Document · PDF

7.c Concept Begroting 2026 WerkSaam

Gemeenteraad 30 juni 2025, gemeente DrechterlandBij agendapunt: Zienswijze jaarrekeningen 2024 en begroting 2026 gr’en (2025-16)13.144 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

38.576

Lasten Totaal arbeid

-32.114 7.821

-32.045 8.505

-31.753 7.166

-31.394 7.182

Baten

64.444

Lasten Totaal inkomensregelingen

-64.444 -0

Baten

4.423

-12.862 -8.439

Baten

1.960

Lasten Totaal Plus extra en overige taken

-1.960 -

-2.960 -1.000

-1.960 -

Mutatie Reserves Geraamd totaal van baten en lasten

618 618

934 934

1.273 1.273

1.257 1.257

Lasten Totaal overhead

Geraamd Resultaat / taakstelling

Toelichting op het verloop van baten en lasten Er wordt meerjarig geen indexering toegepast. Dit is conform de werkwijze bij de meeste deelnemende gemeenten. De baten en lasten van het programma arbeid wijzigen door de uitkering van het Rijk voor re-integratie en WSW. Deze uitkering beweegt mee met de verwachte stijging van de doelgroepen die begeleiding nodig hebben in hun werk en de daling van de WSW baten omdat het aantal Wsw-medewerkers daalt. De cijfers zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2024. Daarnaast is dalende trend in het bedrijfsresultaat verwerkt als gevolg van de terugloop van het aantal Wsw’ers. De overige baten en lasten blijven gelijk. Reserves en voorzieningen Overzicht van mutaties reserves (x € 1.000) Bestemmingsres. re-integratiegelden Bestemmingsres. Toekomstbestendige infrastructuur

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

Eindsaldo 2026

1.393

-373

1.020

1.097

-96

1.000

Beginsaldo 2026

Programma Arbedisparticipatie

2.490

Algemene reserve

2.244

-470

2.020

Bestemmingsreserve huisvesting

2.560

programma Bedrijfsvoering

4.804

-148

4.656

7.294

-618

6.676

2.244 -148

2.412

Voor de bestemmingsreserve Re-integratiegelden is in 2024 besloten het maximum te stellen op het beschikbare jaarbudget voor re-integratiemiddelen (€ 1.559.000).

Meerjarig Specificatie verloop Reserves

31-12 24

(x € 1.000)

Mutaties 2025

Mutaties 2026

31-12 25

Algemene reserves

2.244

Bestemmingsreserve huisvesting

2.708

-148

2.560

Bestemmingsreserve verlofrisico

-22

Bestemmingsres. reintegratiegelden

1.766

-373

1.393

222

-222

Bestemmingsres. Project subsidies Bestemmingsres. Toekomstbestendige infrastructuur

2.244

1.097

Gerealiseerd resultaat

-148

2.244

-1.000

1.244

2.412

-148

2.264

0 -373

Mutaties 2028

31-12 27

-373

-148

1.244

2.116

-148

1.968

646

31-12 29

1.244

1.020

Mutaties 2029

31-12 28

-373

273

-273

1.097

-96

1.000

587

1.588

-752

836

-836

7.294

-618

6.676

-934

5.742

-1.273

4.469

-1.257

3.212

1.875 9.934

Specificatie verloop Voorzieningen

Mutaties 2027

31-12 26

-765

31-12 24

Mutaties 2025

31-12 25

Mutaties 2026

31-12 26

Mutaties 2027

31-12 27

Mutaties 2028

31-12 28

Mutaties 2029

31-12 29

189

237

314

359

435

512

(x € 1.000) Onderhoudsegalisatie voorziening Voorziening spaarverlof Voorziening 3e WW jaar

630

107

117

886

944

1.031

1.086

1.173

1.260

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien In 2026 wordt verwacht dat de rente op uitgezette overtollige liquide middelen € 100.000 is. Er is in 2026 geen bedrag voor onvoorzien geraamd. Indeling naar taakvelden Om informatie landelijk te kunnen vergelijken en samen te voegen zijn verplichte taakvelden voorgeschreven. De taakvelden zijn binnen WerkSaam gekoppeld aan de programma indeling. Programma /onderdeel

Taakveld

Prog. 1 Arbeid

0.10 Mutatie reserves

Prog. 1 Arbeid

0.11 Resultaat van baten en lasten

Prog. 1 Arbeid

0.4 Overhead

9.487

-4.826

4.661

Prog. 1 Arbeid

6.4 Begeleide Arbeidsparticipatie

21.069

-28.065

-6.996

Prog. 1 Arbeid

0.8 Overige baten en lasten

Prog. 1 Arbeid

6.5 Arbeidaparticipatie

Prog. 3 Inkomensregelingen

0.10 Mutatie reserves

Prog. 3 Inkomensregelingen

0.4 Overhead

Prog. 3 Inkomensregelingen

6.3 Inkomensregelingen

58.725

-58.725

Prog. 4 Overhead

0.10 Mutatie reserves

Prog. 4 Overhead

0.11 Resultaat van baten en lasten

Prog. 4 Overhead

0.4 Overhead

Prog. 4 Overhead

0.5 Treasury

Prog. 5 Plus, extra en overige taken

Lasten

Baten

Saldo

-470

8.291

-0

1.559

-7.045

-5.486

5.719

-5.719

-148

-8.291

12.862

-4.323

8.539

-100

0.4 Overhead

-72

Prog. 5 Plus, extra en overige taken

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

882

-882

Prog. 5 Plus, extra en overige taken

6.3 Inkomensregelingen

1.005

-1.005

Prog. 5 Plus, extra en overige taken

6.5 Arbeidaparticipatie

Totaal (bedragen x € 1.000)

119.671

-119.671

-0

Incidentele baten en lasten In onderstaande tabel geven we inzicht in de incidentele baten en lasten die zijn verwerkt in de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029. Incidentele baten en lasten 2026-2029 Progr. Omschrijving 1. Ontrekking aan bestemmingsreserve Re-integratiegelden

2026

2027 -373

Toevoeging aan bestemmingsres. Toekomstbestendige infrastructuur 1. Onttrekking aan bestemmingsres. Toekomstbestendige infrastructuur Totaal incidentele baten en lasten programma Arbeid

2028 -373

2029 -373

-273

-413

-752

-836

214

-1.125

-1.109

1.000 -96 -470

-1.000

Onttrekking aan Algemene reserve Totaal incidentele baten en lasten programma Bedrijfsvoering Totaal incidentele baten en lasten alle programma's

-1.000

-470

-786

-1.125

-1.109

In onderstaande tabel geven we inzicht in het structureel begrotingssaldo 2026 en het structureel meerjarenramingsaldo 2027-2029. Dat bestaat uit het resultaat na reservemutaties, gecorrigeerd voor het saldo van de incidentele baten en lasten uit bovenstaande tabel. Structureel begrotingssaldo Saldo baten en lasten

(bedragen x € 1.000)

2026

2027

2028 2029 1.273 1.257

618

934

-618

-934

-1.273

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

-470

-786

-1.125

-1.109

Structureel begrotingssaldo

-470

-786

-1.125

-1.109

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming

-1.257

WerkSaam heeft voor een aantal taken met de deelnemende gemeenten afgesproken dat deze taken (deels) uit reserves worden gedekt. Daardoor heeft WerkSaam een negatief structureel exploitatiesaldo. Om te zorgen dat de begroting structureel sluitend blijft nemen wij de volgende maatregelen: • Wij zorgen ervoor dat een deel van onze personeelskosten flexibel is. Hierdoor kunnen na het wegvallen van de reserves de personeelskosten eenvoudig afgebouwd worden. • Het Rijk heeft in kamerbrieven aangekondigd dat sociaal ontwikkelbedrijven gecompenseerd worden voor de financiële gevolgen van de hogere kosten van beschut werk en de terugloop van Wsw’ers. In de meicirculaire 2025 wordt de toezegging concreet gemaakt. De voorlopige cijfers duiden op een bijdrage van € 844.000 in 2026. Investeringen Omschrijving (x € 1.000) Diverse ICT Huisvesting en inventaris Vervoers-, werk- en transportmiddelen Totaal investeringen

Begroting 2026 35 20 578 633

De investeringen bestaan voor het grootste deel uit vervangingsinvesteringen van vervoersmiddelen. Meerjarig Meerjaren investeringsplan en kapitaallasten Jaar (x € 1.000)

2025

2026

2027

2028

2029

Investeringen

970

633

Kapitaallasten

870

989

Vaststelling Ontwerpbegroting 2026 door algemeen bestuur Vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling WerkSaam Westfriesland op 10 juli 2025.

De voorzitter,

De directeur algemene bedrijfsvoering,

Y.W. Nijsingh

D.G.H. Gelinck

Bijlage 1. Bijdrage deelnemende gemeenten De verdeling van de netto gemeentelijke bijdragen naar gemeenten is afhankelijk van de verdeelsleutel. Deze wordt conform de bepalingen in de gemeenschappelijke regeling jaarlijks geactualiseerd op basis van de aantallen inwoners en uitkeringsgerechtigden op 1 januari van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar. Hierdoor kan de gemeentelijke bijdrage per jaar enigszins afwijken. Verdeelsleutel verloop Cliënten AB Drechterland

inwoners Formatie primair Taakstelling BW Cliënten AB

Enkhuizen

inwoners Formatie primair Taakstelling BW

Hoorn

Koggenland

19.838

6,20%

19.983

4 5

4,38%

327 18.637

9,43%

18.620

73.619

4,73%

9,28%

74.298

20.496

7 18.885

8,78%

4,46%

75.216

4,73%

300 9,17%

18.895

9,17%

7 8,92%

1.549 50,13%

6,23%

1.571 49,96%

6,26%

304

7 9,49%

20.385 4

315

7 12

6,24%

8,88%

1.524 50,16%

75.645

50,09%

Formatie primair

Taakstelling BW Cliënten AB

69 182

49,63%

74 182

50,00%

79 180

50,32%

85 179

50,30%

22.940

6,66%

23.048

6,68%

23.509

6,73%

23.587

6,74%

inwoners Formatie primair

inwoners

4 9

4 6,57%

485 45.165

4 6,76%

476 16,74%

45.464

4 6,37%

466 16,68%

46.031

6,51%

459 16,63%

46.002

16,60%

Formatie primair

Taakstelling BW Cliënten AB

23 84

16,79%

24 86

16,22%

26 93

16,56%

28 97

16,57%

12.009

3,35%

12.074

3,40%

12.180

3,53%

12.199

3,62%

inwoners Formatie primair Cliënten AB inwoners Formatie primair Taakstelling BW

Totaal

2026 162

inwoners

Taakstelling BW

Stede Broec

2025 166

1.579

Cliënten AB

Opmeer

2024 169

Cliënten AB

Taakstelling BW

Medemblik

2023 168

2 5

2 3,65%

243 21.743

7,66%

21.947

13 3.067

inwoners

213.951

Formatie primair

Taakstelling BW

137

4,05%

7,59%

215.434

9,46%

148

22.138 15

100%

218.344

7,52%

22.217

157

7,55%

4 9,55%

9,47%

2.949 100%

219.041

90 100%

3,55%

228

2.987

90 100%

3,82%

3.035 100%

229

4 9,49%

236

Cliënten AB

100%

90 100%

169

100%

Geraamd Resultaat

Begroting

VJN

Begroting

2024

2025

2026

(A )

(B )

(C)

(D)

(E = D - C)

Arbeid

4.324

4.492

4.826

334

Inkomensregeling

5.123

5.323

5.719

396

Bedrijfsvoering

2.964

3.319

4.323

1.004

Totaal programma's

12.411

13.134

14.868

1.734

Beschut werk Totaal Beschut werk

791

883

858

996

138

791

883

858

996

138

534

842

882

Gemeentelijke bijdrage

(bedragen × €1.000,-)

Inburgering Totaal Inburgering Totaal bedrijfsvoering

Verschil

534

842

882

-0

13.736

14.859

14.874

16.746

1.872

Product

Plustaken

Inkomen

Arbeid

(bedragen × €1.000,-)

Bedrijfsvoering

Begroting 2026 Hoorn Koggenland

Drechterland Enkhuizen

Rijksbijdrage Mutatie reserves Lasten Re-integratie Rijksbijdrage Lasten WSW Rijksbijdrage Dekking BW kosten Baten Lasten BW Totaal Arbeid Rijksbijdrage Terugontvangsten Bijdrage gemeenten Lasten BUIG Terugontvangsten Bijdrage gemeenten Lasten BBZ Terugontvangsten Bijdrage gemeenten Lasten Tozo Totaal Inkomensregelingen Plustaken baten Plustaken lasten Wet Inburgering baten Wet Inburgering lasten Gemeentelijke bijdrage Uitvoeringskosten Totaal Plus, extra en overige taken Resultaat Bedrijfsvoering Toegevoegde waarde Baten Directe kosten Mutatie reserves Gemeentelijke bijdrage Begroting 2026

Medemblik

Opmeer

Stede Broec

Totaal

(A )

(B )

(C)

(D)

(E)

(F)

(G)

(A t/m G)

230 159 -51 339 1.323 -1.270 53 19 47 88 -180 -26 366 3.369 77 68 -3.514 0 10 3 -13 0 13 -13 -0 0 0 135 -135 95 -95 21 -21 0 366 441 6 -1.749 9 926 0

788 -80 -174 534 1.535 -1.474 62 40 87 175 -359 -56 539 5.758 138 303 -6.199 -0 17 17 -34 0 31 -30 -1 0 0 170 -170 102 -102 33 -33 0 539 649 9 -2.574 14 1.363 0

4.000 -73 -885 3.042 5.580 -5.355 224 220 498 989 -2.028 -321 2.945 28.762 489 -1.876 -27.375 -0 48 -6 -42 0 142 -136 -6 -0 -0 414 -414 168 -168 3 -3 0 2.945 3.543 50 -14.059 74 7.447 0

299 176 -66 409 576 -553 23 28 67 125 -257 -36 396 3.580 62 302 -3.944 -0 3 7 -10 0 15 -15 -0 0 -0 51 -51 114 -114 0 0 0 396 477 7 -1.892 10 1.002 0

898 288 -199 987 2.409 -2.312 97 73 162 326 -667 -108 976 10.402 185 -111 -10.476 -0 106 -61 -46 0 68 -67 -2 -0 -0 143 -143 230 -230 14 -14 0 976 1.174 17 -4.659 25 2.468 0

204 65 -45 223 268 -257 11 17 40 75 -154 -21 213 2.039 23 316 -2.378 -0 6 -5 -0 0 10 -9 -0 0 -0 5 -5 62 -62 0 0 0 213 256 4 -1.016 5 538 0

627 -65 -139 423 2.048 -1.966 82 41 94 188 -385 -61 444 4.444 108 125 -4.677 0 11 -4 -7 -0 21 -20 -0 0 0 88 -88 111 -111 2 -2 0 444 534 8 -2.119 11 1.123 0

7.045 470 -1.559 5.956 13.739 -13.187 552 439 996 1.966 -4.030 -629 5.880 58.355 1.081 -873 -58.563 -0 200 -49 -151 0 300 -290 -10 0 -0 1.005 -1.005 882 -882 72 -72 0 5.880 7.072 100 -28.068 148 14.868 0

Bijlage 2. Gehanteerde kaders, uitgangspunten Algemeen De indexering is regionaal vastgesteld op 7,44%. Dit percentage wordt toegepast op de gemeentelijke bijdrage. De bijdrage voor beschut werk stijgt door de verhoging van de taakstelling en indexatie van de kosten. Uitvoeringskosten worden verdeeld over de programma’s (directe kosten) en de bedrijfsvoering (indirecte kosten/overhead). Programma Arbeid In de begroting wordt het budget voor de re-integratie gebaseerd op de septembercirculaire gemeentefonds, onderdeel re-integratie. Het onderdeel voor re-integratie klassiek is in 2019 overgeheveld naar het algemene deel gemeentefonds. Over de verdeling van die middelen zijn toen aparte afspraken gemaakt. Afspraak is dat 90% van het totale bedrag door gemeenten aan WerkSaam wordt overgemaakt, de rest blijft voor de gemeenten beschikbaar als couleur locale. Verder is de verdeling van het gemeentefonds naar gemeenten gewijzigd met ingang van 2023. Hierbij is een deel van de IU Participatie overgeheveld naar het algemeen deel van het gemeentefonds. Dit betreft de onderdelen nieuw Wajong en nieuw begeleiding regulier werk. De onderdelen Wsw-middelen en de begeleiding beschut werk blijven onderdeel van de IU Participatie.

Voor de verdeling van deze middelen heeft het algemeen bestuur van WerkSaam op 8 december 2022 besloten om aan te sluiten bij hetgeen in 2019 is afgesproken over de middelen voor reintegratie klassiek. Dit betekent dat de bedragen nieuw Wajong en nieuw begeleiding regulier werk uit de septembercirculaire 2022 de basis zijn voor de doorbetaling van 90% hiervan naar WerkSaam vanaf 2023. Jaarlijks wordt hier, net als bij re-integratie klassiek, de index op toegepast die door de regietafel wordt bepaald voor gemeenschappelijke regelingen. In afwijking van reintegratie klassiek is bij de betreffende doelgroepen sprake van stijgende aantallen die begeleid moeten worden waarvoor extra middelen worden verstrekt. Dit wordt inzichtelijk gemaakt via een taakmutatie van het gemeentefonds. Deze extra middelen worden ook doorbetaald aan WerkSaam voor het bedrag dat als taakmutatie binnen het gemeentefonds wordt opgenomen. Het gaat om de taakmutaties “Overheveling IU Participatie 1” en “Overheveling IU Participatie 2”. Taakmutaties worden bij iedere circulaire aangegeven voor het lopende jaar en de 5 daaropvolgende jaren. Vanaf 2024 gaan gemeenten een extra bijdrage ontvangen voor de tekorten beschut werk. Deze bijdrage is voor 90% in de begroting verwerkt. Voor de WSW wordt het budget gebaseerd op de septembercirculaire gemeentefonds, onderdeel WSW.

Het subsidieresultaat op de WSW is onderdeel van het bedrijfsresultaat en wordt verrekend in de gemeentelijke bijdrage. Voor de WSW-lasten is de loonsom opgenomen van de Wswmedewerkers die naar verwachting in dienst zijn. De toegevoegde waarde is het saldo van de verwachte omzet van de leer-werkbedrijven min de direct daaraan te relateren kosten. De toegevoegde waarde wordt in mindering gebracht op de gemeentelijke bijdrage. De kosten van beschut werk worden geraamd op basis van het gemiddeld aantal te verwachten plekken. Dit is de loonsom gecorrigeerd voor loonkostensubsidie en ontvangen ziekengeld. De kosten worden gedekt door een vaste bijdrage van deelnemende gemeenten en de vanaf 2024 door het Rijk extra beschikbaar gestelde middelen. Het saldo is onderdeel van het bedrijfsresultaat en wordt verrekend in de gemeentelijke bijdrage. Programma Inkomensregelingen Het budget voor de BUIG is gebaseerd op de laatst gepubliceerde voorlopige budgetten: de voorlopige budgetten 2025 (publicatie oktober 2024). De baten in de vorm van terugontvangsten zijn geraamd op basis van het stelsel van baten en lasten. Het zijn de gemiddelden van de afgelopen 3 jaar.

De uitkeringslast is gebaseerd op in de raming van de voorlopig gepubliceerde landelijke trends. De loonkostensubsidie kent een stijgende lijn als gevolg van meer beschut werkers en overige cliënten die met loonkostensubsidie aan de slag gaan. De stijgende trend is verwerkt in de cijfers. De rijksbijdrage voor de loonkostensubsidie wordt vanaf 2022 gebaseerd op de gerealiseerde aantallen cliënten die hier gebruik van maken. De Bbz lasten en baten levensonderhoud worden geraamd op basis van ervaringscijfers van vorige jaren. Het saldo is onderdeel van de BUIG. Kapitaalverstrekkingen Bbz en onderzoekskosten worden op basis van de realisatie van vorige jaren geraamd in de begroting. De aflossingen op verstrekte Tozo leningen kennen een aflopende lijn, er worden geen nieuwe leningen verstrekt. Voor- of nadelen op de BUIG/BBZ zijn voor eigen rekening van de deelnemende gemeenten. Programma Plustaken Ramingen op de plustaken zijn gebaseerd op de realisatie in 2024 of de werkelijk verstrekte opdracht. De inburgeringstaken zijn opgenomen op basis van de dienstverleningsovereenkomst die daarvoor in 2024 is vastgesteld. De indexering is gebaseerd op de loonvoet sector overheid zoals opgenomen in het septembercirculaire gemeentefonds 2024. Voor 2026 is die bepaald op3,8%.

Bijlage 3. KPI’s 2026 Definities en bronbestanden De gemiddelde verblijfsduur van cliënten in de uitkering is 13% lager dan de landelijke benchmark Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van: Definities Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in Verblijfsduur Periode van aanvangsdatum uitkering tot einddatum uitkering. Cliënt

Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een algemene bijstandsuitkering ontvangen.

Bron