Document · PDF

5.b Jaarstukken 2024 SSC DeSom

Gemeenteraad 30 juni 2025, gemeente DrechterlandBij agendapunt: Zienswijze jaarrekeningen 2024 en begroting 2026 gr’en (2025-16)15.455 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

3e kwartaal 2024

4e kwartaal 2024

8,2% 618

520 0 0 2.667 3.187

790 0 0 2.500 3.290

506 0 0 2.167 2.673

826 0 0 2.000 2.826

0 1.364 1.139 2.503

0 2.126 852 2.978

0 1.556 805 2.362

0 2.260 685 2.945

684 -618 -66

312 -618 306

311 -618 307

-119 -618 737

De norm voor het renterisico stelt een grens aan financiering op lange termijn. De norm voor 2024 bedraagt € 2.500.000. Deze norm is niet overschreden. Renterisiconorm: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Renteherzieningen op leningen o/g Betaalde aflossingen Renterisico Begrotingstotaal Het bij Ministeriële Regeling vastgestelde percentage Regeling Renterisiconorm Toets renterisiconorm Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

2024 0 605 605 7.532 20% 2.500 1.506 1.895

Het EMU-saldo is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Deze informatie wordt middels enquêtes aangeleverd bij het Centraal Bureau voor de Statistiek. EMU-saldo: Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Verslagjaar 2024

Verslagjaar 2023

Saldo van baten en lasten vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves

-64

-124

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

-715

-709

Bruto dotaties aan de balanspost Voorzieningen ten laste van de exploitatie

Investeringen in (im)materiële vaste activa, die op de balans worden geactiveerd

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord

Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d., die niet op de exploitatie staan

Baten bouwgrondexploitatie voor zover niet in de exploitatie verantwoord

Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen

10. Lasten in verband met transacties met derden, die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht

11. De bij verkoop van effecten te verwachten boekwinst

-703

-735

Berekend EMU-saldo

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

Bedrijfsvoering Personeelsformatie Ultimo 2024 bedraagt de toegestane formatie 39,80 fte, deze is echter niet volledig met vast personeel ingevuld. Met het oog op de transitie naar ‘DeSom 2.0’ en het daarbij behorende functieboek zal de benodigde formatie waar mogelijk met vast personeel worden ingevuld. Facilitaire organisatie Het personeel van SSC DeSom is gehuisvest in Wognum waar diverse werkruimten in gebouw Zuid van de gemeente Medemblik worden gehuurd. De huisvesting is volledig aangepast aan de huidige wensen en eisen. Tevens huurt SSC DeSom op verzoek van de deelnemers één rack in de serverruimte van de gemeente Medemblik voor de RAAS servers van de deelnemers. Verder werd SSC DeSom in 2024 ondersteund door de gemeente Medemblik op het gebied van facilitaire zaken (waaronder archivering) en huisvesting. Ziekteverzuim Het ziekteverzuimpercentage van SSC DeSom over 2024 is 10,63%. Het hoge ziekteverzuim wordt voor circa de helft veroorzaakt door twee langdurig zieke medewerkers. Salariskosten Op een budget Salariskosten van € 3.030.000 is in 2024 een bedrag van € 3.028.000 uitgegeven. Aan de inhuur voor (tijdelijke) opvulling van vacatures of tijdelijke versterking of ziektevervanging is een bedrag van € 973.000 uitgegeven op een budget van € 804.000.

Rechtmatigheidsverantwoording Het Algemeen Bestuur heeft een rapporteringsgrens van € 225.000 voor begrotingsjaar 2024 vastgesteld. Bij overschrijding van deze rapporteringsgrens moet de overschrijding door het Dagelijks Bestuur inhoudelijk worden toegelicht. In 2024 hebben zich overschrijdingen voorgedaan op de reguliere dienstverlening voor in totaal een bedrag van € 64.000 (budgetten Inhuur derden, Informatiebeveiliging en Huur verbindingen) alsmede voor een bedrag van € 1.975.000 op de aanvullende dienstverlening (kosten projecten deelnemers en kosten telefonie/multifunctionals/PDCproducten). Zoals uit de rechtmatigheidsverantwoording blijkt, is er sprake van begrotingsafwijkingen voor een bedrag van € 2.226.000. Op basis van artikel 8, lid 4 van de Financiële verordening 2024 wordt van deze begrotingsafwijkingen een bedrag van € 2.039.000 als acceptabel gekwalificeerd, omdat een bedrag van € 1.975.000 wordt gecompenseerd door direct gerelateerde baten en een bedrag van € 64.000 tijdig aan het Algemeen Bestuur is gemeld. Op basis van artikel 8, lid 5 van de Financiële verordening 2024 behoeven beide afwijkingen niet nader te worden toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering. Daarnaast is er sprake van afwijkingen van het voorwaardencriterium voor een bedrag van € 187.000 welke gelet op de rapporteringsgrens niet nader behoeven te worden toegelicht.

Voor een nadere analyse en toelichting op de begrotingsafwijkingen wordt verwezen naar paragraaf 2.3 Toelichtingen. Niet-financiële onrechtmatigheid In het eerste kwartaal van 2024 is de toegestane kasgeldlimiet met gemiddeld € 66.000 overschreden als gevolg van het tijdelijk hebben van twee kasgeldleningen gedurende een korte periode. De ene kasgeldlening van € 2.500.000 was aangetrokken om de andere kasgeldlening van € 1.500.000 af te lossen en om de jaarlijkse aflossing op een langlopende geldlening van € 562.000 in maart 2024 te kunnen financieren. Frauderisico Om het frauderisico zoveel mogelijk te beperken is de reeds bestaande frauderisicoanalyse met daarin omschreven de risico’s en de te nemen beheersmaatregelen in 2024 geactualiseerd. Tot dusver heeft het Dagelijks Bestuur overigens geen signalen van fraude waargenomen. Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

1.6

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)

De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden. De Woo heeft de Wet openbaarheid bestuur (Wob) vervangen. In dit kader publiceert SSC DeSom alle agendastukken van het Algemeen Bestuur in aanloop naar de bestuursvergadering tijdelijk op de website van SSC DeSom. In 2024 zijn er bij SSC DeSom geen Woo verzoeken voor het opvragen van informatie binnengekomen die betrekking hadden op SSC DeSom. In 2024 heeft SSC DeSom de verplichte Woo-index ingevuld en heeft het Kennis- en Exploitatiecentrum Officiële Overheidspublicaties (KOOP) bevestigd dat SSC DeSom voldoet aan de aangescherpte verplichtingen van 1 november 2024.

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

Hoofdstuk 2. De jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2024 (bedragen x € 1.000) ACTIVA

31-12-2024

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

1.413

Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa Totaal generaal

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

31-12-2023

2.052 2.052

1.413

2.052

1.607 1.158 449

912 510 402

120 120

482 482

1.258 1.258

1.100 1.100

2.985 4.398

2.494 4.546

(bedragen x € 1.000) PASSIVA

31-12-2024

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

111 63 -127

Voorzieningen Voorziening verlofsparen

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen Totaal vlottende passiva Totaal generaal Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

111 161 0 -50

6 6

1.253 1.253

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige kasgeldleningen Overige schulden

31-12-2023

1.858 1.858

1.306

1.975

2.952 2.000 952

2.426 1.500 926

140

145

140

142

3 3.092 4.398

2.571 4.546

0 0

2.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar In dit onderdeel treft u vooral een financiële verantwoording aan, waarbij is opgenomen: • De geraamde lasten en de werkelijke lasten per kostensoort; • De geraamde baten en de werkelijke baten per batensoort; • De toevoegingen en onttrekkingen aan reserves; • Het gerealiseerde resultaat. Een analyse van de verschillen tussen geraamde cijfers en werkelijke cijfers is opgenomen in de toelichting.

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

Infrastructuur en werkplekken Afschrijvingen Aanschaf licenties Audits licenties Verbruikskosten cloud Onderhoud Rente Organisatiekosten Salaris en sociale premies Personeelsgerelateerde budgetten Inhuur derden Informatiebeveiliging Overige bedrijfskosten Inkoop diensten bij gemeenten Huur kantoorruimte Huur en energie serverruimten Inkoop diensten bij derden Huur verbindingen Huur datacenter Externe dienstverleningscontracten Verwerking salarisadministratie

Bedragen afgerond op € 1.000 Primitieve Gewijzigde Begroting 2024 Begroting 2024 Werkelijk 2024 Verschil € € € € € €

774.000 € 1.367.000 € 30.000 € 279.000 € 410.000 € 10.000 €

716.000 € 1.560.000 € 5.000 € 161.000 € 390.000 € 8.000 €

715.000 € 1.531.000 € - € 158.000 € 377.000 € 5.000 €

1.000 29.000 5.000 3.000 13.000 3.000

€ € € € €

3.427.000 € 85.000 € 142.000 € 71.000 € 129.000 €

3.030.000 € 70.000 € 804.000 € 342.000 € 598.000 €

3.028.000 € 48.000 € 973.000 € 410.000 € 529.000 €

2.000 22.000 -169.000 -68.000 69.000

€ €

227.000 € - €

259.000 € 10.000 €

258.000 € 10.000 €

1.000 -

€ € € €

246.000 € 121.000 € 156.000 € 48.000 €

146.000 € 116.000 € 251.000 € 13.000 €

147.000 € 115.000 € 237.000 € 12.000 €

-1.000 1.000 14.000 1.000

€

10.000 €

- €

10.000

Subtotaal lasten (A) €

7.532.000 €

8.489.000 €

8.553.000 €

-64.000

€ €

6.823.000 € 709.000 €

7.780.000 € 709.000 €

Subtotaal baten (B) €

7.532.000 €

8.489.000 €

Subtotaal baten en lasten (B -/- A) €

- €

-64.000 €

64.000

Onvoorzien

Vaste bijdrage deelnemers Bijdrage WerkSaam Westfriesland

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

Diverse dienstverlening Kosten projecten deelnemers

€

- €

502.000 €

-502.000

Kosten telefonie/multifunctionals/PDC-producten

€

- €

1.473.000 €

-1.473.000

Subtotaal lasten (C) €

- €

1.975.000 €

-1.975.000

Doorbelasting projecten deelnemers

€

- €

502.000 €

502.000

Doorbelasting telefonie/multifunctionals/PDCproducten

€

- €

1.473.000 €

1.473.000

Subtotaal baten (D) €

- €

1.975.000 €

1.975.000

Subtotaal baten en lasten(D -/- C) €

- €

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten (B + D -/- A -/- C)

€

- €

-64.000 €

-64.000

Onttrekking van reserves Toevoeging aan reserves Mutaties reserves

€ € €

- € - € - €

- € 63.000 € -63.000 €

63.000 -63.000

Gerealiseerd resultaat

€

- €

-127.000 €

-127.000

Bijdrage deelnemers (exclusief diverse dienstverlening) Gemeente Drechterland Gemeente Enkhuizen Gemeente Stede Broec Gemeente Opmeer Gemeente Medemblik Gemeente Koggenland Totaal Bijdrage afnemer (exclusief diverse dienstverlening) Gemeenschappelijke regeling WerkSaam Westfriesland Totaal

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

2024 € € € € € € €

1.108.000 1.026.000 1.203.000 662.000 2.503.000 1.278.000 7.780.000 2024

€ €

709.000 709.000

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Net als voorgaande jaren is in de begroting en jaarrekening sprake van één programma. De begroting en jaarrekening worden dus op één programma vastgesteld.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode, waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

Balans Vaste activa Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden hierbij op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In deze gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden in het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven op basis van de verwachte gebruiksduur. Er wordt geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde. Bij inruil of verkoop wordt een restwaarde als incidentele inkomst verantwoord. De gehanteerde afschrijvingstermijn voor aanpassingen aan het gebouw en glasvezel bedraagt 10 jaar, voor laptops en telefoons 3 jaar en voor de overige activa 5 jaar.

Vlottende activa Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota Rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties; • De financiële rechtmatigheid waaronder het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium omvat het volgende: o Voor het begrotingscriterium geldt bij investeringsprojecten dat de rechtmatigheid wordt beoordeeld op het niveau van het totaal gevoteerde kredietbedrag. Een overschrijding van het jaarbudget, passend binnen het totaal bedrag van het krediet, wordt daarmee als rechtmatig beschouwd. Verder geldt bij het begrotingscriterium, dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Daarentegen worden afwijkingen als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: ▪ er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren; ▪ er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling; ▪ de overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage en/of de jaarstukken.

o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals door het Algemeen Bestuur op 18 december 2024 is vastgesteld; o Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid SSC DeSom leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota Rechtmatigheid 2024 van de commissie BBV alsmede de Financiële verordening 2024 van SSC DeSom. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3,0% (zijnde € 317.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 225.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen.

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

2.3 Toelichtingen Toelichting op de balans per 31 december 2024 (bedragen x € 1.000) ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Overige investeringen met economisch nut

Boekwaarde per 31-12-2024 1.413

Boekwaarde per 31-12-2023 2.052

1.413

2.052

Totaal

De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde per 31-12-2024

Boekwaarde per 31-12-2023

Huisvesting en werkplekken*

Radius

Storage en back-up

Verbindingen

Project Vervanging on-premise infrastructuur

1.205

1.810

Thuiswerkplekken meubilair personeel DeSom

Project Vervanging VDI infrastructuur

Uitbreiding dataopslag

Totaal

1.413

2.052

Overige materiële vaste activa:

*) Onder het onderdeel ‘Huisvesting en werkplekken’ worden de investeringen in het pand, het meubilair en de werkplekken van het personeel verantwoord. Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Boekwaarde per 01-01-2024

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde per 31-12-2024

Huisvesting en werkplekken

Radius

Storage en back-up

Overige materiële vaste activa:

Verbindingen

1.810

605

1.205

Thuiswerkplekken meubilair personeel DeSom

Project Vervanging VDI infrastructuur

2.052

715

1.413

Project Vervanging on-premise infrastructuur

Uitbreiding dataopslag Totaal

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. In begrotingsjaar 2024 hebben dergelijke verminderingen niet plaatsgevonden.

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde per 31-12-2024 1.158

Voorziening oninbaarheid 0

Uitzettingen in 's Rijks schatkist

449

402

Totaal

1.607

912

Vorderingen op openbare lichamen

Balanswaarde per Balanswaarde per 31-12-2024 31-12-2023 1.158 510

De uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder bestaan uit: • Vorderingen deelnemers en afnemer betreffende vaste bijdragen en doorbelastingen; • Uitzettingen in 's Rijksschatkist betreffende de (verplicht) bij het Rijk uitgezette overtollige liquide middelen.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar 2024 (1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

433

402

381

435

(3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag

567

598

619

565

(3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Banksaldi Totaal

Boekwaarde per 31-12-2024 120

Boekwaarde per 31-12-2023 482

120

482

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde per 31-12-2024

Boekwaarde per 31-12-2023

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.258

1.100

Totaal

1.258

1.100

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde per 31-12-2024 111

Algemene reserve

Boekwaarde per 31-12-2023 161

Bestemmingsreserves

Gerealiseerde resultaat

-127

-50

Totaal

111

Het verloop in 2024 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven: Boekwaarde per 01-01-2024

Toevoeging

Onttrekking

Algemene reserve

161

Totaal

161

Boekwaarde per 31-12-2024

Bestemming resultaat vorig boekjaar -50

-50

111

Bij de bestemming van het Jaarresultaat 2023 is besloten: Verminderingen: • Dekking nadelig Jaarresultaat 2023 • Onttrekking aan algemene reserve Boekwaarde per 01-01-2024

€ €

Bestemmingsreserve Veranderopgave DeSom 2.0

Bestemming resultaat vorig boekjaar 0

Totaal

Toevoeging

Onttrekking

50.000 50.000

Vermindering ter Boekwaarde per dekking van 31-12-2024 afschrijvingen 0 63 0

De bestemmingsreserve Veranderopgave ‘DeSom 2.0’ is gevormd na besluitvorming hierover in het Algemeen Bestuur van 18 december 2024 en zal dienen om toekomstige uitgaven in het kader van de Veranderopgave ‘DeSom 2.0’ te kunnen doen. Vermeerderingen: • Reservering voor toekomstige uitgaven Veranderopgave ‘DeSom 2.0’ • Toevoeging aan bestemmingsreserve Veranderopgave ‘DeSom 2.0’

€ €

63.000 63.000

In de gemeenschappelijke regeling onder artikel 35 is bepaald dat maximaal ter hoogte van 2,5% van de totale begroting mag worden toegevoegd aan de algemene reserve én bestemmingsreserve. Het Algemeen Bestuur kan daar – op basis van de hardheidsclausule volgens artikel 46 van de gemeenschappelijke regeling – van afwijken. De gevormde bestemmingsreserve Veranderopgave ‘DeSom 2.0’ is onder die voorwaarde tot stand gekomen. Dit betekent, dat op basis van een begrotingstotaal van € 8.489.000 (inclusief begrotingswijzigingen) de hoogte van de algemene reserve ten bedrage van € 111.000 per 31 december 2024 voldoet aan het gestelde in artikel 35 van de gemeenschappelijke regeling. Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

Voorzieningen In 2023 heeft een medewerker van SSC DeSom een verzoek tot verlofsparen ingediend welke door de directie van SSC DeSom is gehonoreerd. Het verlof zal in 2026 door de medewerker worden opgenomen. In 2024 zijn er geen verzoeken tot verlofsparen ingediend. Het bedrag van de voorzieningen is opgebouwd uit de volgende onderdelen:

Voorziening verlofsparen

Boekwaarde per 31-12-2024 6

Boekwaarde per 31-12-2023 6

Totaal

Het verloop van de voorzieningen in 2024 wordt weergegeven in onderstaand overzicht:

Voorziening verlofsparen

Boekwaarde per 01-01-2024 6

Toevoeging

Totaal

Aanwending

Vrijgevallen bedrag 0

Boekwaarde per 31-12-2024 6

Vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: Boekwaarde per 31-12-2024

Boekwaarde per 31-12-2023

Onderhandse leningen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

1.253

1.858

Totaal

1.253

1.858

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2024:

Onderhandse leningen Totaal

Saldo per 01-01-2024 1.858

Vermeerderingen 0

Aflossingen 605

Saldo per 31-12-2024 1.253

1.858

605

1.253

De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 2.000. Bij dit bedrag wordt de vooraf ingecalculeerde rente van kleine investeringen bij opgeteld. Gezien de grootte van de hiermee gemoeide bedragen zijn er voor deze kleine investeringen geen externe geldleningen afgesloten. De rentelast van deze kleine investeringen bedraagt in 2024 € 3.000.

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Boekwaarde per 31-12-2024

Boekwaarde per 31-12-2023

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

2.952

2.426

Overlopende passiva

140

145

Totaal

3.092

2.571

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde per 31-12-2024 2.000

Boekwaarde per 31-12-2023 1.500

Overige schulden

952

926

Totaal

2.952

2.426

Overige kasgeldleningen

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichten van vergelijkbaar volume Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen Totaal

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

Boekwaarde per 31-12-2024

Boekwaarde per 31-12-2023

140

142

140

145

Niet uit de balans blijkende rechten SSC DeSom is voor onbepaalde tijd verbonden aan een niet uit de balans blijkend recht. Contractant Bank Nederlandse Gemeenten

Omschrijving Kredietfaciliteit A011984.1

Einddatum Onbepaald

€

Bedrag 200.000

Niet uit de balans blijkende verplichtingen SSC DeSom is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende verplichtingen. Leverancier MKB Lease SLTN IT Services SoftwareONE Nederland / Bechtle SoftwareONE Nederland / Bechtle Bechtle SoftwareONE Nederland Triple P Nederland

Omschrijving Peugeot Partner Gebruiksrecht Vmware Gebruiksrecht Citrix Gebruiksrecht Ivanti Gebruiksrecht Microsoft Gebruiksrecht Oracle Telefonie

Einddatum Kosten per jaar 19-08-2026 € 5.000 31-08-2026 € 2.000 30-09-2025 € 67.000 30-03-2026 € 71.000 30-09-2025 € 1.126.000 28-05-2025 € 133.000 30-11-2025 € 52.000

Daarnaast heeft SSC DeSom raamcontracten afgesloten met de volgende leveranciers: Leverancier Canon Nederland SLTN IT Services SLTN IT Services Vodafone Vodafone

Omschrijving GT Print Hybride Cloud Infrastructuur Database beheer Mobiele communicatie Vaste communicatie

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

Einddatum Kosten per jaar 30-06-2027 € 128.000 01-03-2026 € 209.000 01-03-2026 € 82.000 Maandelijkse verlenging € 78.000 17-09-2027 € 146.000

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2024 Analyse afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken Inleiding De begroting van SSC DeSom wordt op twee momenten in het jaar integraal beoordeeld, waarbij de begroting kan worden bijgesteld, de voorjaarsrapportage en de najaarsrapportage. Ook begin 2024 is door het bestuur een voorjaarsrapportage opgesteld en door het Algemeen Bestuur in de zomer vastgesteld. Gelet op de bestuurlijke procedure van de najaarsrapportage moet deze ambtelijk al in de zomer gereed zijn. Een analyse van de cijfers in de zomer van 2024 gaf op dat moment geen directe aanleiding tot bijstelling van budgetten. Er was zo vroeg in het jaar nog onvoldoende beeld over de toereikendheid van de budgetten, omdat er op dat moment ook geen besluitvorming over ‘DeSom 2.0’ was, was er bij de directie van SSC DeSom en het Dagelijks Bestuur enige terughoudendheid om budgetten bij te stellen. Wel zijn -zoals gebruikelijk- de benodigde budget neutrale begrotingswijzigingen het Algemeen Bestuur aangeboden en geaccordeerd. Nu bij de oplevering van de Jaarrekening 2024 zien wij een aantal budgetten welke meer zijn overschreden dan was voorzien, zoals Inhuur derden en Informatiebeveiliging. Ten eerste en reeds gememoreerd, valt het ziekteverzuim van een aantal vaste medewerkers hoger uit dan verwacht.

Dit heeft geleid tot meer externe inhuur dan was voorzien. Daarnaast zagen we in het derde en vierde kwartaal ‘inhaalindexaties’ bij leveranciers ontstaan, met dito verhogingen van licenties en uurtarieven. Dit alles werkte ook door bij de realisatie van securityprojecten binnen het Uitvoeringsplan informatiebeveiliging 2024-2025. Nadere toelichting op de cijfers volgt hierna. Alleen de verschillen groter dan € 15.000 tussen de realisatie en de raming na wijziging worden hieronder verklaard. Bij vaststelling van de definitieve jaarstukken wordt een voorstel voor dekking van het tekort gedaan.

Toelichting op resultaten van budgetten: Aanschaf licenties (voordeel € 29.000) Dit overschot wordt veroorzaakt doordat de overheveling in de najaarsrapportage iets te groot is gebleken, doordat eind 2024 nog onverwachts inkoopvoordelen konden worden behaald. Verwachting was namelijk dat de aanschaf van de nieuwe Microsoft-licenties al per 1 oktober 2024 zou plaatsvinden, dit was echter door vertraging bij Microsoft pas een maand later mogelijk. Desondanks hebben we toch de hogere VNG-korting weten te bemachtigen.

Personeelsgerelateerde budgetten (voordeel € 22.000) Dit overschot wordt veroorzaakt doordat er in 2024 iets minder individuele technische opleidingen zijn gevolgd in afwachting van het nieuwe functieboek en de definitieve plaatsing voor ‘DeSom 2.0’.

Inhuur derden (nadeel € 169.000) Het tekort op dit budget wordt veroorzaakt doordat er in 2024 sprake was van meer ziek en zeer (soms langdurig), toenemend gebruik van ouderschapsverlof en onverwachts uit dienst treden van enkele medewerkers. Hierdoor was er meer externe inhuur nodig om de continuïteit van de dienstverlening en de interne bedrijfsvoering te kunnen borgen. Cruciale taken moesten helaas opgevangen worden met duurdere inhuur. In afwachting van de besluitvorming over ‘DeSom 2.0’ konden vrijkomende functies niet eerder ingevuld worden met vaste medewerkers. De plaatsing voor Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

‘DeSom 2.0’ is inmiddels gestart en zal naar verwachting halverwege 2025 gereed zijn, waarna overblijvende vacatures pas opengesteld kunnen worden.

Informatiebeveiliging (nadeel € 68.000) Eind 2023 heeft het Algemeen Bestuur het Uitvoeringsplan informatiebeveiliging 2024-2025 vastgesteld en onder andere in dienstjaar 2024 daarvoor € 121.000 aan uitgaven geraamd. Gelet op de sterk gestegen kosten in de informatiebeveiliging (‘inhaalindexatie’ door leveranciers) in het derde en vierde kwartaal zijn de uitgaven € 68.000 hoger uitgevallen.

Overige bedrijfskosten (voordeel € 69.000) Het Algemeen Bestuur heeft in het najaar van 2024 besloten tot fase 1 van het transitieplan ‘DeSom 2.0’. Als gevolg daarvan is in begrotingsjaar 2024 een incidenteel budget onder bedrijfskosten geraamd van € 284.000. Hierbij is besloten dat budget welk in 2024 resteert door het Dagelijks Bestuur wordt gestort in de -voor dit doel- ingestelde bestemmingsreserve Veranderopgave DeSom 2.0. Deze toevoeging bedraagt € 63.000 en is -vanwege de voorschriften- in het overzicht van baten en lasten opgenomen onder de rubriek Mutaties reserves, en maakt als zodanig dus geen onderdeel van het gerealiseerd saldo van baten en lasten uit. Per saldo valt dit voordeel bijna weg tegen de toevoeging in de eerdergenoemde reserve en is het geheel praktisch budgettair neutraal.

Kosten projecten/telefonie/multifunctionals/PDC-producten (nadeel € 1.975.000) De gemeentelijke projecten, regionale projecten en extra werkzaamheden voor de deelnemers en afnemer vallen niet onder de standaard dienstverlening en begroting van SSC DeSom, maar worden rechtstreeks doorbelast aan de desbetreffende opdrachtgevers. Hetzelfde geldt voor bestellingen van ‘pay as you use’ producten uit de PDC. Deze kosten worden ook één-op-één doorbelast aan de desbetreffende deelnemers of afnemer. Vooraf kunnen deze kosten niet worden begroot, aangezien vooraf niet bekend is wat organisaties gaan bestellen of welke projecten zij door SSC DeSom uitgevoerd willen hebben.

Doorbelasting kosten projecten/telefonie/multifunctionals/PDC-producten (voordeel € 1.975.000) De één op één doorbelasting van de kosten voor niet-standaard dienstverlening aan de deelnemers en afnemer. Dit betreft extra projectopdrachten, verbruikskosten telefonie, huur en gebruik multifunctionals, kosten lokale externe verbindingen en bestellingen uit de PDC. Na afloop van elk kwartaal worden deze kosten doorbelast aan de desbetreffende opdrachtgevers.

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

Overzicht aanwending van het bedrag voor onvoorzien In 2024 zijn er geen af- en bijboekingen geweest op het budget voor onvoorzien. Verloop post onvoorzien Datum vergadering Algemeen Bestuur

Omschrijving Saldo onvoorzien 1 januari 2024

Bedrag 10.000

Mutaties 2024: Geen Saldo onvoorzien 31 december 2024

10.000

Overzicht incidentele baten en lasten In begrotingsjaar 2024 zijn er incidentele baten en lasten geweest. Deze worden in onderstaande overzichten weergegeven. Incidentele baten Omschrijving

Bedrag

Standaarddienstverlening: Verkoop laptops en mobiele telefoons

1.000

Niet-standaarddienstverlening: Doorbelasting projecten deelnemers

502.000

Doorbelasting telefonie/multifunctionals/PDC-producten

1.473.000

Totaal

1.976.000

Incidentele lasten Omschrijving

Bedrag

Standaarddienstverlening: Toevoeging bestemmingsreserve Veranderopgave DeSom 2.0

63.000

Niet-standaarddienstverlening: Kosten projecten deelnemers

502.000

Kosten telefonie/multifunctionals/PDC-producten

1.473.000

Totaal

2.038.000

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Structurele toevoegingen in begrotingsjaar 2024: Er zijn geen structurele toevoegingen aan de reserves. Structurele onttrekkingen in begrotingsjaar 2024: Er zijn geen structurele onttrekkingen aan de reserves.

Analyse investeringskredieten Onderstaande tabel geeft de besteding van de investeringskredieten weer. Voor de toelichting wordt verwezen naar de Programmaverantwoording. Investeringskredieten Bron investeringskrediet

Omschrijving

Voorjaarsrapportage 2018, 2019 en 2022 Voorjaarsrapportage 2018 en 2019 Voorjaarsrapportage 2024

Raming krediet na begrotingswijziging

Bedrag werkelijk

Verschil

Devices eigen personeel

133.000

126.215

6.785

Meubilair eigen personeel

27.000

20.424

6.576

Uitbreiding dataopslag

60.000

43.555

16.445

Saldo per 31 december 2024

220.000

190.194

29.806

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling (Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.)

Gegevens 2024 Bedragen x € 1

M.A. Vrolijk

Functiegegevens

Directeur a.i.

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01-02 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ 168.004 €0

Subtotaal

€ 168.004

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 213.265

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. € 168.004

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2023 Bedragen x € 1

M.A. Vrolijk

Functiegegevens

Directeur a.i.

Aanvang en einde functievervulling in 2023

N.v.t.

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

N.v.t.

Dienstbetrekking?

N.v.t.

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

N.v.t.

Beloningen betaalbaar op termijn

N.v.t.

Subtotaal

N.v.t.

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Bezoldiging

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

€ 223.000 N.v.t.

Gegevens 2023 Bedragen x € 1

P.A. Kuiken

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

Directeur 01-01 t/m 15-08

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 67.001

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 10.928

Subtotaal

€ 77.929

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 138.688

Bezoldiging

€ 77.929

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12

Bedragen x € 1

M.A. Vrolijk

Functiegegevens Kalenderjaar

Directeur a.i. 2024

2023

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

01-01 t/m 31-01

16-02 t/m 31-12

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

147

1288

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 221

€ 212

Maxima op basis van de normbedragen per maand

€ 23.400

€ 289.000

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 305.543

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode

€ 19.492

€ 156.570

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 € 176.062

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. € 176.062

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder (Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder.) Gegevens 2024 Naam topfunctionaris

Functie

J. Franx

Lid Dagelijks en Algemeen Bestuur

G.J. van den Hengel

Lid Dagelijks en Algemeen Bestuur

M.G.T. Visser

Lid Dagelijks en Algemeen Bestuur

G.J. Gringhuis

Lid Dagelijks en Algemeen Bestuur

M.M. Bonsen-Lemmers

Lid Algemeen Bestuur

I. Brouwer

Lid Algemeen Bestuur

De leden van het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur zijn onbezoldigd.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen (Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.)

Gegevens 2024 Bedragen x € 1

P.A. Kuiken

Functiegegevens Functie bij beëindiging dienstverband

Directeur

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Jaar waarin dienstverband is beëindigd

2023

Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

€ 69.252

Individueel toepasselijk maximum

€ 75.000

Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

€ 69.252

Waarvan betaald in 2023

€ 47.375

Waarvan betaald in 2024

€ 21.877

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

2.4 Kosten en baten van overhead Onderstaande tabel geeft de kosten van overhead weer. Overhead 2024 Omschrijving

Lasten

Infrastructuur en werkplekken

2.781.000

Organisatiekosten

4.988.000

Inkoop diensten bij gemeenten

268.000

Inkoop diensten bij derden

511.000

Diverse dienstverlening

1.975.000

Bijdragen deelnemers en afnemer Totaal

Baten

1.975.000 8.489.000

10.523.000

10.464.000

Toelichting: Het verschil tussen lasten en baten wordt gevormd door: • Rente (plus € 5.000); • Toevoeging bestemmingsreserve Veranderopgave ‘DeSom 2.0’ (plus € 63.000); • Resultaat 2024 (min € 127.000).

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

2.5 Overzicht baten en lasten per taakveld Om tot betrouwbare informatie voor interne sturing en externe vergelijkbaarheid te komen, wordt een uniforme indeling in taakvelden voorgeschreven bij de vernieuwde BBV, waaraan de bijbehorende baten en lasten worden toegerekend. Conform de gestelde voorschriften hierin ziet de taakveldenlijst van 2024 voor SSC DeSom er als volgt uit: Taakveldenlijst 2024

Lasten

Baten

0.4 Overhead

10.523.000

10.464.000

0.5 Treasury

5.000

0.10 Mutaties reserves

63.000

0. Bestuur en ondersteuning

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

127.000 10.591.000

10.591.000

2.6 Rechtmatigheidsverantwoording De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 18 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 317.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de kadernota Rechtmatigheid 2024 van de commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 2.226.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 317.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 2.039.000 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1a. Overschrijding lasten programma’s.

€ 2.226.000

1b. Overschrijding investeringsbudgetten.

2. Ongeautoriseerde reservemutaties.

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld.

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€ 2.226.000

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

€ 2.039.000

5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (voor een inhoudelijke toelichting zie de paragraaf Bedrijfsvoering).

€ 187.000

Voorwaardencriterium Geen bevindingen.

M&O-criterium Geen bevindingen.

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

In de paragraaf Bedrijfsvoering is op basis van de kadernota Rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.0

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15564677/1