9.a Jaarstukken 2023 SED organisatie - Definitief

Boekwaarde 31-12-2022

Binnenlandse banken

2.200

2.300

Openbare lichamen

4.456

4.595

Totaal

6.656

6.895

Onderhandse leningen

Over de in 2020 afgesloten lening van de BNG is in 2023 € 5.000 rente betaald. De onderhandse lening van openbare lichamen betreft een renteloze lening van de aankoop van het economisch eigendom op 2 maart 2015 van een deel van het gemeentehuis in Hoogkarspel. In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar over het jaar 2023: Saldo 31-12-2022 Vermeerderingen Aflossingen Saldo 31-12-2023 Onderhandse leningen

6.895

-

239

6.656

Totaal

6.895

-

239

6.656

Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

5.965

1.979

Overlopende passiva

5.188

4.299

11.153

6.278

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

34

Overige schulden

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

5.965

1.979

5.965

1.979

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

5.188

4.299

5.188

4.299

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Langlopende financiële verplichtingen (niet uit de balans blijkende verplichtingen) De SED organisatie is verplicht [artikel 53 BBV] om in de toelichting op de balans inzicht te geven over de verplichtingen na het jaar 2023. Deze verplichtingen zijn niet opgenomen in een balanspost. Deze verplichtingen kunnen worden onderverdeeld in 2 categorieën, namelijk: 1. Meerjarige verplichtingen (contracten) die de SED heeft afgesloten leveranciers, en 2. Contracten die vanuit de onrechtmatigheid EU aanbesteding volgen. 1. Meerjarige verplichtingen (contracten) die de SED heeft afgesloten met leveranciers Leverancier ETL Assurance & Overheidsaccountants B.V. Visma Circle Centric Centric BSC

Bedrag per jaar Einddatum € 57.500 31-12-2025 € 75.000 31-12-2026 € 257.000 31-12-2024 € 149.000 31-12-2026 € 50.000 31-12-2024

2. Contracten die vanuit de onrechtmatigheid EU aanbesteding volgen Deze zijn er niet.

35

2.5

Toelichting op de staat van baten en lasten

Onvoorzien In de begroting 2023 is een bedrag van € 48.000 voor onvoorziene uitgaven opgenomen. In 2023 is het budget niet aangesproken. Overzicht incidentele baten en lasten In het begrotingsjaar zijn er incidentele lasten en baten. Deze worden in onderstaand overzicht weergegeven. Incidentele lasten

Realisatie

Budget

Onderzoek naar centrale huisvesting

€ 29.000

€ 30.000

Hercontrole BTW

€ 70.000

€ 97.000

Robotisering

€ 14.000

€ 136.000

€0

€ 36.000

Realistisch begroten

€ 46.000

€ 60.000

Voorgeschoten lasten

€ 129.000

€0

Totaal incidentele lasten

€ 288.000

€ 359.000

Incidentele baten

Realisatie

Budget

Diverse baten

€ 337.000

€0

Totaal incidentele baten

€ 337.000

€0

Rechtmatigheidsverantwoording

Toelichting op de incidentele baten en lasten Onderzoek naar centrale huisvesting In de Voorjaarsnota 2023 is een budget van € 30.000 vrij gemaakt voor een onderzoek. Dit onderzoek is afgerond. De resultaten worden begin 2024 bekend. Hercontrole BTW De hercontrole van de BTW over de jaren 2017 t/m 2020 is voltooid. Daardoor kon er voor de drie deelnemende gemeenten een convenant met de Belastingdienst worden afgesloten voor horizontaal toezicht. Begin 2024 wordt deze afgerond. Robotisering Met de Najaarsnota 2023 is besloten een budget van € 100.000 vrij te maken voor consultancy en training. Dit wordt in 2024 verder opgepakt. Rechtmatigheidsverantwoording Voor het verslagjaar 2023 wordt voor het eerst een rechtmatigheidsverantwoording afgegeven. Hiervoor zijn enkele verordeningen aangepast. In 2024 worden diverse processen binnen bedrijfsvoering aangepast waardoor er minder gegevens gerichte controles nodig zijn. Realistisch begroten In de Voorjaarsnota 2023 is besloten een budget van € 60.000 vrij te maken voor een analyse wat werkelijk nodig is voor een realistische begroting. Begin 2024 is de analyse gereed. 36

Voorgeschoten lasten Uitgaven die zijn voorgeschoten door de SED en bij de baten worden doorberekend aan de betreffende gemeenten. Diverse baten Betreffen vergoedingen voor detacheringen en bedragen welke voor derden zijn voorgeschoten EMU-saldo Het (EMU-saldo) is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Deze informatie wordt middels enquêtes aangeleverd bij het CBS. Voor gemeenschappelijke regelingen vindt een steekproef plaats wanneer deze een exploitatie heeft van € 20 miljoen of meer. Het EMU-saldo van de SED bedraagt € 344.000. WNT-verantwoording 2023 SED Organisatie De WNT is van toepassing op SED Organisatie. Het voor SED Organisatie toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000,00 (Het Algemeen toepasselijk bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Gegevens 2023 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

À. Huisman-Vlaar C.M. Minnaert

Directeur Directeur

N.A. Hellingman-Kuiper

R.A.P. Wortelboer

Directeur Voorzitter DB en AB

N.C.P. Slagter

Lid AB

M. Krijger P.A.C. van Ham

Lid AB tot 29-09-2023 Lid AB vanaf 21-12-2023

M.G.T. Visser

Lid AB

E.A. van Zuijlen

Lid AB

J. Franx

Lid DB en AB

W. Hoogervorst W, Bijman

Lid AB Lid AB

M. Pijl

Lid DB en AB tot 27-09-2023

P.F. Dijkman S.C.F. Visser-Botman

Lid DB en AB vanaf 26-09-2023 Lid AB

M.H. ten Have

Lid AB

F. de Vos-Jansen

Lid AB tot 19-12-2023

37

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen De betreffende categorie was in 2023 niet van toepassing voor de SED Organisatie 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door Het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door Het algemeen bestuur op 21 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door Het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.405.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het DB ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

38

Bijlagen Taakveldoverzicht (bedragen * € 1.000)

Taakveld Omschrijving

Inkomsten

Uitgaven

0 -923

0 918

-401 -23.764

401 23.767

0.1 0.2

Bestuur Burgerzaken

0.3 0.4

Beheer overige gebouwen en gronden Overhead

0.5 0.61

Treasury OZB woningen

0 -170

0 170

0.62 0.63

OZB niet-woningen Parkeerbelasting

-101 0

101 0

0.64 0.8

Belastingen overig Overige baten en lasten

-484 0

484 0

0.9 1.2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3.1 3.2 3.3

Vennootschapsbelasting (VpB) Openbare orde en veiligheid Verkeer en vervoer Parkeren Recreatieve havens Economische havens en waterwegen Openbaar vervoer Economische ontwikkeling Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

0 -1.182 -2.365 -211 -289 0 0 -252 -55 -45

0 1.182 2.365 211 289 0 0 252 56 45

3.4 4.1 4.2 4.3 5.1 5.2

Economische promotie Openbaar basisonderwijs Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingzaken Sportbeleid en activering Sportaccommodaties

0 0 -138 -463 -7 -651

0 0 138 463 7 651

5.3 5.4

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Musea

-244 -7

244 7

5.5 5.6 5.7

Cultureel erfgoed Media Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-238 0 -1.323

238 0 1.324

6.1 6.2

Samenkracht en burgerparticipatie Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

-2.215 -68

2.215 68

6.3 6.4 6.5

Inkomensregelingen WSW en beschut werk Arbeidsparticipatie

-1.261 0 -119

1.261 0 119

39

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

-660

660

6.71 6.71A 6.71B 6.71C

Maatwerkdienstverlening 18+ Hulp bij het huishouden (WMO) Begeleiding (WMO) Dagbesteding (WMO)

-106 0 0 0

106 0 0 0

6.71D 6.72 6.72A 6.72B 6.72C 6.72D 6.73A 6.73B 6.73C

Overige maatwerkarrangementen (WMO) Maatwerkdienstverlening 18Jeugdhulp begeleiding Jeugdhulp behandeling Jeugdhulp dagbesteding Jeugdhulp zonder verblijf overig Pleegzorg Gezinsgericht Jeugdhulp met verblijf overig

-1.058 2 0 0 0 -1.142 0 0 0

1.058 -2 0 0 0 1.142 0 0 0

6.74A 6.74B 6.74C 6.81A

Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Gesloten plaatsing Beschermd wonen (WMO)

0 -34 -38 -70

0 34 38 70

6.81B 6.82 6.82A

Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) Geëscaleerde zorg 18Jeugdbescherming

-55 0 -402

55 0 402

6.82B 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 8.1

Jeugdreclassering Volksgezondheid Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Ruimte en leefomgeving

0 -7 -606 -216 -730 -151 -2.578

0 7 606 216 730 151 2.578

8.2 8.3

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Wonen en bouwen

-355 -1.658

355 1.658

-46.843

46.843

40