Document · PDF

7.d Begroting WerkSaam 2025

Gemeenteraad 1 juli 2024, gemeente DrechterlandBij agendapunt: Zienswijze jaarrekeningen en begrotingen GR’en (2024-32)13.111 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

WERKSAAM WESTFRIESLAND

Begroting 2025

werkt voor iedereen.

Inhoudsopgave Samenvatting ....................................................................................................... 2 Inleiding ............................................................................................................... 5 Programma Arbeid ................................................................................................. 6 Wat willen we bereiken? ............................................................................... 6 Wat gaat dit kosten? .................................................................................... 8 Toelichting verschil met voorjaarsnota 2024 ....................................................

8 Programma Inkomensregelingen ............................................................................12 Wat willen we bereiken? ..............................................................................12 Wat gaat dit kosten? ...................................................................................13 Toelichting verschil met voorjaarsnota 2024 ...................................................13 Programma Plus, extra en overige taken .................................................................15 Wat willen we bereiken? ..............................................................................15 Wat gaat dit kosten? ...................................................................................16 Toelichting verschil met voorjaarsnota 2024 ...................................................16 Bedrijfsvoering .....................................................................................................17 Wat willen we bereiken? ..............................................................................17 Wat gaat dit kosten? ...................................................................................17 Toelichting verschil met voorjaarsnota 2024 ...................................................17 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................20 Paragraaf Onderhoud

kapitaalgoederen ...................................................................23 Paragraaf Financiering ...........................................................................................23 Paragraaf Bedrijfsvoering.......................................................................................25 Openbaarheidsparagraaf........................................................................................26 Paragraaf Verbonden partijen .................................................................................26 Financiële begroting ..............................................................................................27 Vaststelling Ontwerpbegroting 2025 door algemeen bestuur ......................................33 Bijlagen Bijlage 1. Bijdrage deelnemende gemeenten ..................................................35 Bijlage 2. Gehanteerde kaders, uitgangspunten ..............................................37 Bijlage 3. KPI’s 2025 Definities en bronbestanden ...........................................39 Bijlage 4. Lijst van afkortingen en begrippen ..................................................41

Samenvatting Wat willen we bereiken? WerkSaam is als Global Goals regio aangesloten bij de Gemeenten4globalgoals, een initiatief van VNG International. De Verenigde Naties heeft de Global Goals – duurzame ontwikkeldoelen, voluit Sustainable Development Goals, SDG’s – opgesteld om van de wereld een betere plek te maken in 2030. Alle landen die zijn aangesloten bij de VN dragen hieraan bij. WerkSaam draagt als uitvoerder van de Participatiewet, namens de 7 Westfriese gemeenten, direct bij aan 4 doelen:

Global Goal KPI

Omschrijving

De gemiddelde verblijfsduur van cliënten in de uitkering is 13% lager dan de landelijke benchmark

85% van de cliënten heeft een actuele voortgangsrapportage

95% van de Plannen naar Werk is binnen 7 werkdagen na intake opgesteld

De uitstroom naar werk en scholing is 10% hoger dan de landelijke benchmark

Het aandeel duurzame uitstroom is minimaal gelijk aan het landelijke gemiddelde

Global Goal KPI

Omschrijving

Het aantal werkgevers in Westfriesland waar cliënten met loonkostensubsidie zijn geplaatst is 10% hoger dan het voorgaande jaar

Het ziekteverzuim is lager dan de benchmark voor zowel staf als Sw en Bw-medewerkers

Cliënttevredenheid is minimaal een 7,5

Wat gaat dit kosten? Arbeid

Inkomen

Plustaken

Bedrijfsvoering

Bedragen * € 1.000

Lasten

-16.107

-52.706

-2.162

Bijdrage

19.905

55.528

1.774

2.162

50 6.501

Baten Toegevoegde waarde Inzet reserves Gemeentelijke bijdrage

-24.573

-309

170

-4.596

14.362

3.490

-3.490

Kadernota 2025 Zienswijzen Wij hebben van alle gemeenten een positieve zienswijze ontvangen op de Kadernota 2025. Eén gemeente wil graag geïnformeerd worden over inhoudelijk en mogelijk financiële gevolgen van gewijzigde wet- en regelgeving en hiervoor tijdig voorstellen ontvangen. Hierover houden wij u op de hoogte, onder andere bij de voorbereidingen van een nieuw Beleidsplan. Hiermee gaan we in 2024 aan de slag, waarbij de gemeenteraden van de West-Friese gemeenten worden betrokken. Daarnaast heeft één gemeente een aanvullende zienswijze afgegeven waarbij WerkSaam wordt gevraagd in het meerjarenperspectief rekening te houden met het sluitend houden van de gemeentelijke (meerjaren)begroting in verband met het ravijnjaar. Over dit onderwerp is door vier gemeenten een motie ingediend. WerkSaam bereidt zich voor op de toekomst via het project WerkSaam 2028. We nemen de opdracht hierbij mee en werken een aantal scenario’s uit ter verdere bespreking met ons bestuur. De uitkomsten hiervan worden verwerkt in de Kadernota 2026. Het algemeen bestuur van WerkSaam heeft de Kadernota 2025 – met inachtneming van bovenvermelde punten - vastgesteld. De Kadernota 2025 is daarmee beleidsmatig én financieel het uitgangspunt voor voorliggende begroting.

Nieuw beleid In de kadernota zijn de kaders van de nieuwe wet- en regelgeving geschetst. Tussen het schrijven van de kadernota en deze begroting zijn er geen ontwikkelingen geweest. Overzicht lopend beleid Het Beleidsplan van WerkSaam is vastgesteld voor de periode 2022 t/m 2025. De te realiseren onderwerpen en projecten zijn grotendeels geïmplementeerd in de afgelopen jaren, waar nodig worden in 2024 nog de laatste puntjes op de i gezet. Bij de programma’s Arbeid, Inkomensregelingen, Plus, extra en overige taken en Bedrijfsvoering volgt een nadere toelichting van het lopende beleid. Meerjarenraming Kadernota 2025

2026

2027

2028

2029

Stand primaire begroting 2024 – 2027 Saldo lasten en baten begroting = bruto gemeentelijke bijdrage

20.436.000 21.678.888 22.660.242 23.566.063 24.501.845

Wijzigingen nadien (met AB besluit) Geen wijzigingen

Totaal wijzigingen nadien

Indexatie bruto gemeentelijke bijdrage

797.004

867.156

791.623

821.584

852.662

Verhoging taakstelling beschut werk

84.000

C ompensatie beschut werk Rijk

361.884

30.198

1.242.888

981.354

905.821

935.782

966.860

Autonome ontwikkelingen

Totaal autonome ontwikkelingen Nieuw beleid Totaal lasten

21.678.888 22.660.242 23.566.063 24.501.845 25.468.705

Dekkingsmiddelen Toegevoegde waarde

5.973.000

Onttrekking reserves

168.000

Gemeentelijke bijdrage uitvoering

13.250.896

14.026.572

14.732.437

15.463.007

16.219.147

Gemeentelijke bijdrage beschut werk

1.244.875

1.408.868

1.570.891

1.736.842

1.906.927

Gemeentelijke bijdrage beschut werk additioneel

174.552

181.534

187.888

194.464

201.270

Gemeentelijke bijdrage inburgering

867.565

902.268

933.847

966.532

1.000.360

Totaal dekkingsmiddelen

21.678.888 22.660.242 23.566.063 24.501.845 25.468.705

Stand kadernota voor begroting 2025

Zowel in de kadernota als in de begroting 2025 is als compensatie voor loon- en prijsstijgingen een indexering van 3,9% toegepast op de gemeentelijke bijdrage. Dit percentage wordt regionaal bepaald voor alle Gemeenschappelijke Regelingen. Voor inburgering is in een aparte dienstverleningsovereenkomst de index voor de loonvoet sector overheid opgenomen. Die is voor 2025 bepaald op 5,8%.

Inleiding Aan de leden van het algemeen bestuur, Het jaar 2024 is nog maar net begonnen of we zijn al hard aan het werk om de begroting 2025 op te stellen. En dat terwijl de wereld op dit moment een scala aan conflicten en brandhaarden kent, waarvan we niet weten wat de consequenties zijn. Het kan van invloed zijn op de economie, denk aan sancties, oplopende olieprijzen en tekorten. En mogelijk ontstaat er een verdere druk op migratie door een toename van vluchtelingen. We hebben geen glazen bol waar we in kunnen kijken, maar wat we wel weten is dat er veel onzekerheden zijn. En onzekerheden hebben over het algemeen een negatieve invloed op de economie. En dan heb ik het nog niet eens over het ravijnjaar 2026. WerkSaam anticipeert daar al langer op en zoekt voortdurend naar een goede balans tussen bezuinigen en optimale dienstverlening. Daarmee pakken wij onze rol om een deel van de klappen op te vangen. U leest hier meer over in de teksten van deze begroting. Een andere onzekerheid is het feit dat we op moment van schrijven nog steeds geen nieuw kabinet hebben. Wat betekent dat voor de plannen en wetten die nu al in de pijplijn zitten en in 2025 van kracht worden? Ik heb het dan onder andere over de Wet Vereenvoudigde Banenafspraak, die in 2025 ingaat. Of de Wet Participatie in Balans. We zullen daar meer over vertellen in het nog op te stellen Beleidsplan.

Ook weten we nog niet hoe het nieuwe kabinet verder gaat met de nieuwe infrastructuur voor de arbeidsmarkt, waarin de huidige stakeholders (UWV, gemeenten, werknemers- en werkgeversorganisatie, onderwijs) in een Regionaal Werk Centrum verder gaan samenwerken. De middelen voor de BUIG (de uitkeringsgelden) worden nog bijgesteld. Maar, op basis van de cijfers en prognoses die nu bekend zijn, lijkt het er al op dat wij voor de 7 gemeenten een overschot van ca 4 miljoen kunnen realiseren in 2025. Helaas profiteert niet iedere gemeente daar op gelijke wijze van. Dat heeft de maken met het verdeelmodel van het Rijk. Dat wij al jaren een overschot op de BUIG hebben, heeft vooral te maken met onze aanpak en werkwijze om mensen duurzaam naar de arbeidsmarkt te begeleiden. In 2024 en 2025 gaan we verder met de doorontwikkeling van de digitale omgeving. Dit moet een efficiënt en klantvriendelijk aanvraagproces met snelle doorlooptijden bevorderen. En de administratieve last voor de medewerker verlichten, zodat er nog meer tijd overblijft voor persoonlijke aandacht voor de cliënten. Dat is nodig om de steeds complexere problematiek te begeleiden en mensen voor te bereiden om participatie en uitstroom naar werk. En dat is onze belangrijkste taak. Mensen mee laten doen in de samenleving. Het liefst in betaald werk. De maatschappelijke impact daarvan is heel groot.

Laten we ervoor waken om geen verkeerde beslissingen te nemen. Want als er bezuinigd wordt op begeleidingskosten, zou dat zomaar een ernstige toename van uitkeringslasten met zich mee kunnen brengen. En dan wordt goedkoop duurkoop. U bent het van WerkSaam gewend dat zij de randjes opzoeken om kosten te besparen. Dat geldt ook voor 2025 en volgende jaren. Maar wel vanuit het besef dat onze kwetsbare burgers daar niet onder mogen lijden. Want meedoen....dat geeft impact! Namens het dagelijks bestuur,

S. Visser-Botman, voorzitter

Programma Arbeid Het programma arbeid gaat over participatie, re-integratie, de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en Beschut werk. De talenten van mensen en de wensen van de werkgever staan centraal. WerkSaam gaat uit van de eigen kracht van onze cliënten en medewerkers. Het doel van WerkSaam is voor deze cliënt passend werk te vinden en te behouden. Regulier werk waar dat kan, en Beschut werken waar het moet.

Wat willen we bereiken? WerkSaam Westfriesland staat voor werk, ontwikkeling en inkomen. Wij helpen mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt op weg naar werk. Dit zijn mensen die geen baan hebben en zonder hulp ook moeilijk een baan vinden en/of houden. Het talent van de werkzoekende en de wens van de werkgever zijn voor ons het belangrijkste. Sommige cliënten zijn direct klaar om aan het werk te gaan. Voor anderen is het beter om eerst werkervaring en arbeidsritme op te doen of om binnen een beschutte werkomgeving te werken. Dit kan in onze leerwerkbedrijven. Vanuit deze bedrijven helpen wij opdrachtgevers met het samenstellen en verpakken van producten of met het maken van printwerk wat onze postafdeling verstuurt. Voor andere opdrachtgevers doen we schoonmaakwerk, de groenvoorziening of maken we producten in ons naaiatelier. WerkSaam wil de medewerkers met een Wsw-dienstverband en Beschut werkers duurzaam aan werk helpen en uitval voorkomen. Daarom ontwikkelen wij deze medewerkers en zoeken werksoorten die bij hen passen. De periode dat cliënten afhankelijk zijn van een Participatiewet-uitkering willen we zo kort mogelijk houden. Hoe langer iemand geen baan heeft en moet rondkomen van een minimum, hoe moeilijker het wordt om weer aan de slag te gaan. Daarom vinden we het belangrijk dat iemand een goed beeld heeft van zijn of haar drijfveren, mogelijkheden en kansen.

De groep cliënten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt groeit. Zij hebben steeds meer begeleiding en ontwikkeling nodig voordat er naar werk wordt gekeken. WerkSaam is in de regio vaandeldrager van een inclusieve arbeidsmarkt. Wij werken continu aan (bewustwording van) een inclusieve arbeidsmarkt en zoeken samenwerking met maatschappelijke partners en het bedrijfsleven. Zonder werkgevers en opdrachtgevers kunnen wij onze doelstellingen niet halen. WerkSaam houdt, in samenwerking met het WerkgeversServicepunt Noord-Holland Noord, nauw contact met werkgevers. Het programma Arbeid draagt bij aan de volgende KPI’s (een definitie van de KPI’s is opgenomen in bijlage 3):

De gemiddelde verblijfsduur van cliënten in de uitkering is 13% lager dan de landelijke benchmark

De uitstroom naar werk en scholing is 10% hoger dan de landelijke benchmark

85% van de cliënten heeft een actuele voortgangsrapportage

Het aandeel duurzame uitstroom is minimaal gelijk aan het landelijk gemiddelde

95% van de Plannen naar Werk is binnen 7 dagen na intake opgesteld

Het aantal werkgevers in Westfriesland waar cliënten met loonkostensubsidie zijn geplaatst is 10% hoger dan het voorgaande jaar

Naar een inclusieve arbeidsmarkt WerkSaam streeft naar een inclusieve arbeidsmarkt waarbij iedereen mee kan doen en (bijna) alle inwoners met arbeidsvermogen aan het werk kunnen bij een reguliere werkgever. WerkSaam is daarbij de regionale partner op het gebied van arbeidsontwikkeling. Om daar te komen wordt een aantal ontwikkelingen in gang gezet: Partnerschappen en goede relaties Het faciliteren en initiëren van samenwerkingen met publieke en private partijen zorgt er voor dat meer bedrijven meewerken aan een inclusieve arbeidsmarkt. Hierbij is het ook van belang dat er voor de werkgever duidelijk is welke voorzieningen daarbij ter ondersteuning kunnen worden ingezet. Van leer-werkbedrijf naar ontwikkelbedrijf We ontwikkelen onze leer-werkbedrijven door naar ontwikkelbedrijven waarbij een goede balans bestaat tussen enerzijds de productie en anderzijds de ontwikkeling van medewerkers. Op basis van een methodische aanpak realiseren we verbetering bij de begeleiding en ontwikkeling van medewerkers zodat zij – waar mogelijk – de overstap kunnen maken naar de reguliere arbeidsmarkt. Waar de overstap naar de reguliere arbeidsmarkt niet mogelijk is blijft WerkSaam een vangnet bieden. Beleid Social Return on Investment (SROI) Naar verwachting wordt in 2024 het SROI-beleid voor West-Friesland opgesteld. SROI-beleid leidt tot meer sociale werkgelegenheid in de regio.

In 2025 wordt het SROI-beleid in uitvoering genomen, alsmede een plan van aanpak voor de handhaving op de naleving van het SROI-beleid opgesteld. Promotie WerkSaam werkt doorlopend aan het promoten van de inclusieve arbeidsmarkt richting cliënten en werkgevers. Hierin werken we, samen met het WerkgeversServicepunt Noord-Holland Noord, aan een inclusievere arbeidsmarkt. Naast de ontwikkelingen die we zelf in gang zetten om een inclusieve arbeidsmarkt te realiseren hebben we ook profijt van de landelijke ontwikkelingen. Zo heeft het kabinet in oktober 2023 een wetsvoorstel vereenvoudigde banenafspraak aan de Tweede Kamer aangeboden. De banenafspraak is een instrument om werkgevers te stimuleren om meer mensen met een arbeidsbeperking die een steuntje in de rug nodig hebben aan het werk te helpen. Met het wetsvoorstel nemen de mogelijkheden om banen te realiseren via samenwerking op termijn toe, wordt de quotumregeling uitvoerbaar en kan de bonus voor werkgevers een extra stimulans zijn om banen te realiseren als de quotumregeling wordt geactiveerd. De beoogde ingangsdatum van deze wet is 1 januari 2025. Uitbreiding arbeidsmarktinfrastructuur Het ministerie kondigde in oktober 2022 een uitbreiding van de arbeidsmarktinfrastructuur aan.

De ambitie van het kabinet is om een arbeidsmarktinfrastructuur in te richten waarin niemand verdwaalt en iedereen die dat nodig heeft tijdig toegang krijgt tot passende ondersteuning. De ambitie is meer inzet op preventieve dienstverlening om werkloosheid te voorkomen en om mensen duurzaam inzetbaar te houden. Het kabinet onderzoekt of het mogelijk is het publieke dienstverleningsaanbod te verbreden en beter toegankelijk te maken voor mensen die extra ondersteuning nodig hebben. Eenvoudiger en efficiënter georganiseerd. Meerdere partijen gaan samenwerken, zoals UWV, gemeenten en werkgevers- en werknemersorganisaties. In de praktijk betekent dit waarschijnlijk dat het WerkgeversServicepunt, het Regionale Mobiliteitsteam en het Leer-werkloket via 1 loket toegang tot alle dienstverlening gaan geven. De dienstverlening van de gemeenten (lees: WerkSaam) en UWV blijven hetzelfde. Het was de ambitie van het Ministerie van SZW om in 2024 de nieuwe infrastructuur in te laten gaan. Maar de benodigde aanpassing van de wet bleek per 2024 niet haalbaar (wetsvoorstel komt in voorjaar 2024). Bovendien blijken er in de

begroting van SZW veel minder middelen beschikbaar om deze verandering te financieren. Ondertussen kijken we in de samenwerking in NHN wel wat er al goed gaat in de samenwerking tussen de partijen en wat beter kan. Deze 'foto’ van NHN geeft input om de dienstverlening verder te verbeteren, ook als het Rijk nog achterblijft met de plannen. Wat gaat dit kosten? Arbeid

Realisatie

Begroting

2023 (bedragen × €1.000,-)

VJN

2024

Begroting 2024

Verschil

2025

(A )

(B )

(C)

(D)

Rijksbijdrage

5.616

5.914

6.101

6.305

204

C ouleur locale

108

-0

-108

Terugontvangsten

(E = D - C)

462

153

-153

Baten

6.077

6.022

6.363

6.305

-58

Trajectkosten extern

-1.217

-1.405

-1.607

-1.559

-108

108

Lasten

-1.217

-1.514

-1.715

-1.559

157

Re-integratie

4.861

4.508

4.648

4.747

Rijksbijdrage

13.643

13.028

13.682

13.600

-82

Baten

13.643

13.028

13.682

13.600

-82

WSW personeelskosten

-13.244

-13.307

-12.978

-12.810

168

Lasten

-13.244

-13.307

-12.978

-12.810

168

398

-279

704

790

294

345

681

769

800

883

168

681

937

1.094

1.228

134

C ouleur locale

WSW Rijksbijdrage Dekking BW kosten Gem.Bijdr. BW additionele plekken Baten Beschut werk kosten

-1.303

-1.537

-1.589

-1.739

-149

Lasten

-1.303

-1.537

-1.589

-1.739

-149 -16

Beschut Werk

-622

-600

-495

-511

Opbrengsten tbv Toegevoegde waarde

9.042

9.758

10.045

10.146

102

Kosten tbv Toegevoegde waarde

-3.068

-3.785

-3.509

-3.646

-137

Toegevoegde waarde

5.973

6.536

6.501

-35

Bijdrage gemeenten

4.037

4.436

4.324

4.492

169

10.010

10.409

10.859

10.993

134

Baten Directe kosten

-8.838

-9.073

-8.177

-8.647

-470

Lasten

-8.838

-9.073

-8.177

-8.647

-470

Overhead

-4.801

-4.637

-3.853

-4.155

-302

Totaal Arbeid

5.809

4.966

7.539

7.372

-167

Toevoeging reserve

-1.195

-988

-904

Onttrekking reserve

986

736

595

-141

583

Totale mut. Bestemmingsreserve

-209

583

-251

-309

-57

Resultaat na mut. Reserve

5.600

5.549

7.288

7.063

-225

Toelichting verschil met voorjaarsnota 2024 Re-integratie baten Rijksbijdrage De begroting is gebaseerd op de bedragen vermeld in de septembercirculaire 2023 over het gemeentefonds. De bijstelling ten opzichte van 2024 komt door de hogere taakstelling beschut werk, de aantallen nieuwe doelgroep die wij begeleiding bieden en indexering. Re-integratie lasten Trajectkosten extern Het beschikbare budget is per saldo iets lager dan de Voorjaarsnota 2024. Aan de ene kant is het budget toegenomen met een index voor prijsverhogingen. We rekenen hier met het regionale vastgestelde indexcijfers. Structureel blijft daarmee hetzelfde bedrag beschikbaar voor trajectkosten extern. Aan de andere kant is het extra bedrag voor de bestrijding

jeugdwerkeloosheid vervallen omdat onzeker is of en hoe deze gelden in 2025 beschikbaar worden gesteld vanuit het Rijk. Wsw baten De Rijksbijdrage daalt ondanks de indexering omdat ook het aantal Wsw-medewerkers daalt. Wsw-lasten De Wsw-personeelskosten stijgen door het verdwijnen van het Lage-inkomensvoordeel vanaf 2025 (totale stijging € 150.000). Daarnaast is de verwachte uitstroom van Wsw-medewerkers (15 Fte) verwerkt en zijn de kosten geïndexeerd, wat resulteert in per saldo lagere Wsw- personeelskosten van € 168.000. Beschut werk Taakstelling Beschut werk Gemeenten krijgen een taakstelling opgelegd van het Rijk om een minimaal aantal beschut werkers een werkplek te geven. Afspraak met gemeenten is dat WerkSaam deze taakstelling uitvoert. De taakstelling beschut werk voor 2025 is nog niet vastgesteld, wij verwachten voor 2025 de volgende aantallen: Taakstelling beschut werk Drechterland Enkhuizen Hoorn Koggenland Medemblik Opmeer Stede Broec Totaal

2024 7 13 74 10 24 6 14 148

2025 7 14 79 11 26 6 15 158

Beschut werk baten Vanaf 2024 stelt het Rijk middelen beschikbaar voor het tekort op beschut werk. Voor 2025 is dit begroot op € 2.331 per Fte beschut werk, in totaal € 345.000. De gemeentelijke bijdrage beschut werk neemt toe met € 83.000 door indexatie en een toename van de taakstelling (10 beschut werkers meer in 2025). Het resterende tekort op beschut werk wordt gedekt uit de rijksbijdrage voor arbeidsparticipatie. Hiermee volgen we de systematiek van de Wsw. Door de teruglopende tekorten op de Wsw is hier binnen de rijksbijdrage participatie vanaf 2024 een maximum van € 624.000 per jaar beschikbaar. Het tekort beschut werkt 2025 komt uit op € 511.000. Het niet gebruikte deel wordt in de reserve re-integratie gestort. De bijdrage voor de additionele plekken beschut werk die gemeenten vergoeden is vervallen vanaf de voorjaarsnota 2024. WerkSaam zal, als sprake is van dreigende wachtlijsten voor beschut werk, deze zelf financieren uit de rijksbijdrage participatie. Aanvullend vervalt ook het bedrag dat gemeenten vergoeden voor begeleiding (zie programma Bedrijfsvoering). In totaal gaat het vanaf 2024 structureel om een lagere gemeentelijke bijdrage voor additionele plekken van € 291.000. Hiermee levert WerkSaam haar bijdrage aan het ravijnjaar 2026. Beschut werk lasten De lasten zijn het saldo van de loonsom en de loonkostensubsidie voor beschut werkers.

De lasten zijn hoger door de toename van de aantallen beschut werk en de toegepaste indexering. Overhead baten Toegevoegde waarde De toegevoegde waarde is het saldo van de omzet (€ 10.146.000) uit detachering en de leerwerkbedrijven minus de directe kosten van de omzet (€ 3.646.000). Door het gebruik van marktconforme tarieven (convenant eerlijke prijzen) blijft de toegevoegde waarde gelijk aan 2024.

De afname van het aantal Wsw-medewerkers kan worden opgevangen door de inzet van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt (doelgroepers). Bijdrage gemeenten De gemeentelijke bijdrage is hoger door de toegepaste indexering. Overhead lasten Directe kosten De directe kosten worden jaarlijks bepaald door de personeelskosten toe te rekenen aan een programma. De stijging wordt verklaard door de toename van begeleiding van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. De extra middelen die het Rijk hiervoor beschikbaar stelt, worden ingezet voor extra personeel. Verder zijn de loonkosten hoger door de toename van het aantal te monitoren inburgeraars en de indexering. Mutatie reserves De onttrekkingen worden benut voor de dekking van personeelskosten (€ 595.000). De toevoegingen bestaan uit het verwachte positieve subsidieresultaat Wsw (€ 790.000) en het saldo beschut werk dat € 114.000 lager is dan het gestelde maximum.

Programma Inkomensregelingen Het programma inkomensregelingen bevat de inkomensvoorziening BUIG (Wet bundeling van uitkeringen inkomensvoorziening aan gemeenten), het Bbz (Besluit bijstandverlening zelfstandigen) en de activiteiten in het kader van de handhaving.

Wat willen we bereiken? WerkSaam staat voor werk, ontwikkeling en inkomen. Waar de directe bemiddeling naar werk nog even niet lukt, verstrekken wij een uitkering. Wij zetten daarbij in op een efficiënt en klantvriendelijk aanvraagproces met snelle doorlooptijden. Wij proberen hiermee de cliënten zoveel mogelijk te ontzorgen. Door een makkelijkere overstap tussen werk en inkomen (uitkering) zorgen we dat cliënten direct klaar zijn om te re-integreren. Het programma Inkomen kent geen eigen KPI’s, maar draagt met de zorgvuldige aanpak bij aan alle te behalen KPI’s in de programma’s Arbeid en Bedrijfsvoering. Technologie en data – digitale frontoffice We zijn in ver gevorderd stadium met de ontwikkeling van iSamenleving, een geheel nieuwe digitale omgeving voor zowel coach als cliënt. In samenwerking met de softwareleverancier wordt een applicatie ontwikkeld om registratie, communicatie en processen aanzienlijk te verbeteren door de toegankelijkheid en het gebruikersgemak te vergroten. Daarnaast wordt deze gekoppeld aan diverse andere applicaties, waardoor er een geïntegreerd systeem ontstaat. Denk hierbij aan assessment-, matching- en chat toepassingen. Hiermee wordt verwacht het aantal administratieve handelingen terug te brengen, waardoor de focus op de re-integratie en interactie met de client vergroot wordt.

WerkSaam is hierin een voorloper, we gaan er van uit hiermee een grote verbetering van de dienstverlening te kunnen realiseren. I-samenleving wordt in 2024 geïmplementeerd voor re-integratie en zal in 2025 verder worden doorontwikkeld, zodat de communicatie tussen cliënt en inkomensconsulent over de uitkering ook via deze digitale mogelijkheid nog eenvoudiger en toegankelijker wordt. Aanpassing wetgeving Participatiewet in Balans De Participatiewet in Balans is al enkele jaren in voorbereiding. Met de Participatiewet in Balans moet de balans in de wet terugkomen. Daarbij komt er meer oog voor de mens achter de uitkering en staat het vertrouwen weer centraal. We volgen de landelijke ontwikkeling en implementeren die waar nodig. Bij het schrijven van deze begroting is er nog veel onzekerheid over de ontwikkelingen van de wet. We nemen de ontwikkelingen waar mogelijk ook op in het nieuwe Beleidsplan (huidige loopt tot en met 2025). Als er beleidsvrijheid is in de wijze hoe de uitvoering van de wet nu is ingericht, dan komt daar een apart voorstel voor. Nieuw en echt anders ten opzichte van de huidige wet is dat gemeenten de opdracht krijgen om bij verordening regels te stellen voor het ondersteunen bij maatschappelijke participatie.

Niet alleen voor die situaties waarin de bijstandsgerechtigde zelf het initiatief neemt, maar ook voor die situaties waarin de gemeente de bijstandsgerechtigde een aanbod doet van maatschappelijke participatie. Er is lokaal beleid nodig voor de ondersteuning van bijstandsgerechtigden die aangewezen zijn op maatschappelijke participatie niet gericht op arbeidsinschakeling. Hier ligt een belangrijke verbinding met onder andere het gemeentelijke welzijns- en WMO-beleid. Wet Handhaving Sociale Zekerheid In de begroting 2024 hebben we geschreven over de komst van de Wet Handhaving Sociale Zekerheid. In 2023 is er een internetconsultatie voor het wetsvoorstel geweest. Het gaat over de herijking van het handhavingsinstrumentarium. Er wordt gekozen voor een uniform handhavingskader voor alle partijen die binnen de sociale zekerheid werken. De Raad voor de rechtspraak heeft grote zorgen geuit over de kwaliteit van het wetsvoorstel Handhaving sociale zekerheid. De samenhang met alle andere lopende wetsvoorstellen op hetzelfde terrein ontbreekt volgens de raad, wat mogelijk negatieve gevolgen kan hebben. Zij hebben het demissionaire 12

kabinet daarom opgeroepen om het huidige wetsvoorstel te heroverwegen. Wat de gevolgen hiervan zijn is ten tijde van het schrijven deze begroting nog niet duidelijk. De beoogde ingangsdatum is op dit moment nog 1 januari 2025. Als hier ontwikkelingen in zijn, dan informeren we daarover. Wet proactieve dienstverlening SZW In februari 2024 is er een internetconsultatie geweest voor de Wet proactieve dienstverlening. Deze wet moet het mogelijk maken dat UWV, SVB en gemeenten mensen actief gaan wijzen op uitkeringen en voorzieningen waar zij mogelijk recht op hebben. Het kabinet wil zo het gebruik van regelingen bevorderen en de bestaanszekerheid vergroten. Het is nog onduidelijk wat de beoogde ingangsdatum is, maar bij doorgang vraagt dit in 2025 om de nodige voorbereiding. Wat gaat dit kosten? Inkomensregelingen

Realisatie

Begroting

2023 (bedragen × €1.000,-)

VJN

2024

Begroting 2024

Verschil

2025

(A )

(B )

(C)

(D)

(E = D - C)

Rijksbijdrage

53.469

48.752

55.528

Terugontvangsten

1.230

1.335

1.182

Bijdrage gemeenten

-5.094

-2.366

-4.331

Baten

49.605

47.721

52.379

AB uitkeringslasten

-42.599

-41.019

-44.240

IOAW uitkeringslasten

-1.577

-1.590

-1.638

IOAZ uitkeringslasten

-248

-200

-257

Loonkostensubsidie

-4.736

-4.631

-5.782

BBZ levensonderhoud

-444

-282

-461

-49.605

-47.721

-52.379

Lasten BUIG

-0

Terugontvangsten

323

116

300

312

Bijdrage gemeenten

-127

-96

Baten

196

315

327

Kapitaalverstrekking

-156

-250

-260

-10

Onderzoekskosten

-40

-20

-65

-68

-3

-196

-20

-315

-327

-12

Lasten BBZ

-0

Terugontvangsten

436

250

350

280

-70

Bijdrage gemeenten

-425

-250

-350

-280

Baten

Kapitaalverstrekking Tozo

-11

Lasten

-11

Tozo Bijdrage gemeenten

4.783

5.123

5.323

200

Baten

4.783

5.123

5.323

200

Directe kosten

-4.822

-5.161

-5.323

-162

Lasten

-4.822

-5.161

-5.323

-162

Overhead

-38

Totaal Inkomensregelingen

-38

Toevoeging reserve

Onttrekking reserve

663

-38

Totale mut. bestemmingsreserve

663

-38

Resultaat na mut. Reserve

625

Toelichting verschil met voorjaarsnota 2024 BUIG baten Rijksbijdrage De voorlopige BUIG budgetten voor 2025 zijn nog niet bekend. De begroting gaat uit van de voorlopige BUIG budgetten 2024. Daarom bestaat er geen verschil tussen de rijksbijdrage in de voorjaarsnota 2024 en de begroting 2025.

Bijdrage gemeenten Dit is de bijdrage van de gemeenten aan de uitkeringslasten BUIG (dit zijn niet de uitvoeringslasten maar de verstrekkingen bijstand). De totale lasten BUIG zijn begroot op € 52.379.000. Dit bedrag is lager dan de voorlopige rijksbijdrage en terugontvangsten (samen € 56.710.000). Gemeenten houden € 4.331.000 over op de rijksbijdrage. De uitkomst van de begroting is onzeker. Voor de rijksbijdrage geldt dat deze nog moet worden bepaald en ook de raming van de lasten is onzeker omdat de economische ontwikkeling een belangrijke externe factor is die hier invloed op heeft. BUIG lasten Uitkeringslasten en loonkostensubsidie De uitkeringslasten zijn begroot op basis van de verwachtingen die het Rijk stelt bij het bepalen van de voorlopige uitkering BUIG 2024. Hierin wordt uitgegaan van een stijging van het aantal uitkeringen in 2024 van 4 procent. Voor 2025 zijn de lasten gelijk gehouden aan 2024 omdat we daarover geen concrete andere inzichten hebben. Tozo baten Op de vorderingen voor kapitaalverstrekkingen Tozo verwachten we in 2025 € 280.000 aan aflossingen te ontvangen. De ontvangsten gaan terug naar de gemeenten en worden door de gemeenten via de Sisa-verantwoording verrekend met het Rijk. Overhead - baten Bijdrage gemeenten De gemeentelijke bijdrage is hoger door de toegepaste indexering.

Overhead - lasten Directe kosten De directe kosten nemen toe door indexering van de personeelskosten.

Programma Plus, extra en overige taken In de gemeenschappelijke regeling staat wat WerkSaam doet voor de gemeenten. Naast basistaken kunnen gemeenten WerkSaam extra opdrachten geven. Dit kan door een bestaande taak te verstevigen of door het uitvoeren van een extra of een plustaak. Dit programma gaat over de extra opdrachten die WerkSaam op verzoek van en voor rekening van de (individuele) Westfriese gemeente(n) uitvoert.

Wat willen we bereiken? Gemeenten kunnen WerkSaam extra opdrachten geven, dat staat in de gemeenschappelijke regeling. Over de invulling en verantwoording van een extra opdracht worden aparte afspraken gemaakt met de betreffende gemeente. Dit programma volstaat met een beschrijving van de in 2025 in uitvoering te nemen extra opdrachten en de baten en lasten daarvan. WerkSaam voert naast de basistaken de volgende opdrachten uit: Voor alle Westfriese gemeenten: • Verstrekken van een aanvullende uitkering voor jongeren (bijzondere bijstand). • Debiteurenbeheer en terugvorderen van bijzondere bijstand. • Uitbetalen van de individuele studietoeslag. De gemeenten bepalen of inwoners recht hebben op deze studietoeslag. WerkSaam verzorgt uitsluitend de betaling (en eventueel invordering). • Uitvoering geven aan de Wet Inburgering in het Regionaal Inburgerings Team (RIT). Met ingang van 1 januari 2022 is de nieuwe wet Inburgering ingegaan. Voor de uitvoering van deze wet werken gemeenten samen in het RIT. Nieuwkomers in Westfriesland krijgen een brede intake en vervolgens een passend scholingstraject binnen de gekozen leerroute. Dit combineren we met maatschappelijke begeleiding en re-integratieactiviteiten. Voor individuele gemeenten: • Het opleggen en innen van boetes bijzondere bijstand (Koggenland, Opmeer, Medemblik).

• Het verstrekken van het maandelijkse leefgeld voor Oekraïners (SED-gemeenten, Medemblik). • Toezichthoudende taken op stations (Stede-Broec). De baten en lasten hiervan zijn opgenomen in de toegevoegde waarde in het programma arbeid. • Het verzorgen van een inloopspreekuur (Enkhuizen).

Wat gaat dit kosten? Programma Plus, extra en overige taken

Realisatie

Begroting

VJN

Begroting

Verschil

2023

2024

2025

(bedragen × €1.000,-)

(A )

(B )

(C)

(D)

Extra Re-integratie

Baten

(E = D - C)

Extra Re-integratie

-55

Lasten

-55

Arbeidsparticipatie

BB i.h.k.v. BBZ

ROOO

274

657

Ontvangsten BB

240

239

248

Verstrekking aanvullende norm jongeren

358

236

358

371

Individuele studietoeslag

Boete bijzondere bijstand

929

516

1.295

1.320

BB i.h.k.v. BBZ

-16

ROOO

-274

-657

Ontvangsten BB

-240

-239

-248

-9

Verstrekking aanvullende norm jongeren

-358

-236

-358

-371

-14

Individuele studietoeslag

-40

-30

-40

-42

-2

Boete bijzondere bijstand

-2

-10

-2

-0

-929

-516

-1.295

-1.320

-25

Baten

Lasten Inkomensregelingen Wet inburgering uitvoeringskosten

-0

534

835

716

842

126

Baten

534

835

716

842

126

Wet inburgering uitvoeringskosten

-534

-835

-716

-842

-126

Lasten

-534

-835

-716

-842

-126

Wet inburgering

-0

Bijdrage gemeente Rooo

Baten

Uitvoeringskosten Rooo

-40

-48

-50

-2

Lasten

-40

-48

-50

-2

Regeling Opvang Onth. Oekraïne

Totaal Plus, extra en overige taken

-0

Toelichting verschil met voorjaarsnota 2024 Wet inburgering De lasten en baten voor de uitvoering van de Wet inburgering zijn opgenomen conform de concept dienstverleningsovereenkomst. De kosten stijgen omdat in 2025 de activiteit monitoring nog 1 jaar oploopt. Vanaf 2026 stabiliseren de kosten bij een gelijkblijvende instroom van inburgeraars.

Bedrijfsvoering Het hoofdstuk Bedrijfsvoering gaat over de kosten die samenhangen met de uitvoering van de programma’s Arbeid en Inkomen met inbegrip van de werkinfrastructuur die WerkSaam gebruikt voor de arbeidsontwikkeling van mensen.

Wat willen we bereiken? WerkSaam is en blijft een lerende organisatie. We willen een aantrekkelijke werkgever zijn voor onze medewerkers. De ontwikkelingen op de arbeidsmarkt staan niet stil. Medewerkers moeten en willen zich blijven ontwikkelen. Dit geldt zowel voor Wsw-medewerkers en Beschut werkers als voor stafmedewerkers. Het is belangrijk dat er een gezonde en veilige werkomgeving is, waar leren en ontwikkelen wordt gestimuleerd. Het programma Bedrijfsvoering draagt bij aan de volgende KPI’s:

Ziekteverzuim is lager dan de benchmark voor zowel staf als Sw en Bw-medewerkers

De cliënttevredenheid is minimaal een 7,5

Wat gaat dit kosten? Bedrijfsvoering

Realisatie

Begroting

2023 (bedragen × €1.000,-)

Netto bijdrage gemeenten uitvoeringskosten Overige baten & lasten Ontvangen rente

VJN

2024

Begroting 2024

Verschil

2025

(A )

(B )

(C)

(D)

(E = D - C)

2.158

2.964

3.319

355

363

338

152

-102

Baten

2.858

2.964

3.116

3.369

253

Personeelskosten

-3.704

-5.324

-5.915

-5.979

-64

Afschrijvingen

-886

-805

-927

-908

Vaste lasten en onderhoud activa

-984

-789

-831

-864

-32

Automatiseringslasten

-1.291

-1.139

-1.448

-1.504

-56

Overige bedrijfslasten

-1.104

-979

-1.451

-1.347

103

Lasten

-7.969

-9.036

-10.572

-10.602

-31

Totaal Bedrijfsvoering

-5.110

-6.072

-7.456

-7.233

223 0

Toevoeging reserve

Onttrekking reserve

583

523

168

170

Totale mutatie bestemmingsres.

583

523

168

170

-4.528

-5.549

-7.288

-7.063

225

Resultaat na mut. Reserve

Toelichting verschil met voorjaarsnota 2024 Bedrijfsvoering baten Netto bijdrage gemeenten uitvoering De totale gemeentelijke bijdrage is verdeeld over de verschillende programma’s. In totaliteit is de bijdrage gelijk aan de omvang zoals opgenomen in de Kadernota 2025. Dit is de bijdrage 2024 verhoogd met de regionaal vastgestelde loon- en prijscompensatie van 3,9% en bedraagt 17

€ 13.135.000. Dat is exclusief € 116.000 voor de begeleiding van 20 additionele plekken beschut werk die vervalt (zie programma Arbeid). De rente is ten opzichte van 2024 naar beneden bijgesteld omdat we verwachten dat het rentepercentage gaat dalen. Bedrijfsvoering lasten Op alle lasten bedrijfsvoering is de indexering van 3,9% verwerkt. Met de verwachte inflatie voor 2025 verwachten we deze middelen nodig te hebben om prijsstijgingen op te kunnen vangen.

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing In deze paragraaf staat hoe WerkSaam financiële risico’s op kan vangen. Het gaat erom dat wij een buffer (= weerstandsvermogen) hebben, zodat wij onze plannen meerjarig zonder problemen kunnen uitvoeren. De algemene reserve gebruiken wij als buffer. De omvang van de buffer is afhankelijk van de risico’s die wij lopen. In de Gemeenschappelijke regeling (artikel 30, lid 1) staat dat de algemene reserve maximaal 2,5% van de totale begroting mag bedragen (2,5% van € 98.587.000 = € 2.465.000). Een hoger weerstandsvermogen is mogelijk als dit uit de risicoanalyse naar voren komt. De maximale hoogte van de algemene reserve beweegt dus mee met de lasten. Een vrijval volgt als blijkt dat de algemene reserve tijdens een periode van drie elkaar opvolgede jaren hoger is dan de 2,5% van de lasten. Benodigd weerstandsvermogen Het benodigde weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in een ratio. Deze ratio geeft de verhouding aan tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit is in onderstaande tabel opgenomen. De beschikbare weerstandscapaciteit is gelijk aan de stand van de algemene reserve. Het benodigde weerstandsvermogen is als volgt berekend: Risico's (bedragen x € 1.000)

Berekening t.b.v. het weerstandsvermogen Benodigd weerstandsvermogen kans impact 2025 2026 2027 2028

Resultaat Leerwerk-bedrijven

20%

3.506

701

Wegvallen incidentele dekking

20%

1.300

260

Externe factoren

20%

1.200

240

Uitvoeringstaken WI

20%

855

171

Mogelijke bezuinigingen

20%

777

155

Bijdrage GR en gemeentefonds

40%

320

128

Additionele werkplekken beschut

40%

291

116

1.772

Resultaat Leerwerk-bedrijven Het risico dat de begrote resultaten op de leerwerkbedrijven niet wordt gehaald, wordt jaarlijks groter. Het gemiddeld te factureren uurtarief daalt ieder jaar door de afname van het aantal Wswmedewerkers binnen de hoogrenderende leer-werkbedrijven zoals detachering, schoonmaak en groenvoorziening. Beschut werkers vinden meestal een plek bij het leer-werkbedrijf Verpakken, waarvoor lagere uurtarieven gelden. In 2023 hebben wij met het project “WerkSaam 2028” in kaart gebracht hoe de leerwerkbedrijven in de toekomst financieel gezond te houden én een bijdrage te blijven leveren aan de ontwikkeling van cliënten en medewerkers. Een aantal oplossingsrichtingen vanuit dit project zijn/worden in 2024 geïmplementeerd, andere oplossingsrichtingen vragen een langere voorbereidingstijd. Tegelijkertijd is door Berenschot onderzoek uitgevoerd naar de toekomst van de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven in opdracht van Cedris, VNG en het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW). Naar aanleiding van de uitkomsten van dit onderzoek zijn door het ministerie van SZW verschillende scenario’s uitgewerkt. Besluitvorming hierover

wacht op de formatie van een nieuw kabinet. Wel is de toezegging gedaan dat er meer geld beschikbaar komt voor Beschut werk. De risico’s zijn qua impact gekoppeld aan het resultaat van de leerwerkbedrijven. (€ 3.506.000). De kans dat wij daadwerkelijk een beroep moet doen op de algemene reserve is volgens de systematiek die hiervoor geldt nog laag (20%), gezien de uitkomsten van het project en de landelijke ontwikkelingen. Risico wegvallen incidentele dekking (aflopend risico) WerkSaam financiert een deel van de personeelskosten uit incidentele middelen. Voorbeelden zijn detachering van medewerkers of de extra inzet van bestemmingsreserves. Het risico bestaat dat bij het ineens wegvallen van deze middelen de loonkosten gedurende een periode doorbetaald moeten worden. Wij monitoren dit risico en zorgen dat er voldoende flexibiliteit is in ons personeelsbestand. Het risico wordt daarom laag ingeschat. Er wordt 20% van € 1,3 miljoen als risicobedrag opgenomen. Externe factoren De coronacrisis van 2020 heeft ons geleerd dat externe factoren een grote invloed kunnen hebben op de bedrijfsvoering van WerkSaam. Overheidsingrijpen kan grote gevolgen hebben voor de economische ontwikkelingen (arbeidsmarkt) en de bedrijfsvoering van WerkSaam.

We hebben bewezen dat we creatief zijn en flexibel in het bedenken van oplossingen, ook doordat we blijvend investeren in technologische ontwikkelingen. Wel zien we de dreiging van cyberaanvallen op gemeenten en gemeenschappelijke regelingen toenemen. Met name gijzelaanvallen in combinatie met het versleutelen van data vormen voor WerkSaam een groot gevaar. Als een dergelijke aanval zich voordoet moeten we hoge kosten maken om de gevolgen van de cyberaanval teniet te doen. Het benodigd weerstandsvermogen is gelijkgesteld aan de gemiddelde herstelkosten van € 1.200.000 (kans 20%). Uitvoeringstaken Wet Inburgering De Wet inburgering is vanaf 1 januari 2022 belegd bij de gemeenten. WerkSaam heeft een uitvoerende rol. Deze omvangrijke nieuwe taak brengt risico’s met zich mee in de opstartjaren. Zo is er nog onvoldoende zicht op de werkelijke kosten van de uitvoering en of de vergoeding die hier tegenover staat, deze kosten dekt. Er is geen sprake van een nacalculatie na de opstartjaren, wel van een evaluatie en mogelijke bijstelling naar de toekomst. Ook is het lastig om de instroom van inburgeraars in te schatten waardoor het zo kan zijn dat er overcapaciteit ontstaat bij de medewerkers inburgering, waar geen vergoeding tegenover staat. De uitvoeringskosten zijn naar verwachting in 2024 € 855.000.

De kans dat de omschreven risico’s omtrent de Wet inburgering zich voordoen, schatten wij laag in (20%). Mogelijke bezuinigingen Onze deelnemende gemeenten hebben aangekondigd dat Gemeenschappelijke Regelingen vanaf 2026 bij moeten dragen aan de bezuinigingen die verwacht worden. Gemeenten noemen dit het ravijnjaar. Het is onzeker of een bezuiniging wordt opgelegd en hoe hoog die zal zijn. Gezien de moties die zijn afgegeven bij de Kadernota 2025 is de kans op een bezuiniging groot. Omdat de bezuiniging op tijd is aangekondigd heeft WerkSaam de tijd om hierop voor te sorteren waardoor de kans dat dit risico zich ook daadwerkelijk gaat voordoen wordt bijgesteld naar laag (20%). De impact is gezet op maximaal 5% van de gemeentelijke bijdrage. Bijdrage GR sluit niet aan op de ontwikkeling van het gemeentefonds De bijdrage aan WerkSaam uit de participatiegelden van het gemeentefonds voor de dekking van de apparaatskosten is 90%. Gemeenten ontvangen via het gemeentefonds een bijdrage voor de begeleiding van mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. Het aantal dat begeleid wordt neemt steeds verder toe. Naast de begeleiding op de werkvoer vinden diverse administratieve werkzaamheden plaats zoals het uitvoeren van de loonwaardemeting. De inschatting is gebaseerd

op de 10% begeleidingsgelden die niet worden doorbetaald aan WerkSaam (€ 320.000). De kans dat dit risico zich voor gaat doen is 40%. Additionele werkplekken beschut (bijdrage gemeenten vervalt) Gemeenten financieren voor maximaal 20 beschut werkplekken boven de normale taakstelling beschut werk. Hier was € 291.000 meer gemoeid. Omdat het de afgelopen jaren niet of nauwelijks sprake was van wachtlijsten en dus ook geen additionele plekken zijn gerealiseerd, laten wij de bijdrage vervallen. In het geval van een wachtlijst in de toekomst vangt WerkSaam dit op door de algemene reserve in te zetten. De kans daarop is gemiddeld waardoor we 40% van € 291.000 als risicobedrag opnemen. Beschikbaar weerstandsvermogen Het beschikbare weerstandsvermogen en de ratio zien er als volgt uit: Weerstandscapaciteit 2025 (bedragen x € 1.000) 2025 2026 2027 Stand algemene reserve -2.244 -2.244 -2.244 Beschikbare weerstandscapaciteit -2.244 -2.244 -2.244 Benodigde weerstandscapaciteit 2025 1.772 1.772 1.772 Ratio -1,27 -1,27 -1,27

2028 -2.244 -2.244 1.772 -1,27

Om te beoordelen of ons weerstandsvermogen voldoende is, gebruiken wij de waarderingstabel van het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR). Een weerstandsvermogen tussen de 1 en 1,4 wordt door de NAR als voldoende beschouwd. Het beschikbare weerstandsvermogen is met een waarde van 1,1 voldoende. Bij een organisatie als WerkSaam past een weerstandsratio groter of gelijk aan 1. Dit geeft WerkSaam de mogelijkheid om ondernemend te zijn, wat nodig is om de toegevoegde waarde te realiseren en daarmee de gemeentelijke bijdrage gelijk te houden. Daarbij voorkomt een gezond weerstandsvermogen dat WerkSaam bij tegenvallers extra geld moet vragen bij de gemeenten. Wij monitoren de ontwikkeling van de weerstandsratio om te zorgen dat deze voldoende blijft. Aansprakelijkheid deelnemende gemeenten De deelnemende gemeenten staan garant voor alle financiële verplichtingen van WerkSaam. Zij moeten zorgen voor voldoende financiële middelen. Dit staat in artikel 33 van de Gemeenschappelijke regeling. Kengetallen BBV Met de kengetallen geven we inzicht in de financiële positie van WerkSaam. Voor de netto schuldquote en het solvabiliteitsratio heeft WerkSaam de ambitie die uit te laten komen in categorie A (minste risico). Voor de structurele exploitatieruimte is B (gemiddeld risico) voldoende.

Kengetallen BBV

R2023

B2024

B2025

B2025 score

B2026

B2027

B2028

-2%

-1%

Netto schuldquote Zonder correctie doorgeleende gelden Met correctie doorgeleende gelden

-2%

-1%

Solvabiliteitsratio

47%

42%

43%

41%

39%

37%

Grondexploitatie

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte

-10%

-1%

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf informeren wij u over ons bedrijfspand, Dampten 26 in Hoorn. Dit bedrijfspand is het enige onroerend goed in eigendom van WerkSaam. Ontwikkelingen Het beleid is erop gericht om ons bedrijfspand in goede functionele conditie te houden, waarbij wij rekening houden met goede arbeidsomstandigheden. Het huisvestingsplan is afgerond in 2023. Het pand is dan zo ingericht dat het optimaal ondersteunt in de dienstverlening aan onze cliënten en het werk van onze medewerkers. Wij gebruiken de beschikbare ruimte efficiënt, gericht op hybride werken. Onderhoud WerkSaam reserveert budget voor het onderhoud van het pand. De hoogte van de reservering is gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan (MJOP). Op deze wijze zorgen we ervoor dat er voldoende budget beschikbaar is voor groot onderhoud en deze kosten niet enkel ten laste komen van het jaar waarin het onderhoud wordt uitgevoerd. Na afronding van het huisvestingsplan wordt een nieuw MJOP opgesteld. Dit MJOP is de onderbouwing voor de te vormen onderhoudsvoorziening en het uit te voeren preventieve onderhoud in de komende jaren.

Paragraaf Financiering Deze paragraaf gaat over de financiering van WerkSaam. We willen financieel geen risico’s lopen. WerkSaam heeft geen vaste geldleningen. Ook in 2025 is er geen financieringsbehoefte. Daarom zijn er ook geen rentelasten en is er geen sprake van risicobeheer van de financieringsportefeuille. Kasgeld De bevoorschotting vanuit de gemeente voor diverse uitgaven vindt tijdig plaats. Incidenteel maken wij gebruik van het rekeningcourantkrediet. Bij de Bank Nederlandse Gemeenten mag WerkSaam € 5,8 miljoen als tijdelijk krediet gebruiken. Kasgeld overschotten worden via het schatkistbankieren gestort bij de Staat. Hierover wordt een daggeldrente (EuroSTR) ontvangen. Financiering van investeringsuitgaven Wij verwachten in 2025 alle investeringen met eigen middelen te financieren.

Overzicht EMU-saldo Onderdeel

EMU Saldo (x € 1.000)

2025

2026

2027

2028

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan en onttrekking uit reserves

139

-521

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

908

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

-231

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen

903

243

Berekend EMU-saldo

De uitkomst betekent in EMU-termen dat de uitgaven in 2025 € 903.000 lager zijn dan de inkomsten. Balansprognose Geprognotiseerde balans Activa (im) Materiële vaste activa Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen Financiële vaste activa: Leningen Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar Totaal Vaste Activa Voorraden: Onderhanden werk & Overige grond- en hulpstoffen Voorraden: Gereed product en handelsgoederen & vooruitbetalingen Uitzettingen <1 jaar Liquide middelen

31-122023 9.183

31-122024 9.263

31-122025 8.586

31-122026 7.909

31-122027 7.232

31-122028 6.555

0 9.192

0 9.272

0 8.595

0 7.918

0 7.241

0 6.564

11.689

9.984

10.858

11.101

11.311

11.553

Overlopende activa Totaal Vlottende Activa

596 12.302

596 10.597

596 11.471

596 11.714

596 11.924

596 12.166

Totaal Activa

21.494

19.869

20.065

19.631

19.164

18.729

31-122023 -10.103

31-122024 -8.394

31-122025 -8.533

31-122026 -8.012

31-122027 -7.491

31-122028 -6.970

-813

-896

-954

-1.041

-1.095

-1.182

0 -10.916

0 -9.290

0 -9.487

0 -9.053

0 -8.586

0 -8.152

-9.655

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schuld Totaal Vaste Passiva Vlottende schuld

-9.655

Overlopende passiva Totaal Vlottende Passiva

-923 -10.578

-923 -923 -10.578 -10.578

Totaal Passiva

-21.494

-19.868

-20.065

-19.631

-19.164

-18.729

Paragraaf Bedrijfsvoering In deze paragraaf geven wij inzicht in een aantal belangrijke bedrijfsvoeringszaken. Strategisch beleidsplan 2025 en verder Het huidige strategisch beleidsplan van WerkSaam beslaat de periode 2020 tot 2025. De eerste jaren van het bestaan van WerkSaam waren gericht op het worden van één organisatie voor de uitvoering van de bede Participatiewet. De daaropvolgende vijf jaren zijn vooral gericht op het voortdurend blijven innoveren en ondernemen, inspelen op maatschappelijke trends die een andere kijk geven op de waarde van wat je als organisatie doet en waar je voor staat. In het op te stellen strategisch beleidsplan 2025 en verder scherpen we dit verder aan. Wij hebben als sociaal ondernemer een voorbeeldfunctie in het kader van de inclusieve arbeidsmarkt en zullen daar steeds meer in gaan investeren (zie ook bij het programma Arbeid). Wij creëren winst door mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt naar werk te ontwikkelen en te begeleiding. Ook door het behoud van werk voor de Sw-medewerkers en het bieden van banen aan beschut werk medewerkers creëren we sociale winst. In het nog op te stellen strategisch beleidsplan gaan we hier verder op in. Het uitvoering geven aan het strategisch beleidsplan kan leiden tot ontwikkelingen in het kader van de Bedrijfsvoering zoals voor personeel, een organisatieontwikkeling of verder gaande samenwerkingen.

Dit alles met als doel een flexibele en toekomstgerichte organisatie te blijven. WerkSaam 2028 Door de uitstroom van Wsw-medewerkers en een andere en lagere financiering vanuit het Rijk voor de beschut werkers, staat de toekomstbestendigheid van de leer-werkbedrijven onder druk. De verwachting is dat de leer-werkbedrijven een steeds lagere toegevoegde waarde realiseren en binnen vijf tot tien jaar rode cijfers gaan draaien. Om dit voor te zijn, zijn we in afwachting van ontwikkelingen van het Rijk aan de slag gegaan met “WerkSaam 2028”. Een project om samen op zoek te gaan naar oplossingsrichtingen om medewerkers die het zelfstandig op de arbeidsmarkt niet redden ook in de toekomst te ontwikkelen naar werk en/of een goede werkplek te bieden. Een aantal oplossingsrichtingen vanuit dit project zijn/worden in 2024 geïmplementeerd, andere oplossingsrichtingen vragen een langere voorbereidingstijd. In de tussentijd heeft Adviesbureau Berenschot een rapport gepubliceerd over de (toekomstige) infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven, gevolgd door een Kamerbrief. Hierin worden een aantal scenario’s geschetst om invulling te geven aan die infrastructuur. Besluitvorming hierover volgt (voorjaar of nieuw kabinet). Ook stelt het ministerie geld beschikbaar voor de infrastructuur van ontwikkelbedrijven.

Gemeenten/samenwerkingsverbanden worden gevraagd een transformatieplan (2025-2034) te schrijven. Ook hier komt budget voor. Dit raakt zeer waarschijnlijk ook de ontwikkelingen voor WerkSaam 2028. Zodra besluitvorming er is brengen we in kaart wat die gevolgen zijn. Personeel Als organisatie willen we flexibel in kunnen spelen op de maatschappelijke uitdagingen die op ons afkomen. Een leven lang leren en ontwikkelen is nodig om mee te blijven doen in een wereld die voortdurend verandert. Vanuit het Human Resources (HR)-beleid wordt dit ondersteund met aandacht voor duurzame inzetbaarheid, voor de juiste persoon op de juiste plek, met ontwikkel- en werkpleziergesprekken en met opleiding en training. Daarbij gaan we steeds meer naar aandacht voor Human Being (HB) in plaats van onze medewerkers te zien als resources. HB gaat uit van onder andere de talenten, vaardigheden en specifieke kennis van medewerkers, het werken vanuit een authentieke passie. Via strategische personeelsplanning van zowel de Wsw-medewerkers, Beschut werkers als de stafmedewerkers maken wij blijvend inzichtelijk op welke plekken binnen de organisatie op welk moment kwetsbaarheden ontstaan, ook vanuit de verandering van werkzaamheden als gevolg van technologische ontwikkelingen.

Op deze manier kunnen wij tijdig op dit soort kwetsbaarheden inspelen door bijvoorbeeld personeel bij te scholen of de organisatie eropaan te passen.

Kwaliteit dienstverlening Wij meten de kwaliteit van onze dienstverlening op verschillende manieren. Zo doen wij mee aan de Divosa-benchmark en de benchmark van Cedris. Daaruit halen we leerpunten en waar nodig hebben we collegiaal overleg met soortgelijke organisaties. Daarnaast voeren we doorlopend cliënttevredenheidsonderzoek uit. De uitkomst van dit cliënttevredenheidsonderzoek is onderwerp van gesprek in de afdelingsoverleggen. Onder de verschillende programma’s zijn diverse indicatoren opgenomen die inzicht geven in de kwaliteit van de dienstverlening.

Openbaarheidsparagraaf De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden. Met de komst van de Woo is de huidige Wet openbaarheid van bestuur (Wob) te vervallen. De algemene verplichtingen uit de Woo zijn: Het actief openbaar maken van documenten in elf verplichte informatiecategorieën; Het passief openbaar maken van documenten n.a.v. een Woo-verzoek Een inspanningsverplichting om uit eigen beweging zoveel mogelijk de bij WerkSaam berustende informatie neergelegd in documenten voor eenieder openbaar te maken; Het op orde brengen van de informatiehuishouding. De wet kent een ruime overgangstermijn tot 1 mei 2027. In 2022 is een plan gemaakt voor de implementatie van de Woo. WerkSaam ligt op schema. In 2025 zal de focus liggen op het duurzaam toegankelijk maken van de informatiehuishouding. De Woo herhaalt de bepaling uit de (huidige) Archiefwet dat overheidsorganisaties documenten in goede, geordende en toegankelijke staat moeten houden. De focus ligt in 2025 met name op de digitale informatie.

Paragraaf Verbonden partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarin WerkSaam een bestuurlijk én een financieel belang heeft. Bijvoorbeeld door een plaats in het bestuur of stemrecht en het hebben van aandelenkapitaal of het verstrekken van budget. De verbonden partijen helpen WerkSaam om haar eigen doelen te realiseren. WerkSaam heeft 1 verbonden partij: Westfriese Hoveniers B.V. Deze partij stelt WerkSaam in staat om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt bij reguliere werkgevers te plaatsen. Westfriese Hoveniers B.V. WerkSaam is voor 50% eigenaar van Westfriese Hoveniers B.V. Deze partij biedt groenvoorzieningswerkzaamheden aan en onderhoudt bedrijfsgroen voor diverse organisaties, bedrijven en gemeenten. Westfriese Hoveniers B.V. Vestigingsplaats: Waarland

Doel : Plaatsen van mensen in de arbeidsmarkt

Financiële gegevens

31-12-2023

31-12-2022

Eigen vermogen

261

254

Vreemd vermogen

397

282

Resultaat

Financiële begroting In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van de lasten en baten weergegeven. Geraamd Resultaat

Begroting

VJN

Begroting

2023

2024

2025

(A )

(B )

(C)

(D)

Baten

33.480

34.181

35.508

35.772

264

Lasten Totaal Arbeid

-27.671 5.809

-29.215 4.966

-27.968 7.539

-28.400 7.372

-431 -167

Financiële rapportage (bedragen × €1.000,-)

Verschil

(E = D - C)

Baten

54.594

52.865

57.817

58.029

212

Lasten Totaal inkomensregelingen

-54.633 -38

-52.903 -38

-57.855 -38

-58.029 0

-174 38

Baten

1.558

1.351

2.060

1.556

-504

Lasten Totaal Plus extra en overige taken

-1.558 0

-1.351 0

-2.060 0

-1.556 0

504 -0

Baten

2.858

2.964

3.116

3.369

253

-7.969 -5.110

-9.036 -6.072

-10.572 -7.456

-10.602 -7.233

-31 223 94

Lasten Totaal bedrijfsvoering Geraamd totaal van baten en lasten

661

-1.144

139

Toevoeging Reserve Arbeid

-1.195

-988

-904

Onttrekking Reserve Arbeid

986

583

736

595

-141

Toevoeging Reserve Inkomensregelingen

Onttrekking Reserve Inkomensregelingen

663

-38

Toevoeging Reserve Bedrijfsvoering

Onttrekking Reserve Bedrijfsvoering Totaal Exploitatie resultaat

583 1.037

523 1.144

168 -45

170 -139

2 -94

Geraamd Resultaat

1.698

Geraamd Resultaat

Begroting

2023

2024

(A )

(B )

(C)

(D)

(E = D - C)

Baten programma's

92.491

91.361

98.500

98.726

226

Lasten programma's Geraamd totaal van baten en lasten

-91.830 661

-92.505 -1.144

-98.455 45

-98.587 139

-132 94

Mutatie Reserves toevoegingen

-1.195

-988

-904

Mutatie Reserves onttrekkingen

2.232 1.698

1.144 0

942 -0

765 -0

-177 0

Financiële rapportage (bedragen × €1.000,-)

Geraamd Resultaat

VJN

Begroting

Verschil

2025

Overzicht baten en lasten per programma meerjarig 2024-2027 Meerjarenbegroting per programma

2025

2026

2027

2028

(bedragen × €1.000,-)

Baten

35.772

35.682

35.545

35.222

Lasten Totaal arbeid

-28.400 7.372

-28.310 7.372

-28.173 7.372

-27.850 7.372

Baten

58.029

Lasten Totaal inkomensregelingen

-58.029 -

Baten Lasten Totaal overhead

3.369

-10.602 -7.233

-11.263 -7.893

Baten

1.556

Lasten Totaal Plus extra en overige taken

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14215447/1