de verandergave voor 2025 zijn verwerkt in deze begroting.

Risico's: - Cyberaanvallen en/of cybercriminaliteit, - geen goede centrale regie en beveiliging op SAAS oplossingen, - incompliancy door gewijzigde voorwaarden softwareleveranciers, - ontvlechting van WerkSaam WF, - beëindigen van contracten met onze leveranciers en - tijdige invulling van vacatures en werving geschikt personeel. 1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

111

Vreemd vermogen

4.163

3.499

Verwacht resultaat

Westfries Archief Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel en openbaar belang: Goed informatiebeheer maakt het handelen van de gemeente transparant en dient zo de democratie. Archiefinstellingen hebben de opdracht om (overheids-)informatie te bewaren, te beheren en beschikbaar te stellen. Informatie van nu is ook na vele jaren nog waardevol. Als historische bronnen maken ze deel uit van het cultureel erfgoed van ons land. Het Westfries Archief heeft daartoe drie kerntaken die volgen uit de Archiefwet en de Gemeenschappelijke Regeling: • Het ondersteunen van en diensten verlenen aan aangesloten overheden; • Informeren, enthousiasmeren en helpen van het publiek om archieven optimaal te gebruiken en de geschiedenis van de regio te leren kennen; • Beheren, toegankelijk maken en uitbreiden van de collectie. Het beleidsplan liep tot 2023. Inmiddels is er een nieuw beleidsplan opgesteld en vastgesteld. In het aankomende beleidsplan voor de periode 2024-2027 wordt de missie als volgt verwoordt: Het Westfries Archief is hét centrum voor informatiebeheer in Westfriesland en draagt daarmee bij aan een transparante overheid en tegelijkertijd voor een duurzaam, toegankelijk, betrouwbaar en levend geheugen van Westfriesland. Activiteiten en ontwikkelingen: 1.

De archiefwet zal worden gewijzigd waardoor archieven van overheden na 10 jaar, in plaats van 20 jaar, openbaar zullen worden en in beheer overgedragen aan het Westfries Archief. Dit zal een inhaalslag en grote toename in digitale opslag en beheer met zich meebrengen, waarbij het Westfries Archief ook meer betrokken zal zijn bij informatievorming en -beheer van gemeenten en deelnemende GR’en. 2. De depots van het WFA beginnen vol te raken. Daar zullen maatregelen voor genomen worden. Enerzijds door te investeren in nieuwe verrijdbare stellingen en anderzijds door het digitaliseren van de bouwvergunningen 3. Het eDepot is in de periode 2020-2023 gerealiseerd en functioneert goed. De komende jaren zal deze verder volstromen met de digitaal gevormde informatie van alle gemeenten. Waarmee deze veilig en duurzaam bewaard zal worden en tevens verder ontsloten wordt voor de eigen organisatie en de burger. 4. In de regio Westfriesland bevindt zich ruim 660 meter bouwvergunningen die zich in de depots bij het Westfries Archief bevinden of daar binnenkort naar worden overgebracht. In 2021 heeft het Westfries Archief een aanbesteding doorlopen waarbij alle bouwdossiers uit de periode 1902 tot 2010 met een totaal van 660 meter zal digitaliseren. Het Westfries Archief coördineert en regisseert dit 4 jaar durende project.

Financiering van dit project gebeurt, conform het besluit van het AB, met inzet van de bestemmingsreserve aangevuld met een deel van het reguliere budget. De bouwdossiers die nog niet in aanmerking komen voor overbrengen ten tijde van de start van het project belasten we door aan de gemeenten. Sinds de start van het regionale digitaliseringsproject in 2021, is 255 meter gedigitaliseerd. In 2023 zal daar nog eens ruim 165 meter bijkomen.. In dit project worden gedurende 4 jaar alle 168.000 bouwvergunningen gescand en duurzaam bewaard, De digitale exemplaren worden opgeslagen in het WF eDepot en online beschikbaar gesteld. 70

Risico's: - Een ramp of een crisis, - een langdurig zieke medewerker, - sterke verhoging energiekosten door de klimaatinstallatie, - cyberaanvallen en - ongeluk bezoeker/personeel met mogelijk letsel. 1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

127

100

Vreemd vermogen

382

398

Verwacht resultaat

Ondersteuning bestuurlijke samenwerking West-Friesland (OBS) Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel en openbaar belang: Ondersteuning samenwerking op het gebied van bestuurlijk overleg in de regio Westfriesland. Periodiek worden er bestuurlijke overleggen georganiseerd, gefaciliteerd en gecoördineerd op een aantal werkterreinen in de vormen van portefeuillehoudersoverleggen. De OBS kent de volgende portefeuillehoudersoverleggen: Madivosa (Maatschappelijke Dienstverlening, Volksgezondheid en Sociale aangelegenheden), VVRE (verkeer en vervoer, Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening, Economie) en ABZ (Algemeen Bestuurlijke Zaken). Activiteiten en ontwikkelingen: De kerntaken zijn: Het regioteam richt zich op de ondersteuning van de regionale samenwerking en draagt bij aan de regionale samenwerking en de ambities in het Pact van Westfriesland door: 1. Faciliteren regionale afstemming in stuurgroep Pact, portefeuillehoudersoverleggen ABZ, VVRE en Madivosa en afdelingshoofden VVRE en Madivosa, de Westfriese Samenwerkingsdriehoek, Kring Gemeentesecretarissen, strategisch adviseurs en projectleiders Pact. 2.

Versterken van de samenwerking tussen gemeenten en maatschappelijke partners door het aandragen van oplossingen voor knelpunten en doen van voorstellen voor de ontwikkeling van het Pact en mogelijkheden voor financiering. 3. Zichtbaar maken van de ambities, ontwikkelingen, successen en aandachtspunten van het Pact en de regio. 4. Bewaken van de samenhang in het Pact door het leggen van verbindingen tussen projecten en projectleiders die verbonden zijn aan het Pact. 5. Versterken en onderhouden van verbindingen van de activiteiten van het Pact met regio Alkmaar, De Kop, Noord-Holland Noord, de MRA, de Provincie NH en ministeries. Het Pact van Westfriesland is de kapstok om de gezamenlijke ambities van de zeven Westfriese gemeenten te realiseren. In 2020 zijn de ambities vertaald in concrete acties en vastgelegd in een Uitvoeringsagenda. Deze agenda heeft een looptijd tot en met 2024. Vanuit 71

het regioteam is een project gestart om de Uitvoeringsagenda te evalueren en met voorstellen te komen voor een nieuwe strategische agenda voor Westfriesland. Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel en openbaar belang: Veiligheidsregio Noord-Holland Noord richt zich op het verkleinen van risico’s en het beperken van leed en schade bij incidenten en realiseert dit door het bieden van adequate hulp en het samenwerken met alle bij de veiligheid en hulpverlening betrokken partijen. Daarbij worden burgers en bedrijven gestimuleerd tot het nemen van eigen verantwoordelijkheid en worden zij actief betrokken bij de hulpverlening. Activiteiten en ontwikkelingen Lokale veiligheid is ons grootste goed en de vrijwilligheid als de ruggengraat van ons brandweerstelsel is daarbij randvoorwaardelijk. De brandweer beschikt over een fijnmazig netwerk van 52 posten - verspreid over 16 gemeenten - en bestaat uit circa 1150 vrijwilligers en 250 beroepsmedewerkers. De doorontwikkeling van brandweerzorg is bedoeld om de veiligheid te garanderen door de vrijwilligheid te versterken, zodat onze mensen kunnen (blijven) doen waar zij goed in zijn: het voorkomen, beperken en bestrijden van brand en bieden van hulp.

Het meerjarenontwikkelplan 2024-2027 geldt als basis voor de toekomst waarbij we investeren in de veiligheid van al onze inwoners. Het beschrijft de actuele ontwikkelingen en knelpunten. Daarnaast doet het plan een voorstel op hoofdlijnen voor de uitwerking van een 3-tal ontwikkelopgaven: 1. 2. 3.

Vakbekwaamheid Paraatheid en beschikbaarheid Noodzaak tot modernisering

Risico's: - Brandweervrijwilligers van rechtswege overgaan in een arbeidsovereenkomst, - langdurige uitval, - IT dreigingen (bijv. virus, cyberaanval enz.), - tekort ambulanceverpleegkundigen, - materiële en personele schade bij omvangrijke incidenten en - aanbestedingsclaim. 1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

4.690

4.851

Vreemd vermogen

57.230

59.415

Verwacht resultaat

Afvalbeheer Westfriesland (ABWF) Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel en openbaar belang: Het ABWF is een gemeenschappelijke regeling waarin de zeven westfriese zaken afstemming op het gebied van de afvalinzameling, het contractmanagement HVC en aandeelhouderszaken. Eveneens is het ABWF de eigenaar van en verantwoordelijk voor de voormalige stortplaats te Westwoud. Activiteiten en ontwikkelingen: • Het ABWF zet zijn taken op het gebied van afvalinzameling, contractmanagement en aandeelhouderszaken voort. • Op basis van het afkoopvoorstel voor de voormalige vuilstort te Westwoud, wordt de koers voor de nazorg bepaald. Risico's: - Ondersteuning (geen eigen huisvesting en personeel) en - Stortplaats Westwoud. 1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

Vreemd vermogen

1.436

1.386

Verwacht resultaat

Omgevingsdienst Noord-Holland Noord (OD NHN) Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel en openbaar belang: De OD NHN is een professionele opdrachtnemer die op een efficiënte manier en volgens geldende kwaliteitsstandaarden uitvoering geeft aan de opgedragen milieutaken op het gebied van de fysieke leefomgeving in Noord-Holland Noord. Ze spelen een belangrijke rol bij de maatschappelijke opgaven waar de regio voor staat; er moeten meer woningen bijkomen, de overstap naar duurzame energie moet gemaakt worden, en de stikstofuitstoot moet omlaag. Hele sectoren, bijvoorbeeld de agrarische, moeten in dit kader ondersteund worden om deze transities mogelijk te maken. Daarnaast werkt de OD samen met veel verschillende (keten)partners. Activiteiten en ontwikkelingen: De Handhavings- en Uitvoeringsstrategie 2024 – 2027 (U&H-strategie voor de overgedragen milieutaken) is vastgesteld. Deze strategie geeft inzicht in de prioriteiten en vormt het kader voor de uitvoering van de wettelijke milieutaken, het beleid en de ambities van de deelnemende gemeenten en provincie Noord-Holland. Het geeft aan wat we gezamenlijk willen bereiken en welke instrumenten daarvoor ingezet worden.

In de strategie zijn de ontwikkelingen als gevolg van de Omgevingswet, het Interbestuurlijk programma versterking VTH-stelsel (IBP) en de maatschappelijke opgaven zoals circulaire economie, energietransitie, stikstof, indirecte lozingen, Zeer Zorgwekkende Stoffen (ZZS) en ondermijning meegenomen. Naar aanleiding van de resultaten van de commissie Van Aartsen is een Interbestuurlijk Programma gestart. Hierin is onder meer aandacht voor de robuustheid van de omgevingsdiensten, normfinanciering, de schaarste op de arbeidsmarkt en de kwaliteitscriteria. Het plan van aanpak Interbestuurlijk programma VTH Robuustheid Omgevingsdienst Noord-Holland Noord (OD NHN) is op 27 juni 2024 in het algemeen bestuur vastgesteld. Voor de financiële dekking van dit plan zijn (proces)afspraken gemaakt en er zal een onafhankelijk efficiencyonderzoek worden uitgevoerd. De effecten om tot bovenstaande financiële dekking van het plan van aanpak robuustheid te komen, zullen via het reguliere P&C-proces worden uitgelegd en verantwoord. Risico's: - Claims, - Datalek van geregistreerde gegevens, - Aanbestedingsrisico's; - Projecten ten laste van het rekeningresultaat. 1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

2.446

Vreemd vermogen

5.421

Verwacht resultaat

Recreatieschap Westfriesland Gerelateerd aan programma: Samenleving Vertegenwoordiging Lid van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur. Doel en openbaar belang: Behartigt voor de Westfriese gemeenten de belangen van de openluchtrecreatie en het landschap in het samenwerkingsgebied. Inzet voor een rijkere, gevarieerdere natuur met meer recreatiemogelijkheden, beheer en onderhoud van terreinen. Activiteiten en ontwikkelingen: De planning is eind 2024 een nieuwe Recreatievisie vast te stellen. In 2025 starten we met de realisatie van de ambities hiervan. Risico's: - Langdurige afwezigheid van een werknemer door ziekte, - beëindigen overeenkomst door verhuurders en/of verpachters, - het uittreden van één van de gemeenten uit gemeenschappelijke regeling, - imagoschade, - gevolgen van klimaatverandering en - aansprakelijkheid door incidenten in openbare buitenruimte. 1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

1.633

1.571

Vreemd vermogen

1.043

1.706

Verwacht resultaat

Gemeentelijke Gezondheidsdienst Hollands Noorden (GGD) Gerelateerd aan programma: Samenleving Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel en openbaar belang: De basistaken (uniformdeel) zijn: • kennis hebben van en informatie geven over de gezondheid van inwoners; • het organiseren van collectieve preventie (preventie gericht op alle inwoners), • Uitvoering van infectieziektebestrijding en • uitvoering van de taken op het terrein van jeugdgezondheid. Activiteiten en ontwikkelingen: Een belangrijk deel van de activiteiten van de GGD concentreert zich in het ‘voorveld’ (preventie, signaleren, monitoren), maar de GGD voert ook vangnettaken voor de gemeente uit. Naast de basistaken voert de GGD levert de GGD ook aanvullende producten (maatwerkdeel). Deze aanvullende producten vallen niet onder de Gemeenschappelijke regeling. Vanuit het maatwerkdeel wordt ingezet op activiteiten die aanvullend zijn op de werkzaamheden vanuit de GR GGD. Dit zijn onder andere de extra begeleiding contacten en opvoedspreekuren. Indien nodig kan er worden opgeschaald naar Video Home Training, Stevig Ouderschap en VoorZorg. Voor het jaar 2025 verwacht GGD HN geen extra (structurele) financiering van de gemeenten nodig te hebben.

Met het oog op de komende veranderingen in de uitkering uit het Gemeentefonds is GGD HN zich ervan bewust dat kritisch gekeken moet worden naar de GRtaken en aanvullende diensten. Hiertoe is in het algemeen bestuur van 13 maart 2024 afgesproken dat het (algemeen) bestuur en directie met elkaar in gesprek gaan over de financiële vooruitzichten voor 2026 en verder in de context van het ravijnjaar. Risico's: - Verbetering basispakket JGZ, - ziekteverzuim JGZ, - hogere instroom Veilig Thuis, - informatiebeveiliging en privacybescherming, - compensatie Cao-gebonden loonstijgingen, - kostenstijgingen, - medische arrestantenzorg en - reizigersadvisering. 1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

1.396

1.626

Vreemd vermogen

23.835

Verwacht resultaat

180

WerkSaam Westfriesland Gerelateerd aan programma: Samenleving. Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur. Doel en openbaar belang: WerkSaam Westfriesland voert de Participatiewet en de Wet Sociale Werkvoorzieningen (WSW) uit voor de Westfriese gemeenten. Een klein onderdeel van de Participatiewet, de bijzondere bijstand, is bij de afzonderlijke gemeenten gebleven. Het doel van de Participatiewet is dat iedereen die gedeeltelijk of volledig kan werken begeleid wordt naar werk, het liefst bij een gewone werkgever. Hierbij kan WerkSaam Westfriesland verschillende instrumenten inzetten, zoals job-coaching of loonkostensubsidie. Ook biedt WerkSaam beschutte werkplekken voor mensen die kunnen werken, maar veel begeleiding daarbij nodig hebben. Lukt het (nog) niet om te werken dan zorgt WerkSaam Westfriesland voor een uitkering als dat nodig is. Activiteiten en ontwikkelingen: WerkSaam geeft verdere uitvoering aan het beleidsplan dat loopt tot en met 2025. WerkSaam werkt aan het project WerkSaam 2028 om in de toekomst zwarte cijfers te blijven schrijven. Ook zoekt WerkSaam naar verdere besparingsmogelijkheden zonder dat dit afdoet aan de kwaliteit van de dienstverlening.

Risico's: - Resultaat Leerwerk-bedrijven, - wegvallen incidentele dekking, - externe factoren, - uitvoeringstaken Wet Inburgering, - mogelijke bezuinigingen, - bijdrage GR en gemeentefonds en - additionele werkplekken beschut. 1-1-2025

31-12-2025

Eigen vermogen

8.394

8.533

Vreemd vermogen

11.474

11.532

Verwacht resultaat

Archeologie Westfriese gemeenten Gerelateerd aan programma: Samenleving. Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur. Doel en openbaar belang: Archeologie West-Friesland is onze gecertificeerde instelling die verantwoordelijk is voor het (laten) doen van archeologische opgravingen op het land en in het water zoals dit is vastgelegd in de Omgevingswet. Activiteiten en ontwikkelingen: Archeologie West-Friesland geeft als certificaathouder advies. Door middel van een quickscan beoordelen zij of en zo ja, in welke mate archeologisch onderzoek nodig is. Vervolgens voeren zij dit onderzoek uit of voeren zij de monitoring op het onderzoek uit. Zo wordt er voor gezorgd dat bij een opgraving de verrichte handelingen en aangetroffen archeologische vondsten worden gedocumenteerd, de vondsten worden geconserveerd en een rapport wordt opgesteld waarin de resultaten van de handelingen zijn beschreven. Naast advisering en uitvoering draagt Archeologie West-Friesland bij aan gemeentelijke beleidsontwikkeling en verzorgt zij publieksactiviteiten en pr.

Deelnemingen Ontwikkelingsbedrijf NHN Gerelateerd aan programma: Ruimte Doel en openbaar belang: Het Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord (ONHN) is een economische uitvoeringsorganisatie en heeft als doel het bevorderen van de economische ontwikkeling van Noord-Holland Noord vanuit het perspectief van brede welvaart. Activiteiten en ontwikkelingen: Voor de periode 2025 tot en met 2031 is een nieuwe Dienstverleningsovereenkomst (DVO) gesloten tussen de aandeelhouders (17 gemeenten van Noord-Holland Noord en de provincie Noord-Holland) en het ONHN. In de DVO is afgesproken dat het ONHN de volgende activiteiten uitvoert: • Het ondersteunen van (de randvoorwaarden voor) een aantrekkelijk vestigingsklimaat, • Het ondersteunen van bestaande MKB bedrijven en • Het aantrekken en faciliteren van nieuwe bedrijven. Het betrekken van bedrijven uit de regio bij regionale en provinciale opgaven. BNG Bank Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Doel en openbaar belang: De uitoefening van het bedrijf van bankier ten dienste van overheden. Draagt bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Activiteiten en ontwikkelingen: De BNG heeft zich gecommitteerd om bij te dragen aan het nationale Klimaatakkoord en aan het bereiken van de klimaatdoelstellingen van Parijs. De bank ontwikkelt en stimuleert innovatieve duurzame verdienmodellen.

Dankzij haar toprating kan de bank tegen lage tarieven geld lenen op de internationale geld- en kapitaalmarkt, en dit geld vervolgens tegen lage prijzen uitlenen aan klanten. Het fundingbeleid blijft onveranderd gericht op permanente toegang tot de geld- en kapitaalmarkt voor de gewenste looptijden en volumes tegen zo laag mogelijke kosten. Risico's: Er zijn geen risico's bekend. Financieel belang: De gemeente heeft als aandeelhouder 113.140 aandelen. De aandeelhouder is niet aansprakelijk voor de schulden van de NV. Alliander Gerelateerd aan programma: Ruimte Doel en openbaar belang: Alliander is een netwerkbedrijf dat zorgt voor een betrouwbare, betaalbare en bereikbare energievoorziening in een groot deel van Nederland. Door hun netwerk continu te verbeteren, bereiden ze zich voor op een toekomst waarin iedereen duurzame energie kan gebruiken, produceren en delen. Stede Broec heeft aandelen in Aliander, waarvan de dividend op Algemene dekkingsmiddelen wordt ontvangen. 79

Activiteiten en ontwikkelingen: De energietransitie is in een volgende versnelling gekomen. Op steeds meer daken en velden komen zonnepanelen. Daarnaast worden meer windparken en groengasinstallaties gebouwd. Verder komt elektrisch rijden steeds meer op. Alliander faciliteert deze transitie. Zo sluiten we zonnepanelen en windmolens aan op ons elektriciteitsnet, zodat zij hun groene stroom kunnen transporteren naar verbruikers verderop. Steeds meer woningen worden opgeleverd zonder aansluiting op het gasnet. Groengasinstallaties voeden hun duurzame variant voor aardgas in op onze gasnetten. En elektrische voertuigen krijgen stroom uit laadpalen die worden gevoed door ons elektriciteitsnet. Risico's: Er zijn geen risico's bekend. Financieel belang: De gemeente heeft als aandeelhouder 15.756 aandelen. De aandeelhouder is niet aansprakelijk voor de schulden van de NV. HVC Groep Gerelateerd aan programma: Ruimte Doel en openbaar belang: HVC is een afval- en energiebedrijf met zowel publieke als commerciële activiteiten op het gebied van afval en energie. Voor de verwerking en inzameling van het huishoudelijk afval heeft de gemeente een dienstverleningsovereenkomst (DVO) afgesloten met een looptijd van 6 jaar (1 januari 2020 tot 1 januari 2026). Eveneens heeft de gemeente aandelen in het bedrijf en daarmee stemrecht in de Algemene Ledenvergadering.

Aan het aandeelhouderschap is een ballotageovereenkomst verbonden waarin onder meer geregeld is dat het brandbaar afval afgestaan moet worden en de gemeente, samen met de andere aandeelhouders, garant staat voor een deel van de leningen. Activiteiten en ontwikkelingen: - De samenwerking tussen de gemeente en HVC op het gebied van afvalinzameling en -verwerking wordt doorlopend verbeterd. - HVC ontwikkelt zich verder door tot afval- en energiebedrijf. Dit vereist aanpassing en professionalisering van het aandeelhouderschap. Het beoordelen van voorstellen uit de aandeelhoudersvergadering en kennis van de bedrijfsrisico's worden steeds belangrijker. Risico's: - Op een aantal vlakken worden de activiteiten van HVC significant beïnvloed door regulering vanuit de overheid. - Prijsfluctuaties van elektriciteit en gas, maar ook van bijvoorbeeld grondstoffen zoals papier en metalen hebben een direct effect op de marge en de dekkingsbijdrage van activiteiten van HVC. - Door een slechter wordende wereldmarkt voor schadeverzekeringen en een eigen negatieve schadestatistiek over de afgelopen 10 jaar, ziet HVC zich geconfronteerd met toenemende verzekeringskosten op een aantal van de hoofdverzekeringen van HVC zoals allrisk en aansprakelijkheid. - Incidenten leiden tot uitval, letsel en discontinuïteit van processen.

Een adequaat onderhoudsprogramma is een randvoorwaarde voor veilige, betrouwbare installaties. Daarnaast is het uitgangspunt van HVC dat de installaties binnen de vigerende milieunormen presteren. Financieel belang: De gemeente heeft als aandeelhouder 31 aandelen voor een totaal van € 1.000. 80

Grondbeleid Visie In de paragraaf grondbeleid van de begroting 2025 wordt verslag gedaan over de visie, ontwikkelingen en stand van zaken van de grondexploitaties in relatie tot de doelstellingen uit de begroting. De vigerende Nota Grondbeleid is vastgesteld in 2017. Een nota grondbeleid is niet verplicht en kent dus ook geen termijn voor herziening. De huidige nota gaat op hoofdlijnen uit van 'situationeel' grondbeleid, waarbij per project gekeken wordt welke rol de gemeente het beste past. In alle gevallen zijn marktconforme prijsstellingen het vertrekpunt Vanuit de nieuwe Omgevingswet en de nog vast te stellen gemeentelijke omgevingsvisie, zal in Q3 2024 de nota grondbeleid geactualiseerd worden, vergezeld met een nota kostenverhaal.

Beleidsverantwoording Verantwoording Over grondexploitaties wordt op verschillende manieren verantwoording afgelegd: 1. De verdeling van taken en verantwoordelijkheden tussen de Raad, het College en de SED zoals beschreven in de Nota Grondbeleid. 2. De projecten doorlopen de algemene fasen in gebiedsontwikkelingen (initiatief, haalbaarheid en realisatie, waarbij in principe per faseovergang verantwoording over de af te sluiten fase en toestemming voor de volgende fase wordt gevraagd aan het College en/of Raad. 3. Verantwoording in de P&C cyclus. 4. Tussentijdse college & raadinformatie en besluiten bij majeure afwijkingen op de kaders

Prognose resultaten De gemeente Drechterland zal in 2025 en verder naar verwachting nog de volgende twee actieve grondexploitaties hebben: 1. 2.

Schellinkhout sportveldlocatie Schellinkhout dorpshuislocatie

Hieronder worden deze twee projecten beschreven. Schellinkhout sportveldlocatie Door het beëindigen van de sportactiviteiten ter plaatse van de sportvelden in Schellinkhout, gekoppeld aan de behoefte aan het realiseren van een gedifferentieerd lokaal woonprogramma heeft de raad op 29 juni 2020 een start en kaders (mee) gegeven aan de gebiedsontwikkeling en grondexploitatie op deze locatie. Wegens nieuwe inzichten heeft de raad op 24 januari 2022 een positief besluit genomen op het nieuwe concept met bijbehorende grondexploitatie. Dit concept is in 2022 verder afgestemd met omwonenden, de CPO, alliantie, woningbouwcorporatie en met de gebruikelijke overheidsdiensten. Vervolgens zijn verschillende opties qua programma en bijbehorende financiële resultaten uitgewerkt. In het tweede kwartaal 2023 werd een bewonersinformatieavond georganiseerd. Inmiddels is ook een particuliere stuk grond aangekocht die nodig was voor de ruimtelijk kwaliteit en kwantiteit van het plan. Uiteindelijk in oktober 2023 heeft de raad unaniem vastgesteld het stedenbouwkundig plan met bijbehorende beeldkwaliteitsplan en het financiële resultaat. Het ontwerp bestemmingsplan is door het college goedgekeurd en ter inzage voor 6 weken 81

gelegd. Eind februari 2024 is er duidelijkheid of er zienswijze zijn ingediend. Aansluitend kunnen we starten met de selectie van een ontwikkelaar voor de projectmatige woningen en kan het stedenbouwkundig plan uitgewerkt worden richting een inrichtingsplan openbare ruimte. Het project kent een positief resultaat. Deze wordt nu geraamd op circa € 700.000. Het positieve resultaat van deze grondexploitatie komt, conform genomen raadsbesluit, ten gunste aan de ontwikkelingskosten van onderstaande dorpshuis locatie. Schellinkhout dorpshuislocatie Plannen worden uitgewerkt voor herontwikkeling van de huidige dorpshuislocatie te Schellinkhout. Het betreft hier een gemengd programma van onderwijs, welzijn, sport- en cultuur (in een Multifunctionele accommodatie (MFA)), in combinatie met een beperkte woningbouw van 10 appartementen voor senioren. De Raad heeft op 29 juni 2020 akkoord gegeven op deze ontwikkeling, en een budget vastgesteld voor het vastgoedgedeelte (MFA) en een grondexploitatie voor het gemeenschappelijke gronddeel. Na de architectenselectie voor de MFA Schellinkhout eind 2020 en de vaststelling van het schetsontwerp, is eind 2022 het Voorlopig Ontwerp van de MFA vastgesteld. Tegelijkertijd heeft de gemeenteraad aanvullend krediet beschikbaar gesteld om de realisatie van de MFA mogelijk te maken.

Ook het schoolbestuur en de kinderopvangorganisatie hebben aanvullend budget beschikbaar gesteld. Het Voorlopig Ontwerp is in 2023 verder uitgewerkt en heeft geleid tot vaststelling van het Definitief Ontwerp (DO) in het vierde kwartaal van 2023. Na vaststelling van het DO is gestart met verdere uitwerking tot Technisch Ontwerp. In het eerste kwartaal van 2024 is de aanbestedingsprocedure gestart voor zowel de bouw van de MFA als de tijdelijke huisvesting van de school en kinderopvang. Tegelijkertijd start de ruimtelijke procedure. Het bouwrijp maken van het perceel en de daadwerkelijke bouw van de appartementen kan pas aanvangen na oplevering van de MFA en sloop van het oude dorpshuis. Conform de huidige planning wordt de MFA eerste kwartaal 2026 opgeleverd. Deze grondexploitatie volgt qua planvorming en uitvoering grotendeels die van het MFA. Nu de planning enigszins vertraagd is, zal ook de grondexploitatie langer doorlopen dan eerder beoogd (2025). Deze grondexploitatie is destijds geraamd op basis van aannames voor het ruimtegebruik. Inmiddels is er een eerste, maar gedeeltelijk, concept inrichtingsplan met bijbehorende kostenraming. Deze (concept) gegevens zijn verwerkt in deze actualisatie in afwachting van verdere uitwerking en complementering van de plannen voor het bouw- en woonrijpmaken. Het project kent vanaf jaarrekening 2023 een rond de nul sluitend resultaat.

Dit komt voort vanuit de accountant controle en het vanaf nu meenemen van de aan de MFA aanwijsbare grondkosten als inkomsten in dezelfde grex. Hiermee komt de verliesvoorziening voor deze grex te vervallen. Aan de andere kant betekent deze boekhoudkundige (broekzak-vestzak) aanpassing dat de stichtingskosten/het krediet voor het MFA (vastgoedgedeelte) met eenzelfde bedrag stijgt.

Winst- en verliesneming Verliesneming De gemeente Drechterland kent geen grondexploitaties meer met een negatief eindresultaat Winstneming Ingaande dienstjaar 2017 zijn gemeenten verplicht om tussentijdse winst te nemen volgens de “Percentage of Completion” (POC) methode. Als per balansdatum bijvoorbeeld 75% van de totaal geraamde kosten zijn gemaakt en 30% van de totaal geraamde opbrengsten zijn gerealiseerd, dan wordt in het betreffende dienstjaar reeds 22,5% (75% x 30%) van het geraamd batig eindresultaat genomen. In de jaren er opvolgend wordt wederom hetzelfde 82

gedaan, maar met aftrek/correctie van de eerder gedane winstnemingen. Tussentijdse winstnemingen worden toegevoegd aan de Algemene Reserve. In onderstaande tabel zijn de te verwachten winstnemingen tot einde looptijd weergegeven: In € 1.000 Grondexploitatie

2025

2026

2027

2028

Schellinkhout sportveldlocatie

267

347

Totaal

267

347

Risicobeheersing Voor de grondexploitaties zijn conjuncturele risico’s gekwantificeerd. De conjuncturele risico’s zijn berekend op basis van 1% minder inkomstenstijging, 1% meer kostenstijging en 2 jaar projectvertraging. Het risicobedrag is opgenomen in het weerstandsvermogen van de gemeente.

Wet Open Overheid (WOO) De Wet open overheid (Woo) is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De wet is bedoeld om de overheid transparanter te maken en zo het belang van openbaarheid van publieke informatie voor de democratische rechtsstaat, de burger, het bestuur en economische ontwikkeling beter te dienen. De Woo maakt toegang tot publieke informatie expliciet tot een recht van burgers. De Woo verplicht de gemeente tot: • Het passief openbaar maken van informatie via het afhandelen van Woo-verzoeken. • Het aanstellen van een Woo-contactfunctionaris. • Het actief openbaar maken van 11 informatie categorieën. • Het op orde brengen van de informatiehuishouding. Het passief openbaar maken, oftewel Woo-verzoeken, is per 1 mei 2022 met de inwerkingtreding van de Woo al geïmplementeerd. Een burger kan een Woo-verzoek elektronisch indienen. De komende jaren worden de 11 informatiecategorieën fasegewijs gepubliceerd conform de landelijke planning. Voor het op orde brengen van de informatiehuishouding heeft de gemeente tot 2030 de tijd. De implementatie van de Woo gebeurt via het project Implementatie Woo.

De onderstaande informatiecategorieën zijn in 2023-2024 afgerond: • Actieve publicatie van convenanten • Actieve publicatie van organisatiegegevens • Actieve publicatie Woo-verzoeken • Actieve publicatie klachtafhandeling Onderstaande informatiecategorieën worden nog in 2024 opgepakt: • Actieve publicatie bestuursstukken • Actieve publicatie Wet- en regelgeving • Onderzoek naar een publicatieplatform voor de informatiecategorieën van de Woo De informatiecategorieën jaarverslagen en Raadsstukken worden in 2025 opgepakt.

Subsidies Beleidsverantwoording Wat is opgenomen in de begroting? Subsidies en subsidiebeleid Onder het begrip subsidie wordt volgens de Algemene wet bestuursrecht (Awb) verstaan: “de aanspraak op financiële middelen, door een bestuursorgaan verstrekt met het oog op bepaalde activiteiten van de aanvrager, anders dan als betaling voor aan het bestuursorgaan geleverde goederen of diensten” (artikel 4:21, eerste lid Awb). Artikel 4:23, eerste lid Awb schrijft voor dat subsidies worden verstrekt op basis van een wettelijk voorschrift, dat regelt voor welke activiteiten subsidie kan worden verstrekt. Dit wettelijk voorschrift is bij de gemeente Drechterland: 1. De Algemene subsidieverordening (ASV) Drechterland als procedurele verordening, waarin in artikel 2 op hoofdlijnen is aangegeven voor welke activiteit(en) subsidie kan worden verstrekt. 2. De specifieke subsidieregelingen op het gebied van maatschappelijke dienstverlening, ouderenwerk, sport en recreatie, jeugd- en jongerenwerk, vormings- en ontwikkelingswerk, kunst en cultuur, investeringssubsidie, instrumentaal en vocaal muziekonderwijs en bijzondere activiteiten en eenmalige subsidies. Het subsidiebeleid is voor de gemeente een van de middelen om de doelstellingen van het gemeentelijk beleid te realiseren.

Vooral daar waar er voor de gemeente sprake is van een voorwaardenscheppende rol, is subsidieverlening een belangrijk instrument. Hiermee kan de gemeente sturen op de instandhouding van organisaties en voorzieningen die een functie vervullen voor de gemeentelijke beleidsdoelen. Uitgangspunt hierbij is vooral het ondersteunen en bevorderen van activiteiten voor en door burgers. Hierbij is het vergroten van de participatie van de burger en het vergroten van de sociale samenhang het centrale doel. De gemeente ziet haar voorwaardenscheppende rol daarin vooral in het in stand houden van een goed basispakket aan welzijnsvoorzieningen. Vertaling naar het subsidiebeleid Het subsidiebeleid is enerzijds gericht op het in stand houden van een goed voorzieningenniveau voor alle inwoners van Drechterland en anderzijds op het extra ondersteunen van activiteiten en voorzieningen die zijn gericht op de drie aandachtsgroepen jongeren, ouderen en gehandicapten. Dit betekent dus dat in het subsidiebeleid organisaties die zich in hun activiteiten en doelstellingen richten op deze doelgroepen, extra nadruk krijgen. Op basis van de subsidieregelingen kunnen de meeste subsidieontvangers zelf berekenen op hoeveel subsidie zij aanspraak kunnen maken. Het algemene juridische en procedurele kader van het subsidiebeleid wordt geregeld in de Algemene Subsidieverordening Drechterland.

De totale voor subsidie beschikbare financiële middelen en de verdeling daarvan over de diverse onderdelen van het welzijnsbeleid worden jaarlijks door de gemeenteraad door vaststelling van de subsidieplafonds bepaald bij de vaststelling van de gemeentebegroting. Tot en met 2022 zijn alle waarderingssubsidies voor vier jaar vastgesteld. Vanaf 2023 zijn de waarderingssubsidies opnieuw voor een periode van 4 jaar vastgesteld.

Financiële consequenties Subsidieplafond begroting 2025

Werksoort

Totale subsidie

Maatschappelijke dienstverlening

Ouderenwerk

145

Jeugd- en jongerenwerk

252

Sport en recreatie

174

Investeringssubsidies

Vormings- en ontwikkelingswerk

667

Kunst en cultuur

Cultuureducatie en -participatie

107

Lokaal onderwijsbeleid

Bijzondere activiteiten en éénmalige subsidies

15 1.505

De indexering van subsidies is voor 2025 vastgesteld op 3,9%. Vanaf 2023 zijn de waarderingssubsidies weer voor een nieuwe periode van 4 jaar (tm 2026) vastgesteld. Bij het onderdeel Maatschappelijke dienstverlening is de subsidie aan Algemeen Maatschappelijk Werk van de lijst gehaald, omdat deze diensten per 1 april 2024 zijn ondergebracht bij Team Inzet. Verder is bij het onderdeel Jeugd- en jongerenwerk (t.b.v. MEE & de Wering) een beperkte cao-compensatie opgenomen en bij het Vormings- en ontwikkelingswerk is de subsidie aan de bibliotheek (binnen de begroting) in lijn gebracht met de regionale afspraken.

Overzicht van baten en lasten Overzicht van baten en lasten per programma PROGRAMMA Werkelijk

Begroting

2023

2024

2025

1. Bestuur en ondersteuning 2. Ruimte

9.948 14.328

11.329 18.855

11.363 17.444

3. Samenleving

28.551

28.754

28.772

Totaal Lasten

52.826

58.938

57.579

Werkelijk

Begroting

2023

2024

2025

1. Bestuur en ondersteuning

41.077

43.682

45.208

2. Ruimte

7.837

6.779

6.617

3. Samenleving

8.923

4.494

4.438

Totaal Baten

57.836

54.955

56.263

Totaal saldo van baten en lasten

5.010

-3.983

-1.316

Werkelijk

Begroting

2023

2024

2025

Lasten

Baten

Mutatie reserves Lasten 1. Bestuur en ondersteuning 2. Ruimte

1.589

150

3. Samenleving

294

Totaal Lasten

1.883

153

Werkelijk

Begroting

Baten

2023

2024

2025

1. Bestuur en ondersteuning

325

357

322

2. Ruimte

739

1.619

1.314

3. Samenleving

231

175

160

Totaal Baten

1.295

2.151

1.796

Totaal mutaties reserves

-588

1.998

1.793

Resultaat

4.422

-1.985

477

Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Pr.

Omschrijving

2025

Lasten 2 2

SED Implementatie belastingapplicatie Inrichting schoolzones

14 92

2 2

Aanbesteding ruwmaaien Versnellingskosten energiebesparingsakkoord (2023-2025)

19 18

2 2

Duurzaamheid onderzoek SMP Gemeentebreed omgevingsplan

50 50

2 2

Hoogkarspel Zuid - projectmanagement Hoogkarspel Zuid - projectbeheersing en control

240 137

2 2

Hoogkarspel Zuid - juridische ondersteuning Hoogkarspel Zuid - stedenbouw en energie

68 200

2 2

Woonakkoord Woonprogramma

8 60

2 2

Beheer- en uitvoeringsplannen begraafplaats Grondexploitatie

3 3

Lokaal sportakkoord Brede regeling combinatiefuncties

15 7

3 3

Pleegzorg OKO & vroegsignalering alcoholproblematiek

10 3

3 3

versterken sociale basis mantelzorg

41 11

3 3

een tegen eenzaamheid welzijn op recept

9 13

3 3

Pilot IKEC Hoorn integraal werken terugdringen gezondheidsachterstanden

59 23

3 3

kansrijke start mentale gezondheid

18 6

3 3

aanpak overgewicht en obesitas valpreventie

20 53

3 3

leefomgeving versterking kennis en adviesfunctie GGD

11 3

coordinatie regionale aanpak preventie

Mutaties reserves n.v.t.

Totale incidentele lasten Baten 2 Grondexploitatie 3 Lokaal sportakkoord 3 brede regeling combinatiefuncties

23 2.562

3.848

2.651 15 7

3 3

OKO & vroegsignalering alcoholproblematiek versterken sociale basis

3 41

mantelzorg

3 3

een tegen eenzaamheid

welzijn op recept terugdringen gezondheidsachterstanden

13 23

kansrijke start mentale gezondheid

18 6

aanpak overgewicht en obesitas valpreventie

20 53

leefomgeving versterking kennis en adviesfunctie GGD

11 3

coordinatie regionale aanpak preventie

3 3 3 3 3 3

Mutaties reserves 2 2

Gebiedsgericht programma Hoogkarspel Zuid SPUK LAI Isolatieaanpak Totale incidentele baten

645 90 3.625

Overzicht toevoegingen en onttrekkingen reserves Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves Toevoeging aan de reserves

2025

Programma 1 - Bestuur en ondersteuning

Programma 2 - Ruimte

Programma 3 - Samenleving

Totaal

Onttrekking aan de reserves

2025

Programma 1 - Bestuur en ondersteuning

322

Programma 2 - Ruimte

579

Programma 3 - Samenleving

160

Totaal

1.061

Overzicht van baten en lasten per taakveld Taakveldenlijst Lasten

Baten

Programma 1 bestuur en ondersteuning 0.1

Bestuur

0.2

Burgerzaken

1.709

640

-366

0.4

Ondersteuning organisatie

0.5

Treasury

-37

0.61

OZB Woningen

215 -3.230

0.62

OZB - niet woningen

-943

0.63

Parkeerbelasting

0.64

Belastingen Overig

240

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds

0.8

Overige baten en lasten

152

-157

0.9

Vennootschapsbelasting

3.4

Economische promotie

-147

5.4

Musea

213

0.10

Mutaties reserves

0.11

Resultaat van de begroting van baten en lasten

8.182 -1.377 -329

0 -38.659

3 -1.795 477

210

-34

Programma 2 Ruimte 0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

1.1

Crisisbeheersing en Brandweer

1.531

1.2

Openbare orde en veiligheid

860

-14

2.1

Verkeer en vervoer

3.853

-366

2.4

Economische havens en waterwegen

230

3.1

Economische ontwikkeling

230

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

3.3

Bedrijfsloket en - regelingen

-9

3.4

Economische promotie

-20

5.7

Openbaar groen (openlucht) recreatie

2.031

-5

5.7

Openbaar groen (openlucht) recreatie

147

7.2

Riolering

1.255 -1.867

7.3

Afval

3.078 -3.676

7.4

Milieubeheer

1.093

-125

7.5

Begraafplaatsen

255

-80

8.1

Ruimtelijke ordening

1.388

-10

8.2

Grondexploitatie (niet bedrijven-terreinen)

109

8.3

Wonen en bouwen

1.084

-411

Programma 3 Samenleving 4.1

Openbaar basisonderwijs

4.2

Onderwijshuisvesting

517

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

761

-15

5.1

Sportbeleid en activering

376

-115

5.2

Sportaccommodaties

1.156

-216

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

303

-9

5.4

Musea

5.5

Cultureel erfgoed

176

-12

5.6

Media

678

-109

5.7

Openbaar groen (openlucht) recreatie

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

2.176

-475

6.2

Wijkteams

1.519

6.3

Inkomensregelingen

5.069 -3.297

6.4

Begeleide participatie

1.409

6.5

Arbeidsparticipatie

230

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

639

-7

6.71A

Hulp bij het huishouden (WMO)

6.71B

Begeleiding (WMO)

6.71D

Overige maatwerkarrangementen (WMO)

4.661

-41

6.72A

Jeugdhulp begeleiding

612

6.72C

Jeugdhulp dagbesteding

6.72D

Jeugdhulp zonder verblijf overig

4.969

6.73A

Pleegzorg

6.73C

Jeugdhulp met verblijf overig

791

6.74A

Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf

6.74B

Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

6.74C

Gesloten plaatsing

6.81A

Beschermd wonen (WMO)

6.81B

Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)

6.82A

Jeugdbeschermning

975

7.1

Volksgezondheid

1.238

-142

Totaal

58.058 -58.058

Algemeen financieel beeld De uiteenzetting van de financiële positie bevat volgens artikel 20 van het Besluit begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) een raming van de financiële gevolgen van het bestaande en het nieuwe beleid dat in de programma’s is opgenomen, een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar en het EMU-saldo. Afzonderlijke aandacht dient besteed te worden aan de jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, een overzicht van de investeringen met daarin een onderscheid van investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Daarnaast dient er informatie gegeven te worden over de financiering en de stand en het verloop van de reserves en voorzieningen. Artikel 21 bepaalt dat de toelichting op de uiteenzetting van de financiële positie ook de gronden bevat waarop de ramingen zijn gebaseerd en een toelichting op belangrijke ontwikkelingen ten opzichte van de uiteenzetting van de financiële positie van het vorig begrotingsjaar.

Uitgangspunten van de begroting 2025 Algemeen Algemene prijsinflatie Salarissen

Indexatie Meicirculaire 2024 Indexatie Meicirculaire 2024

Rente Rente op nieuwe investeringen

3,5%

Tarieven en heffingen Secretarieleges Onroerendezaakbelastingen Lijkbezorgingsrechten Marktgelden Rioolheffing Afvalstoffenheffing

Indexatie Meicirculaire 2024 Indexatie Meicirculaire 2024 Indexatie Meicirculaire 2024 Indexatie Meicirculaire 2024 Conform PSWR Kostendekkende tarieven

Overig Algemene uitkering gemeentefonds Gemeenschappelijke regelingen

Meicirculaire 2024 3,9%

Subsidies Alle sectoren

Indexatie Meicirculaire 2024

SED organisatie

Begroting 2025 SED Organisatie

Toelichting uitgangspunten Algemeen • Voor prijsgevoelige budgetten wordt in beginsel rekening gehouden met een inflatiepercentage gebaseerd op de indexatie zoals die in de Meicirculaire is opgenomen (normaal gesproken CPB verwachting van maart 2024) • Voor de salarissen wordt in beginsel rekening gehouden met een inflatiepercentage gebaseerd op de indexatie zoals die in de Meicirculaire is opgenomen (normaal gesproken CPB verwachting van maart 2024). Rente • De rente op nieuwe investeringen wordt vastgesteld op 3,5%. Dit percentage is gebaseerd op het rentepercentage van een lening bij de BNG met een looptijd van 20 jaar. Mocht het rentepercentage ten tijde van het opstellen van de begroting 2025 afwijken, dan zal dat percentage als uitgangspunt worden genomen. Tarieven en heffingen • Voor de tarieven wordt rekening gehouden met een indexatie zoals die in de Meicirculaire is opgenomen. • Voor de onroerendezaakbelastingen wordt uitgegaan van een opbrengststijging conform de indexatie die in de Meicirculaire is opgenomen. • Voor de tarieven van de afvalstoffenheffing is het uitgangspunt kostendekkende tarieven (inclusief BTW). Zodra de nieuwe kosten bekend zijn, die de HVC in 2025 bij de gemeenten in rekening gaat brengen, wordt aan de gemeenteraad een voorstel gedaan met betrekking tot de tarieven voor 2025.

Overige • De Algemene Uitkering uit het gemeentefonds voor 2025 wordt gebaseerd op de Meicirculaire 2024. In de Algemene Uitkering worden loon- en prijsontwikkelingen verwerkt op basis van de landelijke cijfers. In de meerjarenraming van de Algemene Uitkering voor de jaren 2025 t/m 2028 wordt uitgegaan van het systeem van lopende prijzen. Dit betekent dat rekening wordt gehouden met de compensatie voor loon- en prijsstijgingen in de jaren 2025 t/m 2028. •

Voor indexatie van de bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen wordt aangesloten bij de Financiële Uitgangspunten gemeenschappelijke regeling Noord Holland Noord van de Regietafel GR-en NH-N (zie bijlage). Uitgangspunt Regietafel voor 2025 is loonindexatie 4,0%, prijsindexatie 3,7% en gewogen gemiddelde 3,9%.

•

Voor subsidies wordt in beginsel rekening gehouden met een inflatiepercentage gebaseerd op de indexatie zoals die in de Meicirculaire is opgenomen (normaal gesproken CPB verwachting van maart 2024).

•

Voor de bijdrage aan SED organisatie wordt aangesloten bij de bijdrage uit de Begroting 2025 van de SED organisatie.

Geprognosticeerde balans Balans Begin- en eindbalans

1-1-2025

31-12-2025

Immateriële vaste activa

1.860

1.396

Materiële vaste activa

42.501

53.127

ACTIVA Vaste activa

Financiële vaste activa

5.784

5.645

Totaal vaste activa

50.145

60.168

Voorraden

1.278

3.928

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

9.301

8.564

Vlottende activa

Liquide middelen Overlopende activa

1.619

Totaal vlottende activa

12.198

14.111

Totaal ACTIVA

62.343

74.279

Eigen Vermogen

33.049

31.733

Voorzieningen

5.434

4.822

Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar

10.425

19.625

Totaal vaste passiva

48.908

56.180

Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar

5.334

9.998

Overlopende passiva

8.101

Totaal vlottende passiva

13.435

18.099

Totaal PASSIVA

62.343

74.279

PASSIVA Vaste passiva

Vlottende passiva

Berekening van het EMU-saldo *€ 1.000

T-1: 2024

T: 2025

T+1: 2026

Emu Saldo

-16.138

-14.740

-4.631

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten Onder arbeidsrechtelijke verplichtingen worden verstaan de aanspraken op toekomstige uitkeringen door het huidige dan wel voormalige personeel. Het BBV onderscheidt arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met en zonder jaarlijks vergelijkbaar volume. Op grond van artikel 44, derde lid BBV, is het niet toegestaan om een voorziening te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De gemeente Drechterland heeft een voorziening inzake arbeidsgerelateerde kosten. Voorziening Pensioenaanspraken wethouders De huidige pensioenverplichtingen van voormalige wethouders worden voor een deel betaald uit de voorziening “Pensioenaanspraken bestuurders” en komen verder ten laste van de exploitatie. Voor toekomstige pensioenaanspraken van wethouders is de voorziening “Pensioenaanspraken bestuurders” ook van toepassing. Het saldo in genoemde voorziening is voldoende om aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Jaarlijks vindt aanpassing plaats aan de hand van actuariële berekeningen. De stand van deze voorziening bedraagt per 1 januari 2025 € 1.528.000.

Investeringen Er wordt onderscheid gemaakt in investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die verhandelbaar zijn (er is een markt voor) en/of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen bijvoorbeeld door het vragen van rechten, heffingen, leges of tarieven. Investeringen met economisch en maatschappelijk nut worden geactiveerd, mits ze groter of gelijk zijn dan € 20.000. Investeringen met economisch nut Omschrijving

Investeringsbedrag

MFA Schellinkhout

1.317

Totaal

1.317

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Omschrijving

Investeringsbedrag

Afschrijv. Termijn

Uitvoering GRP - Persleidingen

823

Uitvoering GRP - Hoofdriool

1.884

Totaal

2.707

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut genereren geen middelen, maar vervullen wel duidelijk een publieke taak. Het betreffen investeringen in bijvoorbeeld wegen, bruggen, water en groenvoorzieningen. Vanaf 2017 is het verplicht om investeringen met maatschappelijk nut ook te activeren. Investeringen met maatschappelijk nut Omschrijving

Investeringsbedrag

Afschrijv. Termijn

Vervanging beschoeiingen - hout Vervanging beschoeiingen - kunststof

94 219

25 50

Vervanging armaturen OVL Vervangen masten OVL

70 72

20 40

Vervangen bekabeling OVL Vervanging kunstwerken - hout

31 119

40 25

Vervanging kunstwerken - staal / composiet Vervanging kunstwerken - beton / steen

92 90

50 80

Vervangen openbaar groen Vervangen wegen

66 500

20 40

Vervanging diverse speelvoorzieningen Reconstructie Schellinkhout openbare verlichting

71 90

12 40

Totaal

1.514

Financiering Vanaf eind 2025 is er naar verwachting externe financiering nodig.

Overzicht reserves en voorzieningen Reserves zijn middelen die vallen onder het eigen vermogen en die door de raad een bepaalde bestemming hebben gekregen. In de volgende tabel wordt het verloopoverzicht van de reserves in 2025 weergegeven. Verloopoverzicht reserves boekwaarde

ter dekking van boekwaarde 1-1-2025 Vermeerd. Vermind. afschr. Lasten 31-12-2025

Algemene reserve

10.212.000

477.000

10.689.000

Totaal algemene reserve

10.212.000

477.000

10.689.000

afschrijvingslasten: - Algemeen

6.712.000

-274.000

6.438.000

- Centrale gemeentelijke huisvesting

7.376.000

-322.000

7.054.000

200.000

26.000 2.451.000

-465.000

26.000 1.986.000

- Inv. Budget Soc. Cult. Accommodaties - Huisvestingsvoorzieningen onderwijs

9.000 42.000

- Sociaal Domein - Glasvezel

836.000 478.000

- Kunst en Cultuur - Vitale dorpen

208.000 76.000

3.000 -

211.000 76.000

- Ontheemden - Omgevingswet

3.257.000 151.000

- Klimaat en duurzaamheid - Hoogkarspel Zuid

370.000 645.000

-90.000 -645.000

280.000 -

Totaal bestemmingsreserves

22.837.000

3.000

-735.000

-1.061.000

21.044.000

Totaal reserves

33.049.000

480.000

-735.000

-1.061.000

31.733.000

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve ter dekking van

Bestemmingsreserves ter dekking van specifieke lasten: - Lokaal recreatieve landschapsontw. - Gemeentelijke monumenten - Verkeersinfrastructuur

De Algemene reserve bedraagt per 1 januari 2025 in totaal € 10.000.000. In 2025 zijn ten gunste / ten laste van de Algemene reserve de volgende stortingen en onttrekkingen geraamd: Mutaties Algemene reserve saldo 1-1-2025

storting

onttrekking

saldo 31-12-2025

10.212.000

Stortingen Resultaat 2025 Totaal

477.000 10.212.000

477.000

10.689.000

De voorzieningen zijn onderdeel van het vreemd vermogen en worden gevormd voor verplichtingen, risico’s of verliezen waarvan de omvang nog onbekend is, maar wel redelijkerwijs te schatten zijn. Tevens wordt een voorziening gevormd voor middelen die van derden zijn verkregen voor besteding aan een specifiek doel. In de volgende tabel wordt het verloopoverzicht van de voorzieningen in 2025 weergegeven. Verloopoverzicht voorzieningen Boekwaarde 1-1-2025 vermeerderingen verminderingen

Boekwaarde 31-12-2025

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's: - Pensioenaanspraken wethouders

1.528

129

-34

1.623

- Bruggen - Gebouwen

19 663

32 179

-31 -304

20 538

- Wegen

365

275

-590

Egalisatievoorzieningen - Baggeren

Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is: - Begraafplaatsen

462

-25

481

- Riolering - Afvalstoffenheffing

2.163 234

0 0

-287 0

1.876 234

Totaal voorzieningen

5.434

659

-1.271

4.822

Meerjarenraming en toelichting PROGRAMMA Begroting Begroting Begroting Begroting Lasten

2025

2026

2027

2028

1. Bestuur en ondersteuning

11.363

12.377

13.440

14.671

2. Ruimte

17.444

15.510

17.049

17.322

3. Samenleving

28.772

28.219

28.157

28.459

Totaal Lasten

57.579

56.106

58.646

60.452

Begroting Begroting Begroting Begroting Baten

2025

2026

2027

2028

1. Bestuur en ondersteuning

45.208

44.462

45.667

46.755

2. Ruimte

6.617

5.858

7.126

6.846

3. Samenleving

4.438

3.914

3.742

Totaal Baten

56.263

54.234

56.535

57.343

Totaal saldo van baten en lasten

-1.316

-1.872

-2.111

-3.109

Mutatie reserves Begroting Begroting Begroting Begroting Stortingen

2025

2026

2027

2028

1. Bestuur en ondersteuning

2. Ruimte

276

347

3. Samenleving

Totaal Lasten

279

350

Begroting Begroting Begroting Begroting Onttrekkingen

2025

2026

2027

2028

1. Bestuur en ondersteuning

322

225

2. Ruimte

1.314

579

3. Samenleving

160

183

179

157

Totaal Baten

1.796

987

983

961

Totaal mutaties reserves

1.793

708

633

892

477

-1.164

-1.478

-2.217

Resultaat

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14658111/2