Jaarstukken Stedelijk Dalton Lyceum SDL 2021 Stichting Openbaar Onderwijs.pdf
Tekst van het document
4.4 Functiemix
In 2015 zijn met de personeelsgeleding van de medezeg genschapsraad en de onderwijsvakorganisaties nieuwe
4.2 Bevoegdheden
De personele formatie is per 1 augustus 2021 met 5,5
Het invullen van nieuwe vacatures met bevoegde en
fte toegenomen, in opvolging van de toekenning van de
%
fte
1473
Onderwijzend pers
%
fte
te vinden. Het landelijk tekort aan bevoegde en bekwame
%
docenten in de zogenaamde tekortvakken wordt steeds
fte
75,4
145.6
743
1 okt. 2019
76,1
160,5
Onderst, pers.
46,2
233
41,4 41.4
21,5
43,5
Directieleden
5,0
2.5
6,0 6.0
3,1
7,0
3,3
TotMl
198,5
100
193.0
100
211,0
100
20,6
IM0
Dalton Lyceum meer haalbaar zou moeten zijn om op
ZM»
—————---- -------------------1S.CD
afspraken waren als volgt.
het geringe aanbod was het lastig om bevoegde mensen Medewerkers
afspraken gemaakt. Dat betekent dat het voor het Stedelijk
termijn aan de functiemix-elsen te kunnen voldoen. De
bekwame collega's was ook in 2021 niet eenvoudig. Door
NPO-middelen.
Verzuim per verzuimduurklasse JMO
Schaal
Per 1 okt 2014
meer een probleem. Docenten met een tijdelijke aanstelling
LB
13%
binnen het reguliere onderwijs worden verplicht om scholing
LC
55%
te volgen om zo gauw mogelijk de vereiste bevoegdheid te
LD
31%
Streefcijfer per 1 okt 2016
1-7 » «2 4» *1
unc unr IMS LM* ,2 te >no
kunnen halen.
Verzuimpercentage Bevoegdheid
2021
Onbevoegd
2020
2019
Functiemix stand van zaken op 1 oktober 2019:
14%
18%
LB 31.4 %. LC 38,9 %. LD 29,7 %.
Functiemix stand van zaken op 1 oktober 2020:
4.1 Opbouw
LB 32,7 %. LC 39.7 %, LD 27.6
In 2021 is de gemiddelde leeftijd 1.3 procent lager dan in
2020. Het beleid is er nog steeds op gericht om de groep
Functiemix stand van zaken op 1 oktober 2021
4.3 Ziekteverzuim
jongere collega's uit te breiden. Indien het leerlingenaantal
Het afgelopen verslagjaar 2021 is het ziekteverzuim met
niet te veel zal dalen en een relatief grotere groep docenten
0.6 % toegenomen en ligt hiermee net boven het landelijk
met pensioen gaat zal de gemiddelde leeftijd verder kunnen
verzuimpercentage 2020 van 5,4 %. Ten opzichte van 2020
dalen. Gemiddelde leeftijd voor de gehele sector voorgezet
is het lang verzuim toegenomen. Het gezondheidsmanage-
LB 35,5 %, LC 36,9 %. LD 27,6 %
Door het hoge percentage onbevoegde docenten en mogelijk om de streefpercentages voor LC en LD te halen.
In 2020 Is een gerichter promotiebeleid Ingevoerd. In 2021
erop gericht om het verzuim omlaag te krijgen. 2021
2020
2019
46.0
45.5
Gemiddeld
zijn vijf docenten gepromoveerd naar een hogere functie.
Aantal
242
2C1
0-24
3.7
5.7
ZMF
24.4
2020
2021
ZVP
25-34
g
g
Mi
2019
g
4.00
Voor de komende jaren is de ontwikkeling van het aantal
100
22.6
gekoppeld aan de uitgaven voor personeel in relatie tot
uo
17.4
’8.8
de benodigde gekwalificeerde personeelsleden De school
45-54
20.2
19.5
heeft het verloop zowel van het personeel per vak als van de aantallen leerlingen goed in beeld om de strategische perso
12.8
11,9
60-69
21.5
21.5
100
100
MSI\
1 okt. 2019
1 okt. 2020
1 okt. 2021
Full/parttime
zoo L»
/zz z^
neelsplanning adequaat te onderbouwen.
>69
100
ISO
leerlingen en de daarbij behorende inkomsten direct
55-59
igsfrequentie
4.W
4.5 Kwalitatieve strategische personeelsplanning
35-44
Totaal
//Z Z'z
daarmee de inschaling in LB was het in 2021 wederom niet
ment en de intensieve begeleiding door de bedrijfsarts zijn
onderwijs 2021:44,5
Aantal
Perc.
Aantal
Perc.
Aantal
Perc.
Fulltime mdw
95
38
95
39
109
42
Parttime mdw
154
62
147
61
152
58
Totaal
249
100
242
100
261
100
Geslacht
1 okt. 2021
' *
l‘4 r
Aantal
Fte
%fte
Aantal
Fte
%fte
Aantal
92
80.5
40.6
93
80.4
41,7
101
Vrouw
157
118.0
59.4
149
112.6
58.3
160
Totaal
249
198.5
100
242
193.0
100
261
%
Fte
Fte
%
Fte
Instroom
4.5
2.3
1.7
<0.8
52
Uitstroom
33
1.7
33
1.6
4.6
I
2% vervanging voor personeel dat met onbetaald verlof was, voor 69% verlof wegens ziekte, voor 13% vervanging
1 okt. 2020
Man
2019
In- en ult-stroom
r1
4.6 Gevoerde beleid inzake uitkeringen na ontslag
vanwege zwangerschaps-en bevallingsverlof en voor 16%
In 2021 zijn er twee ontslagvergoedingen verstrekt middels
overige vervanging.
een vaststellingsovereenkomst. Aan de wettelijke transitievergoeding is een bedrag van € 25.079,- uitgekeerd.
Het seniorenverlof telt 3,6069 fte per 31-12-2021. De kosten
van het seniorenverlof bedragen € 274.173,- in 2021.
%fte
4.7 Personele lasten
w
■ £
l
I
k
In het boekjaar 2021 heeft een cao-verhoging plaats
In het VO wordt 75% van de wachtgeldkosten betaald door
gevonden: een verhoging van de salarissen met 1,5 % per 1
alle VO-scholen tezamen. Deze kosten worden ingehou
oktober, een eenmalige uitkering € 800,- bij volledige fte uit
den door middel van de zogenaamde vereveningsbijdra-
gekeerd In november en een verhoging van de eindejaars
ge (in 2021 voor het Stedelijk Dalton Lyceum € 198.705,-).
uitkering van 8 % naar 8.33 %.De vervanging van personeel
Daarnaast wordt in het VO 25% van de wachtgeldkosten
was In 2021 62% hoger dan begroot (begroot € 179.711,
direct ten laste van de laatste werkgever gebracht. In 2021
realisatie € 291.189.-). De totale vervanging betrof voor
was dit voor het Stedelijk Dalton Lyceum € 27.112.-.
5.0 INFORMATIE EN COMMUNICATIETECHNOLOGIE Het Stedelijk Dalton Lyceum heeft In 2021 een volgende stap gezet waar het gaat om de ondersteuning van ICT binnen
de organisatie. Zowel op didactisch- als organisatorisch vlak heeft de organisatie, deels gedwongen door de coronacrisis. zich verder geprofessionaliseerd aangaande de Informatie
en communicatietechnologie. Microsoft 36S is voor onze
organisatie de norm geworden, zowel voor leerlingen als medewerkers. Het werken in een Online omgeving vraagt
in 2021 een duidelijk professioneel kader op dit gebied. Hiervoor Is de SDL-academie een belangrijk vehide om
de professionalisering voor onze organisatie een boost te
geven en verder te optimaliseren.
Het Stedelijk Dalton Lyceum Is. als lid van de coöperatie KIEN ICT. In 2021 actief betrokken geweest bij 'KIEN Kennis'. Dit lerend netwerk heeft, na akkoord van de algemene leden-
vergadering van KIEN ICT, de drie pijlers van 'KIEN kennis'
verder vormgegeven. Het Stedelijk Dalton Lyceum is in dit netwerk een koploper en voorbeeld voor de andere stich tingen en met de SDL-academle hebben we een goed
voorbeeld gegeven voor het Online leerplatform.
Alle medewerkers hebben, na enige vertraging door corona, een laptop ontvangen waarmee op de locatie en andere plekken gewerkt kan worden. Hiermee hebben we een
belangrijke stap gezet om didactisch hybride onderwijs te kunnen bieden. Het didactisch gebruik van onze mogelijkhe den Is gedurende de pandemie verder uitgebreid. We zien
een groei In de vaardigheid van onze medewerkers en zetten hier het komende jaar verder op in. De koppeling naar de onderwijspraktijk Is hierin essentieel. Het bieden van eigen
'
tijds uitdagend onderwijs, gericht op onze Daltonkemwaar-
den dient als onderlegger voor het gebruik van ICT In ons
onderwijs. In 2021 heeft het Stedelijk Dalton Lyceum hierom
/
- -i -A'
-■
weer geïnvesteerd In devlces voor leerlingen. Hierin maken ■ *
de afzonderlijke locaties individuele keuzes die bijdragen
KI
aan de gedeelde onderwijsvisie. Met het gebruik van ICT wordt de gebruiker en zijn veilig
'’uVlr v
r.<
heid iedere dag belangrijker. Privacy & AVG hebben in 2021
hoog op de agenda gestaan en dit zal de komende jaren
zo blijven. Hieromtrent heeft het Stedelijk Dalton Lyceum
Ingezet op awareness van de gebruiker, de uitrol van MFA
■f?
voor de Microsoft omgeving en het in kaart brengen van het
R‘':r
Informatie- en dataopslag landschap. Het bewustzijn van en de vaardigheid om risico’s te herkennen Is stevig toege nomen. De communicatie omtrent Privacy Awareness heeft hieraan bijgedragen.
De Autoriteit Persoonsgegevens (AP) houdt toezicht op de
F
naleving van de privacyregels In Nederland. Het Stedelijk
t
.■
>.
Dalton Lyceum beschikt over een Interne toezichthouder, de Functionaris voor Gegevensbescherming (FG). De FG ziet
erop toe dat de AVG Intern wordt nageleefd. Het bestuur
I
van het Stedelijk Dalton Lyceum ziet erop toe dat de FG naar
, Cl
die verband houden met de bescherming van persoons
behoren en tijdig wordt betrokken bij alle aangelegenheden
6.0 HUISVESTING EN FACILITAIRE ZAKEN
gegevens. De FG schrijft elk jaar een jaarverslag voor het
Stedelijk Dalton Lyceum. Hierin doet de FG verslag van haar werkzaamheden en bevindingen en doet aanbevelingen.
Tijdens dit wederom bijzondere jaar heeft het Stedelijk
Dalton Lyceum, ondanks de coronamaatregelen. voor alle
|7*^.
We kijken terug op een jaar met stevige investeringen op het
vier locaties de Risico Inventarisatie en Evaluatie (RI&E)
gebied van hard- en soft skills die, dankzij een Investering
kunnen opstellen en laten uitvoeren.
Gedurende 2021 is verder Ingezet op duurzame Inzetbaar heid en gebruik van energiezuinige voorzieningen. Voor
beelden hiervan zijn het gebruik van ledverllchting en de bewustwording aangaande energieverbruik op alle locaties.
op hardware en professionalisering professionalisering, een stevige stap vormt
voorde komendeJaren.
De bezuinigingen, zoals opgenomen In het meerjaren on derhoudsplan (MOP), heeft het Stedelijk Dalton Lyceum er niet van weerhouden om de eerste stappen te zetten richting de voorbereiding voor de nieuwbouwplannen van
1 1
de locaties Overkampweg en Kapteynweg. Hiervoor is een adviesbureau ingeschakeld en zijn er Intensieve gesprekken
met de gemeente Dordrecht gestart
In het verlengde van het MOP zijn bezuinigingen doorgevoerd aangaande schoonmaakkosten en zijn lopende
k 1
contracten opengebroken om verdere kosten te besparen.
De aanpassingen op de locaties Overkampweg en Kapteynweg zijn, mede in het licht van de nieuwbouwplannen. beperkt. De
noodzakelijke Investeringen zijn gedaan die tegemoetkomen aan de duurzame arbeidsomstandigheden (meubilair) en onderhoud aan gebouwen (vervanging kozijnen).
De coronacrisis heeft ook In het jaar 2021 een sterk beroep gedaan op de aanpassing van onze wijze van communica
tie en verdere professionalisering. Hiervan zijn de aanschaf
van mobiele telefonie voor thuiswerkende collega's
en de
herhaling BHV via e-learning mooie voorbeelden.
\
!X“==“=—
7.0 PLANNING & C0NTR0L Net a’ voorgaand, jaren is er ook in 2021 aandacht be«eed
ontvangst en uitgaven zorgen voor een fluctuerend resultaat ^een Huetuerend eigen vermogen Ten tijde
de docenten t^M* lesgegeven op afstand en met onder
wijzend personeel heeft zoveel mogelijk thuis gewerkt. Voor
aan.be.beboud.n.verbeterenenopumallserenvanrle.nte™ bet behouden, verbeteren enopt.mahseren van de interne controle. De planning en control cydus is zodanig opgesteld
dert aangepaste vorm van werken -fth«.«ed^,
dat. naast de begroting en de jaarrekening, periodiek, met
kosten gemaakt, m 2021 zijner gedurende bet >aar
biliteit (2020:0,40). De Cc solvabiliteit sch-zblll"» van van het i Stedelijk biliteit van van 0.47 0,47 (2020.0,40). Dalton Lyceum ligt daarmee boven de signalerlngswaarde.
«n bet opstellen van de jaarrekening beeft bet ministerie
Het weerstandsvermogen ,s een radodleaangeeftmhoevene
aangegeven dat de looptijd van de NPO-perlode verlengd rXd.ntotenmetscboel^^-^
een organisatie eventuele calamiteiten financieel op kan
geeft aan dat de schoolbesturen ruim voor volgend schooljaar
vangen De Inspectie van het Onderwijs adviseert een weerstandsvermogen tussen de 10% en 40%.
(2022-2023) weten welk bedrag ze precies krijgen, zodat ze
geïnformeerd worden over de gang van zaken (de realisaoe
daarmee gerichte plannen kunnen maken.
.__ .U In etaal
.
manxeementinformabe over de besteding van
door op 31-12-2021 beeft het Stedeiijk Dalton Lyceum1 een solva solva-
Lyceum reeds in 2020 de benodigde investeringen gedaan «,
de interne informabevoorzienmg de bestuurder en d. «o«
_____ _
bestuur en stelt een signaleringswaarvan de grootte van een bestuur en sten ee,.
Het weerstandsvermogen .s volgens "ngsw^ze 1
dan beeroot door corona. Hierbij CAO onderhandelaarsakkoord cao Op 21 oktober 2021 is er een w de vol8'nd' flnand4,e *wn
bosten voor reuen_eno«T=1 Om ,
bepaald door bet eigen vermogen te vermindeirer m« e delen door de totale baten. Op 31-12-2021 beeft MVA en te delen door de totale baten Op het Stedelijk Dalton Lyceum een weerstandsvermogen van
11 % (2020: 4%) volgens berekeningswijze 1. Het weerstands vermogen van het Stedelijk Dalton Lyceum ligt daarmee boven
dicties betreft maandehjkse loonkostenanalyses en kwar
-"x
cv.-
taalrapportages m.b.t. de lopende exploitatie.
alle locaties. Een deel van de beschikte gelden was reeds
voor
7.2 Ontwikkelingen gedurende het boekjaar
ingezet
In 2020. het restant Is 2021 ingezet.
. ... E:nXul«Kertng€800..bijvotledigeft..u)tt.keren.n
de signalerlngswaarde.
novemlr 2021 of zo spoedig mogelijk daarna;
Het weerstandsvermogen is volgens berekeningswijze 2
■ verhoging eindejaarsuitkenng van 8% "“r8-33*
bepaald door het eigen vermogen te delen door de totale
• De cao-verhoglngen waren nog niet bekend ten bj
baten Op 31-12-2021 heeft het Stedelijk Dalton Lyceum een Verstandsvermogen van 21% <2020: 16%) volgens,re-
ZX" " "Z was rekening gehouden met een daling van 70 leerlingen per 1 oktober 2021. Echter op 1 oktober
Nationaal Programma Onderwijs (NPO) voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 beeft het mims-
2021 was de leerlingendaling 19 (inclusief ISK). waarvan 30
rene van Ondenwijs, Cultuur en Wetenschap in het kader van
regulier. Door de daling van het aantal reguliere leerlingen per ) oktoberll ,s er in augustus 2021 een Meinet, personei.
het Nationaal Programma Onderwijs middelen besch kbaar
formatie ingezet
het opstellen van de begrobng 2021.
keningswijze 2. Het weerstandsvermogen van het Stedelijk
7.3 Toestand op balansdatum Isolvabiliteit en liquiditeit.
gesteld voor herstel en ontwikkeling van het onderwijs tijdens
vo™ 202Ï heeft de Inspectie van het Ondenwijs nieuwe .ken
n na corona. Het Stedei.jk Daiton Lyceum beeft in 2021 forse
van Zen d.e gebruikt gebruikt worden worden voor voor het bet idente Idente getallen gepresenteerd gepresenteerd die
bedragen ontvangen d.e gedurende de kunne^worXn^etStedehik Dalton Lyceum heeft per locatie kunnen worden Het Stedelijk Daiton Lyceum beeft pe o«t e
Net als in 2020 heeft de coronapandemie ook In een groot gedeelte van 2021 een beroep gedaan op het aanpassingsvermogen van de organisatie en haar medewerkers. Naar aanlel-
Dalton Lyceum ligt daarmee boven de signalenngswaarde.
weerstandsvermojen en normatieve publieke eigen
plannen ontwikkeld om deze gelden zo goed ™8* " kt plannen ontwikkeld zetten De uitvoering van de NPO-plannen wortb bemo.H^
li k publieke eigen vermogen hoger .s dan bet normat..
onderwijsinspectie maakt voor signalerlngswaarde voor de
« ubli/ke eigen vermogen dan is er een mogelijk bovenma
liquiditeit een onderscheid op basis van de grootte van een
tig eigen vermogen. Een bestuur kan goede redenen hebben
zijn meer dan 12 miljoen euro en behoren daardoor voor
ding van de door de overheid opgelegde maatregelen hebben
zittingen te financieren en risico's op te vangen. Ind>en het
teren van een „moeilik mogelijk financieel fmanc.eel risico. nsca De D 8 8 .besturen met. „„
bestuur. De totale baten van het stedelljk Dalton Lyceum
door een tekort in het aanbod van bekwame docenten. De
normat,eve publieke eigen vermogen ibetreft het Het vermogen dat een bestuur rede!ijkerwijs nodig heeft om be-
om tijden,k eigen vermogen boven de aan te houden. De signalenngswaarde is dan ook bedoeld a s .. „o.nrpk over de reserves met de Inspectie S— ^eengesjft^r^-^ „n het Onderwijs, en niet ais harde norm. Het normatieve ZZZ — wordtbepa.ddootdev^ndeb.
onderdeel tot een groot bestuur.
rekemng.O.Sxroonschahvr-rdegebouwenx rekening. 0.5 x (oonschq/Woorde gebouwen x U7). 1J7) « boekwoord,
gXXurTojs'^Zt is bepaald
I■
7Z.
..»—»
activa te delen door de kortlopende schulden Op 31-12-2021
*
heeft het Stedelijk Dalton Lyceum een liquiditeft van 2J7
(2020:1.80). De liquiditeit van bet Stedelijk Dalton Lyceum l.gt
mr ï §lr "
r f ~
1 I
ai
*
-
■V
daarmee boven de slgnaleringswaarde.
Voor de absolute omvang van
de liquide middelen voor
F
resterende materiele voste activa ♦ 0,5 x olie boten.
!-.rt normatieve publieke eigen op 31-12-2021 bedraagt het Stedelijk Dalton Lyceum € 4.319.930vermogen van het £--------, vermogen bedraagt € en het feitelijke publieke eigen publieke eigen vermogen ligt 5.059.894,-Het feitelijke f ’ IZ boven d. signalenngswaard.. Het kengeta. dat ”oon (fenelijke publieke eigen vermogen morman ve publieke e.gen vermogen, is 1.17 en ügt daarmee boven
ondergrens gesteld van 1100.000,-. De absolute omvang van
komen ruim boven dft bedrag uit Dit is terug te zien Lyceum k—..-..------
in de balans 2021 De solvabiliteit geeft de verhouding weer tussen het >«emd
de signalerlngswaarde van 1. Het mogelijk bovenmatig eigen
....moeen bedraagt € 759.964.-. De oorzaak dat het feitelijke vermogen bedraagt € 759.964,het Stedelijk Dalton Lyceum publleke eigen vermogen van 31-12-2021 ligt bij boven de signalerlngswaarde uitkomt per ;; gelden d^e het Stedelijk Dalton Lyceum heeft ontvangen ilnisterie vanuit bet het Nationaal Programma Onderwijs* Onderwijs. van het ministerie
bet eigen vermogen op de balans^dnspectie balans. De Inspectie vermogen en het
Onderwijs maakt hierbij geen onderscheid op basis van het
I
de NPO-gelden die bedoeld zijn voor de
Een gedeelte van
gehele NPO-periode (t/m
schooljaar 2024-2025) zijn door
Analyse resultaat 2021 en verschil met begroting 2021
7.9 Verslag van beleid van beleggen en belenen
het ministerie lumpsum beschikt en uitgekeerd in 2021. Het
Het verschil met het begrote resultaat komt voor een groot
(soorten, om vang en looptijd)
gevolg hiervan is dat de ontvangsten allemaal verantwoord
gedeelte door de in 2021 ontvangen NPO-gelden die niet
afgestemd op het aantal leerlingen, zodat bij een terugloop
moeten worden in het jaar waarin deze zijn ontvangen (2021).
Het Stedelijk Dalton Lyceum heeft geen leningen en beleggin
allemaal in 2021 zijn uitgegeven (zie de toelichting hierover
van het aantal ISK-leerlingen er slechts een beperkt aantal
Het verschil in timing van het beschikken/uitbetalen van de
gen uitstaan per 31-12-2021. Het Stedelijk Dalton Lyceum heeft
in paragraaf 7.3). Gedurende het jaar zijn er meer leerlingen
docenten in vaste dienst in de zogenaamde overformatie van
gelden door het ministerie en de daadwerkelijke uitgaven
een treasurystatuut dat voldoet aan de regeling "Beleggen,
aangemeld op de ISK dan was verwacht hierdoor is de nieuw-
de ISK-afdeling valt.
ervan zorgen voor fluctuerend resultaat en daarmee een fluc
lenen en derivaten OCW van 11 november 2021. Met dit tre
komersbekostlging hoger dan begroot. In 2021 zijn diverse
tuerend eigen vermogen.
subsidies toegekend en/of afgerond waardoor de overige
In 2021 is de financiële administratie voor het monitoren van
subsidies van het ministerie in 2021 als baten mochten
de ontvangsten en uitgaven van de NPO-gelden transparant
In paragraaf 7.4 is te zien dat er een bestemmingsreserve is
worden geboekt. De bijdragen van derden en de bijdragen
opgezet. Voor de resterende looptijd van de NPO-periode
gevormd van€ 804.523,- voor de nog niet uitgegeven NPO-
van het Samenwerkingsverband zijn hoger dan verwacht.
zullen de gelden worden ingezet om de, tijdens de corona-
De voornaamste risico's en onzekerheden worden in
Hier staan ook hogere kosten tegenover en voor een aantal
periode, opgelopen tekorten bij de leerlingen weg te werken.
hoofdstuk 8 nader toegelicht.
gelden in 2021.
asurystatuut voldoet het Stedelijk Dalton Lyceum eveneens aan de op 18 december 2018 gewijzigde wet en regelgeving 7.9 Risicoparagraaf
subsidies is een bestemmingsreserve gevormd. De cao-verho7.4 Behaalde resultaten
Het resultaat van het Stedelijk Dalton Lyceum over 2021 is
gmg heeft gezorgd voor hogere rijksbijdragen en voor hogere
7.6 In het nieuwe jaar genomen besluiten en de financiële
personele lasten.
vertaling daarvan
Bovenstaande zorgt ervoor dat de liquide middelen en het
gevlucht zijn vanuit Oekraïne in verband met de oorlog
beduidend positiever, de stand van de liquide middelen per
eigen vermogen de balansposten zijn die het meest zijn
heeft het Stedelijk Dalton Lyceum in zeer korte tijd een
eind 2021 is ongeveer € 2.330.000,- hoger dan de stand per
aantal besluiten genomen om de leerlingen van onderwijs
eind 2020. Per eind 2021 zijn er geen financieringsbehoeften.
€1.721.425.-positief.
Door de komst van ruim 90 leerlingen in maart 2022. die
Resultaatverdellng 2021 Algemene reserve 2021
€ 1.019.940
Bestemmingsreserve ouderraad Bestemmingsreserve aanvullende bekostiging PO-VO Bestemmingsreserve Samenwer kingsverband Passend Onderwijs
gestegen ten opzichte van 2020.
€24.436
7.5 Belangrijkste bestuurlijke voornemens en financiële -€101.148
vertaling daarvan
Net zoals de voorgaande Jaren zal het Stedelijk Dalton
€135.019
Lyceum het beleid moeten blijven voortzetten om verdere Bestemmingsreserve EHK1 en EHK2 Bestemmingsreserve NPO-gelden
kwaliteitsverbetering van het onderwijs te bewerkstellingen
€157.565
en daarnaast door een scherpere profilering van het onder € 804.523
7.10 Kasstromen en financieringsbehoeften Het kasstroomoverzicht Is terug te vinden in het onderdeel
jaarrekening 2021. De kastroom is ten opzichte van 2020
te kunnen voorzien Zo zijn er bijvoorbeeld diverse leer middelen. meubilair en devices aangeschaft. Ook zijn er
7.11 Terugkoppeling belangrijkste ontwikkelingen t.a.v.
Oekraïense docenten aangenomen. Omdat deze leerlingen
verwachtingen van vorig verslagjaar
door ruimtegebrek niet onderbracht konden worden op de
Zoals in paragraaf 7.2 reeds toegelicht houden de belangrijk
eigen ISK-locatie op de Eulerlaan is er in samenwerking met
ste ontwikkelingen t.a.v. de verwachfingen van vorig verslag
de gemeente Dordrecht voor een alternatieve locatie gezorgd.
jaar verband met de coronapandemie en de cao-verhoging.
Omdat het aantal leerlingen op de ISK-locatie. los van de
scheidende onderwijs het marktaandeel te vergroten. Het
Oekraïense vluchtelingen, ook stijgt zullen er portocablns
7.12 Financiële instrumenten
doel hiervan is om meer leerlingen te trekken en in elk geval
geplaatst moeten worden ter uitbreiding van de locatie.
Het Stedelijk Dalton Lyceum beschikt over een centrale bankre
In 2022 zal er een wisseling van de bestuurder plaatsvinden.
locatiebankrekeningen worden indien nodig afgeroomd naar
van deze bekostiging gaat naar personele uitgaven. Het blijft
De huidige bestuurder gaat met pensioen per 1 september
de centrale bankrekening. Deze wordt indien nodig afgeroomd
voor het Stedelijk Dalton Lyceum noodzakelijk om de flexibele
2022. De werving van een nieuwe bestuurder vindt plaats ten
In 2021 is € 101.148,- van de in 2019 ontvangen aanvullende
naar de spaarrekening. Het Stedelijk Dalton Lyceum maakt
schil van het personeel hierop in te richten. Er wordt intensief
tijde van het opstellen van deze jaarrekening.
bekostiging PO-VO ter hoogte van € 361.677,- ingezet. Al deze
geen gebruik van andere financiële Instrumenten.
geïnvesteerd in scholing voor personeel en in de onderwijs
middelen zijn per 31-12-2021 ingezet
vernieuwingen die meer maatwerk voor de leerlingen gaan
7.7 Samenvatting begroting 2021
7.13 Allocatie van middelen [onderdeel van
maatschappelijke thema's)
Totaal mutatie bestemmingsreserves 2021
€701.485
om een daling in leerlingenaantallen te beperken. Door een leedingendahng zal de bekostiging afnemen; het grootste deel Resultaat 2021
<1.721.425
kening een spaarrekening en vier locatiebankrekeningen. De
opleveren en die tegelijkertijd de werkdruk van docenten op
De begroting 2021 was gebaseerd op het aantal leerlingen
De gelden voor de in 2020 gevormde bestemming voor een
termijn niet zal verhogen. Daarnaast wordt de public relations
gedeelte van de ontvangen gelden van het Samenwerkings
per 1 oktober 2020. Er was een leerltngendaling verwacht per
De ontvangen bijdragen (bekostiging) worden op basis van
verder gestroomlijnd tussen de locaties en beter afgestemd
1 oktober 2021 van 70 leerlingen.
verband Passend Onderwijs ter hoogte van € 155.511,- zijn in
de leerlingenaantallen en de vergoeding per leerling verdeeld
met het primair onderwijs. De gewenste onderwijsvernieu
2021 besteed. Conform de richtlijnen van het Samenwerkings
wingen. toegespitste pr-aanpak en intensieve samenwer
verband is er per 31-12-2021 een bedrag van € 20.492,- toege
king blijven binnen de afgesproken financiële kaders van de
voegd aan de bestemmingsreserve voor subsidiegelden die in
meerjaren begroting.
2022 uitgegeven mogen worden.
over de locaties, waarbij er rekening wordt gehouden met Begroting
2021
Baten
Rijksbijdragen
kosten van het bestuurlijk apparaat vallen de loonkosten voor 19.517.559
Er is in 2021 minder intensief samengewerkt met het openbaar
Overige overheidsbijdragen en subsidies
47.500
Er is in 2021 een bestemmingsreserve gevormd voor de
primair onderwijs in Dordrecht (OPOD) dan was gehoopt. Op
Overige baten
961.703
Totaal baten
20.526.762
ontvangen subsidie Extra Hulp voor de Klas(EHK). Deze gelden
termijn is een nauwe samenwerking voor het primair en voort
konden door de coronamaatregelen niet allemaal in 2021
gezet openbaar onderwijs wenselijk om hiermee de overstap
ingezet worden. De uitgaven worden middels de gevormde
van primair naar voortgezet onderwijs zo goed mogelijk te
bestemmingsreserve doorgeschoven naar 2022.
laten verlopen, welke een verhoging van de onderwijskwaliteit zal bevorderen.
personeelszaken, managementassistente, stafmedewerker huisvesbngszaken. ICT, applicatiebeheer, kwaliteitszorg me
dewerkers financiële administratie en de raad van toezicht. En
daarnaast de huisvestingslasten en een aantal ovehge lasten
Lasten
Personeelslasten
16.221.697
506.582
Het personeelsziekteverzuimbeleid blijft de komende jaren
Huisvestingslasten
1.472.768
om uit te geven in de gehele periode waarop de NPO gelden
intensief met als doel om het ziekteverzuim op of onder het
Overige lasten
2.289.666
zijn gebaseerd. De uitgaven worden middels de gevormde be
landelijk gemiddelde te kunnen houden.
Financiële baten en lasten Totaal lasten
24.250
20.514.963
In de komende jaren blijft de flexibele personele formatie voor de ISK-afdeling tijdens het schooljaar zo veel mogelijk Resultaat 2021
Onder de gezamenlijke lasten vallen o.a. de volgende (grootste) posten:
Klen/ICT. afschrijvingen (gebouwen),
dotatie voorziening groot onderhoud, dotaties personele
die in 2021 zijn ontvangen vanuit het NPO maar bedoeld zijn
stemmingsreserve doorgeschoven binnen de NPO-periode.
de bestuurder, controller, stafmedewerker en medewerker
van het bestuurskantoor.
Afschrijvingen
Er is in 2021 een bestemmingsreserve gevorm voor de gelden
de gezamenlijke lasten en het bestuurskantoor. Onder de
11.799
voorzieningen. SDL-brede scholing (o.a. congres). Arbodienst, verzekeringen, accountantskosten, administratie
kantoor, contributies VO-raad en ROOZZ, BAPO, starters-
korting docenten. MR. juridische ondersteuning en pr.
8.0 RISICOPARAGRAAF v
-i.'JU
georganiseerd, dan kan deze alleen door gaan als alle ouders
Hieronder zijn de belangrijkste risico's en de daarmee samen
hangende beheersmaatregelen beschreven. Per risico is aan gegeven tot welk voorgeschreven aandachtsgebieden deze
behoort (strategie, operationele activiteiten, financiële positie,
hieraan van tevoren bi)dragen. Deze reis of activiteit wordt pas [« I
geboekt als alle bedragen zijn voldaan. Aandachtsgebled(en) Operationele activiteiten, financiële positie, wet-en regelgeving.
Risico Daling in leerlingenaantallen en de daarmee samenhangende
van de kosten waar geen Inkomsten ouderbijdragen tegenover suan zal door het Stedelijk Dalton Lyceum zelf gefinancierd
Maatregelen Het Stedelijk Dalton Lyceum zet daarom de komende jaren
moeten worden.
sterk in op verdere verbetering van de onderwijskwaliteit,
Maatregelen In de begroting is hier rekening mee gehouden.
public relations en samenwerking met alle schoolbesturen
voor primair onderwijs om een eventuele daling van het
reguliere leerlingenaantal tot een minimum terug te brengen.
Dalton Vn'-
Risico Niet alle ouders beulen de vrijwillige ouderbijdrage. Een deel
daling in Rijksbijdragen.
[3BF
Ji
financiële verslaggeving of wet-en regelgeving).
j ge
IhC ■ •
Aandachtsgebled(en) Operationele activiteiten, financiële positie, wet-en regelgeving. -
Risico Door de introductie van de Dordtpas per 1 januan 2020 krijgen kinderen van ouders met een minimuminkomen een pas met
Risico Indien de leertmgendallng plaatsvindt zoals begroot is het risico dat er vanuit het rijk met voldoende bekosugd wordt om
FW L
Aandachtsgebled(en) Financiële positie.
|
een tegoed van de gemeente Dordrecht hiermee kunnen
13
O
zij op school de vrijwillige ouderbijdrage beulen. Voorheen
-T*
IB
werd dit via de Stichting leergeld betaald die hiervoor een de personele lasten te dragen.
Maatregelen Het Stedelijk Dalton lyceum zal daarom sterk blijven inzetten op het behouden van een flexibele schil van personeelsleden die groot genoeg is om de mogelijke terugloop van leerlingen
budget hadden voor de kinderen. In januari van elk jaar stort
de gemeente Dordrecht direct een bedrag op de Dordtpas.
Er is een reële kans dat de leerlingen het budget al hebben
opgemaakt aan andere zaken (bijvoorbeeld een fiets) tegen de tijd dat in september de vrijwillige ouderbijdrage door de
en dus van de bekostiging te kunnen opvangen.
Aandachtsgebled(en)
Financiële positie.
Risico: Onzekerheid over het aantal leerlingen op de locatie ISK en de
school wordt gevraagd.
Maatregelen in de begroting wordt hier rekening mee gehouden.
bepaling van de jaarrekening 2021 zijn gebaseerd op de con-
Aandachtsgebied(en) Operationele activiteiten, financiële positie, wet- en regelgeving.
Door de uitbraak van het COVID-19 virus medio maart 2020
aangehouden die uitgaat van een bezetting van de ISK-afdeling van vóór de grote toestroom van vluchtelingen die de
Risico Terugloop inkomsten vanuit het rijk.
Operationele activiteiten.
Risico Reisjes of andere activiteiten die de school aanbiedt maar
is onderwijs zoals we dat kennen in klasverband in lokalen in
meer toegestaan geweest. Op het moment van het opmaken
van de jaarrekening, zijn er geen geldende coronamaatrege-
Maatregelen Of de inkomsten vanuit het rijk op gelijke basis geconti
len meer voor het ondenwijs anders dan het thuisblijven en
nueerd gaan worden Is een risico dat niet of nauwelijks te
nog steeds te maken met de gevolgen c.q. onzekerheden
kwantificeren is.
die zich voornamelijk uiten In leerachterstanden en sociaal
Aandachtsgebied(en) financiële positie, financiële verslaggeving of wet-en regel
emotionele problematiek van leerlingen:
geving.
Voor het boekjaar 2021 zijn de directe gevolgen reeds
laatste twee jaar heeft plaatsgevonden. Aandachtsgebled(en)
tinuiteitsveronderstelling van het Stedelijk Dalton lyceum.
schoolgebouwen ook in verschillende periodes in 2021 niet
daarmee samenhangende formatie. Maatregelen Er wordt daarom een flexibele schil van personele formane
De uitbraak van het COVID-19 virus heeft Invloed gehad op Gevolgen van het COVID-19 virus De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaat-
testen bij klachten. Het Stedelijk Dalton Lyceum heeft wel
opgenomen in paragraaf7.2. Voor het boekjaar 2022 kunnen
de cijfers over het boekjaar 2021. Het college van bestuur
heeft passende maatregelen genomen cq. zorgt ervoor dat
passende maatregelen worden genomen om de conbnuiteit van de bedrijfsactiviteiten te waarborgen. Het college van
bestuur acht een duurzame voortzetting van de bedrtjfsactiviteiten derhalve niet onmogelijk. De jaarrekening is dan
ook opgemaakt uitgaande van de veronderstelling van conti nuïteit van het Stedelijk Dalton lyceum. Voor de schooljaren 2021-2022 t/m 2024-2025 heeft het mi
nisterie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs middelen beschik
baar gesteld voor herstel en ontwikkeling van het onderwijs
tijdens en na corona. Het Stedelijk Dalton lyceum kan rekenen op forse bedragen die gedurende de NPO-looptijd ingezet
kunnen worden. Het Stedelijk Dalton Lyceum heeft per locatie plannen ontwikkeld om deze gelden zo goed mogelijk in te
Risico Per 1 mei 2020 is de bank negatieve rente in rekening gaan
de volgende financiële gevolgen van toepassing zijn voor het
toe lelden dat leerlingen worden uitgesloten van deelname
brengen.
het moment van het opmaken van de jaarrekening:
hieraan. Het risico is dat door deze vrijwilligheid de ouders
Maatregelen Ten tijden van het opstellen van deze jaarrekening is besloten
a. ontwikkeling baten
de ontvangsten verantwoord worden in het jaar waarin ze
b. ontwikkeling lasten
ontvangen worden. De NPO-gelden die het Stedelijk Dalton
c. ontwikkeling liquiditeit
lyceum zal ontvangen zullen door de verschillen in timing van
waarvoor niet Iedere ouder een extra ouderbijdrage wil of
kan betalen, mogen er sinds 2019 vanuit overheidsregels niet
niet meer betalen en dat de school deze reizen of andere
activiteiten voor een groot gedeelte zelf moet bekostigen Het Stedelijk Dalton Lyceum heeft hier de middelen niet voor.
om in 2022 over te gaan op schatkistbankleren bij het minis
terie. Het ministerie rekent geen negatieve rente. Het doel Is om dit voor de zomer van 2022 geïmplementeerd te hebben.
Maatregelen Er worden nauwelijks nog nieuwe reizen en overige activitei
Aandachtsgebled(en)
ten aangeboden. Mocht er toch een reis of activiteit worden
Financiële positie.
f///>
Stedelijk Dalton Lyceum, voor zover wij kunnen overzien op
zetten. De uitvoering van de NPO-plannen wordt bemoee lijkt door een tekort in het aanbod van bekwame docenten.
De gelden worden lumpsum beschikt en daarmee moeten
ontvangst en uitgaven kunnen zorgen voor een fluctuerend resuluat en daarmee een fluctuerend eigen vermogen.
9.0 CONTINUITEITSPARAGRAAF STEDELIJK DALTON LYCEUM Algemene reserve 2021
31-12-2021
31-122022
Aanul leerlingen
31-12-2023
31-12-2024
2.129
Personele bezetting FTE Bestuur management
Personeel Phmair proces (OP)
€24.436
Bestemmingsreserve aanvullende bekostiging PO-VO
€101.148
Bestemmingsreserve Samenwer kingsverband Passend Onderwijs
■€135.019
Bestemmingsreserve EHK1 en EHK2
€ 157.565
Bestemmingsreserve NPO-gelden
5.00
4,00
4.00
151.05
4.00
153,10
150.90
14835
48.88
48,18
47,37
Ondersteunend personeel (OOP)
48.23
C 1.019.940
Bestemmingsreserve ouderraad
A.l Gege vensset kengetallen
Afhankelijk van de ontwikkelingen van het leerlingenaantal
op de afdeling Internationale Schakelklas, zal deze afdeling de komende jaren wel of geen eigen locatie houden aan de
Eulerlaan 51. Indien het aantal leerlingen minder dan 100
bedraagt voor een langere periode dan één schooljaar, kan de afdeling Internationale Schakelklas terug naar locaties van het Stedelijk Dalton lyceum, mits de locaties van het € 804.523
Totaal mutatie bestemmingsreserves 2021
Stedelijk Dalton lyceum samen voldoende ruimte hebben €701.485
Eulerlaan van de ISK-afdeling zijn in overeenstemming met
Het ongewogen aantal leerlingen per 31-12-2021 betreft 2 187 leerlingen
de vergoedingen gebaseerd op de aantallen leerlingen. Resultaat 2021
<1.721.425
Op basis van evenredigheid in verwachte leerlingenafname is een verwachte afname In
Belangrijke ontwikkelingen in de baten en lasten, mede
door pensionering, welke niet vervangen wordt.
op basis van ontwikkelingen van kengetallen en bekos-
tigingsvariabelen A.2 Meerjarenbegroting
ontwikkeling in leerlingenaantallen ten tijde van Begroot 2022
Begroot 2023
2.486.451 1.876 2.448.327
2.520.288 1.849 2.522.137
2.484.117 1.821 2.485.938
Begroot 2025
2022-2023 en 2023-2024 is een daling verwacht van in totaal
2.442.113 1,794 2.443.906
2.367.437 1.766 2.369.203
154 leerlingen (OVK/KTW -142, DVC *8 en ISK -20). In de
518.417 6.961.972 7 4BQ 388
502.565 6.899.257 7.401.822
begroting is rekening gehouden met de NPO-gelden en het fluctuerende resultaat als gevolg van het verschil in timing
Vlottende activa Vordenngen Liquide middelen Totaal vlottende activa
527.829 7.644.695 8.172.524
535.012 8.488.514 9.023.526
527.334 7.002269 7.529.603
Totaal activa
10.660,851
11.545.663
10015.541
Werkelijk 2021
Begroot 2022
Begroot 2023
Begroot 2024
Begroot 2025
4.022.394 1.037.500 5.059.894
5.411.303 457,182 5.868.484
4.364.921 54.920 4.419.841
4.368.294 54.920 4.423214
4.383237 54.920 4.438.157
krijgen is lager dan de bekostiging op de oude manier. Het
Voorzieningen
2.149.952
2.179.210
2.147.934
2.111.614
2.047.045
ministerie hanteert de eerste vier jaar een algemene over-
Kortlopende schulden
3.451.005
3.497.968
3.447.766
3.389.487
3.285.823
gangsregelmg zorgt ervoor dat alle schoolbesturen in vier
10.660.851
11.545.663
10.015.541
9 924 294
9.771.025
jaar tijd stapsgewijs naar het nieuwe niveau van de bekosti
Werkelijk 2021
Begroot 2022
Begroot 2023
Begroot 2024
Begroot 2025
22.958.929
23.354.003
20215.136
19.428.401
19.069241
39.376
47.500
Overige baten
47.500
47.500
894.161
47.500
1.161.687
1.164.305
1 148.060
1.129.682
Totaal baten
23892.466
van het beschikken/uitbetalen van de gelden door het minis
9.771.025
terie en de daadwerkelijke uitgaven ervan.
Vereenvoudigde bekostiging Per 1 januari 2022 worden door het ministerie de rijksbij
Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal eigen vermogen
Totaal passiva
dragen toegekend op basis van een nieuwe, vereenvoudig de bekostigingsmethodiek. De bekostiging die het Stedelijk
Dalton Lyceum met deze nieuwe methodiek verwacht te
Rijksbijdragen
gehanteerd om het verschil te compenseren.
24.563.189
Personeelslasten
Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaallasten
21.426.941
Alhoewel de financiële situatie van het Stedelijk Dalton
Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat rekening gehouden met taakstelling
Begroot 2022
Begroot 2023
Begroot 2024
Begroot 2025
matige bedrijfsvoering. De gebouwen Overkampweg en
17.456.980
18.605.326
17.908.603
15.751.669
15.404.565
Kapteynweg worden zo goed mogelijk bijgehouden, de In
608.957
604.677
ventaris en de ICT-apparatuur vernieuwd en/of uitgebreid
504.866
592.750
612.642
1.517271
1.625.196
1.630253
2.658.645
1.629.673
2.905.828
1.627.021
waar nodig, zodat het voor leerlingen en medewerkers een
2.698.586
2.604.790
2.569.716
aantrekkelijke school blijft. De locatie Leerpark heeft voor-
23 729 099
22.850.084
20.595.089
20 205 979
alsnog minimale aanpassingen nodig. Uitgebreide investe
834.090
-1.423.143
28.873
40.443
-25.500
-25.500
-25.500
1.754.704 -33279
1.721.425
-25.500
808.590
huisvestingsaanpassing voor de locaties Overkampweg en Kapteynweg. Het Stedelijk Dalton Lyceum streeft ernaar om in de periode 2026 -2028 voor deze locaties nieuwbouw te
kunnen realiseren. Hiervoor zijn reeds in 2021 richting het
college van burgemeester & wethouders Dordrecht initiatie
ven ontwikkeld die in 2022 verder uitgewerkt zullen worden. Bij een volledige bezetting van het Leerpark («1100 leerlin gen tezamen met H3O en indusief gebruik van ruimtes door
het da Vinei College) blijft het Leerpark een dure locatie ten
opzichte van de andere locaties. Er zijn in samenspraak met het Insula College en het da Vinei College afspraken gemaakt
om de huisvestingskosten van het Leerpark voor de beide vmbo-scholen verder te verlagen.
-1.448.643
ringen in huisvesting worden vooralsnog uitgesteld. Zoals
3.373
Belangrijke ontwikkelingen in overige voorgenomen
investeringen en projecten De Investeringen op het gebied van groot onderhoud worden geëgaliseerd door een meerjarenonderhoudsplan.
de 4 jaar vervangen. Investeringen In netwerk en overige
ICT-hardware lopen via de coöperatie KIEN. In 2022 wordt
verder ingezet op het invoeren van Office 365.
Lyceum de laatste jaren aanzienlijk is verbeterd, zal er
20 623 961
Werkelijk 2021
-^137.762
Het Stedelijk Dalton Lyceum houdt vast aan een adequate
Re’s, laptops, e.d. worden vla een vervangingsschema om
Belangrijke ontwikkelingen in het huisvestingsbeleid en
de financiering daarvan
de komende jaren ook sprake zijn van een sobere, doel Raming lasten In euro
moet worden uitgebreid met portocabins.
gangsregeling voor dit herverdeeleffect. De algemene over-
ging groeien. Hierbij wordt een ritme van 80%-60%-40%-20K
Ov. Overheidsbtjdr / -subsidies
en voor 2022 is het aantal ISK-leerlingen dermate hoog,
het
opstellen van de begroting. Voor de schooljaren 2021-2022. Begroot 2024
van de Eulerlaan aan de gemeente teruggeven. Voor 2021 dat gebruik blijft worden gemaakt van de Eulerlaan en zelfs
De rijksbijdragen zijn gebaseerd op basis van de verwachte
Werkelijk 2021
Mocht dit aantal leerlingen sterk terug gaan lopen, dan kan
het Stedelijk Dalton Lyceum zonder extra kosten het pand
personeel van OP en OOP bepaald. Bestuur/management is bepaald op basis van afvloeiing
Balans in euro Vaste activa Materiele vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa
voor deze groepen. De huisvestingskosten voor de locatie
in paragraaf 7.6 is opgenomen is de ISK ten tijde van het
n.v.t.
Belangrijke ontwikkelingen In verwachte mutaties In reserves en voorzieningen
Algemene reserve: Het saldo van baten en lasten (resultaat) zal jaarlijks na aftrek van de bestemmingsreserves toege voegd worden aan de algemene reserve.
opstellen van deze jaarrekening uitgebreid met een extra
locatie voor het lesgeven aan Oekraïense leerlingen die 14.943
Ontwikkelingen rond contractactiviteiten en 3e geldstroomactiviteiten
gevlucht zijn vanwege de oorlog.
Personeelsvoorzieningen
Een voorziening voor jubilea. Een voorziening waaruit de
<\\\\
12. Kennisontwikkeling en uitwisseling in koepelorganisaties. samenwerkingsverbanden en andere overlegorganisatles.
Klankborden
B.l Aanwezigheid en werking van het interne risico en
■Z
1
1
A ^r K
BbeheersingsOVERIGE RAPPORTAGES en controlesysteem
De van het interne risico en De aanwezigheid aanwezigheid en en werking werking van beheersings- en controlesysteem blijft aandacht Ioehoevem De
zijn
Inzichtelijk,
evenals
de
belangrijkste
rantwoordelijkheden in de verdeling van processen en ver« werkzaamheden tussen het Stedelijk Dalton Lyceum en het
n
13
risico's
administratiekantoor. Ook in 2022 blijft de interne controle de aandacht behoeven en waar nodig zal het Interne contra-
leplan in 2022 verder aangepast worden
toezicht hebben op diverse De leden van de raad van experti’se zoals juridische zaken. HRM. financiën, orterreinen c, itwikkeling. govemance, welzijn, politiek-bestuureanisatieontr..^....©, o--lijke besluitvorming en wetgeving. Daarmee is veel kennis,
13. Bevindingen en rapportages van de controlerend ac
expertise en ervaring beschikbaar om m«debes,UlJr^" te denken over het beleid en de ontwikkeling van het Stedelijk
houdend, rol zijn wij van mening dat de s*0O"' d'ng
De belangrijkste risico's en onzekerheden zijn terug te lezen
voor zover wij kunnen beoordelen vanu
B.3 Rapportage toezichthoudend orgaan
uil ie teren bedragen van een 25-jarig c.q. 40-jarig jubileum uit te keren „orden betaald. De voorziening wordt jaarlijks herzien
en indien nodig wordt de voorziening bijgesteld naar de
verwachte situatie op dat moment. Een voorziening voor spaarverlof. Dit is een aflopende
voorziening aangezien spaarverlof niet meer kan worden Eind 2021 is de voorziening volledig benut, tr opgebouwd. wordt niet meer gedoteerd aan deze voorziening.
Een voorziening voor duurzame Inzetbaarheid. Deze^word' bepaald op basis van opbouw en opname.van uren van e soneelsleden die aan hebben gegeven deze uren jaarlijks
te willen sparen. De voorziening wordt jaarlijks herzien en indien nodig wordt de voorziening bijgesteld naar de
verwachte situatie op dat moment.
Verslag van de raad van toezicht Het jaar 2021 stond wederom grotendeels In het teken van
.chh
derbouwd met:
___ _ knel, uh/orminP om dit advies mee te wegen in ■haar besluitvorming
Positieve feedback over de onderwijskwaliteit van ouders,
1. Werkgeverschap DT^Tvan toezicht Is de werkgever van de bestuurder.
Daar boren alle reguliere werkgeverstaken bij. die te maken met de beoordeling en de ontwikkeling van de be-
■ De bestuurder is op haar beurt de werkgever van stuurder. de medewerkers van het Stedelijk Dalton Lyceum.
kinderen en toezichthouders; 2. innoverende en vernieuwende onderwijsconcepten:
3. De afhandeling van de klachten; 4. De beleidsrijke meerjarenbegroting; reikende financiële positie op basis van signalerings5. Toorc• waardes Inspectie van het Onderwijs. De komende jaren blijven wij erop toe zien datd«.school-
in hoofdstuk 8.
_____
onze to
onderwijsmiddelen doelmatig inzet. Dit oordeei wordt on-
Oe raad van toezicht voorziet de bestuurder Dalton Lyceum. gevraagd en ongevraagd van advies. Het is aan de u. bestuurder
hebben
B.2 Belangrijkste risico s en onzekerheden
countant te beoordelen.
leiding maatregelen neemt die de doelmatigheid bevorde-
Als raad van toezicht toetsen wij de relatie tussen de ingezette middelen en de (onderwijs) opbrengsten die met
Om de schoolleiding hierin optimaal te ondersteunen ren. worden de komende periode verbeterde afspraken gemaakt
de ingezette middelen worden behaald. Onderwijs is in
Inclusief de wijze over te realiseren doelstellingen/prestaties inclusief
de de COVID-19-pandemie. CDVID-19-pandemie. De De reguliere reguliere overleggen overleggen met de bestuurder en de overleggen met personeelsleden en de besiuuiüer an <.*---------« medezeggenschapsraad (MR) vonden grotendeels onhne
onze ogen doelmatig als de doelen tegen zo laag mogefijke onze ogen doelmatig ais oe kosten worden gehaald of als het geld tot zo hoog mogel.jke
waarop de schoolleiding de realisatie hiervan (tussentijds)
plaats. Tevens heeft de raad van toezicht in 2021 overlegd
midrielen aan de ene kant en onderwijskwaliteit en ondermiddelen aan de ene kant-----------------aan de andere kant is niet eenvoudig aan wijsopbrengsten « Wij geven aan onze toetsing op de doelmatigheid te tonen. ,w
met de accountant, de onderwijsinspectie en met bestuur
en toezichthouders van het openbaar primair onderwijs.
prestaties leidt Een causale relatie tussen inspanningen en
aantoont.
De samenstelling van de raad van toezicht
De samenstelling van de raad van toezicht is gedurende het jaar niet veranderd.
invulling door:
Als raad van toezicht zijn we er voor de organisatie, de be stuurder en de samenleving. Wij vervullen daarbij drie rollen
1 Periodieke gesprekken met het college van bestuur;
waarover wij ons in dit verslag verantwoorden.
2. Tenminste eenmaal per jaar een bestuur, schooldirectie, en de medezeggenschapsraad; >tuur. schooldirectie, en ue - ------------------------van 3 De financiële ....anclële meerjarenbegroting en achterliggende on
De rollen van de raad van toezicht
1
derbouwingen jaarlijks te beoordelen en goed te keureri keuren Toezicht houden de kwaliteit van de De raad van toezicht ziet toe op testuring door de bestuurder, op de strategie, het finan-
cWe, personele, en onderwijsbeleid en de samenwerking
4 De financiële performance (uitputting versus begroting)
' te monteren aan de hand van door de schoolleiding aan
f
1
geleverde tussentijdse sturingsinformatie; 5. jaarlijks kennisnemen van het externe financiële bench^onderzoek van Vensters voor Verantwoording en de
Een voorziening WW-Wovo. Dit Is een voorziening voor toe-
met externe partijen Daarvoor houdt de raad van toezicht
.stige wachtgeldverplichtlngen voor geheel of gedeeltekomstige wachtgeldverplicnnngeii s----------liik afgevloeid personeel. Op basis van een inschatting van
toezicht op de uitvoering van het jaarplan. De raad van toezicht doet dit door het goede gesprek te voeren met
analyse van het college van bestuur van deze benchmark
de tijdsduur van de uitkering betreffen de verplichtingen
d. bestuurder, zowel tijdens als buiten vergaderingen.
25% van de werkloosheidsuitkeringen door het UWV en 25%
Daarnaast bespreekt en beoordeelt de raad van toezicht
bespreken; 6. De uitkomsten van de interne audits en testen op de
van de bovenwettelijke werkloosheidsuitkeringen.
diverse rapportages en verslagen van de bestuurder, de
1
onderwijskwaliteit te beoordelen: 7. Montering op de realisatie in het mstellingsplan/strategisch
controller en accountant Onderhoudsvoorziening het meerjarenonderhouds
Jaarlijks wordt er op basis van bedrag aan de voorziening gedoteerd. Dit MOP is plan een ••«••• —----—gebaseerd op het verwachte onderhoud voor de komende
De raad van toezicht overlegt ook met medewerkers, leerllngen en ouders van het Stedelijk Dalton lyceum. Om de
beleidsplan afgesproten 8. Kennis te nemen van (formele) klachten
relatie met de medewerkers en leerlingen te onderhouden
ouders en de reactie van de school; 9. Een enquête over de kwaliteit van het onderwijs jaarfijks
10 jaar. Naar aanleiding van de uitkomsten van de ontwikke
nemen de leden van de raad van toezicht zichtbaar deel aan
uit te zetten onder de leerlingen en driejaarlijks bij het
lingen vanuit de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslag-
activiteiten van het Stedelijk Dalton Lyceum en wordt zo veel
geving. inzake de boekhoudkundige bepaling van de hoogte
verschillende locaties van het Stedelijk Dalton mogelijk op v» —— J Lyceum vergaderd, waarbij medewerkers worden u.tgeno-
van de voorziening groot onderhoud, wordtin 2022 besloten 'om dè voorzieningen de dotatie met de begroting van 2023
opnieuw re berekenen, of om per 2023 over te gaan tot incraripiük Daten Dalton Lyceum Lyceum maakt vesteren en activeren. Het Stedelijk momenteel gebruik van de overgangsregeling die geldt t/m
boekjaar 2023.
a
digd om over hun werk te spreken.
toezicht benoemt de accountant. De huidige De raad van accountant IS benoemd in oktober 2018
personeel: 10. Het beoordelen van rapportages van de Inspectie van
bet Onderwijs over de onde^jskwaliteit en daarin afge-
wt4? CU
sproken (verbeter) maatregelen: 11. werkbezoeken op de verschillende locaties organiseren;
1
♦
De huidige dige samenstelling s. van de raad van toezicht Is: Dhr, drs. I.C.M. Rasch
JAARREKENING hftfftff
Professionalisering Om de kennis van de verschillende werkgebieden in relatie
voorzitter raad van toezicht Stedelijk Dalton Lyceum,
bezoldigd
tot het voortgezet onderwijs op pijl te houden, heeft de raad van toezicht voor zichzelf een gericht opleidingsplan gemaakt
hoofdfunctie: zelfstandig organisatieadviseur en
interimmanager. bezoldigd
waar gedurende het jaar aan gewerkt is. Veelal gebruik makend van het aanbod van de VTOI.
nevenfunctie: raad van toezicht-lid Maatschappelijke
Dienstverlening Amsterdam Zuid Oost en Diemen
(Ma-DI-Zo), bezoldigd
1
Activiteiten in 2021
De raad van toezicht was aanwezig bij belangrijke evenemen
nevenfunctie: bestuursvoorzitter Museum Voorschoten, onbezoldigd
ten van het Stedelijk Dalton Lyceum, zoals de verschillende
nevenfunctie: voorzitter raad van toezicht van de stichting
WOEJ (Welzijn Oud en Jong) In Leidschendam-Voorburg. bezoldigd
Reguliere vergaderingen De raad van toezicht vergadert regulier zesmaal in aanwezig heid van de bestuurder. De agenda wordt ten minste bepaald
nevenfunctie: lid van de ledenraad en het Stimuleringsfonds
door de P&C-cydus en aangevuld met actuele zaken.
van de Rabobank Den Haag bezoldigd
De meest belangrijke onderwerpen waren
Dhr, drs. A, Beune
I'
• de corona-pandemle en wat dit betekent voor de leerlingen
secretaris en plaatsvervangend voorzitter raad van toezicht Stedelijk Dalton Lyceum, bezoldigd
r
II i I 1
introductiedagen. Echter wel steeds Online.
nevenfunctie: vnjwilliger Filmtheater Voorschoten, onbezoldigd
® GOLD
en medewerkers ■ de samenwerking met het primair openbaar onderwijs
hoofdfunctie: zelfstandig adviseur, bezoldigd
nevenfunctie: voorzitter Stichting Abc. onbezoldigd nevenfunctie: voorzitter COC Rotterdam, onbezoldigd
■ overleg met de accountant ■ overleg met de Inspectie van het Onderwijs
■ de medezeggenschap
A2
nevenfunctie: penningmeester Public Librarles 2030,
onbezoldigd
Functioneringsgesprek met de bestuurder Het jaarlijkse functioneringsgesprek heeft in februari van
Dhr. mr.J.B. Evenboer
i'-
2021 plaatsgevonden.
lid raad van toezicht Stedelijk Dalton Lyceum, bezoldigd
hoofdfunctie: elgenaar/partner WEB-advocaten BV. bezoldigd
>. X
Overleg met medewerkers en leerlingen
De raad van toezicht vindt het heel belangrijk om goed in
nevenfunctie: voorzitter Song Clrkle. onbezoldigd
contact te zijn met de medewerkers en leerlingen van het
nevenfunctie: secretaris Businessclub Sportvereniging
Stedelijk Dalton Lyceum. Daartoe heeft de raad van toezicht
Oranje-Wit. onbezoldigd
besloten om zijn vergaderingen op verschillende locaties van
•o IVw
*
het Stedelijk Dalton Lyceum te houden en daar tijd en ruimte
Mw, E.C.M.M, Korteweg
te reserveren voor gesprekken met medewerkers en leer-
lid raad van toezicht Stedelijk Dalton Lyceum, bezoldigd hoofdfunctie: eigenaar De Gelukkige Loopbaan, bezoldigd
nevenfunctie: lid raad van toezicht Bibliotheek West-Brabant vrijwilligersvergoedlng
llngen. Uiteraard heeft de corona-pandemle de fysieke ont
moetingen In 2021 vrijwel onmogelijk gemaakt, maar dankzij
2 ■
a
de creativiteit van de medewerkers was het mogelijk langs digitale weg deze bezoeken te organiseren
nevenfunctie: vicevoorzitter raad van advies Woonkwartier. vrljwilligersvergoeding
Reflectie De raad van toezicht sluit iedere vergadering af met een korte
Mw mr. M. Neefe MLD
reflectie op de vergadering zelf.
L
lid raad van toezicht Stedelijk Dalton Lyceum, bezoldigd
hoofdfunctie: Algemeen directeur CPM Nederland B.V.
te Gorinchem, bezoldigd
De raad van toezicht hanteert als uitgangspunten: • De grondhouding van de raad van toezicht is vertrouwen en
4|
betrokkenheid. Rooster van aftreden Naam
• De vorm van toezicht Is waardengerlcht en waarderend.
C
De raad van toezicht gaat uit van een gezamenlijk belang
Aantreden
'
L
en een onderscheiden rol ten opzichte van de bestuurder.
Dhr, drs. j.C.M. Rasch
01-07-2019
01-07-2023
Dhr. mr. J.B. Evenboer
01-10-2019
01-10-2023
De raad van toezicht spreekt zijn waardering uit voor de
Mw. mr. M. Neefe MLD
01-01-2020
0101-2024
bestuurder en de medewerkers die zich met hart en ziel
Mw. E.C.M.M. Korteweg
01-06-2020
01-06-2024
inzetten voor goed Daltononderwijs In Dordrecht. Juist In dit
Dhr A. Beune
01-06-2020
01-06-2024
1
moeilijke coronajaar is op velen een groot beroep gedaan om nieuwe wegen te vinden om het onderwijs zo goed
mogelijk vorm te geven.
X1
' '
>■* ‘
X— k
KI
1
Balans per 31 december 2021 En vergelijkende cijfers 2020. - n. verwerking resulta.tbest.mmlng -
1.1
Vaste Activa
1.12
Materiele vaste activa
1.1.3
Financiële vaste activa
>1.12*2020
>1-12-2021
Activa In euro
1
Wi
ct
2.425.682
2.486.451
/
2.007
1.876
2.427.689
2.488.327
4 «
Totaal vaste activa
9
1.2
Vlottende Activa
1X2
Vorderingen
12.4
Liquide middelen
Y
Hf*
519.533
527.829
r L.
5.315.263
7.644.695
-
5.834.796
8.172.524
Totaal vlottende Activa 8.262.485
10.660.851
Totiil activa
2.1
Eigen vermogen
22 2.4
Voorzieningen
>1-12-2020
>1-12-2021
Passiva in euro
2
3.338.470
5.059.894
1.681.089
2.149.952
3.242.926
3.451.005
Kortlopende schulden
8.262.485
10.660.851
Totaal pwiva
Staat van baten en lasten 2021
En vergelijkende cijfers 2020
K|«fc
4-f
>
Baten in euro
3.1
Rijksbijdragen OCW Overheidsbijdragen en subsidies
3.2
overige overheden
3.5
Overige baten
2020
Begroting 2021
2021
20.823.989
20.004.665
22.958.929 39.376
894.161
47.500
21.486
474.597
669.157 21.514.632
20.526.762
23.892.466
Totaal Baten
f
r
i
«
o
<
4.1
Personeelslasten
4.2
Afschrijvingen
4.3
Huisvestingslasten
4.4
Overige lasten
2020
Begroting 2021
2021
Lasten in euro
4
16.514.395
16.221.697
17.456.980
581.437
506.582
504.866
1.561.767
1.472.768
1.517.271
2.401.511
2.289.664
2.658.645
Totaal lasten
21.059.110
20.490.711
22.137.762
455.522
36.051
1.754.704
Saldo baten en lasten
r ..
r/ ♦
*
ƒ /
...
6
Financiële baten
6.1
Financiële baten
6.2
Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten
107
Totaal resultaat
11.642
24.250
33.279
-33.279
1.721.425
A-
2020
Begroting 2021
2021
lasten in euro
-24.250 11.801
-11.535 443.987
Grondslagen voor waardering van activa, passiva en
resullaatbepaling
De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze
&
/
Ti
Algemeen
schattingen. De schattingen en ondertiggende veronder
De grondslagen van waardering en resullaatbepaling zijn
stellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen
conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs
van schattingen worden opgenomen in de periode waarin
(R|O). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving
de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden
Onderwijs worden Titel 9 Boek 2 BW en de Rlchdljnen van de
’i
waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwij kingen aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving
Grondslagen Balans
Onderwijs). De Jaarrekening is opgesteld in gehele euro’s.
.
v*
rLi? rk I__
>
Materiële vaste activa
5 •' ■
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de Activa en passiva, met uitzondering van het eigen vermogen,
verkrijgingsprijs plus bijkomende uitgaven of de vervaar
worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings-
&
digingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrij
of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen spe
vingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van
cifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering
de verwachte toekomstige gebruiksduur.
plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties Kasstroomoverzicht 2021
En vergelijkende cijfers 2020 Kasstroom in euro
Gebouwen R.f
2021
Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzie
2020
1.754.704
455.522
Aanpassingen voor aansluiting bedrijfsresultaat:
4.2
504.866
581.437
2.2
468.863
-101.092 973.729
-8.296
2.4 (exd. 2.4.18)
208.078
188.236
van resullaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van
216.964
voorgaand jaar.
199.782
405.200
2.928.215
1.341.067 107
6.2.1 & 2.4.18
33.279
11.642
2.894.936
1.329.532
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Overige mvesteringen in financiële vaste activa
of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties
Schattingen
aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de be-
bestuur oordelen vormt en schattingen en veronder stellin
drijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk
gen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grond
is de realiseerbare waarde te schatten voor een individu
slagen en de gerapporteerde waarde van activa en passiva en
eel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de
van baten en lasten. De belangrijkste hebben betrekking op: 1.1.2 1.1.3.7&.8
Doorbelaste afschrijvingskosten Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
Mutatie liquide middelen
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Voor vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het college van
6.1.1 B. 1.2.2.14
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
Investeringen in materiele vaste activa
het buitenschilderwerk van de schoolgebouwen worden ten
laste gebracht van de voorziening groot onderhoud.
De grondslagen voor waardering van activa, passiva en
1.2.2 (exd. 1.2.2.14)
Totaal van aanpassingen in werkkapitaal
Betaalde interest
De kosten van groot onderhoud aan de binnenkant alsmede
discontinuïteit. 480.345
Vergelijking met voorgaand Jaar
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest
zijn eveneens niet verwerkt.
veronderstelhng. De coronacrisis zorgt niet voor financiële
Veranderingen in werkkapitaal:
- Kortlopende schulden
het SDI en het economisch eigendom bij de Gemeente, zijn
niet in de balans opgenomen. Eventuele bruikleenscholen
Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld utlgaande van de continuïteits-
Totaal van aanpassing voor aansluiting bedrijfsresultaat
- Vorderingen
Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij
ningen getroffen voor verwachte oninbaarheid.
Resultaat uit gewone be<lriifsoe(en.ng (saldo baten en lasten)
- Mutaties voorzieningen
weergegeven (Tabel 1).
toelichting.
kasstroom Uit operationele activiteiten
• Afschrijvingen
Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie
opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de
-561.740
• de waardering van materiële vaste activa, waaronder de
-554.953
131
6.019
gehanteerde afschrijvingstermijnen;
•3-894
•2.613
• de verwachte onderhoudsuitgaven bij bepaling van de
1.2.4
-565.503
-551.546
2.329.432
777.986
voorziening voor groot onderhoud; • de bepaling van personele voorzieningen;
kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort.
Wanneer de boekwaarde van een actief (of een kasstroom genererende eenheid) hoger is dan de realiseerbare
waarde, wordt een bijzonder waardevermindenngsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indien sprake is van een bijzonder
Het verloop van de geidm.ddelen is als volgt:
Stand liquide middelen per 1-1 Mutatie boekjaar liquide middelen
5.315.263
4.537.277
2.329.432
777,986
Categorie
Gebouwen Stand liquide middelen per 31-12
7644.695
5.315.263
Instaflaties en apparatuur
Meubilair ICT leermiddelen
Overige materiele vaste activa
Afschrijvingstermijn in jaren
Afschrijvingspercentage per jaar
15-40
6.7-2.5
10-15
10.0-6.7
15
3-4
6.7
333-25.0
3-4
33.3-25,0
3-15
33.3-6.7
Tabel 1
Voor 2021 wordt er gerekend met een rekenrente van 0,00%.
waardeverminderingsverlies van een kasstroom genererende eenheid, wordt het verlies allereerst toegerekend aan
voor het risico van Noodzakelijk geachte voorzieningen —» vooroninbaarheid worden in mindering gebracht. r' Deze
O, er en,ge indicatie is dat een in eerdere jaren verantwoord
bijzonder waardeverminderingsverlies is verminderd. Als een dergelijke indicatie Indicatie aanwezig Is, Is. wordt de realiseerbare