ontwerp Jaarstukken 2023 OZHZ.pdf

1

Financiële verordening OZHZ, 30 november 2016

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

50

1.2

Toelichting op de balans per 31 december 2023

ACTIVA 1.

Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

OZHZ bezit geen immateriële vaste activa.

1.2.1

Materiële vaste activa met economisch nut

De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Paragraaf 2.3 ‘Onderhoud kapitaalgoederen’ beschrijft de beleidsuitgangspunten en de systematiek van het onderhoud van deze kapitaalgoederen. De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Aanschafwaarde Afschrijvingen 31-12-2022 t/m 2022

Omschrijving a Huisvesting b ICT en audiovisuele investeringen c

Aanschafwaarde 31-12-2023

Afschrijvingen 2023

1.545.724

644.032

1.556.406

155.932

945.623

679.916

1.078.189

176.584

Meubilair

567.739

318.972

578.916

57.108

d Software

182.016

158.219

188.845

17.071

e Bedrijfsmiddelen

44.320

29.697

44.320

8.864

f

888.380

24.193

1.496.811

13.595

4.173.803

1.855.030

4.943.487

429.154

Vaartuigen

Bedragen x €

De afschrijvingen zijn gerealiseerd conform de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. De investeringen zijn gepleegd op basis van bestuurlijke goedkeuring bij eerdere begrotingswijzigingen. De investeringen zijn hieronder weergegeven.

a b c d e f

Omschrijving Huisvesting ICT en audiovisuele investeringen Meubilair Software Bedrijfsmiddelen Vaartuigen

Aanschafwaarde Afschrijvingen 31-12-2022 t/m 2022 1.545.724 644.032 945.623 679.916 567.739 318.972 182.016 158.219 44.320 29.697 888.380 24.193 4.173.803

1.855.030

Boekwaarde 2022 901.691 265.708 248.768 23.796 14.623 864.187

Investeringen 2023 10.682 132.566 11.177 6.829 678.380

Desinvesteringen 2023 69.950

Aanschafwaarde 31-12-2023 1.556.406 1.078.189 578.916 188.845 44.320 1.496.811

2.318.773

839.634

69.950

4.943.487

Afschrijving desinvesAfschrijvingen teringen 2023 155.932 176.584 57.108 17.071 8.864 -23.580 13.595 -23.580

Boekwaarde 2023 756.442 221.690 202.836 13.554 5.759 1.482.602

429.154

2.682.883

a. Huisvesting OZHZ heeft zich eind 2015 gehuisvest in het pand Post 120 in Dordrecht. Het investeringskrediet betreft de gebruikersinvesteringen in het pand, zoals de douche- en kleedfaciliteiten, de binnentrap, archiefruimte, dakterras, etc. Met ingang van 2021 is het nieuwe werkconcept van kracht. Hierbij vormt hybride werken de basis: deels op kantoor en deels op afstand. De (om)bouw van het kantoor heeft grotendeels in 2022 plaatsgevonden, waarbij een deel van de facturatie in 2023 is gebeurd. In 2023 hebben nog een beperkt aantal investeringen plaatsgevonden b. ICT en audiovisuele investeringen Post 120 Op deze post zijn met name investeringen verantwoord die de afgelopen jaren zijn gedaan omtrent de huisvesting zoals bekabeling en audiovisuele middelen. De vergaderfaciliteiten in het pand zijn geüpgraded zodat deze beter

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

51

het hybride werken ondersteunen. Daarnaast wordt een constante stroom aan nieuwe laptops en mobiele telefoons aangeschaft voor de instromende nieuwe medewerkers. c. Meubilair Omdat de ruimtes in het pand gedeeltelijk een andere functie hebben gekregen is geïnvesteerd in bijpassend meubilair wat die functie ondersteund. Zo zijn de grote vergaderkamers uitgerust van flexibel meubilair en is de ontmoetingsruimte omgebouwd tot werkcafé. Ook is geïnvesteerd in extra meubilair om thuis arbo-verantwoord te kunnen werken, zijn aanlandplekken ingericht en is geïnvesteerd in de groen-voorziening op kantoor. d. Software Gecombineerd met ICT, speelt software een belangrijke rol in en rondom de organisatie. Omdat OZHZ steeds meer gebruik maakt van SAAS-applicaties zien we een verschuiving van de kosten van aanschaf van applicaties (kapitaalgoederen) naar licentiekosten (exploitatie). In 2023 hebben vrijwel geen investeringen plaatsgevonden. e. Bedrijfsmiddelen Bedrijfsmiddelen zijn activa welke aangeschaft worden ter vervanging van de, om-niet verkregen, kapitaalgoederen die bij de start van OZHZ van de Provincie Zuid-Holland zijn verkregen. Financiële dekking vindt plaats binnen de exploitatie of vanuit projecten waarvoor de middelen wordt ingezet. In 2023 hebben geen investeringen plaatsgevonden. f.

Vaartuigen Bij de vorming van OZHZ zijn voor de taakuitvoering vaartuigen van de Provincie Zuid-Holland (PZH) om-niet verkregen. De vervanging van de RHIB (rigid hull inflatable boat) heeft plaatsgevonden in 2022 en de investering is ten laste van het krediet van 2022 gekomen voor een bedrag van € 220.000. Dekking van de gebruiks- en afschrijvingslasten vindt plaats vanuit het materieel budget PZH. De oude RHIB is afgestoten, waarbij OZHZ uiteindelijk € 23.580 heeft moeten afschrijven op de boekwaarde. OZHZ vervangt in 2023/2024 het vaartuig Pandion. Geraamde aanschafwaarde is € 2,4 mln. Bij elke bereikte mijlpaal in de bouw van het schip, wordt een deel van de totale factuur betaald. Verwachting is dat het schip in het voorjaar van 2024 te water gelaten zal worden.

1.3

Financiële vaste activa

OZHZ beschikt niet over financiële vaste activa.

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

52

2. Vlottende activa 2.1

Voorraden

De in de balans opgenomen voorraden is uitgesplitst naar de volgende categorie:

Voorraden Onderhanden werk

Totaal

€

€

31-12-2023 -357.436

€

-357.436 €

31-12-2022 274.801

274.801

Bedragen x €

Het onderhanden werk betreft projecten/opdrachten ten behoeve van gemeenten en provincie op het gebied van milieuonderzoek, adviezen en briks-taken. De voorraad bestaat uit nog te factureren uitgevoerde werkzaamheden tegenover ontvangen bijdragen waarvoor nog activiteiten moeten worden verricht. In de waardering van het onderhanden werk is rekening gehouden met een verliesvoorziening van € 131.458.

2.2

Uitzettingen korter dan één jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar worden als volgt gespecificeerd:

Bedragen x €

De vordering op openbare lichamen betreft voornamelijk de voorschotfacturen aan gemeenten en provincie inzake uitvoering van de wettelijke taken en programma’s en de inwonerbijdrage. Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Bedragen x €

Het banksaldo betreft de ontvangen voorschot- en subsidiebedragen. Vanwege het schatkistbankieren (zie paragraaf 2.3 financiering) is eveneens sprake van uitzettingen in de Rijksschatkist. Daardoor is het saldo liquide middelen begrensd op € 200.000. In de Financieringsparagraaf (Deel I, hoofdstuk 2, paragraaf 4) worden de beleidsuitgangspunten ten aanzien van het treasurybeleid weergegeven.

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

53

2.4

Overlopende activa

De overlopende activa zijn als volgt onderverdeeld:

Bedragen x €

Vooruitbetaalde kosten Dit zijn kosten die voor 31 december 2023 betaalbaar zijn gesteld, maar waarvan de lasten betrekking hebben op het dienstjaar 2024. Veelal gaat het om verzekeringspremies, huur kantoorpand, licenties en contributies. Nog te ontvangen bedragen Dit zijn bedragen die ten gunste van het boekjaar 2023 komen, maar waarvan de bedragen in de loop van 2024 worden ontvangen. De nog te ontvangen bedragen bestaan voornamelijk uit vorderingen op overheidslichamen. Deze worden gefactureerd naar aanleiding van de eindafrekening 2023. De onderbouwing is als volgt:

Bedragen x €

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

54

PASSIVA 1. Vaste financieringsmiddelen 1.1

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening. Conform artikel 54, tweede lid, van het BBV is per reserve het verloop gedurende het boekjaar weergegeven. Er is geen sprake van specifieke bestemmingsreserves die zijn gevormd voor de afschrijving op activa.

Eigen vermogen

31-12-2023

Algemene reserve Bestemmingsreserves Onverdeeld resultaat Totaal Bedragen x €

31-12-2022

797.744 485.762 -628.544

1.248.008 951.520 117.040

654.962

2.316.568

In het onderstaand overzicht is het verloop van de reserves in 2023 weergegeven.

Omschrijving

Saldo 1-1-2023

Bestemming resultaat 2022

Toevoeging 2023

Onttrekking 2023

Saldo 31-12-2023

Algemene reserve Materieel budget PZH Doorontwikkeling Digitalisering Verlofstuwmeer Frictiekosten Regieplan Archief Werkconcept CAO

1.248.008 184.640 49.517 113.617 110.000 270.669 100.587 67.982 54.506 -

117.040 -

-

567.304 29.320 49.517 113.617 110.000 74.721 67.982 20.600 -

797.744 155.320 270.669 25.866 33.906 -

Totaal Bedragen x €

2.199.528

117.040

-

1.033.062

1.283.506

Algemene reserve (onttrekking, per saldo, 2023: € 450.000) De algemene reserve is onderdeel van het weerstandsvermogen. De toevoeging in 2023 betreft het resultaat 2022 (€ 117.000). De onttrekking in 2023 (€ 567.000) is gebaseerd op de verlaging van het weerstandsvermogen op basis van het geactualiseerde risicoprofiel met € 420.000 en de inzet van het rekeningresultaat 2022 van €117.000, aangevuld met een aanvullend deel op basis van het meest recente inzicht met € 30.000. Bestemmingsreserve doorontwikkeling (Onttrekking 2023: € 50.000) De doorontwikkeling dient om OZHZ ook in cultureel opzicht klaar te stomen voor de Omgevingswet. De Onttrekking in 2023 betreft extra opleidingskosten in het kader van de instroom van nieuwe medewerkers.

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

55

Bestemmingsreserve Digitalisering in relatie tot doorontwikkeling (Onttrekking 2023: € 114.000) OZHZ streeft naar een volledige digitalisering van de werkprocessen. Dit draagt bij aan de maatschappelijke wens tot een snelle en transparante informatievoorziening en een vlottere afdoening van zaken. De onttrekking in 2023 betreft het externe projectteam van de inrichting en doorontwikkeling van het nieuwe VTH-systeem Open Wave. Bestemmingsreserve Ontwikkelaanpak (Onttrekking 2023: € 75.000) OZHZ en zijn opdrachtgevers zien in de maatschappelijke opgaven van de gemeenten en provincie in de komende periode belangrijke kansen en uitdagingen. De ontwikkelaanpak (voorheen regieplan) biedt een programmatische, doelgerichte, aanpak. De onttrekking heeft betrekking op het koppelen van het datawarehouse met het VTH-systeem en het genereren van sturingsrapportages en doorontwikkeling van de visie op data en datakwaliteit. Beide projecten zijn onderdeel van het programma "Beter Benutten van Data". Bestemmingsreserve Archiefwet (Onttrekking 2023: € 68.000) De Regionale Archivaris bemerkt dat er achterstand is ontstaan in het beheer van oude archieven. De opdracht is uitbesteed aan een externe partij. In 2022 is de achterstand voor een belangrijk deel ingelopen. De onttrekking in 2023 betreft het vervolg.

Bestemmingsreserve Materieel budget PZH (Onttrekking 2023: € 29.000) In het kader van de vervanging van een vaartuig is het oude vaartuig verkocht. Door een (spoed)reparatie, in de vorm van hermotorisering in 2021 heeft dit een boekverlies opgeleverd van € 29.000 die verantwoord is onder onvoorziene kosten. Dit boekverlies wordt gedekt uit de reserve materieel budget PZH. Bestemmingsreserve werkconcept (Onttrekking 2023: € 21.000) De reserve wordt ingezet voor de transitie naar het nieuwe werk concept. Het betreft de projectorganisatie en aanpassing van de kantoorinrichting. Er zijn extra kosten gemaakt met betrekking tot de inrichting van het kantoorgebouw in het kader van het nieuwe werkconcept voor € 21.000. Deze kosten ten behoeve van de inrichting van het kantoorgebouw worden gedekt uit de reserve werkconcept voor een bedrag van € 21.000. Bestemmingsreserve Verlofstuwmeert (Onttrekking 2023: € 110.000) OZHZ heeft nog te maken met een verlofstuwmeer. Omdat een bovengemiddelde opname van verlof leidt tot vervangende inhuur ontstaat een financieel risico. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd. Het is echter zeer lastig in te schatten wanneer deze reserve ingezet gaat worden. Om die reden laat OZHZ de reserve vrijvallen en zullen de extra kosten die zich op termijn mogelijk gaan voordoen in dit kader worden verantwoord als hogere lasten binnen de reguliere exploitatie.

Onverdeeld resultaat (Onttrekking 2023: € 117.000) Het financieel resultaat 2022 bedroeg € 117.000. Dit bedrag werd toegevoegd aan de algemene reserve ter versterking van het weerstandsvermogen.

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

56

1.2

Voorzieningen

Voorzieningen zijn gevormd voor op balansdatum bestaande risico’s voor verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Voorzieningen zijn onderdeel van het vreemd vermogen en niet vrij aanwendbaar door het bestuur. In 2023 is een personele voorziening getroffen van € 31.500 in verband met een afgesloten VSO.

1.3

Langlopende schulden

OZHZ heeft net als in eerdere jaren geen vaste schulden. Er zijn ook geen tussentijdse ontwikkelingen geweest. In de Financieringsparagraaf (Deel I, hoofdstuk 2, paragraaf 3) worden de beleidsuitgangspunten ten aanzien van het treasurybeleid weergegeven.

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

57

2.

Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Bedragen x €

2.1

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar

De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Bedragen x €

De overige schulden bestaan met name uit de crediteuren. Afwikkeling van de openstaande schulden vindt plaats in het eerste kwartaal van 2024.

2.2

Overlopende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Bedragen x €

Onder invloed van de invoering van de Omgevingswet en de krapte op de arbeidsmarkt voor bepaalde taakvelden is het verlofstuwmeer toegenomen. De verlofverplichting is gewaardeerd op de individuele loonkosten per medewerker, inclusief sociale lasten en pensioenpremies. In 2024 worden op individueel niveau afspraken gemaakt over het terugdringen van het verlofstuwmeer.

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

58

De vooruit ontvangen bedragen van Nederlandse overheidslichamen betreffen de periodieke voorschotten van de opdrachtgevers. De onderbouwing is als volgt:

Bedragen x €

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

59

1.3

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

De niet uit balans blijkende verplichtingen kunnen betrekking hebben op langlopende overeenkomsten waaruit een of meerdere verplichtingen voortvloeien. Hiertoe worden ook de verplichtingen gerekend die slechts voor één jaar of korter zijn aangegaan en verplichtingen die in de loop van het jaar zijn ontstaan en per ultimo van dat betreffende jaar nog voortduren. In de jaarstukken worden de verplichtingen opgenomen met een jaarlijkse omvang groter dan € 25.000. 1.

Huur- en gebouw gebonden dienstverlening

Per 2016 heeft OZHZ een huurcontract afgesloten voor de locatie Post 120 in Dordrecht. Het contract is in eerste aanleg aangegaan voor 10 jaar. Eind 2021 heeft tussentijdse verlenging plaatsgevonden van het contract tot en met 2030. De jaarlijkse huurlast bedraagt circa € 505.000 en wordt jaarlijks geïndexeerd. In 2022 is de schoonmaak en glasbewassing aanbesteed in samenwerking met de andere huurders. Het nieuwe contract is op 26 januari 2023 getekend en heeft een looptijd van twee jaar, met 2x een optie tot verlengen van één jaar. De jaarlijkse lasten bedragen circa € 59.000. Het contract voor de levering van koffie is in 2021 opnieuw aanbesteed. Een andere contractpartij is geselecteerd. Het contract loopt tot oktober 2026. De financiële omvang van het contract is circa € 30.000 per jaar. 2.

Software

De voormalige milieudienst had een overeenkomst gesloten inzake het gebruiksrecht en onderhoud van het systeem Squit XO als basisprocessen systeem voor het verlenen van vergunningen en diensten op het gebied van milieu. Dit contract is inmiddels beëindigd, met uitzondering van het onderdeel IBIS: dat is overgegaan in Nazcaa (inmiddels van Roxit) en aangezien Nazcaa de enige applicatie is om bodembeheerinformatie in vast te leggen, zijn álle omgevingsdiensten genoodzaakt om te werken met deze applicatie. Het contract met Nazcaa betreft een jaarbedrag van circa € 38.000. Per 1/1/2022 is een contract afgesloten met REM Automatisering inzake het VTH-systeem Open Wave. Implementatie heeft plaatsgevonden in november 2022. Het contract heeft een looptijd tot 1 januari 2025. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 71.000. Per 1 december 2015 heeft OZHZ een contract gesloten met een leverancier voor een zaaksysteem – document managementsysteem (DMS). Met het systeem, genaamd JOIN, heeft OZHZ een compleet systeem dat is voorbereid op digitaal werken in Post 120. Het contract loopt tot 31-12-2024 en betreft een jaarbedrag van circa € 55.000. In 2023 is een aanbesteding gestart om per 1-1-2025 tot een nieuw DMS te komen. Na een aanbesteding is AFAS gekozen voor een geïntegreerd systeem voor het tijdschrijven en de financiële en projectadministratie.

De jaarlijkse licentiekosten bedragen circa € 65.000. Het huidige contract liep af per 31/12/2023. Voor 2024-2026 is een nieuw contract afgesloten met Afas; in die periode zal ook een nieuwe aanbesteding in gang worden gezet.

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

60

3.

Personeel

Schadeverzekering OZHZ heeft vanaf 2011 een aansprakelijkheidsverzekering die jaarlijks automatisch wordt verlengd. Voor 2022 betreft dit een verplichting van circa € 48.000. Hiervoor is OZHZ verzekerd voor personen en zaakschade, omzetschade en vermogensschade. Arbozorg Met ingang van 1 april 2022 is de Arbozorg overgedragen aan BEZIG BV. Met deze organisatie is een contract gesloten tot 1 april 2024, en in 2023 is het contract met 1 jaar verlengd. Daarna is nog 2 jaar verlenging mogelijk. Per jaar bedragen de kosten circa € 60.000. Flexibel personeel Sinds enige jaren vindt de inhuur van extern personeel plaats volgens het principe van een marktplaats. Dit geldt voor alle vormen van inhuur voor de operationele taken. Daarnaast worden afspraken gemaakt met de andere omgevingsdiensten in Zuid-Holland om over en weer personeel te kunnen detacheren in die gevallen waarin vraag en aanbod op elkaar kunnen worden afgestemd. Financiële dekking vindt plaats uit de omzet die wordt gegenereerd van de opdrachtgevers. Vanwege aangegane doorlopende contracten in 2023 met diverse bureaus zijn er contractuele verplichtingen tot een bedrag van circa € 5,8 miljoen. De contracten hebben een opzegtermijn van 1 maand. 4.

Servicegemeente Dordrecht (SGD)

OZHZ ging per 1 april 2022 op basis van een verleend alleenrecht een dienstverleningsovereenkomst (DVO) aan met de rechtsopvolger van het Servicecentrum Drechtsteden, de SGD. De DVO heeft een looptijd van 1 april 2022 tot 1 januari 2026. De jaarlijkse bijdrage van de DVO ICT bedraagt circa € 1,30 miljoen en wordt jaarlijks geïndexeerd. De overige dienstverlening heeft betrekking op personeel, organisatie, inkoop, verzekering en juridische dienstverlening. De print- en frankeerkosten worden doorbelast naar rato van verbruik. Het contract is onderdeel van de DVO en heeft een waarde van circa € 330.000 per jaar. 5.

Voer- en vaartuigen

Leaseverplichtingen voertuigen De leaseverplichtingen voor auto’s betreffen een bedrag van circa € 80.000 per jaar. Financiële dekking vindt plaats uit de reguliere begroting. Voor de leasekosten is in 2019 een raamovereenkomst afgesloten voor 4 jaar. Daarnaast wordt voor elk nieuw leaseobject een specifieke overeenkomst gemaakt. Er loopt momenteel een nieuwe aanbesteding, die in 2024 zal leiden tot een nieuw contract voor de lease-auto’s. Vaartuigen Na een aanbesteding is opdracht gegeven tot de bouw van een nieuw patrouilleschip Pandion, voor een aanschafprijs van € 2.400.000. De levering vindt plaats in 2024. Op de aanschafprijs is in totaal € 1,5 mln betaald is 2022 en 2023; het restant wordt voldaan in 2024 bij de ingebruikname van het schip. 6.

Overige dienstverlening

Huur e-noses en windvanen In 2019 heeft OZHZ een contract afgesloten voor de huur van 40 e-noses en 3 windvanen in het OZHZgebied. Dit contract wordt jaarlijks verlengd op grond van een positief inkoopadvies. E-noses zijn

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

61

elektronische neuzen die veranderingen in de luchtsamenstelling waarnemen. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 76.250. DCMR OZHZ heeft een overeenkomst met DCMR inzake de meldkamer voor de afhandeling van milieuklachten. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 58.000. Twee derde van de kosten komt ten laste van het provinciale jaarprogramma. Accountant Het contract met de accountant is in 2022 verlengd tot en met 31 december 2026. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 60.000. 7.

Aansprakelijkheidsstelling Bouwstoffenhandel De Rivierendriesprong Papendrecht B.V.

De Rivierendriesprong B.V. vordert van drie partijen, waaronder OZHZ, de schade die is ontstaan door de kosten die zij in haar ogen heeft moeten maken doordat zij in haar ogen noodgedwongen, door de in haar ogen onrechtmatige handelwijze van de bevoegde gezagen (i.c. gemeente Papendrecht, provincie Zuid-Holland en OZHZ) puin elders, extern, moest laten breken, en de schade die is ontstaan door de in haar ogen ten onrechte verbeurde lasten onder dwangsom. De ingestelde vordering bedraagt € 900.000, aangevuld met een aantal PMposten. De Rivierendriespong heeft de drie partijen hoofdelijk aansprakelijk gesteld. De verzekeraar heeft inmiddels een voorziening getroffen voor het dekken van de te verwachten advocaatkosten.

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

62

Programmarekening 2023 De programmarekening 2023 sluit met een negatief saldo van - € 629.000. In vergelijking met de bijgestelde begroting bij de tweede bestuursrapportage (€ 536.000 nadelig resultaat) is er sprake van een nadeel van € 92.000. Het cijfermatige beeld is hieronder weergegeven. Voor de analyse wordt verwezen naar deel I; Jaarverslag, hoofdstuk 1; Programmaverantwoording, paragraaf 1.5: “Wat heeft het gekost?”. De analyse maakt integraal onderdeel uit van de jaarstukken.

Resultatenrekening 2023

Programmarekening 2023 Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid

Realisatie 2022

Begroting 2023 primair

Begroting 2023 bijgesteld

Realisatie 2023

Begroting 2023 verschil

2.212 24.330 2.517 28 29.087

2.253 22.553 1.958 26.764

2.253 25.844 3.104 107 31.309

2.253 25.609 2.684 263 30.809

0235420155 500-

24.563 410 1.700 253 1.633 1.161 107 29.826

21.689 488 1.725 509 1.237 1.105 134 26.887

27.170 428 1.744 703 1.555 1.128 150 32.878

26.995 429 1.749 706 1.632 886 73 32.470

1751 5 3 77 24277408-

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

739-

123-

1.569-

1.662-

92-

Onttrekkingen aan reserves Toevoegingen aan reserves

856 -

123 -

1.150 117

1.150 117

0 0

Gerealiseerd resultaat

117

0

536-

629-

92-

2.212

2.253

2.253

2.253

0-

Baten Inwonerbijdrage Wettelijke taken Offerte- en subsidietaken Overige baten Overige bijzondere posten Totaal baten Lasten Personeelskosten Kapitaallasten Ondersteuning SGD Huisvesting Overige bedrijfskosten Additionele productkosten Onvoorzien Overige bijzondere posten Totaal lasten

Waarvan algemeen dekkingsmiddel Bedragen x € 1.000

Incidentele baten en lasten De baten en lasten zijn afhankelijk van de vraag en hebben doorgaans een structureel karakter, al kan de omvang variëren. Incidentele baten en lasten in 2023 zijn: •

Lagere baten vanwege een iets lagere productiviteit op de uitvoering van wettelijke taken (- € 235.000). Het betreft voornamelijk minder inzet op toezicht vanwege de hoge instroom van nieuwe medewerkers.

•

Lagere overige baten voor adviezen en projecten dan structureel begroot (- € 420.000). Deze budgetten hebben een incidenteel karakter. Opdrachtgevers verstrekken op basis van een offerte of programma een opdracht voor een specifiek advies of onderzoek. Dit hangt met name samen met de lagere additionele productkosten, waardoor we ook minder kosten hoefden door te belasten aan de opdrachtgevers.

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

63

Algemene dekkingsmiddelen De inwonerbijdrage (€ 2,53 mln.) is een lumpsum budget en kan worden beschouwd als een algemeen dekkingsmiddel. Onvoorzien De aanwending van de post onvoorzien is als volgt:

Aangezien de individuele posten niet zijn begroot is de begroting alleen op totaalniveau weergegeven. Het verlofstuwmeer is toegenomen (€ 45.375). Hier is een relatie met de extra omzet in de loop van 2023, de verwachtte "hausse" aan aanvragen Omgevingswet waardoor aan het einde van het jaar geen verlof meer opgenomen mocht worden, en de krapte op de arbeidsmarkt voor bepaalde taakvelden. Dit is deels opgevangen door minder verlof op te nemen. Daarnaast is sprake van spaarverlof, sinds 2022 een nieuw onderdeel van de arbeidsvoorwaarden in de CAO SGO. Hierbij is het spaarverlof gebaseerd op de uren die in 2023 daadwerkelijk zijn omgezet in spaarverlof (35.652) en waarvoor conform het uitgangspunt van de commissie BBV een voorziening moet worden gevormd. Voor een nadere toelichting op het verlofstuwmeer wordt verwezen naar de jaarrekening (2.2 overlopende passiva). Op grond van de risicoanalyse van doorlopende projecten is de voorziening vanwege oninbaarheid verlaagd met circa € 7.958. In gevallen van oninbaarheid is veelal sprake van uren die zijn gemaakt op nog niet formeel bevestigde projecten of meerwerk op deze projecten.

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

64

3. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door algemeen bestuur op 30 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 977.610.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen zijn onder de verantwoordingsgrens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

65

4. Wet normering topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op OZHZ. Het voor OZHZ toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000. Dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2023 bedragen x € 1

R. Visser

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

[01/01] – [31/12] 1 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

171.420

Beloningen betaalbaar op termijn

20.718

Subtotaal

192.138

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

192.138

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.V.T.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.V.T.

Gegevens 2022 bedragen x € 1

R. Visser

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

[01/01] – [31/12] 1 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

163.594 23.300

Subtotaal

186.894

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

Bezoldiging

186.894

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

66

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder De leden van het algemeen bestuur en dagelijks bestuur ontvangen geen bezoldiging.

Organisatie

AB

Alblasserdam Dordrecht

De heer F.C. de Gier Mw. T.F. de Jonge De heer M.P.P.M. Merx De heer M. de Boer De heer J. Nederveen De heer R.J. Lafleur De heer A. van der Wulp De heer J. Lock De heer A.J. Kosten De heer R. Bijderwieden Mw. J.E.T.M. van Dongen De heer M. Stolk

Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Hendrik-Ido-Ambacht Hoeksche Waard Molenlanden Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Provincie Zuid-Holland

Mw. J. Baljeu Mw. M. van Leeuwen

DB

Periode x

x x x

x

1/1/2023 – 31/12/2023 1/1/2023 – 31/12/2023 1/1/2023 – 31/12/2023 1/1/2023 – 31/12/2023 1/1/2023 – 31/12/2023 1/1/2023 – 31/12/2023 1/1/2023 – 31/12/2023 1/1/2023 – 31/12/2023 1/1/2023 – 31/12/2023 1/1/2023 – 31/12/2023 1/1/2023 – 31/12/2023 Lid van het AB van 1/1/2023 - 5/7/2023 en van 5/9/2023 - 31/12/2023 Voorzitter en lid van het DB van 1/1/2023 - 5/7/2023 en van 30/11/2023 - 31/12/2023 1/1/2023 – 5/7/2023 5/9/2023 - 31/12/2023

2. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

67

5.

Begrotingsrechtmatigheid

Het Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2023 geeft het afwegingskader voor het algemeen bestuur met betrekking tot de begrotingsrechtmatigheid. Exploitatie De programmarekening 2023 sluit met een negatief saldo van € 629.000. Ten opzichte van de tweede bestuursrapportage (€ 536.000) is er sprake van een nadeel van € 92.000. Per saldo is sprake van € 408.000 aan lagere lasten ten opzichte van de bijgestelde begroting 2023 in de tweede bestuursrapportage. De lagere lasten betreffen hoofdzakelijk de additionele productkosten (€ 242.000); de externe kosten die direct in rekening worden gebracht bij de opdrachtgevers. Hier staan direct gerelateerde lagere baten tegenover. Daarnaast is sprake van lager dan geraamde personeelskosten (€ 175.000). De kosten voor het vaste personeel waren € 118.000 lager, de inhuurkosten waren € 57.000 lager. De lagere personeelskosten hangen voor een deel samen met de iets lager dan geraamde omzet. De afwijking van de raming is ongeveer 0,5%. Conclusie is dat de gerapporteerde overschrijdingen onrechtmatigheid zijn maar niet verantwoord hoeven te worden in rechtmatigheidsverantwoording omdat ze onder de verantwoordingsgrens zijn. De onderschrijdingen leiden niet tot een begrotingsonrechtmatigheid.

Reserves De onttrekkingen aan de reserves zijn binnen het afgesproken kader gebleven van de primaire begroting 2023, de eerste en tweede Begrotingswijziging 2023. In 2023 is in totaal een bedrag van € 1.032.758 aan de reserves onttrokken. In de primaire begroting was een bedrag van € 305.837 aan onttrekkingen geraamd. Bij Burap 1 en Burap 2 heeft het AB ingestemd met enkele begrotingswijzigingen tot extra onttrekkingen. De extra onttrekkingen uit de reserves dienden hoofdzakelijk ter dekking van het verwachte tekort in 2023 als gevolg van de stijging van de Cao-lonen en overige prijsstijgingen. Investeringsuitgaven: De investeringen zijn gepleegd op basis van bestuurlijke goedkeuring bij eerdere begrotingswijzigingen. De investeringen zijn hieronder weergegeven. Omschrijving

a b c d e f

Huisvesting

Beginstand Krediet Investeringen krediet 2023 toevoegingen* 2023 -71.110 96.110 10.682

Eindstand krediet 2023 14.318

3.281

170.000

132.566

40.715

Meubilair

-59.058

79.058

11.177

8.823

Software

18.964

-

6.829

12.135

Bedrijfsmiddelen

15.635

-

-

15.635

1.931.620

-

678.380

1.253.239

1.839.332

345.168

839.634

1.344.865

ICT en audiovisuele investeringen

Vaartuigen

TOTAAL Bedragen × €

*krediettoevoegingen conform vastgestelde BURAP I en BURAP II 2023

De totale realisatie op de investeringskredieten (€ 839.634) blijft binnen het totaal door het AB vastgestelde investeringskrediet, bestaande uit het krediet bij aanvang van het boekjaar 2023 en de doteringen in 2023 € 345.168). Derhalve is er in 2023 geen sprake van een onrechtmatigheden met betrekking tot de investeringskredieten.

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

68

Bijlage 1 Verbonden partijen a) de naam en de

Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid, gevestigd te

vestigingsplaats;

Dordrecht.

b) het openbaar

De regeling is getroffen ter ondersteuning van de deelnemers en de

belang dat op

regiogemeenten bij de uitvoering van hun taken op het gebied van het

deze wijze

omgevingsrecht in het algemeen en de Wet algemene bepalingen

behartigd wordt;

omgevingsrecht in het bijzonder, alsmede de taken op het terrein van vergunningverlening, handhaving en toezicht op grond van de in artikel 5.1 van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht genoemde wetten.

c) het belang dat de provincie onderscheidenlijk de gemeente in de verbonden partij heeft in 2023;

De omzet betreft de realisatie 2023. Alblasserdam

€

1.680.599,41

Dordrecht

€ 10.605.727,60

Gorinchem

€

805.515,03

Hardinxveld-Giessendam

€

478.755,95

Hendrik-Ido-Ambacht

€

635.254,05

Hoeksche Waard

€

1.952.958,35

Molenlanden

€

1.947.539,05

Papendrecht

€

851.206,62

Sliedrecht

€

735.780,81

Zwijndrecht

€

1.056.623,19

Provincie

€

8.727.398,65

TOTAAL

€ 29.477.358,71

d) de omvang van

Eigen vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar:

het eigen

31-12-2022 31-12-2023

vermogen en het

€ 2.316.568 € 654.962

vreemd vermogen van de verbonden partij aan het begin en aan het

Vreemd vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar: 31/12/2022 31/12/2023

€ 5.973.099 € 7.507.119

einde van het begrotingsjaar; e) de omvang van

Het resultaat voor het jaar 2023 bedraagt € -628.544.

het financiële resultaat van OZHZ in het begrotingsjaar.

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

69

Bijlage 2 Overzicht taakvelden

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

70

Bijlage 3: verantwoordingsinformatie over specifieke uitkering

Specifieke uitkering

E83B

Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2022

Ontvanger

Uitkeringscode

IenW

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024

SiSa tussen medeoverheden

Indicator Indicator Hieronder per regel één Projectnaam / nummer provincie(code) of gemeente(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie of gemeente invullen

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/01 Indicator: E83B/02 1 030008 Provincie Zuid-Holland Gasfabriek `s Gravendeel (Binnenmaas) € 0

€ 23.637

Kade 22 Piershil €0 Van der Seijde Strijen €0 Margrietweg Nieuwpoort €0 Weiland a/d Langeweg Nieuw-Beijerland € 0

€ 26.276 € 30.291 € 6.742 € 2.850

6 030008 Provincie Zuid-Holland 7 030008 Provincie Zuid-Holland 8 030008 Provincie Zuid-Holland 9 030008 Provincie Zuid-Holland

Graafland 63 Groot-Ammers Veerdam Papendrecht Vml. Gasfabriek Sliedrecht Uitvoer bodemsaneringen diffuus lood in regio Zuid-Holland Zuid. Betreft hier de aanpak speelplaatsen in kader van diffuus lood én de afronding pilot Kinderdijk Onderzoeksvoorstel naar heterogeniteit van voorkomen van PFAS en gedrag van PFAS in boven- en ondergrond PFAS bronnenonderzoek Uitvoering is volgens aanvraag uitgevoerd (Ja/Nee), zo nee geef in indicator 09 de reden aan

€0 €0 €0 €0

€ 9.295 € 11.065 € 13.852 € 138.608

€0

€ 2.854

€0 Optionele toelichting. Verplicht als bij 08 nee is ingevuld

€ 4.252

11 030008 Provincie Zuid-Holland Kopie projectnaam / nummer

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/06 1 Gasfabriek `s Gravendeel (Binnenmaas) Ja 2 Kade 22 Piershil Ja 3 Van der Seijde Strijen Ja 4 Margrietweg Nieuwpoort Ja 5 Weiland a/d Langeweg NieuwBeijerland Ja 6 Graafland 63 Groot-Ammers Ja 7 Veerdam Papendrecht Ja 8 Vml. Gasfabriek Sliedrecht Ja 9 Uitvoer bodemsaneringen diffuus lood in regio Zuid-Holland Zuid. Betreft hier de aanpak speelplaatsen in kader van diffuus lood én de afronding pilot Kinderdijk Ja 10 Onderzoeksvoorstel naar heterogeniteit van voorkomen van PFAS en gedrag van PFAS in boven- en ondergrond Ja 11 PFAS bronnenonderzoek Ja Eindverantwoording (Ja/Nee)

Nee E93

Aard controle R Indicator: E83B/03

Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T) per project

2 030008 Provincie Zuid-Holland 3 030008 Provincie Zuid-Holland 4 030008 Provincie Zuid-Holland 5 030008 Provincie Zuid-Holland

10 030008 Provincie Zuid-Holland

IenW

Indicator Besteding (jaar T) per project

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/04

Indicator

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/05 Nee Nee Nee Ja Ja Ja Nee Nee

Nee

Nee Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/08

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/09

Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma Totale besteding (jaar T) VTH

€ 447.810 Naam activiteit

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/07

Indicator Project afgerond (Ja/Nee)

Aard controle R Indicator: E93/01

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

€ 455.656 Besteding (jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/04 1 Subsidieaanvraag 0 2 Aanleveren van data voor het IBP € 28.408 op verzoek van ODNL 3 Activiteiten gericht op de € 305 implementatie van de Landelijke Handhavingsstrategie Omgevingswet

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/02

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/05

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/03 Nee Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

€ 951 € 29.549

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/06

€ 686

4 Activiteiten in afstemming met € 54.576 ODNL die verband houden met de door ODNL op te zetten en uit te voeren landelijke arbeidsmarktcampagne. 5 Deelname aan werk- en € 163.622 projectgroepen van het IBP.

€ 54.576

6 Opstellen en uitvoeren van € 131.933 implementatiepro-gramma voor het werkgebied van de omgevingsdienst van de risicoanalyse en het uitvoerings- en handhavingsplan.

€ 131.933

7 Participeren in het onderzoek € 8.807 onder het IBP gericht op het ontwikkelen van één risicoanalyse en uitvoerings- en handhavingsplan per omgevingsdienst. 8 Scholing en opleiding voor € 43.757 verbetering van de kwaliteit van de uitvoering van de VTH-taken 9 Voorbereiden en uitvoeren van de € 16.545 (pilots van de) visitaties bij omgevingsdiensten en meewerken aan evaluatie van de pilots.

€ 8.807

€ 168.852

€ 43.757

€ 16.545

10

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

71

IenW

E97B

Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2023

SiSa tussen medeoverheden

Hieronder per regel één Projectnaam / nummer provincie(code) en/of gemeente(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie of gemeente invullen

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/01 Indicator: E97B/02 1 030008 Provincie Zuid-Holland Gasfabriek `s Gravendeel (Binnenmaas) € 8.090 2 030008 Provincie Zuid-Holland 3 030008 Provincie Zuid-Holland 4 030008 Provincie Zuid-Holland 5 030008 Provincie Zuid-Holland 6 030008 Provincie Zuid-Holland 7 030008 Provincie Zuid-Holland

Kopie projectnaam / nummer

Kade 22 Piershil Van der Seijde Strijen Veerdam Papendrecht Vml. Gasfabriek Sliedrecht Uitvoer bodemsaneringen diffuus lood in regio Zuid-Holland Zuid. Onderzoeksvoorstel naar heterogeniteit van voorkomen van PFAS en gedrag van PFAS in boven- en ondergrond Uitvoering is volgens aanvraag uitgevoerd (Ja/Nee), zo nee geef in indicator 08 de reden aan

Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/06 1 Gasfabriek `s Gravendeel (Binnenmaas) Ja 2 Kade 22 Piershil Ja 3 Van der Seijde Strijen Ja 4 Veerdam Papendrecht Ja 5 Vml. Gasfabriek Sliedrecht Ja 6 Uitvoer bodemsaneringen diffuus lood in regio Zuid-Holland Zuid. Ja 7 Onderzoeksvoorstel naar heterogeniteit van voorkomen van PFAS en gedrag van PFAS in boven- en ondergrond Ja Eindverantwoording (Ja/Nee)

EZK

F21

Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht

Besteding (jaar T) per project

247.840

Aard controle R Indicator: F21/01

247.840

Aard controle n.v.t. Indicator: F21/02

Jaarstukken 2023 – vastgesteld door het DB op 11 april 2024

€ 31.727

€ 21.767 € 75.230 € 18.410 € 47.275 € 33.463

€ 48.043 € 105.521 € 29.475 € 61.127 € 172.071

€ 15.501

€ 22.606

Project afgerond (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/05 Ja Ja Nee Ja Ja Ja

Ja

Optionele toelichting. Verplicht als bij 07 nee is ingevuld

Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/07

Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/09 Nee Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Besteding (jaar T)

Aard controle R Indicator: E97B/03

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) per project

Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/08

Wordt voldaan aan het bepaalde Wordt voldaan aan het bepaalde Eindverantwoording (ja/nee) in artikel 6, tweede lid van de in artikel 6, zesde lid, van de Regeling (ja/nee) Regeling (ja/nee)

Ja

Aard controle R Indicator: F21/03

Ja

Aard controle D2 Indicator: F21/04

Nee

Aard controle R Indicator: F21/05

72