Document · PDF

6.1b Jaarrekening 2021 OD NHN (2022-12)

Gemeenteraad 4 juli 2022, gemeente DrechterlandBij agendapunt: Zienswijzeprocedure Jaarstukken 2021 en Begrotingen 2023 GR-en (2022-12)17.682 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

2.4 Wat heeft het gekost? Tabel 2.4.1: Baten en lasten VTH-plustaken

Realisatie 2020

Totaal baten

€ 8.501.780

€ 8.189.305

€ 8.202.034

Totaal lasten

€ 6.682.981

€ 8.367.794

€ 8.142.922

Saldo baten en lasten voor reserve mutaties

€ 1.818.800

- € 178.489

€ 59.112

€0

€ 178.489

€0

Mutaties reserves Resultaat

Begroting 2021

€ 1.818.800

€

Realisatie 2021

€ 59.112

2.5 Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien Tabel 2.5.1: Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting (vpb) en onvoorzien 2021

Baten

Lasten

Saldo

Programma 2 VTH-plustaken Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing vpb (vrijgesteld) Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten Mutaties in reserves Resultaat

€ 5.132.761

€ 5.529.661

€ 3.069.273

€ 2.613.261

€ 8.202.034 €0 € 8.202.034

€ 8.142.922 €0 € 8.142.922

-€ 396.900 €0 € 456.012 €0 €0 € 59.112 €0 € 59.112

Rekening 2021

% t.o.v. de totale begrote lasten

Tabel 2.5.2: Overhead per discipline OD NHN Overhead lasten per discipline 1

Personele overhead

€ 1.748.150

66,90%

Informatievoorziening en automatisering

€ 635.188

24,31%

Facilitaire zaken en huisvesting

€ 229.924

8,80%

Rente € 2.613.261

100,00%

Jaarverslag 2021 OD NHN

Pagina 22 van 49

Paragrafen In het Besluit begroting en verantwoording (BBV) staat welke paragrafen provincies en gemeenten moeten opnemen in hun jaarstukken. De paragrafen ‘lokale heffingen’, ‘onderhoud kapitaalgoederen’, ‘verbonden partijen’ en ‘grondbeleid’ zijn op de OD NHN niet van toepassing. De overige paragrafen worden hieronder toegelicht.

3.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Conform artikel 26 van het BBV bevat deze paragraaf: Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; Een inventarisatie van de risico’s; Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s De kengetallen: o Netto schuldquote; o Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen (niet van toepassing voor de OD NHN); o Solvabiliteitsratio; o Grondexploitatie (niet van toepassing voor de OD NHN); o Structurele exploitatieruimte; en o Belastingcapaciteit (niet van toepassing voor de OD NHN). Een beoordeling van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie. Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de OD NHN in staat is bedrijfsmatige tegenvallers met financiële consequentie(s) op te vangen. Aangezien alle structurele kosten, voor zover te voorzien, zijn opgenomen in de begroting, is het weerstandsvermogen vooral bedoeld voor het opvangen van risico’s. In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de deelnemende gemeenten en de provincie, na besluit van het Algemeen Bestuur, uiteindelijk bijdragen in een eventueel exploitatietekort van de OD NHN. De deelnemers zijn verantwoordelijk voor de continuïteit en zij staan garant dat de OD NHN over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen tegenover derden te kunnen voldoen.

Daarmee is de continuïteit van de organisatie gewaarborgd. Het beleid rond weerstandvermogen en risicobeheersing is vastgelegd in de Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing, die op 15 december 2014 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Weerstandscapaciteit De definitie van weerstandscapaciteit volgens het BBV is: De middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Te denken valt hierbij aan: het vrij besteedbare deel van de algemene reserve, onbenutte belastingcapaciteit en stille reserves. Onderscheid kan worden gemaakt in incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Met het eerste wordt bedoeld: het vermogen om eenmalige tegenvallers op te vangen. Deze capaciteit moet worden gezocht in de vermogenssfeer, meer specifiek: in de reserves. Met structurele weerstandscapaciteit worden die middelen bedoeld die permanent ingezet kunnen worden om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. Dit moet worden gezocht in de exploitatiesfeer. De deelnemende gemeenten hebben met de notitie ‘Uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen’ als richtlijn bepaald dat de algemene reserve niet groter mag zijn dan 2,5% van de lasten. Ultimo 2021 is de stand van de algemene reserve €339.481.

De lasten in de jaarrekening 2021 rondom milieutaken zijn door de onderschrijding €12.736.948. Dit betekent dat er geen storting in de algemene reserve plaatsvindt zonder specifiek besluit van het Algemeen Bestuur. In artikel 3 van de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen (FUGR) staat dat het Algemeen Bestuur kan besluiten van dit percentage positief of negatief af te wijken. Jaarverslag 2021 OD NHN

Pagina 23 van 49

Bestaande risico’s Risico’s kunnen een externe of interne oorzaak hebben. Externe risico’s zijn toe te schrijven aan de ontwikkelingen op regionaal, provinciaal of landelijk niveau. De interne risico’s hangen hiermee samen of kunnen gericht zijn op de bedrijfsvoering. Totaaloverzicht met bestaande risico’s per 31 december 2021: RISICO’S Effect

E/I

Kans

1 Claims

exploitatienadeel

0,5

€ 150.000

€ 75.000

2 Datalek van geregistreerde gegevens

exploitatienadeel

0,1

€ 800.000

€ 80.000

3 Aanbestedingsrisico’s Projecten ten laste van het 4 rekeningresultaat 5 Pandemie

exploitatienadeel

0,5

€ 250.000

€ 125.000

exploitatienadeel

0,5

€ 100.000

€ 50.000

exploitatienadeel

Omgevingswet en het Digitaal Stelsel 6 Omgevingswet Totaal

Impact

Weerstandscapaciteit

Nr Risico

€ 330.000

De benodigde weerstandcapaciteit per risico wordt bepaald door de vermenigvuldiging van de kans maal de financiële impact. 1. Claims In 2021 heeft de OD NHN geen claims ontvangen. 2. Datalek van geregistreerde gegevens In 2021 heeft de OD geen boete gekregen voor het lekken van data. 3. Aanbestedingsrisico’s De afgelopen en komende periode zijn er diverse Europese aanbestedingen. Aanbesteden biedt in beginsel optimale mogelijkheden om de beste prijs-kwaliteitverhouding te behalen. Het opnieuw aanbesteden brengt echter ook financiële risico’s met zich mee. Bij de aanbestedingen van 2021 hebben zich geen grote financiële risico’s voorgedaan. 4. Projecten ten laste van het rekeningresultaat Het programma ‘Europees Sociaal Fonds (ESF)’ beschikt niet over een programmabudget. Per project wordt een kostenraming opgesteld voor de inzet van tijdelijke externe capaciteit. De voorlopige kostenraming betreft de inzet van tijdelijke externe capaciteit voor uitvoering van het programma en projecten. De inhuurkosten worden gedekt vanuit het rekeningresultaat. In 2021 is geen gebruik gemaakt van externen voor het project ‘ESF’. 5. Pandemie Ook in 2021 was er sprake van COVID-19. De invloed hiervan is in deze jaarrekening beschreven. 6. Omgevingswet en het Digitaal Stelsel Omgevingswet Door de invoering van de Omgevingswet zijn andere competenties noodzakelijk.

Hier is aan gewerkt, waarvoor gebruik is gemaakt van de reserve Omgevingswet. Ook het Digitaal Stelsel Omgevingsdiensten zal impact hebben op de informatievoorziening. Het stelsel is echter uitgesteld. Benodigde weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit wordt gevormd op basis van een inventarisatie en waardering van de risico’s, zoals vastgesteld in de Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing. De totaal benodigde weerstandscapaciteit is € 330.000.

Jaarverslag 2021 OD NHN

Pagina 24 van 49

De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Beschikbare weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen =

€ 339.481 =

Benodigde weerstandscapaciteit

= 1,03 € 330.000

Uitgaande van de stand van de algemene reserve ultimo 2021 van €339.481 is dit voldoende om de bestaande risico’s te dekken. De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een waardering van de berekende ratio: Weerstandsnorm Waarderingscijfer Ratio Betekenis A >2.0 uitstekend B 1.4-2.0 ruim voldoende C 1.0-1.4 voldoende D 0.8-1.0 matig E 0.6-0.8 onvoldoende F <0.6 ruim onvoldoende De ratio voor de OD NHN valt in de klasse C. Dit duidt op voldoende weerstandsvermogen. Kengetallen financiële positie Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld. Gezien het stijgende belang van toekomstbestendigheid van lokale overheden moet in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing een verplichte basis set van vijf financiële kengetallen opgenomen worden. Het opnemen van kentallen past in het streven naar meer transparantie en inzicht in de financiële positie. Voor de OD NHN waren de volgende drie kengetallen van toepassing: a. Netto schuldquote: geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen; b. Solvabiliteitsratio: geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen (eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal); c.

Structurele exploitatieruimte: is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte er is om de eigen lasten te kunnen dragen. Kengetallen: Jaarrekening 2021 Kengetallen

Verloop van de kengetallen % Jaarrekening Jaarrekening Begroting 2021 2020 2021 Ratio Ratio Ratio

A Netto schuldquote

-22,96

-0,77

-23,83

B Solvabiliteitsrisico

37,91

14,09

52,88

C Structurele exploitatieruimte

10,82

0,00

2,84

Toelichting ratio’s: Netto schuldquote Hoe lager het percentage, hoe beter. Met een netto schuldquote <90% valt de OD NHN dan ook in de minst risicovolle categorie. De OD NHN heeft zelfs een negatief percentage. Dit wordt veroorzaakt doordat de financiële middelen hoger zijn dan de schulden.

Jaarverslag 2021 OD NHN

Pagina 25 van 49

Solvabiliteitsratio Hoe hoger dit percentage, hoe beter. Een hoge ratio betekent dat de organisatie relatief veel eigen vermogen heeft en goed in staat is om aan de financiële verplichtingen te voldoen. Met een percentage >50% valt de OD NHN in de minst risicovolle categorie. Door het positieve resultaat is het eigen vermogen toegenomen en is het percentage hoger dan begroot. Structurele exploitatieruimte Hoe hoger dit percentage, hoe beter. Een percentage boven de 0% valt in de categorie die het minst risicovol is. De OD heeft voldoende structurele baten om de structurele lasten te dekken. Op basis van de bovengenoemde kengetallen kan geconcludeerd worden dat de financiële positie van de OD NHN goed is.

3.2 Paragraaf Financiering Vanwege artikel 13 van het BBV bevat deze paragraaf in ieder geval de beleidsvoornemens voor het risicobeheer van de financieringsportefeuille en geeft inzicht in de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend en de financieringsbehoefte. Voor de OD NHN betekent dit dat in de financieringsparagraaf de ontwikkelingen worden aangegeven rond de rentevisie, de ontwikkelingen rond de renterisiconorm, de kasgeldlimiet, de verwachte toe- en/of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid rondom treasury. Deze verplichting hangt samen met de invoering per die datum van de Wet fido (Wet financiering decentrale overheden). De financieringsparagraaf in samenhang met het in artikel 212 van de Gemeentewet voorgeschreven treasurystatuut vormt een belangrijk instrument in het transparant maken, en daarmee voor het sturen, beheersen en controleren, van de financieringsfunctie. Het treasurystatuut is door het Algemeen Bestuur op 14 november 2013 vastgesteld. Rentevisie De OD NHN heeft een rekening courant faciliteit bij de BNG, ter grootte van €500.000. Risicobeheer Dit onderdeel geeft een inschatting van de financieringsrisico’s die de OD NHN kan lopen. Onder risico’s wordt verstaan koers- en valutarisico’s en de risico’s ten aanzien van de rente.

Koers- en valutarisico’s De OD NHN heeft geen financiële producten met een koersrisico en bezit geen vreemde valuta. Daardoor is er geen sprake van koers- en valutarisico’s. Renterisicobeheer Het renterisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de rentelasten van het vreemd vermogen hoger en/of de renteopbrengsten van uitgezette geldmiddelen lager worden dan geraamd. De OD NHN heeft momenteel geen lening afgesloten. De Wet fido hanteert hiervoor de renterisiconorm en de kasgeldlimiet. De wet normeert via percentages het maximale risico dat mag worden gelopen op de vaste (renterisiconorm) en de netto vlottende schuld (kasgeldlimiet). Renterisiconorm De kasgeldlimiet en de renterisiconorm hebben allebei als doel de lening portefeuille van decentrale overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. Ze stellen dus een grens aan de structuur van de leningen, niet aan de hoogte. De renterisiconorm betreft leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (lange leningen, lang geld). Op basis van artikel 6 van de Wet fido mag het renterisico op de vaste schuld de renterisiconorm niet overschrijden. De renterisiconorm houdt in dat de aflossingen en renteherzieningen van de bestaande geldleningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal, zijnde de totale lasten.

Jaarverslag 2021 OD NHN

Pagina 26 van 49

Tabel 3.2.1: Renterisiconorm Renterisiconorm Begrotingstotaal

19.194.032

Renterisiconorm 20%

3.838.806

Aflossing en renteherziening

Ruimte

3.838.806

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet richt zich op leningen met een rentetypische looptijd van maximaal een jaar (ook wel korte leningen, of kort geld genoemd). De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto vlottende schuld in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet bedraagt voor gemeenschappelijke regelingen 8,2% van het begrotingstotaal. Tabel 3.2.2: Kasgeldlimiet Overschrijdt een overheid de kasgeldlimiet meer dan twee opeenvolgende kwartalen? Dan moet de toezichthouder op de hoogte worden gesteld. Vervolgens wordt de overheidsorganisatie geacht een plan op te stellen dat aangeeft hoe zij weer aan de kasgeldlimiet gaat voldoen. De OD NHN heeft in 2021 geen overschrijdingen. Kwartalen in 2021

Kasgeldlimiet 1e

Begrotingstotaal

€ 20.865.917

Toegestane kasgeldlimiet (8,2% van (1))

€ 1.711.005

Vlottende korte schulden

€ 4.070.014

€ 4.201.252

€ 3.515.103

€ 5.326.310

Vlottende middelen

€ 15.322.110

€ 15.808.797

€ 14.253.757

€ 10.755.814

-€ 11.252.095 -€ 11.607.545 -€ 10.738.654

-€ 5.429.504

Toets kasgeldlimiet 5

Totaal netto vlottende schuld = (3 – 4) Toegestane kasgeldlimiet (2)

€ 1.711.005

Ruimte (+) Overschrijding (-) = (2 – 5)

€ 12.963.101

€ 13.318.550

€ 12.449.659

€ 7.140.509

3.3 Paragraaf Bedrijfsvoering Sterker fundament De Omgevingsdienst Noord-Holland Noord is een professionele opdrachtnemer die op een effectieve manier uitvoering geeft aan zijn toevertrouwde taken op het gebied van de fysieke leefomgeving in NoordHolland Noord en de gehele provincie. Dit doet de OD NHN door producten en diensten te leveren die aansluiten op de wensen van zijn klanten. Om de dienstverlening en financiering van de OD NHN transparant te maken en de informatievoorziening te uniformeren, is in 2020 voor gekozen om te gaan werken met een producten- en diensten catalogus (PDC). De PDC is een belangrijke stap in gestructureerd tonen welke activiteiten en taken de OD NHN uitvoert en welke kosten daarbij horen. In de PDC wordt per dienst of product een beschrijving gegeven met het (maatschappelijk) beoogde effect dat wordt bereikt en een korte beschrijving van het doel en de context. Jaarverslag 2021 OD NHN

Pagina 27 van 49

Aan deze (sub)producten zijn zoveel mogelijk kengetallen gekoppeld. De prijs van het product wordt bepaald door de kengetallen te vermenigvuldigen met het jaarlijks vast te stellen uurtarief. In 2020 is de PDC opgesteld en vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De opgestelde uitvoeringsprogramma’s 2021 zijn gebaseerd op deze PDC en de nieuwe VTH-strategie. In 2021 is gewerkt volgens het nieuwe financieringsmodel naast de huidige lumpsumfinanciering met gebruikmaking van vastgestelde PDC. Na het inregelen van de systemen en het opleiden van de betrokken medewerkers is op 1 juli 2021 de pilot van een jaar gestart. De gekozen systematiek wordt gespiegeld aan de werkelijkheid. De datum van 1 juli was gekozen om inzicht te krijgen in de kengetallen. Deze datum zou betekenen dat er een half jaar voor de invoering van de Omgevingswet gegevens verzameld zouden worden en een half jaar na de invoering van de Omgevingswet. De invoering van de Omgevingswet is echter uitgesteld, voor zover op dit moment bekend, naar oktober 2022 of 1 januari 2023. Aansluitend aan deze proefperiode kan de OD NHM in kaart brengen wat de financiële gevolgen zijn per deelnemer als het nieuwe financieringsmodel wordt toegepast. Tijdens de proefperiode blijft de daadwerkelijke financiering gebaseerd op het lumpsummodel.

Vennootschapsbelasting voor overheden Eind 2014 heeft de Tweede Kamer de Wet modernisering vennootschapsbelasting voor overheidsondernemingen aangenomen. Volgens deze wet moeten overheden die winst of structureel overschotten behalen met activiteiten die concurreren met de markt vanaf 1 januari 2016 vennootschapsbelasting betalen. Taken die door een overheid of samenwerkingsverband vanwege een wet worden uitgevoerd en volgens de Wet op de omzetbelasting overheidstaken zijn, worden vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Denk aan vergunningverlening, toezicht en handhaving. Daar waar een overheid of samenwerkingsverband concurreert met de markt op een niet-wettelijke taak, kan er over de winst daarop wél vennootschapsbelasting verschuldigd zijn. De OD NHN volgt de uitkomsten uit de landelijke werkgroep die alle activiteiten in kaart heeft gebracht en ter beoordeling heeft voorgelegd aan de belastingdienst. Voor de inkomsten uit het bodemloket geldt dat deze activiteiten door de fiscus als ondernemingsactiviteiten gezien kunnen worden. Met de investeringen die hier tegenover staan zouden de opbrengsten als nihil kunnen worden aangemerkt. Het onderstaande overzicht geeft aan dat deze activiteit niet door de ondernemerspoort komt en daarom ook niet vennootschapsplichtig is.

Ontvangen inkomsten Kosten m.b.t. het bodemloket Resultaat 2021

€ 61.783,66 € 60.202,24 € 1.581,42

Personeel en organisatie Het jaar 2021 stond nog steeds in het teken van COVID-19. Het vele verplichte thuiswerken en de (landelijke) introductie van beeldbellen heeft veel zaken op zijn kop gezet. Niet alleen voor Nederland, ook het team HR en de hele OD NHN-organisatie hebben hier in meer en mindere mate hinder van ondervonden. Ook is er vertraging ontstaan op verschillende aandachtgebieden. Dit had deels te maken met een tekort aan capaciteit en een personele wisseling binnen het team. Ondanks COVID-19 is de ingezette professionaliseringsslag op het gebied van HR een doorlopend proces geweest. Dit blijft ook de komende periode zo. De reguliere ‘going concern-taken’ zijn ook in coronatijd efficiënt en goed verlopen. Zo heeft de OD NHN laten zien een flexibele en wendbare organisatie te zijn. In 2021 is de OD NHN overgegaan naar een nieuwe arbodienst en is er effectief gestuurd op verzuim en het voorkomen hiervan. De in 2021 geactualiseerde risico-inventarisatie en -evaluatie (RI&E) is onvoldoende van de grond gekomen. De externe inhuur op dit vlak en het ontbreken van een

Jaarverslag 2021 OD NHN

Pagina 28 van 49

preventiemedewerker heeft onvoldoende opgeleverd om hierin de nodige stappen te zetten. Dit heeft voor de komende periode de volle aandacht. Op het gebied van e-hrm zijn er eerste stappen gezet, zoals digitalisering van het verzuimproces. Ook is een hr-dashboard ontwikkeld met kerngetallen en sturingsinformatie op het gebied van verzuim, formatie bezetting en verlof. De komende jaren wordt dit verder uitgebreid met de verdere digitalisering van in-, door- en uitstroomprocessen. In 2020 zijn er zeven trainees (jonge professionals) aangesteld, waarvan er in 2021 vijf zijn ingestroomd binnen de reguliere formatie. Een mooi resultaat. Een nieuw traineetraject is om financiële redenen door het Algemeen Bestuur als niet wenselijk geacht. Het invullen van de formatie blijft echter lastig, zoals ook uit het rekeningresultaat blijkt. Dit probleem lijkt steeds groter te worden. Momenteel wordt er dan ook gewerkt om op individuele posities onervaren krachten intern op te leiden. Automatisering/Masterplan ICT Nieuw Centraal Systeem Begin december is besloten om de livegang van het Nieuw Centraal Systeem uit te stellen tot een later moment in 2022. Uit de functionele testen en gebruikerstesten bleek dat nog verschillende functionaliteiten die cruciaal zijn voor de werkzaamheden van de OD NHN ontbraken.

Momenteel is de werkgroep samen met leverancier Centric hard bezig de ontbrekende onderdelen aan te vullen. Gedurende 2021 is gewerkt aan de functionele inrichting van het systeem, plus de noodzakelijke koppelingen met andere software. Deze basis staat voor zowel de oude als ook de nieuwe wetgeving. Ook is een opleidingsprogramma voorbereid waarmee straks de medewerkers van de OD NHN efficiënt kennis kunnen maken met de nieuwe software. Infra Nadat de livegang succesvol is geweest, is gekeken welke puntjes op de i nog gezet moesten worden. Deze zijn geïnventariseerd en in samenspraak met leveranciers opgepakt en opgelost. Daarbij is begin 2021 extra inzet geweest op het kennisniveau van de medewerkers. Aanvullende trainingen zijn gegeven voor het gebruik van de werkplek. Dit om de verandering waar mogelijk zo laagdrempelig te houden. Door de aanhoudende lockdowns is dit lastig gebleken, maar met ieders inzet goed verlopen. De ervaring van de nieuwe werkplek is nog steeds zeer positief: medewerkers ervaren het als modern, toegankelijk en plezierig. Stand van zaken rond de financiering van het Masterplan ICT Budget (Masterplan)

10001 AVG 10002 Informatiebeveiliging 10003 Architectuur 10004 Infrastructuur 10005 ICT Beheer 10006 DIV 10007 Nieuw Centraal Systeem 10008 Formatie 10009 Audit 10010 Ketenpartners 10011 BIS Terugbetaald Saldo

251.669,38 584.200,00 315.000,00 2.563.983,62 417.200,00 45.700,00 913.000,00 2.458.750,00 0,00 281.000,00 112.200,00 765.927,00 8.708.630,00

Openstaande budgetten

Verplichting

Betaald

Saldo

58.000,00 153.000,00 6.000,00 1.082.400,00 590.000,00 28.000,00 304.500,00 713.400,00 0,00 201.000,00 36.600,00

7.000,00 0,00 0,00 30.240,00 117.093,37 21.828,00 256.905,00 322.286,00 7.950,00 0,00 37.452,42

111.569,38 60.337,50 52.490,00 895.696,11 398.705,73 31.320,00 487.460,00 1.149.295,83 76.717,50 0,00 36.420,00

75.100,00 370.862,50 256.510,00 555.647,51 -688.599,10 -35.448,00 -135.865,00 273.768,17 -84.667,50 80.000,00 1.727,58

3.172.900,00

800.754,79

3.300.012,05

669.036,16

In het bovenstaande overzicht is in het donkerblauw het oorspronkelijke Masterplan ICT, zoals besloten in de algemeen bestuursvergadering van 8 maart 2018, opgenomen. In de gele kolom zijn de budgetten opgenomen met de kennis van nu en waar nog geen verplichting of betaling tegenover staat. In de oranje kolom zijn de contracten opgenomen die al getekend zijn en de rode kolom alle tot nu toe betaalde facturen. In de groene kolom is het saldo opgenomen van de donkerblauwe - gele – oranje – rode kolom. Omgevingswet 2021 Op 9 december 2020 is het Algemeen Bestuur op de hoogte gesteld van de stand van zaken rond de Omgevingswet via het projectplan ‘Verrichtings- en afdichtingsfase implementatie Omgevingswet’. Daarin Jaarverslag 2021 OD NHN

Pagina 29 van 49

is de volgende stap van het eerste abstractieniveau (fases van richten en inrichten) ingegaan van het concreter worden en borgen (verrichten en afdichten). Deze gefaseerde aanpak sluit aan bij het landelijke programma met ondersteuning vanuit de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG), het Interprovinciaal Overleg (IPO) en het ministerie van Binnenlandse Zaken (aandeslagmetdeomgevingswet.nl). Van een aantal activiteiten is meer en meer duidelijk dat ze niet voor 2022 hoeven te worden uitgevoerd of afgerond te zijn voor de taakuitvoering rond de Omgevingswet. Die activiteiten staan voor later in de planning (transitieperiode t/m 2029). Uiteindelijk leiden de inspanningen ertoe dat de OD NHN voor de invoeringsdatum van de wet in 2022 het volgende nastreeft (zie ook lijst minimale acties VNG): • Aansluiting digitale stelsel Omgevingswet (DSO) en kunnen (samen)werken vanuit DSO • Proces behandelen vergunning en meldingen afstemmen en afhandelen • Kunnen beoordelen vergunningaanvragen • Kunnen werken tijdelijk omgevingsplan • Samenwerkingsafspraken gemeenten met VR, GGD en de OD NHN als verbonden partijen. De te verrichte acties in deze fases zijn daarop gericht en worden geborgd in de organisatie om tijdig klaar te zijn voor de uitvoering van de Omgevingswettaken. Begin 2021 werd bekend dat de invoeringsdatum van de Omgevingswet opnieuw is uitgesteld naar 1-72022.

Gelet hierop en op andere zorgen rondom de financiering, structurele effecten, het gebruik van het DSO en tempoverschillen, zijn op initiatief van de stuurgroep VR, GGD en de OD NHN bestuurlijke gesprekken met de gemeenten in Noord-Holland Noord gevoerd. Dit heeft geleid tot een aantal conclusies en aanbevelingen. Aanbevelingen in de richting van focus (wat moet er klaar zijn vóór 1-7-2022?), rust (wat kan verderop in de transitieperiode?) en ontzorgen (waar kan de meerwaarde/specialisme van VR, GGD en de OD NHN benut worden?). In het programmamanagersoverleg eind 2021 is als vervolg hierop met de gemeenten en provincie afgesproken dat de aandacht meer mag worden verlegd naar de focusacties vanuit de minimale actielijst van de VNG. Mede op initiatief van de OD NHN zijn er in 2021 regionale werkgroepen in het leven geroepen ter voorbereiding op de gezamenlijke opdracht voor de kerninstrumenten Omgevingswet, zoals visie, plan, vergunningverlening, werkprocessen, bruidsschat, DSO, toezicht en handhaving en toepasbare regels. In alle werkgroepen neemt de OD NHN deel. Afgesproken is dat de werkgroepen eind 2021, begin 2022 de resultaten in de vorm van notities met de benodigde samenwerkings- en procesafspraken opleveren. Ook is medio 2021 de implementatiefase binnen de OD NHN gestart.

De programmastructuur is aangepast met MT-leden als stuurgroep en een breed uit de organisatie opgezet kernteam. Daarmee wordt ook de verantwoordelijkheid van de acties meer en meer overgedragen van het programma naar de lijnorganisatie. Verder is in 2021 de pilot Omgevingsadviseur gestart. Dit ter voorbereiding op de nieuwe rol van de OD NHN als strategisch adviseur voor met name het omgevingsplan en de omgevingsvisie. Zo is de OD NHN vroegtijdig betrokken bij de gemeentelijke en provinciale beleidsontwikkelingen zodat specialistische inbreng op de milieu- en natuurthema’s integraal kan worden geleverd. Dit in samenspraak met de experts van de OD NHN, maar ook in relatie met ketenaanpak voor vergunningverlening en toezicht en handhaving. In Q1 van 2022 wordt deze pilot afgerond. Overhead OD NHN De kosten voor overhead worden gedeeltelijk doorbelast aan de provinciale plustaken.

Jaarverslag 2021 OD NHN

Pagina 30 van 49

Jaarrekening

Jaarrekening 2021 OD NHN

Pagina 31 van 49

4.1 Balans per 31 december 2021 31 december 2021

ACTIVA

31 december 2020

Vaste activa - Investeringen met een economisch nut Materiële vaste activa

€

548.238

€ €

548.238

€ €

511.694 €

511.694

€

548.238

€

511.694

€

14.197.568

€

249.684

€

250.316

- Uitzettingen met een rentetypische looptijd van langer dan één jaar Financiële vaste activa

€

Totaal vaste activa

€

Vlottende activa - Vorderingen op openbare lichamen

€

1.599.691

€

1.514.896

- Uitzettingen in 's Rijkschatkist

€

8.543.497

€

12.682.672

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

€

10.143.188

- Nog te ontvangen bedragen

€

132.485

€

142.905

- Vooruitbetaalde bedragen

€

229.326

€

106.779

Overlopende activa

- Banksaldi

€

Liquide middelen

€

361.811

€

250.815

€

10.755.814

€

14.697.568

€ 11.304.052

€

15.209.262

250.815

€

Totaal vlottende activa

Totaal generaal

31 december 2021

PASSIVA

250.316

31 december 2020

Vaste passiva - Algemene reserve

€

339.481

€

321.489

- Bestemmingsreserve

€

3.526.701

€

2.646.828

- Nog te bestemmen resultaat

€

2.111.560

€

2.797.454

Eigen vermogen

- Langlopende schulden

€ €

5.977.742

€

5.765.771

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal vaste passiva

€

5.977.742

€

5.765.771

€

742.152

€

8.701.339

Vlottende passiva - Overige schulden

€

609.528

€

742.152

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

- Nog te betalen bedragen

€ €

2.318.688

€

2.398.094

609.528 €

2.811.365

€

5.889.974

- De van EU, Rijk en provincie ontvangen voorschotbedragen Overlopende passiva

Totaal vlottende passiva

Totaal generaal

€

4.716.782

€

5.326.310

€

9.443.491

€ 11.304.052

€

15.209.262

4.2 Toelichting op de balans 4.2.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Jaarrekening 2021 OD NHN

Pagina 32 van 49

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten en gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie voor gepensioneerden. Vanaf 2018 is door invoering van het individueel keuzebudget (IKB), waarin de totale uitbetaling in december van het betreffende jaar plaatsvindt, geen sprake meer van overlopend vakantiegeld. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, namelijk vier jaar. Als er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) moet wel een verplichting worden opgenomen.

4.2.2 Vaste activa De grens van het activeren van investeringen wordt gesteld op €10.000 exclusief btw. Als een investering het bedrag van €10.000 exclusief btw overstijgt, moet activering op de balans plaatsvinden. De investeringen met een economisch nut worden gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs. Als ingangsdatum van de afschrijving geldt als uitgangspunt het jaar volgend op het jaar waarin de investering wordt gedaan. Investeringen met een lagere aanschafwaarde hoeven, als er een gegronde reden voor is, niet te worden geactiveerd en worden in het jaar van aanschaf direct ten laste van de exploitatie verantwoord. Er wordt lineair afgeschreven met de volgende afschrijvingstermijnen in jaren: Omschrijving van de investering afschrijvingstermijn Apparaten: - meetapparatuur 7 Automatisering: - apparatuur (pc/scherm/printer/scanners/telefoon) - netwerk, server, koeling, bekabeling e.d. - programmatuur (software)

3 5 3

Bedrijfsmiddelen: - personenauto’s - lichte motorvoertuigen - machines

5 5 5

Gebouwen: - inventaris/inrichtingskosten/meubilair - renovatie, restauratie en aankoop woonruimten en bedrijfsgebouwen - installaties - veiligheidsvoorzieningen - uitbreiding/verbouwingen Gereedschap Telecommunicatieapparatuur

Jaarrekening 2021 OD NHN

10 25 10 10 10 5 5

(centrale)

Pagina 33 van 49

ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde ultimo Overige investeringen met een economische nut

€

511.694

€

548.238

Totaal

€

511.694

€

548.238

2020

2021

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Boekwaarde per 31-12-2020

Investeringen

Desinvesteringen

Inrichting pand

€

183.324

€

38.149

€

145.175

Aanpassing pand

€

133.151

€

31.114

€

102.037

Automatisering

€

183.659

€

198.592

€

89.516

€

292.735

Geluidsmeter

€

11.560

€

3.268

€

8.292

Totaal

€

511.694

€

198.592

€

162.047

€

548.238

Afschrijvingen

Bijdrage derden

Afwaarderingen

Boekwaarde per 31-12-2021

Basistaken:

2. Uitzettingen met een rentetypische looptijd langer dan één jaar Boekwaarde ultimo

2021

N.v.t.

€0

4.2.3 Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten worden tegen nominale waarde gewaardeerd.

VLOTTENDE ACTIVA 3. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen bestaan uit het openstaande debiteurensaldo per 31 december 2021: Boekwaarde ultimo

2020

2021

Vorderingen op openbare lichamen

€ 1.514.896

€

Uitzettingen in 's Rijks schatkist

€ 12.682.672

€ 8.543.497

1.599.691

Totaal

€ 14.197.568

€ 10.143.188

Specificatie Vordering op openbare lichamen Gemeente Den Helder

€

14.196

Gemeente Drechterland

€

14.341

Gemeente Heerhugowaard

€

10.262

Gemeente Heiloo

€

89.776

Gemeente Koggenland

€

100.449

Gemeente Langedijk

€

16.050

Gemeente Medemblik

€

148.024

Gemeente Opmeer

€

53.715

Gemeente Schagen

€

11.889

Gemeente Stede Broec

€

11.007

Provincie Noord-Holland

€

4.250

SED-organisatie

€

32.892

OD Regio Arnhem

€

8.357

Jaarrekening 2021 OD NHN

Pagina 34 van 49

Btw-component in vooruit gefactureerde lumpsumbijdrage 2021

€

1.084.482

Totaal

€

1.599.691

4. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde ultimo

2020

2021

Nog te ontvangen bedragen

€ 142.905

€ 132.485

Vooruitbetaalde bedragen

€ 106.779

€ 229.326

Totaal overlopende activa

€ 249.684

€ 361.811

2020

2021

5. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit banksaldi: Boekwaarde ultimo BNG

€ 250.000

ING

€

Totaal liquide middelen

€ 249.910

316

€

€ 250.316

€ 250.815

Berekening drempelbedrag schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2021 Drempelbedrag

250

1.000

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen

148

167

188

156

Ruimte onder het drempelbedrag

102

812

844

Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2021 Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan €500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de €500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

20.866

250

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

13.365

15.196

17.283

14.355

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

149

167

188

156

4.2.4 Vaste passiva Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Het resultaat wordt afzonderlijk opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen.

Jaarrekening 2021 OD NHN

Pagina 35 van 49

905

PASSIVA VASTE PASSIVA 6. Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde ultimo

2021

Algemene reserve Milieutaken

€

339.481

Bestemmingsreserves

€ 3.526.701

Gerealiseerd resultaat Milieutaken 2021

€ 2.052.448

Gerealiseerd resultaat VTH-plus 2021

€

Totaal

€ 5.977.742

59.112

Saldo per 31-12-2020

Toevoeging resultaat bestemming

- Algemene Reserve Bestemmingsreserve impulsbudget cultuur-mensontwikkeling

€ 321.489

€ 17.992

€ 165.800

Bestemmingsreserve Masterplan ICT

€ 1.936.362

Bestemmingsreserve Omgevingswet

€ 220.061

Bestemmingsreserve VTH-plus Totaal Reserves

€ 324.605

€ 1.090.000

€ 2.968.317

€ 1.107.992

Het verloop van de reserves:

Toevoeging

Onttrekking

Saldo per 31-12-2021 € 339.481

€ 210.126

€ 9.934 € 1.414.605

€

210.126

€ 3.866.182

Toelichting op de reserves Algemene Reserve: Doel: Deze reserve vormt het weerstandsvermogen (de buffer voor het opvangen van risico's en incidentele tegenvallers waarvoor geen bestemmingsreserves of voorzieningen bestaan) om mogelijke toekomstige financiële tegenvallers incidenteel op te vangen zonder dat de continuïteit van de uitvoering van de taken in gevaar komt. Storting: In 2021 is besloten het resultaat van 2020 in de Algemene Reserve te storten. Onttrekking: In 2021 is geen beroep gedaan op de Algemene Reserve. Bestemmingsreserve Impuls cultuur-mensontwikkeling: Doel: Deze intensivering is opgenomen als onderdeel van het bedrijfsplan en is noodzakelijk gezien het invoeren van Het Nieuwe Werken, het overbruggen van de geconstateerde cultuurverschillen, het invoeren van digitaal handhaven, coaching en om- en bijscholing. Storting: Conform het bedrijfsplan bij de oprichting van de OD NHN. Onttrekking: In 2021 heeft geen onttrekking plaatsgevonden. Bestemmingsreserve Masterplan ICT: Doel: Het Masterplan ICT is geschreven vanaf 2017 en de extra middelen zijn nodig vanaf 2018. Het besluit rond het Masterplan ICT heeft later plaatsgevonden dan oorspronkelijk gepland. Bij de start van het Masterplan ICT is inzichtelijk gemaakt wat er voor acties moeten plaatsvinden en welke financiële consequenties daarbij horen.

Het tijdpad van de daadwerkelijke kosten is niet met zekerheid te zeggen, zeker nu de uitvoering iets vertraagd is in verband met de besluitvorming. Om de beschikbaar gestelde gelden voor het Masterplan ICT die door de mogelijke vertraging niet in het betreffende jaar kunnen worden uitgegeven buiten het rekeningresultaat te houden, wordt voorgesteld om een bestemmingsreserve Masterplan ICT te vormen. In deze bestemmingsreserve worden de exploitatieoverschotten en -tekorten die door verschuiving in de tijd ontstaan per jaar verrekend. Storting: De reserve is voldoende om het Masterplan ICT te realiseren. Eventuele onderschrijdingen van de jaarlijkse raming kunnen worden gerestitueerd.

Jaarrekening 2021 OD NHN

Pagina 36 van 49

Bestemmingsreserve Omgevingswet: Doel: Vanaf 2021 zou de OD NHN voor de deelnemende gemeenten en provincie taken uit vanuit de Omgevingswet uitvoeren. Voor de jaren 2018 tot en met 2021 was het noodzakelijk om de benodigde ontwikkelingsstappen te nemen en de medewerkers op te leiden. De komst van de ingrijpende Omgevingswet is een externe factor waarvoor de OD NHN in basis geen financiering heeft opgenomen in de reguliere begroting. Storting: Conform de tweede begrotingswijziging 2018. Onttrekking: De gemaakte kosten in 2021 zijn volgens het besluit onttrokken aan de bestemmingsreserve. Bestemmingsreserve VTH-plus: Doel: Dekking van de kosten in het kader van nog te verrichten werkzaamheden VTH-plustaken. Storting: In 2021 is besloten het resultaat van 2020 in de bestemmingsreserve te storten. Onttrekking: Er heeft in 2021 geen onttrekking plaatsgevonden.

7. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar: Saldo 31-12-2020

Boekwaarde ultimo

Aflossing

Saldo 31-12-2021

Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren

€

Totaal

€

4.2.5 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd op het nominale bedrag.

VLOTTENDE PASSIVA 8. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde ultimo

2020

2021

Crediteuren

€

742.152

€

609.529

Totaal

€

742.152

€

609.529

9. Overlopende passiva De post overlopende passiva kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde ultimo

2020

Nog te betalen bedragen

€ 2.811.365

€ 2.318.688

Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen

€ 5.889.974

€ 2.398.094

Totaal

€ 8.701.339

€ 4.716.782

2020

2021

Specificatie Nog te betalen:

2021

Nog te betalen posten

€

614.211

€

516.789

WW reparatie 3e jaar en IKB Loonheffing

€

27.532

€

36.432

€

876.516

€

921.682

Vooruit ontvangen

€

20.059

€

7.800

Omzetbelasting

€ 1.273.046

€

838.984

Totaal

€ 2.811.365

€ 2.318.688

Specificatie Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen: Onderhanden werk opdrachtgevers

Jaarrekening 2021 OD NHN

2021 € 1.054.368

Pagina 37 van 49

Gemeente Bergen

€

64.920

Gemeente Castricum

€

202.020

Gemeente Hollands Kroon

€

519.600

Gemeente Hoorn

€

426.282

Gemeente Texel

€

130.904

Totaal

€ 2.398.094 Saldo 31-12-2020 € 0,00

Ontvangen bedragen € 3.500,00

Vrijgevallen bedragen € 1.404,97

Saldo 31-12-2021 € 2.095,03

€ 0,00

€ 93.218,75

€ 71.360,00

€ 21.858,75

Onderhandenwerk gemeente/provincie

€ 342.197,15

€ 0,00

€ 326.317,00

€ 15.880,15

Regeling omgevingslawaai (2503)

€ 45.057,22

€ 61.703,26

€ 17.598,11

€ 89.162,37

Actieplan Duurzaamheid NHN

€ 20.224,72

€ 0,00

€ 4.633,94

€ 15.590,78

Samenwerkingsproject Omgevingswet (OD/VR/GGD) Subsidie energiebesparingsprogramma WestFriesland Subsidie energiebesparingsprogramma Regio Alkmaar Gemeente Den Helder

€ 4.778,52

€ 0,00

€ 4.778,52

€ 252.527,11

€ 74.120,00

€ 88.890,57

€ 237.756,54

€ 283.923,55

€ 168.042,00

€ 188.051,07

€ 263.914,48

€ 0,00

€ 50.000,00

€ 35.033,21

€ 14.966,79

Onderhandenwerk taakuitvoering Vooruit ontvangen budget Werkgroep Communicatie WF Vooruit ontvangen uitvoeringskosten

Gemeente Medemblik

€ 30.008,18

€ 0,00

€ 34.504,28

-€ 4.496,10

DE subsidie Drechterland 2016-2018

€ 16.061,26

€ 40.000,00

€ 29.494,70

€ 26.566,56

DE subsidie Bergen 2016-2018

€ 0,00

€ 350.696,69

€ 217.808,09

€ 132.888,60

€ 9.417,24

€ 295.750,00

€ 184.051,41

€ 121.115,83

Impuls Omgevingsveiligheid (IOV)

-€ 16.511,17

€ 16.593,00

€ 81,83

€ 0,00

Informatieplicht energiebesp. maatr. 20192022 ISV bodem Hoefplein Nieuwe Niedorp (21001)

€ 112.290,00

€ 0,00

€ 112.290,00

-€ 30.468,58

€ 30.468,58

€ 0,00

€1.069.505,20

€1.184.092,28

€1.199.229,18

€1.054.368,30

Gemeente Heiloo

Totaal

Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten De OD NHN is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen:

• Huurovereenkomst Dampten 2 te Hoorn, met een looptijd van vijf jaar tot en met september 2023. In de gesloten huurovereenkomst is onder meer bepaald dat de huurprijs jaarlijks wordt aangepast op basis van de wijziging van het maandindexcijfer volgens de consumentenprijsindex (CRI) reeks alle huishoudens, gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). Voor 2022 geldt een huurprijs van €338.741,32 exclusief btw op jaarbasis.

• Aansprakelijkheid bedrijven en rechtsbijstand Overheid afgesloten bij Centraal beheer Achmea looptijd 01-01-2021 tot 01-01-2023. 2022: (€56.996,- en €1.050,- per jaar).

• Leaseauto’s: Auto

Start datum

Eind datum

8 x Renault Clio (5-deurs) 0.9tce energy ecoleader

18-apr-17

18-apr-23

Lease bedrag per maand € 3.029,85

9x Jeep Renegade (tw) 2.0td trailhawk 125kW 4wd

20-jun-17

20-jun-23

€ 6.158,72

MKB lease

leverancier MKB lease

6x Jeep Renegade (tw) 2.0td trailhawk 125kW 4wd

28-mei-19

28-mei-25

€ 4.062,42

MKB lease

2x Renault Clio (5-deurs) 0.9tce energy ecoleader

27-aug-18

27-aug-24

€

754,26

MKB lease

Volkswagen T-Roc (5-d) 1.5tsi style 110kW dsg-7

16-okt-19

16-okt-24

€

628,99

MKB lease

Audi Q3 sportback

22-jun-21

22-jun-26

€ 1.236,43

MKB lease

Jaarrekening 2021 OD NHN

Pagina 38 van 49

4.3 Overzicht van baten en lasten Begroting na wijziging Baten

Lasten

Programma 1

7.832.733

Programma 2

5.120.032

AD Overhead

Saldo

Baten

Lasten

9.623.042

8.659.189

963.854

5.132.761

5.529.661

-396.900

8.585.169

-783.591

8.025.500

6.691.020

1.334.480

2.118.071

0 7.801.578

Jaarrekening Saldo

Heffing vpb

Onvoorzien

111.574

Saldo B&L

20.865.917

21.649.508

-783.591

22.781.304

20.879.870

1.901.433

2.685.024

Reserves

783.591

210.126

-573.465

Resultaat

21.649.508

22.991.430

20.879.870

2.111.560

Rente

Begroting voor wijziging Baten

Lasten

Programma 1

7.308.904

Programma 2

4.263.103 0

Begroting na wijziging Baten

Lasten

7.832.733

4.263.103

5.120.032

7.510.451

7.801.578

8.585.169

-783.591

Heffing vpb

Onvoorzien

111.574

Saldo B&L

19.194.032

20.865.917

21.649.508

-783.591

Reserves

783.591

Resultaat

19.194.032

21.649.508

AD Overhead

Rente

Saldo

4.4 Toelichting op het overzicht baten en lasten Toelichting: Het ontstaan van de afwijkingen tussen begroting en jaarrekening zijn toegelicht in de alinea’s ‘Ontwikkeling van het resultaat’ op pagina 8, 9 en 10.

4.4.1 Overzicht incidentele lasten en baten Omschrijving incidentele posten Bijdrage MP ICT incidenteel Extra opdrachten Stikstof (incidenteel) Omgevingswet (project) Incidentele uitgaven MP ICT Inhuur niet gedekt door vacatureruimte Omgevingswet (project) Resultaat

Jaarrekening 2021 OD NHN

baten lasten 1.322.692 1.529.256 661.310 210.126 704.948 1.553.030 210.126 3.723.384 2.468.105

Pagina 39 van 49

4.4.2 Overzicht per taakveld Overzicht per Taakveld

Baten

Lasten

Programma 1 en 2

€ 14.755.804

€ 14.188.850

€ 566.954

Programma 3 Overhead OD NHN

€ 8.025.500

€ 6.691.020

€ 1.334.480

20.879.870

€ 1.901.433

Totaal lasten

€

22.781.304

€

Saldo

Taakvelden 7.4 Milieubeheer 0.4 Overhead

4.5 Wet normeringbezoldiging topfunctionarissen De Wet normering topinkomens (WNT) is in 2013 in werking getreden. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi)publieke sector. De hoogste leidinggevenden in de (semi)publieke sector mogen niet meer verdienen dan een minister. In 2021 is het maximumsalaris €209.000. Voor extern ingehuurde topfunctionarissen die geen dienstbetrekking bij de desbetreffende instelling hebben, gelden afwijkende regels. De eerste twaalf maanden van de functievervulling mag het inkomen niet meer zijn dan de som van €27.700 per maand voor de eerste zes maanden en €21.000 per maand voor de volgende zes maanden. Na twaalf maanden functievervulling geldt de algemene WNT-norm. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de dertiende maand van de functievervulling: Bedragen x € 1

Q.M. Foppe

P.R. van Doorn

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/04 - 31/12

01/01 - 14/04

Deeltijdfactor in fte

Dienstbetrekking

€ 89.694

€ 38.170

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ 15.385

€ 6.236

Subtotaal

€ 105.079

€ 44.406

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 157.466

€ 59.551

€0

Bezoldiging

€ 105.079

€ 44.406

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bedragen x € 1

P.R. van Doorn

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 131.064

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.254

Subtotaal

€ 151.317

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 201.000

Bezoldiging

€ 151.317

Jaarrekening 2021 OD NHN

Pagina 40 van 49

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12: N.v.t. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen: N.v.t. 1d. Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.700 of minder: Topfunctionaris

Dhr. M.C. Uitdehaag Dhr. S. Bashara Dhr. T.J.M. Groot Dhr. A. Jongenelen Dhr. E. Stigter Dhr. C. Braak Dhr. R.G. te Beest Dhr. K. Valkering Dhr. P. Slettenhaar Dhr. M. Wouters Mw. Y. Roos-Bakker Mw. E. Heutink Mw. A. Groot Dhr. P. van Diepen Mw. R. van Dolder Mw. A. van Langen Dhr. R.W. Tesselaar Dhr. H. Heddes Dhr. E. Kooiman Dhr. B. Nootebos Dhr. N. Slagter

Functie

Periode

voorzitter lid DB en AB lid DB en AB lid DB en AB lid DB en AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB

01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 17/10 17/10 - 31/12 01/01 – 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 01/12 01/12 - 31/12

4.6 Wet op de vennootschapsbelasting Vanaf 2016 moeten gemeenten en andere publiekrechtelijke rechtspersonen vennootschapsbelasting gaan betalen over de winst die ze met hun ondernemingsactiviteiten maken. De OD NHN heeft niet als doel winst te maken. De OD NHN houdt geld over door bijvoorbeeld het niet invullen van openstaande vacatures, (opgelegde) efficiëntere bedrijfsvoering of extra opbrengsten. Geld dat aan het eind van het jaar niet is besteed, wordt door de belastingdienst voor de vennootschapsbelasting als winst gezien. Met het Bureau Belastingplicht Overheidsondernemingen is overeengekomen dat nagenoeg alle taken die de omgevingsdiensten uitvoeren, voorgeschreven zijn door wetgeving. Daarom zijn deze overheidstaken vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

4.7 EMU-saldo Het saldo van de Economische en Monetaire Unie (EMU-saldo) geldt binnen de Europese Unie als een indicator om de gezondheid van de overheidsfinanciën te kunnen bepalen. Dit cijfer geeft aan of een overheid een overschot of een tekort heeft. Gemeenten en gemeenschappelijke regelingen moeten dit cijfer in hun begroting opnemen omdat het Rijk een verplichting heeft naar Europa. Volgens de regels van de EMU zoals vastgelegd in het Verdrag van Maastricht, mag het vorderingentekort niet hoger zijn dan 3% van het bruto binnenlands product. Hiermee wil men de economische sterkte van de eurolanden behouden.

Jaarrekening 2021 OD NHN

Pagina 41 van 49

EMU-saldo

nr.

Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (negatief exploitatiesaldo is negatief bedrag) 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de 3 exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans 4 worden geactiveerd

begroting 2021

jaarrekening 2021

€0

€ 1.901.433

€ 201.571

€ 162.047

€0

€ 234.001

€ 198.592

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie 5 en overige, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

€0

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

€0

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.

€0

nee -€ 32.430

€0 nee € 1.864.889

8 Baten bouwgrondexploitatie: Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze 9 transacties met derden betreffen Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten 10 laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten 11 Verkoop van effecten: Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) Berekend EMU-saldo (+1+2+3-4+5+6-7+8-9-10-11)

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum hebben geen bijzonderheden plaatsgevonden.

Jaarrekening 2021 OD NHN

Pagina 42 van 49

Controleverklaring

Jaarrekening 2021 OD NHN

Pagina 43 van 49

Bijlagen Bijlage 1 Investeringsoverzicht

Omschrijving

Afschr. termijn

Investerin Investeri Investeri Investering Investerin g 2013 ng 2014 ng 2015 2016 g 2017

Investerin Investeri Investerin g 2018 ng 2019 g 2020

Investerin Totaal g 2021 geinvesteerd

Afschrijving t/m 2021

Investeringen Milieutaken 392.837

49.203

Inrichting pand

Voorzieningen meubilair en inrichting 10

240.567

15.000

Aanpassing pand

152.270

34.203

ICT-voorzieningen

10.075

114.588

10.075

114.588

25.316

22.211

70.198

24.208

22.211

70.198

24.208

174.160

112.975

Laptops enz.

20.795

60.336

Netwerk inclusief switches Automatisering Software Bodeminformatiesysteem Iphones Digitale presentatiemiddelen Telefooncentrale

3 3 3 3 3 5 5

38.213 10.207 4.570

Overig Meetapparatuur Totaal investeringen

Jaarrekening 2021 OD NHN

10.400

5.921

10.400

5.921

403.237

55.124

Pagina 44 van 49

10.075

139.904

26.761

9.813

7.150

9.813

7.150

183.973

142.336

70.198

226.079

311.136

209.099

198.592

406.101

312.888

61.290

130.834

142.421

101.561

38.213 14.716 18.738 7.200 32.360 25.316 127.137

38.213 14.716 18.738 7.200 10.787 25.316 96.357

33.284

24.993

33.284

24.993

1.122.705

773.059

4.509 14.168 7.200

100.375

435.178

372.184

93.650

32.360

67.758

25.316 -

683.320

117.858

198.592

Bijlage 2 Stemverhoudingen

Jaarrekening 2021 OD NHN

Pagina 45 van 49

Bijlage 3 Productieaantallen Milieutaken In de tabel hieronder zijn de totalen van de OD NHN opgenomen. Het college van iedere deelnemer ontvangt separaat een verantwoording van het uitvoeringsprogramma van hun gemeente.

Totaal gemeenten Cluster

Aanvragen (VTH)

Bezwaar en Beroep Aanvragen (nietVTH)

Handhaving

Advies

Divers (projecten)

Producten

Prognose Realisatie 2021 2021

Behandelen omgevingsvergunningsaanvraag Behandelen omgevingsvergunning beperkte milieutoets (OBM) Behandelen aanvraag Wet bodembescherming

Behandelen aanmeldnotitie milieueffectrapportage

Omgevingsvergunning regulier behandelen

Opstellen maatwerkvoorschriften

Juridische besluiten

Behandelen ontheffing

Afhandelen melding

2.461

2.263

Behandelen kennisgeving APV

159

Bezwaarprocedure

Voorlopige voorziening

Beroepsprocedure

1.026

1.089

Behandelen aanvraag subsidie Preventieve controle uitvoeren

Integrale controle uitvoeren

3.718

3.507

Hercontrole uitvoeren

1.138

959

Aspectcontrole uitvoeren

365

574

Administratieve controle uitvoeren

1.906

1.212

Sanctiecontrole uitvoeren

108

Handhavingsbesluit nemen

Last onder bestuursdwang uitvoeren

Last onder dwangsom uitvoeren

Handhavingsverzoek behandelen

Klacht behandelen

892

811

Calamiteit

Vooroverleg

WOB-verzoeken behandelen

Integrale ruimtelijke adviesaanvraag behandelen

884

966

Adviesaanvraag behandelen

740

551

Opdrachten coördineren

Geluidmeting uitvoeren

Onderzoek beoordelen

1.278

1.632

Advies conform Omgevingswet

Project 'Vuurwerk'

Project 'Horecaronden’

Project 'EML'

1.347

1.219

Project 'T&H Evenementen'

109

Jaarrekening 2021 OD NHN

Pagina 46 van 49

Bijlage 4 Productieaantallen VTH-basistaken en VTH-plustaken Soort taken

Cluster

Producten

Provincie Prognose Realisatie 2021 2021

Basistaak Milieu

Handhaving

Bezwaar en Beroep

VTH-plustaken

Preventieve controle uitvoeren

Integrale controle uitvoeren

255

298

Hercontrole uitvoeren

Administratieve controle uitvoeren

304

Klacht behandelen

Calamiteit

Beschikking Provinciaal uitgebreid

518

Behandelen aanvraag Wbb

114

122

Beschikking provinciaal

728

455

Opstellen maatwerkvoorschriften

Behandelen zienswijze(n)

Behandelen melding

385

279

Bezwaarprocedure

Voorlopige voorziening

Beroepsprocedure

Preventieve controle uitvoeren

Integrale controle uitvoeren

1.714

1.321

Hercontrole uitvoeren

228

120

Aspectcontrole uitvoeren

19.316

14.617

Sanctiecontrole uitvoeren

Strafrecht toepassen

Handhavingsbesluit nemen

Last onder bestuursdwang uitvoeren

Last onder dwangsom uitvoeren

Handhavingsverzoek behandelen

Klacht behandelen

265

179

Calamiteit

132

Vooroverleg

WOB-verzoeken behandelen

Adviesaanvraag behandelen

Onderzoek beoordelen

345

234

Adviesaanvraag provincie behandelen

977

Administratieve controle uitvoeren Handhaving

Advies

Jaarrekening 2021 OD NHN

Pagina 47 van 49

Lijst van gebruikte afkortingen AB APV AVG DB BBV BNG Boa CBS EED EMU Fte IBG ICT M.e.r. MT OD PAS RI&E Vpb VTH Wabo WNT Wbb

Algemeen bestuur Algemene plaatselijke verordening Algemene verordening gegevensbescherming Dagelijks bestuur Besluit begroting en verantwoording Bank Nederlandse Gemeenten Buitengewoon opsporingsambtenaar Centraal Bureau voor de Statistiek Energie Efficiency Directive Economische en Monetaire Unie Fulltime-equivalent Interne begeleidingsgroep Informatie- en communicatietechnologie Milieueffectrapportage Managementteam Omgevingsdienst Programma Aanpak Stikstof Risico-inventarisatie en -evaluatie Vennootschapsbelasting Vergunningen, toezicht en handhaving Wet algemene bepalingen omgevingsrecht Wet normering topinkomens Wet bodembescherming

Jaarrekening 2021 OD NHN

Pagina 48 van 49

Colofon

Uitgave Omgevingsdienst Noord-Holland Noord

Bezoekadres

Dampten 2 1624 NR Hoorn

Telefoon

088-10 21 300

info@odnhn.nl

Website

www.odnhn.nl

Postadres

Postbus 2095 1620 EB Hoorn

Eindredactie

Team Concernondersteuning Omgevingsdienst Noord-Holland Noord

Datum

9 april 2022

Jaarrekening 2021 OD NHN

Pagina 49 van 49

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11545949/1