Jaarstukken Stedelijk Dalton Lyceum 2020.pdf
Tekst van het document
lingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van
ties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar
schattingen worden opgenomen in de periode waarin de
de toelichting.
schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft’.
Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieGrondslagen Balans
ningen getroffen voor verwachte oninbaarheid.
Materiële vaste activa Continuïteit
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuï-
verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaar
teitsveronderstelling. De coronacrisis zorgt niet voor finan-
digingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrij-
ciële discontinuïteit.
vingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van
-583.506
de verwachte toekomstige gebruiksduur. Vergelijking met voorgaand jaar
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kasstroom uit overige balansmutaties Doorbelaste afschrijvingskosten
-2.613
Totaal kasstroom uit overige balansmutaties Mutatie liquide middelen
bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellin-
conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs
of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het college van
De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn
Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld in gehele euro’s.
405.200
-554.953
Schattingen
Algemeen
646.997
Veranderingen in werkkapitaal: - Vorderingen
Grondslagen voor waardering van activa, passiva en resultaatbepaling
1.2.4
-362
De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van
Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per catego-
resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voor-
rie weergegeven. Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld.
-2.613
-362
gaand jaar met uitzondering van de personele voorzienin-
777.986
672.772
de personele voorzieningen in eerste aanleg tegen contante
gen. Op basis van gewijzigde verslaggevingsregels moeten waarde worden gewaardeerd, zie toelichting op de perso-
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand liquide middelen per 1-1 Mutatie boekjaar liquide middelen Stand liquide middelen per 31-12
4.537.277
3.864.505
777.986
672.772 5.315.263
nele voorzieningen.
4.537.277
Categorie
Afschrijvingspercentage per jaar
15 - 40
2,5 - 6,7
Installaties en apparatuur
10 - 15
5,0 - 10,0
15
6,6
ICT
3-4
25,0 - 33,33
Leermiddelen
3-4
25,0 - 33,33
Overige materiële vaste activa
3 - 15
33,3 - 6,7
Meubilair
40
Afschrijvingstermijn in jaren
Gebouwen
41
Gebouwen
waarde op basis van de volgende methoden bepaald. Indien
Bestemmingsreserves (publiek)
Voorziening WW-WOVO
Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij
van toepassing wordt nadere informatie over de uitgangs-
De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere
De voorziening WW-WOVO is ultimo 2018 gevormd. De
de Stichting en het economisch eigendom bij de Gemeente,
punten voor de bepaling van de reële waarde vermeld bij
bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aange-
voorziening voor toekomstige wachtgeldverplichtingen voor
zijn niet in de balans opgenomen. Eventuele bruikleenscho-
het onderdeel van deze toelichting dat specifiek op het be-
bracht.
geheel of gedeeltelijk afgevloeid personeel. De verplichtin-
len zijn eveneens niet verwerkt.
treffende actief of de betreffende verplichting van toepas-
gen betreffen 25% van de werkloosheidsuitkeringen door
sing is. De reële waarde van financiële instrumenten wordt
Omschrijving
De kosten van groot onderhoud aan de binnenkant alsmede
bepaald door de verwachte kasstromen contant te maken
het buitenschilderwerk van de schoolgebouwen worden ten
tegen een disconteringsvoet die gelijk is aan de geldende
Bestemmingsreserve ouderraad LP
48.389
laste gebracht van de voorziening groot onderhoud.
risicovrije marktrente voor de resterende looptijd vermeer-
Bestemmingsreserve ouderraad KTW
17.088
Bestemmingsreserve ouderraad OVK
13.881
Bestemmingsreserve samenwerkingsverband Passend Onderwijs
155.511
Voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde
Bestemmingsreserve aan vullende bekostiging PO-VO
101.148
ziening is gewaardeerd tegen het aantal uren maal uurtarief
derd met krediet- en liquiditeitsopslagen. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Voor vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld
Financiële vaste activa
of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan
De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen
bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties
worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van
aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief
noodzakelijk geachte voorzieningen.
geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de be-
Doel
Beperkingen
Euro
de sectorale werkloosheidsuitkeringen wordt collectief over de sector Voorgezet Onderwijs omgeslagen op basis van de normatieve Rijksvergoeding en jaarlijks door het Ministerie van OCW verrekend. Voorziening Spaarverlof van spaarverlof is een voorziening gevormd. De voor (nominaal). Betaalde bedragen inzake spaarverlof worden
drijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk
Vorderingen
is de realiseerbare waarde te schatten voor een individu-
De vorderingen en overlopende activa worden bij de eerste
eel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de
waardering gewaardeerd tegen de reële waarde en bij de
kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort.
vervolgwaardering tegen de geamortiseerde kostprijs. De
Wanneer de boekwaarde van een actief (of een kasstroom
vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd
Voorzieningen
waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienst-
genererende eenheid) hoger is dan de realiseerbare
korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare
verband. Voor de berekening van de contante waarde van
waarde, wordt een bijzonder waardeverminderingsverlies
anders is aangegeven. Voorzieningen wegens oninbaarheid
of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan,
de voorziening wordt gerekend met de rekenrente welke
verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en
worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de
waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen
onder het kopje voorzieningen is benoemd. Daarnaast
de realiseerbare waarde. Indien sprake is van een bijzonder
vordering.
noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare
wordt onder meer rekening gehouden met verwachte
wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd
salarisstijgingen en de blijfkans.
waardeverminderingsverlies van een kasstroom genereren-
Hierboven opgenomen publieke reserves zijn bedoeld voor specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden.
ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante
de eenheid, wordt het verlies allereerst toegerekend aan
Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van on-
tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk
goodwill die is toegerekend aan de kasstroom genererende
inbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzienin-
zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.
Voorziening levensfasebewust personeelsbeleid
eenheid. Een eventueel restant verlies wordt toegerekend
gen worden bepaald op basis van individuele beoordeling
Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtin-
De voorziening levensfasebewust personeelsbeleid wordt
aan de andere activa van de eenheid naar rato van hun boek-
van de vorderingen.
gen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze
opgenomen tegen de contante waarde van de gespaarde
vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de
uren per einddatum verslagperiode, voor personeelsleden
waarden. Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er enige indicatie is dat een in eerdere jaren verantwoord
Liquide middelen
verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de
waarbij een opnameplan is overeengekomen voor een
bijzonder waardeverminderingsverlies is verminderd. Als
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden met een
balans opgenomen.
looptijd van maximaal 4 jaar.
een dergelijke indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare
looptijd korter dan 12 maanden. De liquide middelen staan
waarde van het betreffende actief (of kasstroom genereren-
vrij ter beschikking van de Stichting. Liquide middelen
Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel.
Langdurig zieken
de eenheid) geschat. Terugneming van een eerder verant-
worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
woord bijzonder waardeverminderingsverlies vindt alleen
De voorziening langdurig zieke werknemers wordt gevormd Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door
door de verwachte salariskosten van langdurig zieke werk-
plaats als sprake is van een wijziging van de gehanteerde
Eigen vermogen
dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De
nemers die waarschijnlijk niet meer zullen terugkeren in het
schattingen bij het bepalen van de realiseerbare waarde
Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en be-
onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de
arbeidsproces.
sinds de verantwoording van het laatste bijzonder waarde-
stemmingsreserves.
betreffende voorziening.
verminderingsverlies. In dat geval wordt de boekwaarde van
Voorziening groot onderhoud
het actief (of kasstroom genererende eenheid) opgehoogd
Algemene reserve publiek
Op basis van gewijzigde verslaggevingsregels moeten de
Stichting Stedelijk Dalton Lyceum hanteert voor de voor-
tot de geschatte realiseerbare waarde, maar niet hoger dan
Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt
personele voorzieningen in eerste aanleg tegen contante
ziening groot onderhoud een methodiek waarbij de kosten
de boekwaarde die bepaald zou zijn (na afschrijvingen) als in
uit de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde
waarde worden gewaardeerd. Gezien de materiele impact
over het gehele onderhoudsplan van de onderwijspanden
voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminderings
activiteiten.
maakt het SDL hier geen gebruik van en haneert de nominale
worden bepaald en deze vervolgens wordt gedeeld door
waarde (met uitzondering van de voorziening jubilea).
de looptijd van het onderhoudsplan. Deze systematiek leidt
verlies voor het actief (of kasstroom genererende eenheid) zou zijn verantwoord.’
42
UWV en 25% van de bovenwettelijke uitkeringen. 75% van
De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging
ertoe dat er jaarlijks weliswaar een min of meer gelijkblij-
van de continuïteit van het Stedelijk Dalton Lyceum. Deze
vende dotatie aan de voorziening groot onderhoud wordt
Bepaling reële waarde
wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van over-
gedaan, maar dat deze te laag of te hoog van omvang kan
Een aantal grondslagen en toelichtingen in de jaarrekening
schotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toege-
zijn in vergelijking met de RJ methodiek. Er wordt namelijk
vereist de bepaling van de reële waarde van zowel finan
rekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van
beperkt rekening gehouden met individuele onderhouds-
ciële als niet-financiële activa en verplichtingen. Voor waar-
een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene
componenten met onderhoudscycli die doorlopen tot na de
derings- en informatieverschaffingsdoeleinden is de reële
reserve gebracht.
periode van de huidige onderhoudsplanning.
43
Stichting Stedelijk Dalton Lyceum maakt gebruik van de
Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar
overgangsregeling. De tijdelijke regeling in de Regeling jaar
overschot (G1-doelsubsidies waarbij het overschot geen ver-
verslaggeving onderwijs is van toepassing op besturen die
rekening-clausule heeft) worden naar rato van de voortgang
voor verslagjaar 2017 een methode van kostenegalisatie voor
(%) van de gesubsidieerde activiteiten verwerkt in de staat
groot onderhoud hanteerden zoals hierboven b eschreven.
van baten en lasten. De subsidies waarvoor nog niet (alle)
Vanaf 2023 moet de nieuwe systematiek worden toegepast
activiteiten (prestaties) zijn verricht per balansdatum
op basis van componenten.
worden verantwoord onder de vooruit ontvangen subsidies OCW (overlopende passiva) zolang de bestedingstermijn
Kortlopende schulden
(subsidietijdvak) nog niet is verlopen.
De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toege-
Geoormerkte OCW-subsidies (G2-doelsubsidies met ver-
rekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet
rekening-clausule) worden ten gunste van de staat van
onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen.
de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de
Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking
wer kelijke subsidiabele lasten komen (naar rato van de
gewaardeerd tegen reële waarde.
aan het verslagjaar toe te rekenen werkelijke subsidiabele
Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaar-
uitgaven). Niet bestede middelen worden verantwoord
deerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen
onder de vooruit ontvangen subsidies OCW (overlopende
bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder
passiva) zolang de bestedingstermijn (subsidietijdvak) nog
aftrek van transactiekosten.
niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord als schuld aan het Ministerie van OCW onder de kort-
Grondslagen Staat van Baten en lasten
lopende schulden zodra de bestedingstermijn (subsidietijd-
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten
vak) is verlopen op balansdatum (terugvordering door het
en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de
Ministerie van OCW).
hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Personeelsbeloningen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van
waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico’s die hun
de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en
oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in
lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening
Volgens de richtlijnen (RJ 271) moeten we bepaalde informa-
van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in
Stedelijk Dalton Lyceum heeft voor haar werknemers een toe-
tie over toegezegd-pensioenregelingen toelichten in de jaar-
de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële
gezegd-pensioenregeling. Werknemers die hiervoor in aan-
rekening. In de balans moeten we vooral het saldo opnemen
waarde gegeven in de toelichting onder de ‘Niet in de balans
Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toe-
merking komen hebben op de pensioengerechtigde leeftijd
van de activa en passiva die met de regeling samenhangen
opgenomen rechten en verplichtingen’. Voor de grondsla-
gevoegd aan de (bestemde) reserve(s) die door het bestuur
recht op een pensioen. Dit is gebaseerd op het gemiddeld
– dit in de vorm van een vordering of verplichting. Beide
gen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen
zijn bepaald.
verdiende loon berekent over de jaren dat de werknemer
pensioenfondsen hebben gezegd dat zij niet in staat zijn om
naar de behandeling per balanspost. Het renterisico is
pensioen opbouwde bij het Stedelijk Dalton Lyceum. De
aan de deelnemende ondernemingen de informatie over
beperkt omdat Stedelijk Dalton Lyceum geen langlopende
Rijksbijdragen
verplichtingen die voortvloeien uit deze personeelsrechten,
toegezegdpensioenregelingen te verschaffen volgens RJ
schulden heeft.
Onder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor de
brachten we onder bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP.
271. We behandelen beide regelingen daarom als toegezeg-
personele en materiële exploitatie opgenomen verstrekt
Stedelijk Dalton Lyceum betaalt hiervoor 70 procent van de
debijdrageregelingen en verantwoorden de verschuldigde
Het kredietrisico ten aanzien van de overige vorderingen van
door het Ministerie OCW. De ontvangen (normatieve) rijks-
premies, de werknemer betaalt 30 procent. De pensioen-
pensioenpremies over het boekjaar als pensioenlasten in de
Stedelijk Dalton Lyceum is beperkt aangezien de grootste
bijdragen uit hoofde van de basisbekostiging (lumpsum)
rechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover
staat van baten en lasten.
debiteuren met een hoge betrouwbaarheid betreffen zoals
worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft
de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van
(in het jaar van toewijzing) volledig als baten verwerkt in de
het pensioenfonds gedeeld door zijn financiële verplichtin-
Afschrijvingen op materiële vaste activa
staat van baten en lasten.
gen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2020
Materiële vaste activa worden vanaf het moment van inge-
Grondslagen Kasstroomoverzicht
is de dekkingsgraad 93,2 % van het pensioenfonds (bron.
bruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte
Niet-geoormerkte OCW-subsidies (subsidies die volledig
abp.nl). Toezichthouder DNB stelt de minimaal vereiste
gebruiksduur van het actief.
methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als
vrij besteedbaar zijn) worden in het jaar waarop de toe-
dekkingsgraad op 104,2 % voor het ABP. Stedelijk Dalton
kenning betrekking heeft volledig als baten verwerkt in de
Lyceum is niet verplicht aanvullende bijdragen ten doen in
Financiële baten en lasten
staat van baten en lasten. De niet bestede niet-geoormerkte
geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het
Financiële instrumenten
OCW-subsidies worden op uitzondering verantwoord onder
effect van hogere toekomstige premies. We verantwoorden
Onder financiële instrumenten worden zowel primaire
In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten
de vooruit ontvangen subsidies OCW (overlopende passiva)
daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het
financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden,
moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de
indien er een afgebakend bestedingsplan is opgesteld
einde van het boekjaar in de jaarrekening.
als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op on-
financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen
waarmee expliciet kan worden aangetoond dat de middelen
derscheiden posten van de balans wordt de reële waarde
van de instelling om geldstromen te genereren.
in de toekomst worden aangewend.
van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt
bekend zijn geworden.
44
de Rijksoverheid en de gemeenten uit de regio.
basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed.
45
2. Passiva 2. 2.1 2.1
Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans
Eigen vermogen in euro
1.1.2.1 Gebouwen
1.1.2.3 Installaties en apparatuur
1.1.2.4 Overige materiële vaste activa
Totaal materiële vaste activa
Verkrijgings- of vervaardigingsprijs
2.147.119
4.215.275
1.975.105
8.337.499
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
-1.268.397
-2.799.922
-1.819.627
-5.887.946
Materiële vaste activa in euro
Resultaat 2019
Overige mutaties
Stand per 31-12-2019
Stand per 01-01-2020
Resultaat 2020
Overige mutaties
Stand per 31-12-2020
2.414.763
43.184
-
2.457.947
2.457.947
544.506
-
3.002.453
71.167
365.368
-
436.535
436.535
-100.518
-
336.017
2.485.930
408.552
-
2.894.482
2.894.482
443.987
-
3.338.470
Stand per 01-01-2019
Resultaat 2019
Overige mutaties
Stand per 31-12-2019
Stand per 01-01-2020
Resultaat 2020
Overige mutaties
Stand per 31-12-2020
2.1.1 Eigen vermogen 2.1.1.1 Algemene reserve
1.1.2
Stand per 01-01-2019
Bestemmingsreserves 2.1.1.2 (publiek)
Stand per 01-01-2020 Totaal Eigen vermogen
2.1.1.2
Materiële vaste activa per 01-01-2020
878.722
1.415.353
155.478
2.449.553
Verloop gedurende 2020 Investeringen
Bestemmingsreserves (publiek) in euro
2.1.1.2.1
Bestemmingsreserve ouderraad LP
47.661
1.230
-
48.891
48.891
-503
-
48.389
2.1.1.2.2
Bestemmingsreserve ouderraad KTW
23.506
2.461
-
25.967
25.967
-8.878
-
17.088
Bestemmingsreserve 2.1.1.2.3 ouderraad OVK
-
-
-
-
-
13.881
-
13.881
-
-
-
-
-
155.511
-
155.511
-
361.677
-
361.677
361.677
-260.529
-
101.148
71.167
365.368
-
436.535
436.535
-100.518
-
336.017
-
439.132
115.821
554.953
Desinvesteringen
-12.695
-845.765
-1.572.458
-2.430.919
Afschrijvingen
-82.764
-396.796
-99.263
-578.823
Bestemmingsreserve 2.1.1.2.4 Samenwerkingsverband Passend Onderwijs
Afschrijvingen op desinvesteringen
12.695
845.765
1.572.459
2.430.919
2.1.1.2.5
Mutatie gedurende 2020
-82.764
42.337
16.558
-23.870
Verkrijgings- of vervaardigingsprijs
2.134.424
3.808.642
518.467
6.461.533
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
-1.338.466
-2.350.952
-346.431
-4.035.849
Bestemmingsreserve aanvullende bekostiging PO-VO Totaal bestemmings reserves (publiek)
Stand per 31-12-2020
Materiële vaste activa per 31-12-2020
795.958
1.457.690
172.036
2.425.683
Voorzieningen in euro
Stand per 01-01-2020
Dotatie 2020
Onttrekking 2020
Vrijval 2020
Rente mutatie*
Stand per 31-12-2020
Bedrag < 1 jaar
Bedrag 1 t/m 5 jaar
Bedrag > 5 jaar
2.2.1 Personele voorzieningen
637.629
128.299
136.500
24.641
-
604.786
49.416
489.202
66.168
Voorzieningen voor groot 2.2.3 onderhoud
1.144.552
565.000
633.249
-
-
1.076.303
444.538
631.765
-
Totaal Voorzieningen
1.782.181
693.299
769.750
24.641
-
1.681.089
493.954
1.120.967
66.168
2.2.1
Personele voorzieningen in euro
Stand per 01-01-2020
Dotatie 2020
Onttrekking 2020
Vrijval 2020
Rente mutatie*
Stand per 31-12-2020
Bedrag < 1 jaar
Bedrag 1 t/m 5 jaar
Bedrag > 5 jaar
2.2.1.2
Verlofsparen en levensfasebewust personeelsbeleid
2.2
In 2020 heeft een inventarisatie plaatsgevonden van de aanwezigheid van volledig afgeschreven activa (boekwaarde € 0,-). Naar aanleiding hiervan heeft een desinvestering plaatsgevonden van de activa met een totale aanschafwaarde van € 2.430.919,-.
1.1.3
Financiële vaste activa in euro
Boekwaarde 1-1-2020
1.1.3.8 Overige vorderingen Totaal Financiële vaste activa
Investeringen 2020
Desinvesteringen 2020
Waardeverandering 2020
Resultaat 2020
Boekwaarde 31-12-2020
366.335
96.633
60.143
-
-
402.825
7.550
395.275
-
2.2.1.4 Jubileumuitkeringen
189.838
31.666
38.642
-
-
182.862
25.928
90.766
66.168
8.026
-6.019
2.007
2.2.1.5 Voorziening WW-WOVO
81.455
-
37.716
24.641
-
19.099
15.938
3.161
-
8.026
-6.019
2.007
Totaal personele voorzieningen
637.628
128.299
136.500
24.641
-
604.786
49.416
489.202
66.168
Stand per 01-01-2020
Dotatie 2020
Onttrekking 2020
Vrijval 2020
Rente mutatie*
Stand per 31-12-2020
Bedrag < 1 jaar
Bedrag 1 t/m 5 jaar
Bedrag > 5 jaar
2.2.1.2.0 Voorziening Spaarverlof
15.850
-
8.300
-
-
7.550
7.550
-
-
Voorziening Levensfase 2.2.1.2.2 bewust personeelsbeleid
350.485
96.633
51.843
-
-
395.275
-
395.275
-
Totaal Verlofsparen en sabbatical leave
366.335
96.633
60.143
-
-
402.825
7.550
395.275
-
2.2.1.2 1.2.2
Vorderingen in euro
1.2.2.1 Debiteuren 1.2.2.2 OCW
31-12-2020
31-12-2019
243.596
187.917
-
72.543
1.2.2.3 Gemeenten en Gemeenschappelijke regelingen
53.040
22.417
1.2.2.10 Overige vorderingen
222.468
239.338
1.2.2.16 Voorzieningen wegens oninbare vorderingen
-187.654
-141.618
Subtotaal vorderingen 1.2.2.12 Vooruitbetaalde kosten 1.2.2.15 Overige overlopende activa
331.450
380.597
182.183
326.004
5.900
1.168
Overlopende activa
2.4 327.172
519.533
707.769
1.2.4
Liquide middelen in euro
1.2.4.2 Tegoeden op bankrekeningen Totaal liquide middelen
46
31-12-2020
31-12-2020
31-12-2019 5.372
5.312.866
4.531.905 5.315.263
4.537.277
554.396
2.4.9 Belastingen en premies sociale verzekeringen
703.978
745.673
208.372
221.855
2.4.11 Omzetbelasting
4.267
-
733
20.943
Subtotaal kortlopende schulden
2.397
31-12-2019
347.865
2.4.10 Schulden terzake van pensioenen 2.4.12 Kortlopende overige schulden
Alle vorderingen genoemd onder 1.2.2 hebben een looptijd korter dan een jaar.
1.2.4.1 Kasmiddelen
Kortlopende schulden in euro
2.4.8 Crediteuren
188.083
Totaal Vorderingen
Verlofsparen en sabbatical leave in euro
1.265.215
1.542.867
2.4.14 Vooruit ontvangen subsidies OCW
758.534
379.449
2.4.16 Vooruit ontvangen bedragen
378.826
381.041
2.4.17 Vakantiegeld en vakantiedagen
490.084
503.648
2.4.19 Overige overlopende passiva
350.267
218.958
Overlopende passiva
1.977.711
1.483.096
Totaal Vorderingen
3.242.926
3.025.963
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
Rechten
3 Baten
Er zijn geen niet uit balans blijkende rechten die hier moeten worden toegelicht. 3.1
Rijksbijdragen in euro
2020
Begroot 2020
2019
3.1.1 Rijksbijdragen
Verplichtingen
3.1.1.1 Rijksbijdrage OCW
De volgende niet uit balans blijkende verplichtingen worden hieronder toegelicht.
16.584.607
Totaal Rijksbijdrage Volgnummer en omschrijving
Leverancier
Omschrijving Product/Dienst
Locatie
Periode van t/m
Jaarlijkse verplichting in euro
Verplichting tot einde looptijd in euro
1. Overige
KIEN
ICT
SDL breed
01-01-2021
onbepaalde tijd
506.102
2. Huur
DIJK
Leermiddelen
SDL breed m.u.v. KTW
05-03-2019
01-08-2023
209.084
540.134
2. Huur
DIJK
Leermiddelen
KTW
01-04-2019
01-04-2023
274.781
618.257
3. Overige
BEERCOO
Schoonmaak
LP/EUL/KTW
01-07-2018
onbepaalde tijd
293.265
4. Overige
DYADE
Adm. Dienstverl. PZ en FZ
SDL-breed
13-11-2015
12-11-2023
117.934
5. Overige
OOYEN,G
Schoonmaak
OVK
01-07-2018
onbepaalde tijd
113.561
6. Overige
LOYALIS
Verzekering
SDL breed
01-01-2021
01-01-2023
87.107
7. Overige
SCHOOLMASTER BV
Leervolgsysteem
SDL breed
31-08-2010
onbepaalde tijd
64.853
8. Huur
GEM.DORDT
Materiele vergoeding Eulerlaan 51
ISK
01-08-2015
onbepaalde tijd
38.018
9. Overige
DVEP
Energie
KTW/OVK
01-01-2021
31-12-2025
102.000
10. Overige
ASTRIUM
Accountant
SDL breed
05-12-2019
onbepaalde tijd
29.645
11. Overige
STEDIN
Energie
KTW/OVK
05-06-2009
onbepaalde tijd
28.674
343.974
261.321
16.037.384 16.584.607
17.772.455 16.037.384
17.772.455
3.1.2 Overige subsidies 3.1.2.1 Overige subsidies OCW
3.599.446
3.147.921
Totaal Overige subsidies
3.147.921
3.706.677
639.936
435.275
631.488
20.823.989
19.620.580
22.110.620
3.1.4 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV Totaal Rijksbijdragen
3.2
3.706.677
3.599.446
Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden in euro
2020
Begroot 2020
2019
3.2.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden 3.2.2.2
510.000
Overige gemeentelijke en Gemeenschappelijke Regelingen -bijdragen en -subsidies
21.486
47.500
40.416
Totaal Overige overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden
21.486
47.500
40.416
Totaal overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden
21.486
47.500
40.416
3.5
Overige baten in euro
2020
Begroot 2020
2019
3.5.1 Verhuur
30.042
80.000
3.5.2 Detachering personeel
47.916
9.941
37.905
3.5.5 Ouderbijdragen
227.421
195.389
232.026
55.512
3.5.9 Bijdragen van derden
211.437
41.035
52.224
3.5.10 Overige
152.341
442.851
453.978
Totaal overige baten
669.157
769.216
831.645
4 Lasten 4.1
Personeelslasten in euro
2020
Begroot 2020
2019
Lonen, salarissen, sociale lasten en 4.1.1 pensioenlasten 4.1.1.1 Lonen en salarissen
12.234.494
14.641.023
12.418.049
4.1.1.2 Sociale lasten
1.513.243
-
1.564.676
4.1.1.5 Pensioenpremies
1.912.689
-
1.998.595
Totaal lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten
15.660.426
14.641.023
15.981.320
4.1.2 Overige personele lasten 4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen
103.658
70.000
167.029
4.1.2.2 Personeel niet in loondienst
443.093
443.418
779.588
4.1.2.3 Overige
354.654
458.860
546.947
Totaal overige personele lasten
901.405
972.278
1.493.564
4.1.3 Ontvangen uitkeringen personeel 4.1.3.2 Uitkeringen
Totaal overige lasten
47.436
-
73.967
47.436
-
73.967
16.514.395
15.613.301
17.400.917
49
4.4.1
Gemiddeld aantal werknemers
Administratie en beheerlasten in euro
2020
Begroot 2020
2019
Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt 255 in 2020 (2019: 265). Hieronder is de
4.4.1.1 Administratie en beheerslasten
327.826
289.002
341.104
onderverdeling te vinden van het gemiddeld aantal werknemers.
4.4.1.3 Telefoon- en portokosten
21.921
20.200
27.170
4.4.1.4 Kantoorartikelen
12.117
24.000
14.123
Gemiddeld aantal werknemers
2020
2019
Bestuur / Management
7
7
Personeel primair proces
188
196
Ondersteunend personeel
60
62
Totaal gemiddeld aantal werknemers
Totaal administratie- en beheerslasten
361.864
255
Afschrijvingen in euro
2020
In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria (reeds onderdeel van
265
Begroot 2020
4.4.1) ten laste van het resultaat gebracht:
578.823
581.611
622.387
Doorbelaste afschrijvingskosten
2.614
-
-
4.3
581.437
Huisvestingslasten in euro
4.3.1 Huur
2020
4.4.1.1.1 Controle van de jaarrekening
2019
4.2.2 Afschrijvingen op materiële vaste activa
Totaal afschrijvingen
2020 30.250
30.250
31.581
4.4.1.1.2 Andere controlewerkzaamheden 4.4.1.1.4 Andere niet-controlediensten 622.387
30.250
30.250
Alle hierboven opgesomde werkzaamheden zijn verricht door hetzelfde accountantskantoor in
167.826
-
-
77
4.3.3 Onderhoudslasten (klein onderhoud)
140.125
114.000
172.804
4.3.4 Energie en water
164.658
155.000
158.436
Honoraria met betrekking tot de werkzaamheden
4.3.5 Schoonmaakkosten
450.337
388.000
409.574
Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de stichting zijn
4.3.6 Belastingen en heffingen
34.218
41.750
32.750
4.3.7 Dotatie onderhoudsvoorziening
565.000
565.000
565.000
uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1
4.3.8 Overige
89.664
213.512
140.435
4.4
1.561.767
Overige lasten in euro
4.4.1 Administratie en beheerlasten 4.4.2 Inventaris en apparatuur 4.4.3 Leer- en hulpmiddelen 4.4.5 Overige Totaal overige lasten
2020
333.202
Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging en omzetbelasting. 1.646.902
2019
25.091
50.310
39.871
1.464.327
1.635.256
555.737
782.709
843.345 2.630.548
Bovenstaande accountantshonoraria zijn verwerkt op basis van het facturenstelsel.
4.4.5
382.397
1.458.819
2.401.511
het huidig en/of vorig boekjaar.
1.600.462
Begroot 2020
361.864
31.581
Uitsplitsing honoraria naar accountantskantoor
2019
123.200
Totaal huisvestingslasten
2019
4.4.1.1.3 Fiscale advisering
581.611
Begroot 2020
Begroot 2020
117.765
4.3.2 Verzekeringen
382.397
Separate specificatie kosten instellingsaccountant
Administratie en beheerlasten in euro 4.2
333.202
Overige lasten in euro
4.4.5.2 Representatiekosten 4.4.5.4 Buitenschoolse cq bijzondere activiteiten 4.4.5.6 Contributies 2.900.869
4.4.5.7 Abonnementen 4.4.5.8 Medezeggenschapsraad en ouderraad 4.4.5.9 Verzekeringen 4.4.5.10 Drukwerk 4.4.5.11 Toetsen en testen 4.4.5.12 Culturele vorming 4.4.5.13 Overige overige lasten
2020
Begroot 2020
2019
44
3.350
1.755
63.055
301.065
323.617
71.762
83.000
82.955
6.253
4.500
2.933
46.709
36.500
37.943
11.171
-
11.326
11.761
15.000
32.798
7.736
16.700
21.816
70.350
148.185
128.508
266.896
174.409
199.692
Totaal overige lasten
555.737
782.709
843.345
6 Financiële baten en lasten 6.1
Financiële baten in euro
6.1.1 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
2020
Totaal financiële lasten
50
107
Financiële lasten in euro
6.2.1 Rentelasten en soortgelijke lasten
2019 119
Totaal financiële baten
6.2
Begroot 2020
107
2020
119
Begroot 2020
11.642
5.500 11.642
2019 3.174
5.500
3.174
51
Gebeurtenissen na balansdatum Na 31 december 2020 is de Coronacrisis in Nederland en
Zo is onderwijsondersteuning goed geregeld voor alle leer-
ook de rest van de wereld nog in volle hevigheid aanwezig
lingen in ons samenwerkingsverband.
en dat zal naar verwachting nog minimaal 5 maanden zo blijven. Het op grote schaal digitaal lesgeven op afstand en
ROC Da Vinci College
de maatregelen binnen de schoolgebouwen om besmettin-
De uitbestedingsovereenkomst is van toepassing op leer
gen zoveel mogelijk te voorkomen, gaan na 31 december
lingen die ingeschreven staan op het SDL, maar waarvan
door. Wanneer de inentingen ook in Nederland goed op
het onderwijs wordt uitbesteed aan ROC Da Vinci College.
gang zijn gekomen, is de verwachting dat dan een aantal
Het betreft examenleerlingen (mavo-havo-vwo) en in een
maatregelen versoepeld kunnen worden, waaronder het
enkel geval voorexamenleerlingen. Het betreft voorna-
weer volledig openstellen van de VO-scholen. Het NPO geeft
melijk leerlingen (met bijzondere omstandigheden) die
vanaf 1 augustus 2021 de scholen financiële ondersteuning
vanwege de andere regelgeving die de VAVO kenmerkt, in
om de opgelopen emotionele-, sociale - en leerachterstan-
staat gesteld worden het VO-diploma te behalen met een zo
den bij de leerlingen veroorzaakt door de coronacrisis in
kort mogelijke leerroute (gehele leerjaren overdoen wordt
te gaan lopen. Het SDL zal daar vanaf augustus 2021 mee
zo voorkomen). Deze leerroute is in het reguliere onderwijs
aan de slag gaan. Er worden voor het SDL geen ingrijpende
langer. De ontvangen bekostiging wordt door het SDL naar
financiële gevolgen verwacht door de Coronacrisis. De jaar-
het ROC Da Vinci College overgemaakt, zodat deze het
rekening is dan ook opgemaakt uitgaande van de veronder-
onderwijs kunnen vormgeven.
stelling van de continuïteit van het Stedelijk Dalton Lyceum. OPOD (NOVA Tienercollege)
Verbonden partijen
Het NOVA Tienercollege is een samenwerking tussen OPOD
De verbonden partijen die toegelicht dienen te worden, zijn
en het SDL in het kader van het 10-14 onderwijs zoals dat
hieronder opgenomen.
is verwoord in het huidige regeerakkoord. Het onderwijs wordt gegeven aan leerlingen van groep 7 en 8 van OPOD
KIEN
en aan leerlingen van klas 1 en 2 van het SDL door zowel
KIEN is een ICT coöperatie gericht op samenwerking en het
leerkrachten van groep 7 en 8 als docenten van klas 1 en 2.
versterken van ICT-toepassingen. Door middel van efficiën-
Leerlingen staan ingeschreven bij OPOD en worden vanaf
te inzet van ICT middelen, kennis vergroten en maximale
klas 1 ingeschreven bij het SDL. Het onderwijsconcept is on-
inzet van deze kennis, zet KIEN zich in voor schoolbesturen
derzoekend leren met een grote mate van vakkenintegratie,
en leerlingen. Kien is opgericht op 1 juli 2012, het Stedelijk
waarbij de Erasmus Universiteit wetenschappelijke onder-
Dalton Lyceum is is 1 van de oprichters en zit in het bestuur
steuning verleent.
van KIEN. Het Stedelijk dalton lyceum neemt producten en diensten af van KIEN.
Stichting Breedband Drechtsteden Via de Stichting Breedband Drechtsteden is het SDL aan-
(Voorstel) bestemming van het resultaat
Stichting H3O
gesloten op glasvezel. Met de in 2005 getekende overeen-
Stichting H3O is een organisatie voor christelijk peuter-
komst is aan de instelling een verbruiksrecht verleend op
werk, kinderopvang, primair en voortgezet onderwijs. De
een aantal omschreven glasvezelverbindingen in de regio.
vmbo locaties van H3O en het Stedelijk Dalton Lyceum zijn
Breedband Drechtsteden betreft een samenwerkingsver-
in één gebouw gevestigd, te weten de locatie leerpark aan
band met als doel het zo voordelig mogelijk inkopen van
de Leerparkpromenade 300 en 400. Op de locatie generen
breedbandverbindingen ten behoeve van haar deelnemers.
beide partijen verschillende gemeenschappelijke kosten en (Voorstel) bestemming van het resultaat in euro
opbrengsten die zij onderling verdelen.
Resultaat 2020
2.1.1 Algemene reserve (publiek)
544.505
Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Het samenwerkingsverband vormt een werkorganisatie
2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek)
van de beide samenwerkingsverbanden voor primair en 2.1.1.2.1 Bestemmingsreserve ouderraad LP
-502
voortgezet onderwijs. Deze beide samenwerkingsverban-
2.1.1.2.1 Bestemmingsreserve ouderraad KTW
-8.878
2.1.1.2.1 Bestemmingsreserve ouderraad OVK
13.880
den hebben de vorm van verenigingen, opgericht door de
2.1.1.2.1 Bestemmingsreserve Samenwerkingsverband Passend Onderwijs
155.511
2.1.1.2.1 Bestemmingsreserve aanvullende bekostiging PO -VO
-260.529
aangesloten schoolbesturen. Passend onderwijs is niets anders dan goed onderwijs. Ook als een kind (om welke reden dan ook) extra onderwijsondersteuning nodig heeft. In Dordrecht zorgen wij ervoor dat ieder kind in onze stad
Totaal bestemmingsreserves publiek
-100.518
Totaal resultaat
443.987
het beste onderwijs krijgt dat het verdient. Schoolbesturen maakten hiervoor samen afspraken over de organisatie van
52
passend (primair en voortgezet) onderwijs.
53
Verantwoording subsidies
WNT-verantwoording 2020
Voor ieder criterium wordt een schaal gehanteerd. Uit de
De subsidies die toegelicht dienen te worden, zijn hieronder opgenomen.
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging top-
score op die schaal volgt een aantal complexiteitspunten.
functionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in
Het totaal van deze complexiteitspunten bepaalt in welke
G1 Subsidies
werking getreden. De WNT schrijft voor dat de beloning van
bezoldigingsklasse de rechtspersoon of instelling valt en
Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidie, mits de activiteiten
topfunctionarissen verantwoord dient te worden in de jaar-
welk bezoldigingsmaximum daarmee van toepassing is op
volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging
rekening, ook als de beloning beneden de norm blijft. Voor
de topfunctionaris(sen). Voor de bepaling van de complexi-
wordt verstrekt
overige functionarissen geldt publicatieplicht alleen als de
teitspunten verwijzen wij naar de Regeling bezoldiging top-
norm overschreden wordt.
functionarissen OCW-sectoren.
Omschrijving
De activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidie beschikking geheel uitgevoerd en afgerond
Toewijzing
Subsidie zij-instroom
Indeling en bezoldigingsklasse De indeling van de rechtspersonen of instellingen over de
Kenmerk
Datum
994541-1
15/04/2019
Doorstroomprogramma PO-VO DPOVO19093 19-20
DPOVO19093
Doorstroomprogramma PO-VO DPOVO19079 19-20
DPOVO19079
11/10/2019
nee
Subsidie voor studieverlof
1091767-1
22/09/2020
nee
Subsidie Inhaal en Ondersteuningsprogramma tijdvak 1
IOP-41397-VO-24PY
15/06/2020
nee
Subsidie Inhaal en Ondersteuningsprogramma tijdvak 2
IOP2-41397-VO
16/10/2020
nee
27/09/2019
bezoldigingsklassen gebeurt op basis van drie generieke
ja
instellingscriteria te weten: (a) d e gemiddelde totale baten per kalenderjaar
nee
(b) h et gemiddelde aantal leerlingen, deelnemers of studenten, en (c) het gewogen aantal onderwijssoorten of -sectoren. Deze instellingscriteria bieden een weergave van de zwaarte
Aantal complexiteitspunten per instellingscriteria:
2020
Gemiddelde totale baten
4
Gemiddeld aantal leerlingen, deelnemers of studenten
2
Gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren
3
Totaal aantal complexiteitspunten
9
Bezoldigingsklasse
D
van de functie van de topfunctionaris gebaseerd op functie-
Bezoldigingsmaximum
waarderingsverhoudingen. Gezamenlijk geven de criteria
Goedgekeurd door de Raad van Toezicht op 18 juni 2020
€ 157.000
een indicatie van de complexiteit van de betreffende bestuursfunctie.
Afwijkende bezoldiging Er is geen afwijkende bezoldiging van toepassing voor het
G2 Subsidies
verslagjaar 2020.
Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt. G2-A Subsidies Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, aflopend per utimo verslagjaar; N.v.t. G2-B Subsidies Subsidies die uitsluitend mogen aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, doorlopend tot in een volgend verslagjaar.
Omschrijving
Subsidieregeling pilot praktijkgericht programma GL/TL Totaal
54
Toewijzing
Kenmerk
Datum
GLTL20322
30/11/2020
Bedrag van de toewijzing in euro
Ontvangen t/m vorig verslagjaar in euro
Totale subsidiale kosten t/m vorig verslagjaar in euro
Ontvangen in verslagjaar in euro
Subsidiale kosten in verslagjaar in euro
Saldo per 31 december verslagjaar in euro
65.701
26.280
470
25.811
65.701
26.280
470
25.811
Saldo per 1 januari verslagjaar in euro
WNT-VERANTWOORDING 2020
1c. Toezichthoudend topfunctionaris De volgende toezichthoudend topfunctionarissen zijn in de tabel hieronder opgenomen.
1a. Leidinggevend topfunctionaris met dienstbetrekking of zonder dienstbetrekking vanaf 13e maand van de functievervulling De volgende leidinggevend topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking vanaf 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt, zijn in de tabel hieronder opgenomen.
Naam
Mevr. M.E.M. van der Krogt
Naam toezichthouder
J.C.M. Rasch
J.B. Evenboer
M. Neefe
A. Beune
Voorzitter
Lid
Lid
Lid
Aanvang functie
01/01
01/01
01/01
01/06
Afloop functie
31/12
31/12
31/12
31/12
€ 5.811
€ 3.700
€ 3.700
€ 2.310
Functiegegevens 2020 Functiecategorie
Functiegegevens 2020 Functie
Voorzitter CvB
Aanvang functie
01/01
Afloop functie
31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,000
Dienstbetrekking
Ja
Bezolding in 2020 Beloning plus belastbare onkostenvergoeding
€ 120.123
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 20.442
Subtotaal bezoldiging
€ 140.565
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
€ 140.565
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 157.000
Het bedrag van de overschrijding
N.v.t.
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Bezolding in 2020 Bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 23.550
€ 15.700
€ 15.700
€ 9.180
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
€ 5.811
€ 3.700
€ 3.700
€ 2.310
Het bedrag van de overschrijding
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Functiecategorie
Lid
Lid
Aanvang functie
01/07
01/10
Afloop functie
31/12
31/12
Bezoldiging
€ 2.243
€ 925
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 7.662
€ 3.831
Gegevens 2019
Naam toezichthouder Gegevens 2019
E.C.C.M Korteweg
J. Mastik
R.J.M. van den Broek
Functiegegevens 2020
Functie
Voorzitter CvB
Functiecategorie
Lid
Lid
Lid
Aanvang functie
01/01
Aanvang functie
01/06
01/01
01/01
Afloop functie
31/12
Afloop functie
31/12
31/05
31/05
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,000
Dienstbetrekking
Ja
Bezolding in 2020
Beloning plus belastbare onkostenvergoeding
€ 115.846
Bezoldiging
€ 2.158
€ 1.542
€ 1.579
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 19.836
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 9.180
€ 6.520
€ 6.520
Subtotaal bezoldiging
€ 135.682
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
€ 135.682
Bezoldiging
€ 2.158
€ 1.542
€ 1.579
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 152.000
Het bedrag van de overschrijding
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
1b. Leidinggevend topfunctionaris zonder dienstbetrekking maand 1 - 12 van de functievervulling
56
Niet van toepassing, er zijn geen leidinggevend topfunctionarissen zonder dienstbetrekking
Gegevens 2019
maand 1- 12 van de functievervulling.
Functiecategorie
Lid
Lid
Aanvang functie
01/01
01/01
Afloop functie
31/12
31/12
Bezoldiging
€ 3.700
€ 3.628
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
15.200
15.200
57
1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700
1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700
of minder
of minder waarop de anticumulatiebepaling van toe-
Ondertekening
Er zijn geen leidinggevende topfunctionarissen of toezicht-
passing is
Origineel getekend door:
houdende topfunctionarissen die kunnen worden aange-
Niet van toepassing,er zijn geen leidinggevende topfunctio-
merkt als topfunctionaris.
narissen en toezichthoudende topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog
1e. De totale bezoldiging van meer dan € 1.700 voor
4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt, met een
een topfunctionaris, voor alle functies bij het bevoegd
bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumula-
gezag en eventuele aan het bevoegd gezag gelieerde
tiebepaling van toepassing is.
College van bestuur mw. M.E.M. van der Krogt
Functie Voorzitter
Datum 17 juni 2021
rechtspersonen Niet van toepassing, er zijn geen topfunctionarissen
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan
inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie
topfunctionarissen
nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt, met
Niet van toepassing, er zijn geen topfunctionarissen met
een of meerdere functies bij het bevoegd gezag of aan het
of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond
bevoegd gezag gelieerde rechtspersonen met een totale
van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris
bezoldiging van meer dan € 1.700.
worden aangemerkt, waaraan een uitkering is verstrekt. 3. Niet-topfunctionarissen boven de norm
1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van
Niet van toepassing, er zijn geen overige functionarissen
meer dan € 1.700 waarop de anticumulatiebepaling van
met een dienstbetrekking die een bezoldiging boven het
toepassing is
individueel toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen.
Raad van toezicht
Functie
Datum
dhr. J.C.M. Rasch
Voorzitter
17 juni 2021
dhr. A. Beune
Secretaris en plaatsvervangend voorzitter
17 juni 2021
dhr. J.B. Evenboer
Lid
17 juni 2021
mw. M. Neefe
Lid
17 juni 2021
mw. E.C.M.M. Korteweg
Lid
17 juni 2021
Niet van toepassing, er zijn geen leidinggevende topfunctio narissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt, met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is.
overige gegevens
Statutaire bepaling van het resultaat Er is statutair niets geregeld inzake de bepaling van het resultaat.
61
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontro-
alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in
Bijlage bij de controleverklaring
Aan: de raad van toezicht van Stichting voor Openbaar
leerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding
de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen,
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch
Onderwijs in Dordrecht
door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele
zoals opgenomen in paragraaf 2.3.l. ‘Referentiekader’ van
uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeels-
dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij
het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020. In dit kader
vorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse
andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader
is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige
controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW
vereiste toelichting juist en volledig is.
interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het
2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.
opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante
Onze controle bestond onder andere uit:
wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van
• het identificeren en inschatten van de risico’s
materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
- dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat
A. V erklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Stichting voor Openbaar
B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie
Onderwijs in Dordrecht te Dordrecht gecontroleerd.
als gevolg van fouten of fraude, Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij,
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen
Naar ons oordeel:
omvat de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit:
of de onderwijsinstelling in staat is om haar activiteiten in
alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn,
• geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een
• bestuursverslag;
continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemde verslag-
• het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controle-
getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van
• ovenge gegevens.
gevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op
werkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die
basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur
voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude
het vermogen van Stichting voor Openbaar Onderwijs in
- van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten
Dordrecht op 31 december 2020 en van het resultaat over
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van
het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren
is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt
2020 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving
mening dat de andere informatie:
of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige
wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van sa-
onderwijs;
• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële
realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en
menspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten
• zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
afwijkingen bevat;
omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan
transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen
alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel
• alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarver-
of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan
van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in
slaggeving onderwijs en op grond van de in de relevante wet-
voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant
overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving
en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in
opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3
paragraaf 2.2.2. ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccoun-
De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen
selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werk-
.1. ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol
tantsprotocol OCW 2020 is vereist.
van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de
zaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken
onderwijsinstelling.
over de effectiviteit van de interne beheersing van de onder-
OCW 2020.
is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op
wijsinstelling;
De jaarrekening bestaat uit:
basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de
• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen
1. de balans per 31 december 2020;
jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere
jaarrekening
voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële recht-
2. de staat van baten en lasten over 2020; en
informatie materiële afwijkingen bevat.
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren
matigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van
van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en
schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover
3. d e toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten
geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af
in de jaarrekening staan;
toelichtingen.
in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.2.
te geven oordeel.
• het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuï-
‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW
teitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van
De basis voor ons oordeel
2020 en de Nederlandse Standaard 720.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen
de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurte-
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands
Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze
absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat
nissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou
recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden
controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude
kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in
ontdekken.
continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een
en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de
de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van
andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten
aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante
de jaarrekening’.
overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaar-
en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht
gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtin-
verslaggeving onderwijs en met de in de relevante wet- en
dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn
gen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen.
Wij zijn onafhankelijk van Stichting voor Openbaar Onderwijs
regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in
op de economische beslissingen die gebruikers op basis van
Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie
in Dordrecht zoals vereist in de Verordening inzake de on-
paragraaf 2.2.2. ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccoun-
deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard,
die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
afhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten
tantsprotocol OCW 2020.
timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er
evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons
echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer
(ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met
onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om
oordeel.
betrekking tot de jaarrekening
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie
Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van
voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
toezicht voor de jaarrekening
kan handhaven; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de
Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoorde-
jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
lijkheden is opgenomen in de bijlage bij onze controleverklaring.
• het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en
Zoetermeer, 17 juni 2021
deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd
getrouw weergeven van de jaarrekening, in overeenstemming
Astrium Onderwijsaccountants B.V.
balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten
In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020
met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is
hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a
ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen
Was getekend,
WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT,
van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten
A. van der Have MSc RA
rechtmatig tot stand zijn gekomen. Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
62
63
Gegevens over de rechtspersoon Naam:
Stedelijk Dalton Lyceum
Rechtsvorm:
Stichting
Zetel:
Dordrecht
KvK nummer:
24349808
Adres:
Eulerlaan 51, 3328 KS Dordrecht
Telefoon:
078-6526568
E-mailadres:
centraal@dalton-dordrecht.nl
Internetsite:
www.dalton-dordrecht.nl
Contactpersoon:
L. Raaijmakers
Telefoon:
078-6526567
E-mailadres:
l.raaijmakers@dalton-dordrecht.nl
Bestuursnummer: 41397 BRIN-nummers: 24PY Stichting voor Openbaar Onderwijs in Dordrecht (Stedelijk Dalton Lyceum)
65
BIJLAGE 1: VERSLAG MEDEZEGGENSCHAPSRAAD (MR) Inleiding
Aantal (geplande) vergaderingen
In het kalenderjaar 2020 heeft de medezeggenschaps-
Voor het kalenderjaar 2020 stonden 6 MR-vergaderingen
raad (MR) grotendeels kritisch constructief en gelijkwaar-
gepland. Door corona en afwezigheid van voorzitter en sec
dig samengewerkt met het bestuur en directie. Binnen de
retaris is 1 vergadering niet doorgegaan. Één vergadering
raad wordt er (proactief) overlegd en via de lijnen met de
heeft door omstandigheden doorgang gevonden zonder de
achterban komen er zaken aan bod die besproken worden.
aanwezigheid van de bestuurder. Ook heeft er tweemaal
Op enkele punten kon MR en bestuur geen overeenstem-
een informeel overleg plaatsgevonden met de (gedeelte-
ming vinden. Een MR lid heeft om die reden een beroep
lijk) nieuwe Raad van Toezicht. Dit gebeurde altijd met een
gedaan op de AOB. Zij hebben via een personeelsraad
afvaardiging van de MR waarbij we trachten elke locatie en
pleging een aantal onderwerpen behandeld (discussie
geleding vertegenwoordigd te laten zijn.
35/36 weken en discussie deskundigheidsbevordering, dit zijn punten uit 2019). Jan Menger van de AOB heeft de zaken
lnstemmings- en adviesaanvragen
vervolgens besproken met de bestuursvoorzitter.
Over de volgende zaken is de MR geraadpleegd (Tabel bij lage.2).
2020 is, mede door corona, voor de MR een moeilijk jaar geweest. De vergaderingen zijn via Teams verlopen. De
Overige onderwerpen
voorzitter en secretaris zijn vanwege ziekte tijdelijk afwezig
Verder heeft de MR nog met de bestuurder gesproken over
geweest. Het werven van nieuwe ouders voor de ouder-
• Ontwikkeltijd
geleding is ook moeilijk geweest. Het is tot op heden nog
• WNRA
07-01-20
niet gelukt een volledige MR te formeren. In 2021 gaat de
• Besteding middelen onderwijsconvenant
MR actief werven om de vrijgekomen posities in ouder- en
• Bezuinigingen OVK
leerling-geleding te vullen.
• Evaluatie Dalton Plus
Instemming advies
Resultaat
Professioneel Statuut
Instemming
Positief
07-01-20
Overgangsnormen DV
Instemming
Positief
07-01-20
Pilot ISK
Instemming
Positief
23-06-20
Formatieplannen 20-21
Instemming
Positief
23-06-20
Jaarstukken 2019
Advies
De MR bestaat uit 13 leden en was in kalenderjaar 2020 als
23-06-20
Vrijwillige ouderbijdrage 21-22
Instemming
Positief
volgt samengesteld (Tabel bijlage.1).
23-06-20
Bezuinigingen OVK
Advies
Positief
01-12-20
Schoolplan 21-25
Instemming
Positief
01-12-20
Meerjarenbegroting 21-24
Advies
Positief
01-12-20
PTA wijziging OVK en KTW
Instemming
Positief
Leo Maaswinkel
01-12-20
Regeling van het schoolexamen
Instemming
Positief
Kapteynweg
Mandy van der Linden
tot augustus 2020
01-12-20
Nieuwe Arbodienst
Instemming
Positief
Overkampweg
Anis Meddouch
tot augustus 2020
01-12-20
SDL als LOOT school
Instemming
Positief
tot augustus 2020
01-12-20
SDL academie
Instemming
Positief
• Ondersteuningsplan passend onderwijs
Samenstelling MR
Geleding Ouders
Leerlingen
Personeel
Tabel bijlage.1
66
• Inspectierapport
Locatie Overkampweg
Naam
Toelichting
Datum besluit
Onderwerp
Positief
Overkampweg
Aryana Tasaodyan
Kapteynweg
Mihriban Burgaz
01-12-20
Concept toetsbeleid
Instemming
Positief
Dalton Vakcollege
-
01-12-20
Vakantieregeling 21-22
Advies
Positief
Overkampweg
Lamba Neshan
sinds augustus 2020
Overkampweg
Selen Yaman
sinds augustus 2020
Overkampweg
Dick van der Starre
Overkampweg
Erik Driessen
Kapteynweg
Ron de Groot
Kapteynweg
Arjan Melcher
Kapteynweg
Doortje Voorhuis
Tabel bijlage.2
Overleg met het bestuur voorzitter
plv.secr.sinds augustus 2020
Dalton Vakcollege
Gerda Rijnders
Dalton Vakcollege
Niki Reintjens
tot augustus 2020
Dalton Vakcollege
Khosrow Karimi
sinds augustus 2020
Afdeling ISK
Ine van Gerwen
secretaris
Het overleg met het bestuur is veelal kritisch-opbouwend.
discussiepunten zijn opgelost is het wel weer mogelijk om
De MR en het bestuur zijn open naar elkaar en denken
constructief te vergaderen.
met elkaar mee De MR heeft het gevoel dat het bestuur openstaat voor alle input van de MR omdat het bestuur de
Scholing MR
MR vraagt om haar zienswijze bij de verschillende agenda-
Om te waarborgen dat de MR goed functioneert wordt er
punten. Bij de vergaderingen is de directie ook aanwezig wat
scholing gevolgd. Onderstaande mogelijkheden gebruiken
zorgt voor duidelijkheid aangezien bepaalde zaken direct te-
we om onszelf te verbeteren. In 2020 heeft de LAKS training
ruggekoppeld of geverifieerd kunnen worden.
door corona geen doorgang kunnen vinden. Streven is om in 2021 waar mogelijk onszelf weer te scholen.
Tijdens één van de vergaderingen liepen de meningsverschillen dusdanig uiteen dat de bestuurder het noodzakelijk
• LAKS-training voor de leerlingengeleding van de MR
achtte om bemiddeling in te schakelen. Hoewel nog niet alle
• MR-artikelen delen we onderling per e-mail
67