5.1 DeSom Jaarstukken 2020
Tekst van het document
- €
1.049.000 €
1.049.000
Bijdrage deelnemers (exclusief diverse dienstverlening) Gemeente Drechterland Gemeente Enkhuizen Gemeente Stede Broec Gemeente Opmeer Gemeente Medemblik Gemeente Koggenland Totaal
2020 € € € € € € €
971.000 916.000 1.074.000 583.000 2.219.000 1.126.000 6.889.000
Bijdrage afnemer (exclusief diverse dienstverlening) Gemeenschappelijke regeling WerkSaam Westfriesland Totaal
€ €
625.000 625.000
Teruggave bijdrage deelnemers in 2020 (resultaatbestemming 2019) Gemeente Drechterland Gemeente Enkhuizen Gemeente Stede Broec Gemeente Opmeer Gemeente Medemblik Gemeente Koggenland Totaal
€ € € € € € €
14.000 13.000 16.000 8.000 32.000 16.000 99.000
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
28
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Net als voorgaande jaren is in de begroting en jaarrekening sprake van één programma. De begroting en jaarrekening worden dus op één programma vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode, waarin uitbetaling plaatsvindt.
Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Balans Vaste activa Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden hierbij op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In deze gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden in het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven op basis van de verwachte gebruiksduur. Er wordt geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde. Bij inruil of verkoop wordt een restwaarde als incidentele inkomst verantwoord. De gehanteerde afschrijvingstermijn voor aanpassingen aan het gebouw (verhuizing) en glasvezel bedraagt 10 jaar, voor laptops en telefoons 3 jaar en voor de overige activa 5 jaar. Vlottende activa Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
29
Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
30
2.3 Toelichtingen Toelichting op de balans per 31 december 2020 (bedragen x € 1.000) ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Overige investeringen met economisch nut Totaal
Boekwaarde per 31-12-2020 883
Boekwaarde per 31-12-2019 1.258
883
1.258
De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde per 31-12-2020
Boekwaarde per 31-12-2019
Overige materiële vaste activa: Beheer en middleware
0
5
Huisvesting en werkplekken*
109
131
Migratie en implementatie
62
198
Oracle
52
82
Radius
40
53
Servers
15
52
SQL ontwerp en consolidatie
6
9
Storage en back-up
404
448
Verbindingen
28
35
Werkplekken deelnemers
28
138
POC Digitale werkomgeving
17
25
Project Vervanging on-premise infrastructuur
102
82
Thuiswerkplekken hardware personeel DeSom
9
0
Thuiswerkplekken meubilair personeel DeSom
11
0
Totaal
883
1.258
*) Onder het onderdeel ‘Huisvesting en werkplekken’ worden de investeringen in het pand, het meubilair en de werkplekken van het personeel verantwoord.
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
31
Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Boekwaarde per 31-12-2019
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Bijdragen van derden
Afwaarderingen
Boekwaarde per 31-12-2020
Overige materiële vaste activa: Beheer en middleware
5
0
0
5
0
0
0
Huisvesting en werkplekken
131
13
0
35
0
0
109
Migratie en implementatie
198
0
0
136
0
0
62
Oracle
82
0
0
29
0
0
52
Radius
53
0
0
13
0
0
40
Servers
52
0
0
37
0
0
15
SQL ontwerp en consolidatie
9
0
0
3
0
0
6
Storage en back-up
448
80
0
124
0
0
404
Verbindingen
35
0
0
7
0
0
28
Werkplekken deelnemers
138
0
0
110
0
0
28
POC digitale werkomgeving
25
0
0
8
0
0
17
Project Vervanging on-premise infrastructuur
82
36
0
16
0
0
102
Thuiswerkplekken hardware personeel DeSom
0
9
0
0
0
0
9
Thuiswerkplekken meubilair personeel DeSom
0
11
0
0
0
0
11
1.258
149
0
523
0
0
883
Totaal
Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. In het begrotingsjaar hebben dergelijke verminderingen niet plaatsgevonden.
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
32
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde per 31-12-2020 687
Voorziening oninbaarheid 0
Uitzettingen 's Rijks schatkist
906
0
906
39
Totaal
1.593
0
1.593
846
Vorderingen op openbare lichamen
Balanswaarde per Balanswaarde per 31-12-2020 31-12-2019 687 807
De uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder bestaan uit: - Vorderingen deelnemers en afnemer betreffende vaste bijdragen en doorbelastingen; - Uitzettingen in 's Rijksschatkist betreffende de (verplicht) bij het Rijk uitgezette overtollige liquide middelen, tegen een rentepercentage het gehele jaar van 0%.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar 2020 (1)
Drempelbedrag
250 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
217
241
221
217
(3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag
33
9
29
33
(3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag
0
0
0
0
(2)
Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Banksaldi Totaal
Boekwaarde per 31-12-2020 252
Boekwaarde per 31-12-2019 79
252
79
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde per 31-12-2020
Boekwaarde per 31-12-2019
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
953
1.032
Totaal
953
1.032
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
33
PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Algemene reserves
Boekwaarde per 31-12-2020 184
Boekwaarde per 31-12-2019 184
Bestemmingsreserves
79
143
Gerealiseerde resultaat
1.049
727
Totaal
1.312
1.054
Het verloop in 2020 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven: Boekwaarde per 31-12-2019
Toevoeging
Onttrekking
Boekwaarde per 31-12-2020
0
Bestemming resultaat vorig boekjaar 0
Algemene reserve
184
0
Totaal
184
0
0
0
184
184
Vermeerderingen: Bij de bestemming van het jaarresultaat 2019 is besloten: Gerealiseerde resultaat Min reservering overheveling budgetten uit 2019 Min uitbetaling aan deelnemers Storting in algemene reserve
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
€ 727.000 € 628.000 € 99.000 € 0
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
34
Bestemmingsreserve afschrijving Migratie & Implementatie Bestemmingsreserve afschrijving POC Digitale werkomgeving Bestemmingsreserve incidentele kosten projecten
Boekwaarde per 31-12-2019
Bestemming resultaat vorig boekjaar
Toevoeging
Onttrekking
Vrijval
Vermindering ter dekking van afschrijvingen
Boekwaarde per 31-12-2020
123
0
0
0
0
61
62
20
0
5
0
0
8
17
0
0
0
500
0
500
0
Bestemmingsreserve overheveling budgetten vorig boekjaar
0
128
0
128
0
0
0
Totaal
143
628
5
628
0
69
79
In de gemeenschappelijke regeling onder artikel 35 is bepaald dat maximaal ter hoogte van 2,5% van de totale begroting mag worden toegevoegd aan de algemene reserve én bestemmingsreserve. Het Algemeen Bestuur kan daarvan – op basis van de hardheidsclausule volgens artikel 46 van de gemeenschappelijke regeling – afwijken. Alle gevormde bestemmingsreserves zijn onder die voorwaarde tot stand gekomen.
Bestemmingsreserve afschrijving Migratie & Implementatie Deze bestemmingsreserve afschrijving Migratie & Implementatie heeft tot doel de afschrijvingskosten van de migraties te dekken. Vermindering: Dekking kosten afschrijving Migratie & Implementatie
€
61.000
Bestemmingsreserve afschrijving POC Digitale werkomgeving Deze bestemmingsreserve afschrijving POC Digitale werkomgeving heeft tot doel de afschrijvingskosten van de investeringen in het project POC Digitale werkomgeving te dekken. Vermeerdering: Aanvulling in verband met kredietoverschrijding van de investeringen in het project POC Digitale werkomgeving
€
5.000
Vermindering: Dekking kosten afschrijving POC Digitale werkomgeving
€
8.000
Bestemmingsreserve incidentele kosten projecten Deze bestemmingsreserve incidentele kosten projecten is gevormd uit de overheveling van het budget uit 2019 voor dekking van deze kosten in 2020. De verschoven werkzaamheden voor het DWO project zijn in de loop van 2020 uitgevoerd en de bestemmingsreserve is daarmee verbruikt. Vermeerdering: Overheveling budget incidentele kosten projecten uit 2019
€ 500.000
Vermindering: Dekking incidentele kosten projecten
€ 500.000
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
35
Bestemmingsreserve overheveling budgetten vorig boekjaar Deze bestemmingsreserve overheveling budgetten vorig boekjaar is gevormd uit de overheveling van de budgetten licenties, onderhoud hardware en externe dienstverlening uit 2019 voor dekking van verwachte extra kosten in 2020 in verband met de komst van de nieuwe Digitale Werkomgeving en Hybride Cloud infrastructuur. Door de verschoven planning verschoven namelijk ook de verwachte extra licentie- en verbruikskosten Cloud. Daarnaast waren er extra licentiekosten door stijging van het aantal gebruikers bij de deelnemers van 1600 naar 1900. Voor al deze gebruikers zijn DWO licenties nodig, anders kunnen zij niet werken. Vermeerdering: Overheveling budgetten licenties, onderhoud hardware en externe dienstverlening uit 2019
€ 128.000
Vermindering: Dekking kosten licenties, onderhoud hardware en externe dienstverlening
€ 128.000
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
36
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: Boekwaarde per 31-12-2020
Boekwaarde per 31-12-2019
245
492
86
411
331
903
Onderhandse leningen - binnenlandse banken overige financiële instellingen - openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Totaal
De leningen opgenomen bij een openbaar lichaam als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet Fido moeten apart worden vermeld. Op 31 december 2020 betreft dit een opgenomen lening bij een gemeente. In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2020:
Onderhandse leningen
Saldo 31-12-2019 903
Vermeerderingen 0
Aflossingen 572
Saldo 31-12-2020 331
903
0
572
331
Totaal
De totale rentelast voor het jaar 2020 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 3.000. VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Boekwaarde per 31-12-2020
Boekwaarde per 31-12-2019
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
1.900
1.127
Overlopende passiva
138
131
Totaal
2.038
1.258
Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde per 31-12-2020
Boekwaarde per 31-12-2019
Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden
0
0
Overige kasgeldleningen
0
0
Banksaldi
0
0
Overige schulden
1.900
1.127
Totaal
1.900
1.127
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
37
Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde per 31-12-2020
Boekwaarde per 31-12-2019
134
131
4
0
Totaal
138
131
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichten van vergelijkbaar volume Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
38
Niet uit de balans blijkende rechten SSC DeSom is voor onbepaalde tijd verbonden aan een niet uit de balans blijkend recht. Contractant Bank Nederlandse Gemeenten
Omschrijving Kredietfaciliteit A011984.1
Einddatum Onbepaald
€
Bedrag 200.000
Niet uit de balans blijkende verplichtingen SSC DeSom is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende verplichtingen. Leverancier Comparex Comparex Comparex Comsave KPN KPN MKB Lease Oracle Triple P
Omschrijving Gebruiksrecht Citrix Gebruiksrecht Ivanti Gebruiksrecht Microsoft Internet Verbinding + BGP beheer Glasvezel Gemnet Peugeot Partner Gebruiksrecht Telefonie
Einddatum Kosten per jaar 30-09-2021 € 65.000 01-10-2023 € 46.000 30-09-2021 € 763.000 26-08-2022 € 17.000 30-08-2021 € 174.000 05-07-2021 € 64.000 31-01-2021 € 5.000 28-05-2021 € 103.000 30-11-2021 € 18.000
Daarnaast heeft SSC DeSom raamcontracten afgesloten met de volgende leveranciers: Leverancier Canon Nederland DBA.nl SLTN IT Services* SolidBe Vodafone Vodafone
Omschrijving Gebruiksrecht multifunctionals Oracle Beheer Hybride Cloud infrastructuur Netwerkinfra support Vaste communicatie Mobiele communicatie
Einddatum Kosten 2020 31-03-2021 € 50.000 31-01-2021 € 52.000 27-08-2024 € 31-12-2021 € 37.000 03-09-2023 € 32.000 21-08-2021 € 44.000
* Het contract is weliswaar afgesloten, maar over de exacte bedragen wordt nog nader onderhandeld.
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
39
Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2020 Analyse afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken Alleen de verschillen groter dan € 15.000 tussen de realisatie en de raming na wijziging worden hieronder verklaard. Het jaarresultaat 2020 ad € 1.049.000. kent in grote lijnen twee oorzaken: vrijval van budgetten voor werken die in 2020 niet konden worden uitgevoerd en (incidenteel) lagere of hogere kosten op structurele budgetten met een bijzondere oorzaak. Omdat we bij de bestemming van het jaarresultaat 2020 de vrijgevallen budgetten voor werken die niet konden worden uitgevoerd willen overhevelen naar 2021 presenteren we in deze toelichting de resultaten per onderdeel als volgt: Vrijval van budgetten voor werken die we niet in 2020 hebben kunnen uitvoeren: Incidentele projectkosten (voordeel € 635.000) Het van 2019 naar 2020 overgehevelde budget bestemd voor de uitrol van de DWO is in 2020 besteed aan de verschoven activiteiten. Hiermee is in 2020 bij alle deelnemers en WerkSaam de basis DWO uitgerold en vervolgens hebben alle deelnemers een start gemaakt met de uitrol en adoptie van Office365. In 2020 moesten veel organisaties echter hun projectplanning mede door de komst van Coronapandemie wederom bijstellen. Hierdoor is met name voor de uitrol van de DWO forse vertraging ontstaan.
De uitrol van de DWO was initieel begroot met een doorlooptijd van één jaar. Het is SSC DeSom gelukt de beschikbare DWO deelbudgetten te verdelen over heel 2020 (dus ruim twee keer zo lang als gepland), maar voor DWO projectondersteuning in 2021 is extra budget nodig. Hierover zijn inmiddels afspraken gemaakt tussen SSC DeSom en de deelnemers. Het resterende budget is bestemd voor de uitvoering van het project Hybride Cloud infrastructuur. Ook in dit project hebben we door vertraging in de Cloudgang bij de deelnemers te maken met een verschuiving. Initieel was de aanbesteding voor de vervanging van de infrastructuur namelijk in 2019 gepland, deze heeft nu in 2020 plaatsgevonden. Hieruit zijn verplichtingen voortgekomen, die in 2021 nagekomen moeten worden. Daarom dient het resterende budget overgeheveld worden naar 2021. Onderhoud hardware/investeringen (voordeel € 65.000) Het overschot wordt veroorzaakt door diverse factoren, zo is er in 2020 minder regulier onderhoud gepleegd aan de infrastructuur i.v.m. de in 2021 geplande vervanging hiervan. Daarnaast waren er binnen het onderhoudsbudget diverse budgetten gereserveerd voor projecten die zijn verschoven naar 2021. De uitvoering van deze werkzaamheden is nu gepland in 2021. Helaas waren er ook tegenvallers, zo waren er diverse ad hoc acties noodzakelijk i.v.m. acute security dreigingen.
Maar ‘overall’ is het onderhoudsbudget van 2020 slim benut, hieruit zijn onder andere de noodzakelijke Oracle upgrades, Telefonie upgrade en Topdesk upgrade bekostigd. Toelichting op resultaten van overige budgetten: Aanschaf licenties (voordeel € 121.000) In de nieuwe ontwikkelingen waren in 2019 ook structurele kosten geraamd. Door de vertraging van de Cloudgang en verschoven planning van de transitie naar de nieuwe werkomgeving zijn deze kosten doorgeschoven naar 2020. In de najaarsnota 2019 zijn de nog niet van toepassing zijnde verbruikskosten Cloud (i.v.m. vertraagde Cloudgang) overgeheveld naar het licentiebudget in verband met verwachte extra kosten licenties voor security toepassingen. Daarnaast werden we geconfronteerd met een onverwacht forse toename van het aantal gebruikers van 1600 naar 1900. Al deze gebruikers hebben licenties Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
40
nodig anders kunnen zij niet werken met de DWO. Desondanks blijken de licentiekosten in 2020 wederom meegevallen. Dit komt door diverse oorzaken. Allereerst heeft SSC DeSom in 2020 zelf een Softwarebrokercontract via een Europese aanbesteding verworven, waardoor zij tegen gunstige voorwaarden en prijzen licenties kan aanschaffen. Ten tweede heeft SSC DeSom een nieuw Microsoft contract afgesloten, maar nemen wij gefaseerd alleen die licenties af die we ook daadwerkelijk nodig hebben voor de functionaliteiten die we gebruiken in onze werkplek en niet de standaard bundels die Microsoft graag aanbiedt. Dit scheelt veel geld. Afhankelijk van de toekomstige ambities van de deelnemers zal de licentiebehoefte in de toekomst verder uitgebreid moeten worden. Ten derde hebben we diverse systemen in 2020 uitgefaseerd, waardoor bijbehorende licenties niet meer nodig waren. En als laatste verklaring noemen we het succesvol onderhandelen met leveranciers over gunstige testcondities voor de opstartfases. Hiervan maken wij optimaal gebruik. Het is onze inschatting dat we in 2021 niet geconfronteerd gaan worden met hogere kosten, mits de ambities van de deelnemers niet veranderen en het aantal gebruikers en systemen niet verder toeneemt. Audits licenties (voordeel € 15.000) In 2020 hebben we geen externe licentie audits van bijvoorbeeld Microsoft of Oracle gehad.
Wel hebben we gespecialiseerde aanbestedingsexpertise in moeten inhuren voor advies en juridische bijstand. Salaris en sociale premies (nadeel € 23.000) In de najaarsrapportage 2020 is er naar nu blijkt teveel overgeboekt naar inhuur derden. Het ontstane tekort wordt namelijk veroorzaakt door het toch kunnen invullen van een vacature in oktober 2020 door een vaste medewerker in plaats van daarvoor iemand in te huren. Personeelsgerelateerde budgetten (voordeel € 43.000) Dit verschil wordt o.a. veroorzaakt door onverwacht vertrek van personeel en het niet onmiddellijk kunnen vervullen van de vacatures. Door de Coronapandemie was 2020 een ander jaar dan normaal. Door de langdurige speciale maatregelen werkte het meeste personeel geruime tijd thuis en was er veel minder mogelijk. Overige bedrijfskosten (voordeel € 21.000) De vaste uitgaven voor bedrijfskosten zijn in lijn met de verwachtingen. Door de Coronapandemie in 2020 is er minder op kantoor gewerkt en zijn er dus minder kosten gemaakt. Externe dienstverleningscontracten (voordeel € 26.000) Bij de resultaatbestemming 2019 was budget overgeheveld i.v.m. verwachte tegenvallers door aflopende contracten en lopende aanbestedingen. Door het uitblijven van deze tegenvallers heeft er in de Najaarsrapportage 2020 al een gedeeltelijke aframing van het budget plaats gevonden.
Uiteindelijk zijn deze tegenvallers in 2020 niet aan de orde geweest door tijdelijke verlenging van de oude contracten in afwachting van deze aanbestedingen. Kosten projecten/telefonie/multifunctionals/PDC-producten (nadeel € 1.711.000) Dit zijn niet vooraf begrootte kosten, maar ‘pay as you use’. Deze worden één-op-één doorbelast aan de afnemers. Doorbelasting kosten projecten/telefonie/multifunctionals/PDC-producten (voordeel € 1.711.000) De kosten voor multifunctionals, de kosten voor het ‘verbruik telefonie’ en kosten ‘niet standaard dienstverlening’ worden één-op-één doorbelast. Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
41
Overzicht aanwending van het bedrag voor onvoorzien In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van het geraamde bedrag voor onvoorzien. In de primitieve begroting was een bedrag opgenomen van € 50.000. Als gevolg van het afsluiten van een nieuwe CAO in 2019 is toen het budget Salaris en sociale premies structureel met € 23.000 verhoogd (Najaarsrapportage 2019). Voor 2020 is deze verhoging ten laste van de post Onvoorzien gekomen. Daarnaast is het saldo van de af- en bijramingen van budgetten in de Najaarsrapportage 2020 ten gunste van de post Onvoorzien gebracht. Deze af- en bijramingen zijn incidenteel en betreffen in totaal een bedrag van € 95.000. Verloop post onvoorzien Datum vergadering Algemeen Bestuur
Omschrijving Saldo onvoorzien 1 januari 2020
Bedrag 50.000
Mutaties 2020: 16 december 2019
Financiële gevolgen Najaarsrapportage 2019
16 december 2020
Financiële gevolgen Najaarsrapportage 2020
95.000
Saldo onvoorzien 31 december 2020
122.000
-23.000
Overzicht incidentele baten en lasten In begrotingsjaar 2020 zijn er incidentele baten en lasten geweest. Deze worden in onderstaande overzichten weergegeven. Incidentele baten Omschrijving Doorbelasting projecten deelnemers
Bedrag 344.000
Doorbelasting telefonie/multifunctionals/PDC-producten
1.367.000
Totaal
1.711.000
Incidentele lasten Omschrijving Kosten projecten deelnemers
Bedrag 344.000
Kosten telefonie/multifunctionals/PDC-producten
1.367.000
Totaal
1.711.000
Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Structurele toevoegingen in begrotingsjaar 2020: Er zijn geen structurele toevoegingen aan de reserves. Structurele onttrekkingen in begrotingsjaar 2020: De onderstaande onttrekkingen zijn ter dekking van de kapitaallasten van Migratie & Implementatie en POC Digitale werkomgeving. Onttrekking aan de reserves
Waarvan structureel
Realisatie begrotingsjaar
Waarvan structureel
Bestemmingsreserve afschrijving Migratie & Implementatie
Raming begrotingsjaar ná wijziging 60.800
60.800
60.800
60.800
Bestemmingsreserve afschrijving POC Digitale werkomgeving
8.285
8.285
8.285
8.285
Totaal
69.085
69.085
69.085
69.085
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
42
Analyse begrotingsrechtmatigheid Er is geen sprake van kostenoverschrijdingen op het totaal van de lasten welke worden gedekt door de bijdragen van de deelnemers (geen overschrijding op subtotaal lasten (A)). Op totaalniveau worden de lasten wel overschreden. Dit weegt niet mee in het accountantsoordeel, omdat de lasten buiten de business case en de PDC-producten één-opéén worden gecompenseerd door direct daaraan gerelateerde baten. Het totaal van de lasten en baten voor deze onderdelen bedraagt € 1.711.000. In de begroting 2020 zijn ten aanzien van de investeringen de afschrijvingslasten geraamd. Middels de tussenrapportages is het budget af geraamd tot een bedrag van € 523.000. De werkelijke afschrijvingslasten komen met dit bedrag overeen.
Analyse investeringskredieten Onderstaande tabel geeft de besteding van de investeringskredieten weer. Voor de toelichting wordt verwezen naar de Programmaverantwoording. Investeringskredieten Bron investeringskrediet
Omschrijving
Raming krediet na begrotingswijziging
Bedrag werkelijk
Verschil
Overheveling van boekjaar 2017 t/m 2019 Storage en backup Overheveling van boekjaar 2018 t/m 2019 en Voorjaarsrapportage 2019 Meubilair en devices eigen personeel Algemeen Bestuur van 19 december 2018 en 8 juli 2020 POC Digitale werkomgeving Begroting 2019 Project Vervanging on-premise infrastructuur
265.458
265.458
0
56.053
26.809
29.244
Begroting 2020
Project Vervanging on-premise infrastructuur
Najaarsrapportage 2020
Thuiswerkplekken meubilair en hardware Saldo per 31 december 2020
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
24.855
24.855
0
767.000
118.064
648.936
907.000
0
907.000
20.000
19.563
437
2.040.366
454.749
1.585.617
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
43
Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
Bedragen x € 1
P.A. Kuiken
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2020
1/1-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
1,0 fte ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
96.648
Beloningen betaalbaar op termijn
15.368
Subtotaal
112.016
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
201.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Totale bezoldiging
112.016
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
*) Leden dagelijks bestuur: G.J.A.M. Nijpels, F.R. Streng en J.H.N. Broeders **) Leden algemeen bestuur: G.J.A.M. Nijpels, F.R. Streng, J.H.N. Broeders, N.C.P. Slagter, E.A. van Zuijlen, J. Franx (tot 23 september) en M.M. Bonsen-Lemmers (vanaf 23 september) De leden van het dagelijks- en algemeen bestuur zijn onbezoldigd.
Gegevens 2019 Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2019
1/1-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
1,0 fte ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
91.993
Beloningen betaalbaar op termijn
14.360
Subtotaal
106.353
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
194.000
Totale bezoldiging
106.353
*) Leden dagelijks bestuur: G.J.A.M. Nijpels, F.R. Streng en J.H.N. Broeders **) Leden algemeen bestuur: G.J.A.M. Nijpels, F.R. Streng, J.H.N. Broeders, N.C.P. Slagter, E.A. van Zuijlen, R. Posthumus (tot 1 april) en J. Franx (vanaf 8 april) De leden van het dagelijks- en algemeen bestuur zijn onbezoldigd.
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
44
2.4 Kosten en baten van overhead Onderstaande tabel geeft de kosten van overhead weer. Overhead 2020 Omschrijving
Lasten
Baten
Infrastructuur en werkplekken
3.049.000
Organisatiekosten
3.371.000
Inkoop diensten bij gemeenten
354.000
Inkoop diensten bij derden
379.000
Diverse dienstverlening
1.711.000
Bijdragen deelnemers en afnemer
7.514.000
Overige Totaal
1.711.000 0
8.864.000
9.225.000
Toelichting: Het verschil tussen lasten en baten wordt gevormd door: Rente (plus € 3.000) Onttrekking reserves (min € 691.000) Resultaat 2020 (plus € 1.049.000)
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
45
2.5 Overzicht baten en lasten per taakveld Om tot betrouwbare informatie voor interne sturing en externe vergelijkbaarheid te komen, wordt een uniforme indeling in taakvelden voorgeschreven bij de vernieuwing van het BBV, waaraan de bijbehorende baten en lasten worden toegerekend. Conform deze nieuwe voorschriften ziet de taakveldenlijst 2020 voor SSC DeSom er als volgt uit: Taakveldenlijst 2020
Lasten
Baten
0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead
8.864.000
0.5 Treasury
3.000
0.10 Mutaties reserves Totaal
9.225.000
0
691.000
8.867.000
9.916.000
Toelichting: Het verschil tussen lasten en baten wordt gevormd door: Resultaat 2020 (plus € 1.049.000)
Jaarstukken 2020 SSC DeSom, 13 april 2021, definitief.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 15 april 2021
46