7.1 WerkSaam - Gewaarmerkte jaarstukken 2025
Tekst van het document
6.3 Inkomensregelingen
59.280
59.280
0
6.4 Begeleide Arbeidsparticipatie
27.180
20.328
6.852
6.5 Arbeidsparticipatie
7.711
1.246
6.465
109.321
108.058
-0
Totaal (bedragen x € 1.000)
-
33
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij anders vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Gedurende het jaar worden wijzigingen in de begroting aangebracht. In 2025 zijn wijzigingen aangebracht op de primitieve begroting door vaststelling van de Voorjaarsnota en de Najaarsnota. Afrondingsverschillen zorgen voor kleine afwijkingen in de tabellen waarin cijfers zijn opgenomen. Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs of de aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de historische kostprijs, zoals vastgelegd in de financiële verordening.
De methode van afschrijven is lineair. De restwaarde wordt op nihil gesteld. Op grond wordt niet afgeschreven. Afschrijvingspercentages (volgens verordening artikel 15) % Grond en terreinen
Jaren
0
0
2,5
40
Renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouw
5
20
Technische installaties in bedrijfsgebouwen
7
15
Tijdelijke bedrijfsgebouwen
5
20
Voorzieningen aan terreinen Installaties (kantoormeubulair, telefooninstallaties en veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen) Productiemachines: (personenauto's, aanhangwagens, lichte motorvoertuigen, kleine productiemachines, zware transportmiddelen) Automatiseringsapparatuur
10
10
10
10
20
5
25
4
Telefoons
33
3
Nieuwbouw bedrijfsgebouwen
Financiële vaste activa Uitgezette leningen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Participaties in het aandelenkapitaal van de B.V. zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen daalt onder de verkrijgingsprijs vindt afwaardering plaats. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien nodig wordt voor dubieuze vorderingen een voorziening getroffen. De grondslag voor deze voorziening is een beoordeling van de openstaande vorderingen op oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Onder de liquide middelen zijn de kassaldi en de tegoeden op de bankrekeningen opgenomen exclusief de gelden die bij Rijksschatkist zijn gestald. Voor zover de liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, wordt dit toegelicht.
34
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbaar verlies. De onderhoudsegalisatievoorziening is gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De kortlopende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Belastingen WerkSaam is belastingplichtig voor de omzetbelasting. Elk kwartaal wordt aangifte van de omzetbelasting gedaan. Ook wordt gebruik gemaakt van het BTW compensatiefonds. WerkSaam is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Er wordt met de activiteiten door WerkSaam in fiscale zin geen onderneming gedreven.
Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van artikel 17 van de Financiële-verhoudingswet De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 11 december 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld. • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: o Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. o Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. o De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage of afzonderlijke begrotingswijziging.
Onderschrijding van lasten en/of investeringen en afwijkingen van baten zijn in de aard niet onrechtmatig mits deze tijdig zijn gemeld aan het algemeen bestuur. Tijdig gemeld houdt in: De onderschrijdingen van lasten en/of investeringen en afwijkingen van baten zijn tijdig gemeld aan het algemeen bestuur als deze uiterlijk in de jaarrekening zijn opgenomen en toegelicht. Begrotingsonrechtmatigheden die passen binnen het bestaande beleid van de Raad, worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording (voor zover de verantwoordingsgrens voor afzonderlijke fouten of onduidelijkheden is overschreden), maar worden niet nader toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. • Ten aanzien van het misbruik en oneigenlijk gebruik zijn in de frauderisicoanalyse de beheersmaatregelen per proces opgenomen. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording Voor de verantwoordingsgrens is € 2.126.000 (>2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves) gehanteerd. Cumulatieve fouten en onzekerheden boven deze grens worden in de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Voor de rapporteringstolerantie is een grensbedrag van € 212.600 gehanteerd (0,2% van de totale lasten).
Fouten en onduidelijkheden boven dit bedrag worden in de paragraaf bedrijfsvoering opgenomen. 35
Toelichting op de balans per 31 december 2025 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde per 31-12
2025
(Bedragen x € 1.000)
2024
Gronden en terreinen
1.344
1.371
Bedrijfsgebouwen
4.800
5.014
Vervoermiddelen
555
546
Machines
113
129
Installaties
1.173
1.291
Overige MVA, inventaris
340
408
Overige MVA, automatisering
405
393
8.731
9.152
Totaal
Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer:
Investeringen
(Bedragen x € 1.000)
Boekwaarde 1-1-2025
Gronden en terreinen
1.371
4
31
1.344
Bedrijfsgebouwen
5.014
10
224
4.800
Vervoermiddelen
546
208
197
555
Machines
129
22
Installaties
1.291
Overige MVA, inventaris Overige MVA, automatisering Totaal
Vermeerderingen (Investeringen)
408
9
393
187
9.152
440
Verminderingen Bijdragen van Boek waarde (Desinvesteringen) derden Afschrijvingen Waarde correcties 31-12-2025
2
37
113
118
1.173
78
340
174 2
-
859
405 -
8.731
Investeringsoverzicht Bedrijf/Afdeling Staf & Management Facilitaire dienst Arbeidsbemiddeling BRS Totaal investeringen
Omschrijving Diverse ICT Diverse huisvesting en vervoer algemeen gebruik Aanschaffingen/vervangen vervoersmiddelen en inventaris Aanschaffingen vervoersmiddelen Vervangen vervoersmiddelen
298
Realisatie 2025 187
235
69
98
34 50 99 440
NJN 2025
99 729
Toelichting investeringen Diverse ICT De investering betreft bulkvervanging van telefoons en laptops. De geplande investeringen in innovaties heeft vertraging opgelopen bij de leveranciers. Diverse huisvesting en vervoer algemeen gebruik In 2025 zijn twee auto’s vervangen en is geïnvesteerd in meubilair, zonwering en een fietsenrek. De geplande renovatie van een lift bleek minder omvangrijk dan eerder ingeschat en daardoor
36
goedkoper. De vervanging van overheaddeuren heeft vertraging opgelopen door lange levertijd van materialen. Vervangen vervoersmiddelen en inventaris (Facilitaire dienst / Buitenruimteservice / Verpakken) Diverse werk- en transportmiddelen. Er zijn diverse postfietsen voor de postafdeling en schrobmachines voor de schoonmaak vervangen. Voor de buitenruimteservice zijn vijf auto’s vervangen. De aanschaf van één auto voor de afdeling Post is door geschoven naar volgend jaar net als drie auto’s voor de Schoonmaak afdeling. Deze uitgestelde vervanging is gedeeltelijk “opgevuld” door de aanschaf van een bus voor arbeidsbemiddeling. Financiële vaste activa Boekwaarde per 31-12 (Bedragen x € 1.000)
2025
2024
Kapitaalverstrekkingen aan: -deelnemingen
9
9
Totaal
9
9
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Stand per 31 december
2025
(Bedragen x € 1.000)
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen
2024
7.017
5.362
426
711
Debiteuren cliënten
4.544
4.058
Overige vorderingen
2.048
1.947
14.034
12.078
Totaal
Drempelbedrag Schatkistbankieren Bedrag (begrotingstotaal)/NJN 2025
Jaar 2025
109.506.185
%
Drempelbedrag 2,00%
2.190.124
Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (Bedragen x € 1.000)
Rabo
1e kw
2e kw 19
3e kw 17
4e kw 0
0
BNG
50
50
53
54
Totaal
69
66
53
54
De hoogte van het drempelbedrag hangt af van de omvang van de begroting; maatgevend voor de omvang van de begroting is het begrotingstotaal zoals dat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het berekenen van de kasgeldlimiet. De drempel is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 10 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 1.000.000. Het begrotingstotaal van € 110.267.000 bestaat voor € 109.033.000 uit totale lasten en voor € 1.234.000 uit toevoegingen reserve.
37
Vorderingen op openbare lichamen
1-1-2025
(Bedragen x € 1.000)
Facturen
Ontvangen
31-12-2025
Vorderingen op openbare lichamen
711
6.691
6.977
426
Totaal
711
6.691
6.977
426
Debiteuren cliënten Het saldo van vorderingen op cliëntdebiteuren bestaat uit het totaal van openstaande vorderingen en de correctie daarop voor posten die als oninbaar zijn beoordeeld.
Gemeente
Op- en af boekingen 2025
1-1-2025
(Bedragen x € 1.000) Drechterland Enkhuizen
555
TerugOmzetting ontvangsten om niet 2025 31-12-2025 2025
175
159
36
534
786
365
240
36
875
4.092
1.207
1.156
74
4.069
Koggenland
329
463
252
25
515
Medemblik
1.888
325
524
32
1.656
Opmeer
191
103
64
Hoorn
Stede Broec
-
230
625
160
198
0
586
Totaal vorderingen
8.466
2.797
2.593
204
8.466
Voorziening dubieuze cliëntdebiteuren
4.407-
-
-
-
3.923-
Totaal
4.058
2.797
2.593
204
4.544
Het totaalbedrag van de openstaande vorderingen is nagenoeg gelijk gebleven. Er is voor in totaal € 2,8 miljoen aan nieuw ingestelde vorderingen ontstaan, gecorrigeerd voor kwijtscheldingen van in totaal € 1,4 miljoen. Op lopende vorderingen is € 2,6 miljoen ontvangen. Er is voor € 0,2 miljoen aan Bbz-vorderingen om niet verstrekt. Overige vorderingen Stand per 31 december
2025
(Bedragen x € 1.000)
Debiteuren Rekening-courant gemeentes Totaal
2024
1.066
811
982
1.135
2.048
1.947
Liquide middelen (Bedragen x € 1.000)
Kassaldi
2025
2024 0
0
Banksaldi
55
69
Totaal
55
69
Overlopende activa Stand per 31 december (Bedragen x € 1.000)
2025
2024
Nog te factureren
58
25
Vooruitbetaalde bedragen
59
135
Nog te ontvangen bedragen
229
104
Borgsommen
15
15
Overige salarislasten
52
84
Overige
3
11
Totaal
415
373
38
Passiva Eigen vermogen Het verloop in 2025 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
(Bedragen x € 1.000)
Boekwaarde 1-1-2025
Toevoeging
Vermindering i.v.m. afschr. op activa
Onttrekking
Resultaat boekjaar 2025
Boekwaarde 31-12-2025
Algemene reserves
2.244
Bestemmingsreserve huisvesting
2.708
Bestemmingsreserve verlofrisico
22
22
-
Bestemmingsres. re-integratiegelden
1.766
208
1.559
Bestemmingsres. Project subsidies
222
478
87
613
Bestemmingsres. Toekomstbestendige infrastructuur
1.097
1.234
Gerealiseerd resultaat
1.875
Totaal
9.934
2.244 148
-
2.331
1.875 1.713
2.560
2.192
148
1.264
1.264
1.264
10.570
Algemene reserve In de Gemeenschappelijke regeling is over de omvang van de algemene reserve opgenomen: • De reserve is maximaal 2,5% van de totale begroting en • De reserve is voldoende om de risico’s af te dekken zoals aangegeven in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Afgesproken is dat vrijval van de algemene reserve eens per drie jaar plaatsvindt bij een structurele overschrijding van de maximale omvang. Dit om incidentele fluctuaties als gevolg van hogere of lagere lasten op te kunnen vangen. In de Nota reserves en voorziening 2026 is dit aangepast. Er zal jaarlijks beoordeeld worden of de algemene reserve het vastgestelde maximum overschrijdt en of het risicobedrag lager is dan de algemene reserve. Wanneer dit het geval is, wordt het meerdere ten gunste van de exploitatie gebracht en verwerkt in de jaarrekening van het betreffende jaar. Bestemmingsreserve huisvesting De bestemmingsreserve is gekoppeld aan een deel van het gebouw op Dampten 26 in Hoorn. Het beoogde doel is om de afschrijvingskosten jaarlijks te compenseren. De onttrekking is structureel. Bestemmingsreserve verlofrisico Deze bestemmingsreserve is gevormd voor het verlofrisico dat WerkSaam loopt met zijn gedetacheerde medewerkers. Het gaat hier om niet beïnvloedbaar verlof van de gedetacheerden en niet het verlof van de ambtenaren die gedetacheerden begeleiden.
Deze reserve wordt afgebouwd door er jaarlijks € 20.000 aan te onttrekken. In 2025 vond de laatste onttrekking plaats. Bestemmingsreserve re-integratiegelden Vanaf 2018 worden de niet bestede re-integratiegelden toegevoegd aan de bestemmingsreserve re-integratiegelden. In 2025 is besloten het maximum van de reserve gelijk te stellen aan het beschikbare budget voor re-integratievoorzieningen. Dit houdt in dat in 2025 een onttrekking aan deze reserve plaatsvindt van € 208.000. Het maximum van de re-integratievoorzieningen voor 2025 is € 1.559.000. Bestemmingsreserve projectsubsidies Het algemeen bestuur heeft op 9 december 2021 de reserve Projectsubsidies ingesteld. Hierin worden ontvangen subsidies gestort waarvan jaarlijks een deel wordt ingezet ter dekking van personeelskosten. In 2025 is er aan subsidie een totaalbedrag van € 478.000 toegevoegd. De bestemmingsreserve is ingezet voor de inzet van life coaches. Bestemmingsreserve toekomstbestendige infrastructuur Met het project WerkSaam 2028 zijn de financiële risico’s van de leer-werkbedrijven inzichtelijk gemaakt en oplossingsrichtingen gezocht om de leer-werkbedrijven in de toekomst financieel 39
gezond te houden, zodat zij een bijdrage blijven leveren aan de ontwikkeling van cliënten en medewerkers. Er is in 2024 een nieuwe bestemmingsreserve in het leven geroepen, die voorkomt dat WerkSaam extra geld moet gaan vragen om de financiële risico’s op te vangen. In 2025 worden de extra middelen vanuit het Rijk toegevoegd aan de reserve. Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat is € 1.264.000. Aan het algemeen bestuur wordt voorgesteld het resultaat uit te keren aan de gemeenten. Het gerealiseerde resultaat 2024 is zoals voorgesteld in de jaarrekening 2024 uitgekeerd aan de gemeenten. Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2025 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
(Bedragen x € 1.000) Onderhoudsegalisatie voorziening
Boekwaarde 1-1-25 189
77
Boekwaarde 31-12-25 17 249
36
666
0
308
308
886
421
Voorziening spaarverlof
630
Voorziening 3e WW jaar
67
Voorziening RVU Totaal voorzieningen
Toevoeging
Vrijval
Aanwending
67 -
17
1.290
Onderhoudsegalisatievoorziening Vanaf 2023 is een nieuw meerjarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld. Dit MJOP vormt de basis voor de dotatie aan de voorziening. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's • Spaarverlof: Deze voorziening wordt gevormd voor toekomstige verplichtingen die WerkSaam is aangegaan met Wsw-personeelsleden en stafpersoneelsleden. Personeelsleden kunnen met behoud van salaris een lange periode vrij nemen of eerder stoppen met werken door gebruik te maken van opgespaarde verlofdagen. • 3e WW-jaar: Deze voorziening is gevormd voor de kosten die zich kunnen voordoen als een exmedewerker in het derde WW-jaar terecht komt. • Voorziening RVU: Deze voorziening is gevormd om kosten van de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) af te dekken voor Wsw-medewerkers die eerder stoppen met werken in de periode vóór hun AOW-leeftijd. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer WerkSaam heeft geen vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
40
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De rekening courant verhouding met gemeenten met betrekking tot de cliëntdebiteuren is onderdeel van de vlottende passiva. De rekening courant verhouding bestaat uit een schuld ter hoogte van de vorderingen op cliëntdebiteuren van € 8,5 miljoen. Daar staat een vordering tegenover van € 3,9 miljoen in de vorm van de voorziening dubieuze debiteuren. Onder vlottende activa is het verloop van deze posten opgenomen. Netto vlottende schulden
Overlopende passiva Stand per 31 december (Bedragen x € 1.000)
2025
2024
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
470
681
De van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - overige Nederlands overheidslichamen
644
743
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
9
69
1.123
1.492
Totaal
In de post verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen zit voor ongeveer de helft een bedrag aan subsidie voor externe Wsw-medewerkers. Verder bestaat deze post uit nog te betalen bedragen. De kosten hebben betrekking op 2025 en zijn hierdoor ook al opgenomen in de exploitatie, maar de betaling vindt plaats in 2026. Het verloop van de ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten voor volgende begrotingsjaren:
41
Projecten/subsidies (Bedragen x € 1.000)
1-1-2025
Toevoeging
Onttrekking
31-12-2025
Big data
192
0
15
177
Methodisch reïntegreren
478
0
478
0
Overheidsbrede loket 2024
33
0
33
0
Overheidsbrede loket 2025
0
75
75
0
Inburgering RP2
21
0
21
0
Efficiënte innovatie AI 2024/2025
18
0
18
0
Efficiënte innovatie AI 2025
0
103
103
0
Subsidie praktijkleren derde leerweg
0
2
2
0
Subsidie praktijkleren MBO
21 36
0 0
21
Direct perspectief in de zorg
0 0
AJW
0
427
35
391
Aansluiting Digi-netwerk
0
24
24
0
Ondersteuningsbudget API-aansluiting
0
62
62
0
0
50
31
19
743
800
898
644
De AI-assistent voor de reintegratiecoach: opschaling en doorontwikkeling Totaal
36
Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Vakantiegeld en -dagen Per 31 december 2025 bedraagt het gemiddelde aantal opgebouwde vakantiedagen per fte 10,2 (2024: 11,1). De verplichting wegens opgebouwde vakantierechten kan worden omgerekend naar een bedrag van € 1.351.000 (2024: € 1.380.000). Het vakantiegeldrecht dat is opgebouwd in de periode juni tot en met december 2025, betreffende de Wsw, dat wordt uitbetaald in mei 2026, bedraagt € 621.000 (2024: € 617.000). Huurverplichtingen WerkSaam huurt een pand aan De Star 27 in Enkhuizen. De huurovereenkomst wordt stilzwijgend jaarlijks verlengd, de opzegtermijn is vier maanden. De jaarlijkse huurverplichting is € 19.000 (excl. btw).
42
Wet normering bezoldiging topinkomens publieke en semipublieke sector (WNT) WNT-verantwoording 2025 WerkSaam Westfriesland Het individuele WNT-maximum voor de leden van het bestuur bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. Het bestuur van WerkSaam Westfriesland ontvangt geen vergoeding. Dagelijks bestuur De heer Y. Nijsingh De heer A. Boomgaars De heer R. Tesselaar De heer P. van Ham De heer I. Brouwer Mevrouw M. van Kampen De heer W. Hoogervorst Algemeen bestuur De heer S. Wagenaar De heer W. Bijman Mevrouw K. Hakhoff De heer J. Schilder De heer G. Gringhuis De heer H. ter Veen De heer N. Slagter
Voorzitter Vicevoorzitter Penningmeester Lid Lid Lid Lid
Medemblik Hoorn Opmeer Stede Broec Drechterland Koggenland Enhuizen
Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid
Drechterland Enkhuizen Hoorn Koggenland Medemblik Opmeer Stede Broec
De leden van het dagelijks bestuur zijn ook onderdeel van het algemeen bestuur.
43
WNT-verantwoording 2025 WerkSaam Westfriesland De WNT is van toepassing op WerkSaam Westfriesland. Het voor WerkSaam Westfriesland toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000 (algemeen bezoldigingsmaximum).
2025 Functiegegevens
D.G.H. Gelinck Directeur algemene bedrijfsvoering
Aanvang en einde functievervulling
A. Witte-de Vries Directeur
01/01/2025-6/7/2025
01/01/2025-31/12/2025
1
1
Ja
Ja
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€
74.200
€
145.332
Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ €
11.962 86.162
€ €
23.177 168.509
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
126.033
€
246.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging
n.v.t. €
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
86.162
n.v.t. €
168.509
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen 2025 Functiegegevens Functie bij beëindiging dienstverband Omvang dienst verband Jaar waarin dienstverband is beëindigd Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband Individueel toepasselijk maximum Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband Waarvan betaald in 2025 Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
D.G.H. Gelinck Directeur algemene bedrijfsvoering 1 2025 €
67.583
€
75.000
€
67.583
€
67.583 N.v.t. N.v.t. N.v.t.
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2025 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.
44
Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen van de Gemeenschappelijke regeling en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 11 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.
Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.126.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 18.114 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 2.126.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van €18.114 acceptabel op basis van door de algemeen bestuur vastgestelde afspraken.
45
Verantwoordingsinformatie Sisa De Sisa-bijlage is opgesteld overeenkomstig de invulwijzer Sisa 2025, versie 7 januari 2026. Het economisch eigendom van de cliëntdebiteuren ligt bij de deelnemende gemeenten. De vorderingen op cliëntdebiteuren zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Zij dragen ook het risico op inbaarheid van de vorderingen. Er is daarom een voorziening dubieuze debiteuren gevormd.
46
47
48
49
50
51
52
Vaststelling algemeen bestuur Voorstel tot vaststelling van de jaarstukken Het algemeen bestuur wordt voorgesteld: De jaarstukken 2025 conform het aangeboden concept vast te stellen. Vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 9 juli 2026.
De voorzitter,
de directeur,
Y.W. Nijsingh
A. Witte
53
Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
54
55
Bijlagen Bijlage 1. Lijst van afkortingen en begrippen AB BUIG BBV Bbz B.V. CBS EMU-saldo Fte GR IOAW IOAZ KPI LIV LKS bij NJN Plustaak PW SGO Sisa SW Tozo UWV VJN Wajong Wob Woo Wsw
Algemene Bijstand Gebundelde Uitkering Inkomensvoorzieningen Gemeenten Besluit begroting en verantwoording Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen Besloten Vennootschap Centraal Bureau voor de Statistiek Financieringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit kredietverstrekking, uitgedrukt in geld Fulltime equivalent Gemeenschappelijke regeling Inkomensvoorziening voor Oudere en Gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werknemers Wet inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte gewezen Zelfstandigen Kritische Prestatie Indicator Lage Inkomensvoordeel Loonkostensubsidie bijbanen Najaarsnota Nieuwe taak die verbonden is aan ons werkveld Participatiewet Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties Single information single audit Sociale werkvoorziening Tijdelijke ondersteuningsregeling zelfstandig ondernemers Uitvoeringsinstituut Werknemers Verzekeringen Voorjaarsnota Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten Wet openbaarheid van bestuur Wet open overheid Wet sociale werkvoorziening
56
Bijlage 2. Verdeelsleutels Verdeelsleutels Voor de bijdrage in de kosten van de West-Friese gemeenten hanteert WerkSaam de volgende verdeelsleutels: Programma
Verdeelsleutel
Arbeid Re-integratie activiteiten
Ingebracht participatiebudget uit de integratie-uitkering sociaal domein
Wsw
Wsw-budget uit de integratie-uitkering sociaal domein
Bw
Actuele taakstelling zoals bekend is op het moment van aanmaken begroting
Inkomensregelingen BUIG, Bbz
Werkelijke baten en lasten (geen verdeelsleutel)
Bedrijfsvoering Apparaatskosten
50% aantal cliënten WWB, 25% aantal inwoners en 25% uitvoeringskosten
Overige dekking uit bestemmingsreserves
50% aantal cliënten WWB, 25% aantal inwoners en 25% uitvoeringskosten
Plus, extra en overige taken Uitvoeringskosten
Doorbelasting werkelijke kosten
Verloop overzicht verdeelsleutel bedrijfsvoering Verdeelsleutel verloop Cliënten AB Drechterland
inwoners Formatie primair Taakstelling BW Cliënten AB
Enkhuizen
inwoners Formatie primair Taakstelling BW
Hoorn
Koggenland
6,20%
4 5
4,38%
73.619
7
9,43%
18.620
4,73%
13
9,28%
74.298
7
4,46%
18.885
9,17%
7 8,78%
1.571 49,96%
6,26%
304
7 9,49%
20.385 4
315
7 12
6,24%
4
327 18.637
19.983
14
8,92%
1.549 50,13%
50,16%
56
Taakstelling BW Cliënten AB
69 182
49,63%
74 182
50,00%
79 180
50,32%
22.940
6,66%
23.048
6,68%
23.509
6,73%
inwoners Formatie primair
inwoners
4 9 45.165 13
Taakstelling BW
23
Cliënten AB
84 12.009
Formatie primair
2
Taakstelling BW
5
inwoners Formatie primair
6,57% 16,74%
13 3.067
inwoners
213.951
Formatie primair
90
Taakstelling BW
137
6,76%
45.464
16,79%
24
16,68%
12.074
16,22%
6
3,40%
21.947 14
7,59%
215.434
9,46%
148
12.180
3,53%
6
3,82%
22.138
7,52%
15
9,55%
2.987 100%
90 100%
16,56%
4
3.035 100%
26
229
4 9,49%
16,63%
2 4,05%
236 7,66%
46.031
93
2 3,65%
6,37%
13
86 3,35%
10 466
13
4
Cliënten AB
10
4
476
243 21.743
56
4
485
Formatie primair
inwoners
56
75.216
Formatie primair
Taakstelling BW
Totaal
19.838
inwoners
Cliënten AB Stede Broec
2025 166
1.579
Cliënten AB
Opmeer
2024 169
Cliënten AB
Taakstelling BW
Medemblik
2023 168
218.344
100%
90 100%
157
100%
57
Bijlage 3. Overzicht per gemeente Resultaat 2025 Product
Bedrijfsvoering
Plustaken
Inkomensregelingen
Arbeid
(bedragen × € 1.000,-)
Rijksbijdrage Terugontvangsten Overige baten Lasten Re-integratie Rijksbijdrage Lasten Wsw Rijksbijdrage Bijdrage gemeente BW* Loonkostensubsidie Lasten Bw Toegevoegde waarde Bijdrage gemeente* Directe kosten Totaal overhead Mutatie reserves Totaal Arbeid Rijksbijdrage Terugontvangsten Resultaat BUIG Lasten BUIG Terugontvangsten Resultaat Bbz Lasten Bbz Terugontvangsten Resultaat Tozo Lasten Tozo Bijdrage gemeente* Directe kosten Totaal overhead Totaal Inkomensregelingen Plustaken baten Plustaken lasten Wet Inburgering baten Wet Inburgering lasten Plustaken Gemeentelijke bijdrage Uitvoeringskosten Totaal overhead Totaal Plus, extra en overige taken Bijdrage gemeente* LKS bij Overige baten Ontvangen rente Directe kosten Totaal overhead Mutatie reserves Totaal bedrijfsvoering Resultaat 2025
Drechterland
Enkhuizen
Hoorn
Koggenland
Medemblik
Opmeer
Stede Broec
Totaal
(A)
(B)
(C)
(D)
(E)
(F)
(G)
(A t/m G)
252 0 16 -41 227 1.317 -1.294 23 33 41 76 -159 -10 358 281 -551 88 177 505 3.659 70 -237 -3.491 0 6 -7 1 0 14 -14 0 0 333 -333 0 0 124 -124 73 -73 0 19 -19
793 0 49 -128 715 1.494 -1.469 25 68 75 152 -318 -23 651 412 -807 256 -232 741 6.128 200 -248 -6.080 0 26 -12 -14 0 24 -23 -1 0 488 -488 0 0 147 -147 103 -103 0 31 -31
4.535 1 282 -735 4.084 6.015 -5.656 360 483 429 858 -1.794 -24 3.400 2.253 -4.413 1.240 -1.611 4.048 29.803 827 -3.240 -27.389 0 44 -39 -4 0 152 -147 -5 0 2.670 -2.670 0 0 477 -477 127 -127 0 0 0
324 0 20 -52 292 607 -598 10 48 58 109 -227 -12 339 302 -592 50 204 543 3.627 140 234 -4.002 0 3 -2 -2 0 40 -39 -1 0 358 -358 0 0 53 -53 115 -115 0 0 0
946 0 58 -152 852 2.621 -2.576 44 122 139 282 -590 -47 1.078 747 -1.463 362 132 1.343 10.645 257 -597 -10.304 0 60 -63 3 0 75 -73 -2 0 885 -885 0 0 167 -167 209 -209 0 13 -13
216 0 13 -35 195 274 -270 4 29 35 65 -136 -7 244 159 -311 92 0 284 2.076 52 236 -2.364 0 5 -5 0 0 15 -14 -1 0 188 -188 0 0 30 -30 45 -45 0 0 0
642 1 40 -103 579 2.106 -2.071 35 70 81 163 -340 -27 432 338 -662 108 -88 607 4.661 77 -245 -4.493 0 10 -1 -8 0 19 -19 -1 0 400 -400 0 0 125 -125 92 -92 0 2 -2
7.709 3 478 -1.246 6.944 14.435 -13.934 501 853 858 1.705 -3.565 -150 6.501 4.492 -8.797 2.196 -1.418 8.073 60.598 1.623 -4.097 -58.124 0 154 -130 -24 0 339 -329 -10 0 5.323 -5.323 0 0 1.123 -1.123 764 -764 0 64 -64
0 0 208 0 4 11 -660 -437 11 -426 79
0 0 304 1 6 16 -967 -641 16 -625 116
0 0 1.666 3 33 87 -5.288 -3.500 85 -3.415 634
0 0 223 0 4 12 -709 -470 11 -458 85
0 0 551 1 11 29 -1.753 -1.161 28 -1.133 210
0 0 118 0 2 6 -372 -246 6 -240 45
0 0 249 0 5 13 -793 -525 13 -512 95
0 0 3.319 6 65 173 -10.542 -6.979 170 -6.809 1.264
58
Bijlage 4. KPI’s 2025 en bronbestanden De gemiddelde verblijfsduur van cliënten in de uitkering is 13% lager dan de landelijke benchmark Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van: Definities Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in Verblijfsduur Periode van aanvangsdatum uitkering tot einddatum uitkering. Cliënt
Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een algemene bijstandsuitkering ontvangen.
Bron
Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
Benchmark Divosa - Gemiddelde verblijfsduur in de uitkering 85% van de cliënten heeft een actuele voortgangsrapportage Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van: Definities Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in Bemiddelbare cliënt met een actieve algemene uitkering, een uitkering Ioaw of Ioaz (niet Cliënt zijnde een zorgcliënt). Actueel
Afhankelijk van het traject maximaal 3 maanden oud of 12 maanden oud bij een lang traject en 60+ers.
Voortgangsrapportage
De vastlegging van de uitkomsten van een contactmoment in een voortgangsrapportage.
Bron
Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
Civision 95% van de Plannen naar Werk is binnen 7 werkdagen na intake opgesteld Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van: Definities Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in Doorlooptijd De tijd tussen de datum verzending Plan naar Werk en datum intake Aanmelding
Het moment dat een cliënt (niet zijnde de cliënt inburgering) zich meldt bij WerkSaam voor een uitkering
Plan naar Werk
De vastlegging (volgens een vast format) van de afspraken tussen coach en cliënt met als einddoel werk
Bron
Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
Civision De uitstroom naar werk en scholing is 10% hoger dan de landelijke benchmark Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van: Definities Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in Uitstroom uit de uitkering met een uitstroomreden 'arbeid in dienstbrekking' of 'zelfstandig Uitstroom naar werk beroep op bedrijf' Uitstroom naar scholing
Uitstroom uit de uitkering met een uitstroomreden 'gaan volgen onderwijs met studiefinanciering'
Bron
Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
Benchmark Divosa
Reden beëindiging uitkeringen (trend)
Het aandeel duurzame uitstroom is minimaal gelijk aan het landelijk gemiddelde Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van: Definities Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in Duurzame uitstroom
Uitstroom uit de uitkering voor een periode van minimaal 6 maanden.
Bron
Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
Benchmark Divosa
Gemiddeld percentage herinstroom binnen 6 maanden (trend)
Het aantal werkgevers in Westfriesland waar cliënten met loonkostensubsidie zijn geplaatst is 10% hoger dan het voorgaande jaar Definities Loonkostensubsidie Loonwaarde Bron
Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van: Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in Loonkostensubsidie compenseert het verschil in arbeidsprestatie van de werknemer die niet zelfstandig 100% van de loonwaarde kan verdienen Arbeidsproductiviteit van de cliënt in vergelijking tot werknemrs zonder loonkostensubsidie in dezelfde functie Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
Eigen registratie
59
Het ziekteverzuim is lager dan de benchmark voor zowel staf Sw als Bw-medewerkers Definities Ziekteverzuim
Het ziekteverzuimpercentage is het totaal aantal ziektedagen van de werknemers, in procenten van het totaal aantal beschikbare werkdagen van de werknemers in de verslagperiode. Het ziekteverzuimpercentage is inclusief het verzuim langer dan een jaar en exclusief zwangerschaps- en bevallingsverlof
Staf
Niet gesubsidieerd personeel in dienst bij WerkSaam
Sw en Bw-medewerkers
Gesubsidieerd personeel
Bron Benchmark CBS verzuimcijfers openbaar bestuur en overheidsdiensten (staf) en rapportage arbodienstverlening van EURO management consultants (Sw en Bw-medewerkers). De cliënttevredenheid is minimaal een 7,5 Definities Cliënttevredenheid
Geeft aan in hoeverre een cliënt tevreden is over de dienstverlening van WerkSaam. Cliënttevredenheid wordt gemeten via cliënttevredenheidsonderzoek.
Bron Eigen registratie
Cliënttevredenheidsonderzoek
60
Bijlage 5. Specificatie per gemeente WerkSaam totaal Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties Aantal uitkeringen
2025 Jan
Feb
Mrt
Apr
Mei
Jun
Jul
Aug
Sep
Okt
Nov
Dec
Totaal
Beginstand Instroom Uitstroom
2.846 2.833 2.856 2.852 2.832 2.838 2.826 2.828 2.810 2.788 2.799 2.832 85 100 57 40 32 84 98 65 95 103 95 110 98 77 61 60 26 96 96 83 117 92 62 93
964 961
Eindstand
2.833 2.856 2.852 2.832 2.838 2.826 2.828 2.810 2.788 2.799 2.832 2.849
3
Personen
2025
Beginstand
Jan 3.281
Feb 3.280
Mrt 3.313
Apr 3.308
Mei 3.292
Jun 3.297
Jul 3.280
Aug 3.283
Sep 3.263
Okt 3.241
Nov 3.256
Instroom
108
120
65
48
32
108
112
78
115
119
115
Uitstroom Eindstand
Dec Totaal 3.299 123
1.143
109 87 70 64 27 125 109 98 137 104 72 107 3.280 3.313 3.308 3.292 3.297 3.280 3.283 3.263 3.241 3.256 3.299 3.315
1.109 34
2025 Eind Eind mei jun 489 494 489 494
Eind dec 501 501
LKS Regeling LKS Totaal
Begin jan 524 524
Eind jan 525 525
Eind feb 516 516
Eind mrt 504 504
Eind apr 502 502
Eind jul 487 487
Eind aug 487 487
Eind sep 478 478
Eind okt 508 508
Eind nov 516 516
Top 5 In- en uitstroomredenen
61
Drechterland Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties Aantal uitkeringen
2025 Jan
Feb
Mrt
Apr
Mei
Jun
Jul
Sep
Okt
Nov
Dec
Totaal
152 2 6 148
148 4 3 149
149 0 3 146
146 3 3 146
146 4 0 150
150 8 9 149
149 11 8 152
152 3 4 151
151 8 15 144
144 5 0 149
149 3 3 149
149 5 9 145
56 63 -7
Mei 181 3 0 184
Jun 184 13 13 184
Jul 184 14 10 188
Aug 188 4 5 187
Sep 187 12 21 178
Okt 178 5 0 183
Nov 183 3 5 181
Dec Totaal 181 5 75 10 82 176 -7
2025 Eind Eind mei jun 49 49 49 49
Eind jul 51 51
Eind aug 49 49
Eind sep 44 44
Eind okt 49 49
Eind nov 52 52
Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand
Personen Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand
Aug
2025 Jan 183 5 7 181
Feb 181 6 3 184
Mrt 184 0 8 176
Apr 176 5 0 181
LKS Regeling LKS Totaal
Begin jan 52 52
Eind jan 51 51
Eind feb 51 51
Eind mrt 52 52
Eind apr 51 51
Eind dec 53 53
Top 5 In- en uitstroomredenen
62
Enkhuizen Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties Aantal uitkeringen
2025 Jan
Feb
Mrt
Apr
Mei
Jun
Jul
Sep
Okt
Nov
Dec
Totaal
310 4 11 303
303 13 9 307
307 2 7 302
302 4 5 301
301 5 2 304
304 15 17 302
302 11 12 301
301 12 12 301
301 10 5 306
306 11 17 300
300 8 9 299
299 10 8 301
105 114 -9
Mei 339 5 3 341
2025 Jun Jul 341 338 24 13 27 14 338 337
Aug 337 15 15 337
Sep 337 11 7 341
Okt 341 13 18 336
Nov 336 9 11 334
Dec Totaal 334 12 135 10 141 336 -6
Eind apr 43 43
2025 Eind Eind mei jun 43 48 43 48
Eind jul 48 48
Eind aug 50 50
Eind sep 48 48
Eind okt 50 50
Eind nov 48 48
Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand
Personen Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand
Jan 342 7 13 336
Feb 336 14 11 339
Mrt 339 4 9 334
Apr 334 8 3 339
Aug
LKS Regeling LKS Totaal
Begin jan 48 48
Eind jan 46 46
Eind feb 43 43
Eind mrt 46 46
Eind dec 47 47
Top 5 In- en uitstroomredenen
63
Hoorn Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties Aantal uitkeringen
2025 Jan
Feb
Mrt
Apr
Mei
Jun
Jul
Aug
Sep
Okt
Nov
Dec
Totaal
Beginstand Instroom Uitstroom
1.392 1.396 1.411 1.407 1.396 1.388 1.387 1.389 1.368 1.350 1.350 1.365 49 45 29 13 12 32 43 23 44 46 45 54 45 30 33 24 20 33 41 44 62 46 30 49
435 457
Eindstand
1.396 1.411 1.407 1.396 1.388 1.387 1.389 1.368 1.350 1.350 1.365 1.370
-22
Personen Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand
Jan Feb Mrt Apr Mei 1.578 1.584 1.605 1.607 1.589 57 52 35 14 14 51 31 33 32 21 1.584 1.605 1.607 1.589 1.582
2025 Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Totaal 1.582 1.581 1.582 1.558 1.539 1.536 1.558 34 47 25 51 51 57 60 497 35 46 49 70 54 35 56 513 1.581 1.582 1.558 1.539 1.536 1.558 1.562 -16
LKS Regeling LKS Totaal
Begin jan 190 190
Eind jan 197 197
Eind feb 190 190
Eind mrt 177 177
Eind apr 187 187
2025 Eind Eind mei jun 184 179 184 179
Eind jul 178 178
Eind aug 180 180
Eind sep 174 174
Eind okt 181 181
Eind nov 180 180
Eind dec 178 178
Top 5 In- en uitstroomredenen
64
Koggenland Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties Aantal uitkeringen
2025 Jan
Feb
Mrt
Apr
Mei
Jun
Jul
181 0 6 175
175 7 5 177
177 10 2 185
185 3 7 181
181 2 0 183
183 4 6 181
181 9 9 181
Mei 217 1 0 218
Eind apr 47 47
Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand
Personen Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand
Jan 215 1 5 211
Feb 211 10 8 213
Mrt 213 9 0 222
Apr 222 3 8 217
Aug
Sep
Okt
181 7 7 181
181 6 6 181
2025 Jun Jul 218 215 5 10 8 9 215 216
Aug 216 8 7 217
2025 Eind Eind mei jun 43 42 43 42
Eind jul 36 36
Nov
Dec
Totaal
181 8 5 184
184 16 1 199
199 5 5 199
77 59 18
Sep 217 8 6 219
Okt 219 10 5 224
Nov 224 19 2 241
Dec Totaal 241 7 91 7 65 241 26
Eind aug 39 39
Eind sep 42 42
Eind okt 41 41
Eind nov 42 42
LKS Regeling LKS Totaal
Begin jan 46 46
Eind jan 48 48
Eind feb 45 45
Eind mrt 48 48
Eind dec 39 39
Top 5 In- en uitstroomredenen
65
Medemblik Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties Aantal uitkeringen
2025 Jan
Feb
Mrt
Apr
Mei
Jun
Jul
474 21 12 483
483 22 21 484
484 10 6 488
488 13 14 487
487 3 2 488
488 13 23 478
478 12 14 476
Mei 574 3 3 574
Eind apr 101 101
Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand
Personen Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand
Jan 555 27 13 569
Feb 569 27 24 572
Mrt 572 11 7 576
Apr 576 13 15 574
Aug
Sep
Okt
476 10 14 472
472 15 17 470
2025 Jun Jul 574 562 17 14 29 16 562 560
Aug 560 15 19 556
2025 Eind Eind mei jun 96 103 96 103
Eind jul 100 100
Nov
Dec
Totaal
470 17 13 474
474 17 9 482
482 17 14 485
170 159 11
Sep 556 18 19 555
Okt 555 22 14 563
Nov 563 18 9 572
Dec Totaal 572 20 205 16 184 576 21
Eind aug 98 98
Eind sep 102 102
Eind okt 110 110
Eind nov 113 113
LKS Regeling LKS Totaal
Begin jan 106 106
Eind jan 105 105
Eind feb 108 108
Eind mrt 102 102
Eind dec 113 113
Top 5 In- en uitstroomredenen
66
Opmeer Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties Aantal uitkeringen
2025 Jan
Feb
Mrt
Apr
Mei
Jun
Jul
Aug
Sep
Nov
Dec
Totaal
Beginstand Instroom Uitstroom
111 4 6
109 2 4
107 3 5
105 1 3
103 1 1
103 2 2
103 1 3
101 1 0
102 4 4
102 5 3
104 2 3
103 5 3
31 37
Eindstand
109
107
105
103
103
103
-6
Personen Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand
Jan 139 4 7 136
Feb 136 2 4 134
Mrt 134 3 5 132
Apr 132 1 3 130
Okt
101
102
102
104
103
105
Mei 130 1 0 131
2025 Jun Jul 131 131 3 1 3 3 131 129
Aug 129 1 0 130
Sep 130 5 4 131
Okt 131 7 4 134
Nov 134 3 3 134
Dec Totaal 134 5 36 3 39 136 -3
Eind apr 32 32
2025 Eind Eind mei jun 29 30 29 30
Eind jul 31 31
Eind aug 30 30
Eind sep 28 28
Eind okt 33 33
Eind nov 33 33
LKS Regeling LKS Totaal
Begin jan 32 32
Eind jan 31 31
Eind feb 32 32
Eind mrt 33 33
Eind dec 31 31
Top 5 In- en uitstroomredenen
67
Stede Broec Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties Aantal uitkeringen
2025 Jan
Feb
Mrt
Apr
Mei
Jun
Jul
226 5 12 219
219 7 5 221
221 3 5 219
219 3 4 218
218 5 1 222
222 10 6 226
226 11 9 228
Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand
Aug 228 9 2 235
Sep
Okt
235 8 8 235
Nov
Dec
Totaal
235 11 8 238
238 4 7 235
235 14 5 244
90 72 18
Okt
Nov
Dec
Totaal
2025 Personen Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand
Jan
Feb
Mrt
Apr
Mei
Jun
Jul
269 7 13 263
263 9 6 266
266 3 8 261
261 4 3 262
262 5 0 267
267 12 10 269
269 13 11 271
271 10 3 278
278 10 10 278
278 11 9 280
280 6 7 279
279 14 5 288
104 85 19
2025 Eind Eind mei jun 45 43 45 43
Eind jul 43 43
Eind aug 41 41
Eind sep 40 40
Eind okt 44 44
Eind nov 48 48
Eind dec 40 40
Aug
Sep
LKS Regeling LKS Totaal
Begin jan 50 50
Eind jan 47 47
Eind feb 47 47
Eind mrt 46 46
Eind apr 41 41
Top 5 In- en uitstroomredenen
68