Jaarstukken 2023 Stedelijke Dalton Lyceum aangepast .pdf
Tekst van het document
de rol zijn wij van mening dat de schoolleiding onderwijsmidde-
beleid (2021-2025) en het jaarplan van de locatie op SDL-
beschikbaar om met de bestuurder mee te denken over het
len doelmatig inzet. Dit oordeel wordt onderbouwd met:
niveau?
beleid en de ontwikkeling van het Stedelijk Dalton Lyceum.
•P ositieve feedback over de onderwijskwaliteit van ouders,
2. Hoe is de sociale veiligheid geregeld? In het bijzonder met
De RvT voorziet de bestuurder gevraagd en ongevraagd van
kinderen en toezichthouders;
betrekking tot ongewenst gedrag in relatie tot lhbtiqa+,
advies. Het is aan de bestuurder om dit advies mee te wegen
etniciteit, religie, etc.
in haar besluitvorming.
B.3 Rapportage toezichthoudend orgaan Verslag van de Raad van Toezicht (RvT)
42
Wij geven aan onze toetsing op de doelmatigheid invulling
samenwerkingsverbanden en andere overlegorganisaties.
Dhr. drs. (Arjan) A. Beune
Professionalisering
secretaris en plaatsvervangend voorzitter, Audit Commissie,
Om de kennis van de verschillende werkgebieden in relatie tot
bezoldigd
het voortgezet onderwijs op pijl te houden, heeft de RvT voor
Hoofdfunctie:
zichzelf een gericht opleidingsplan gemaakt waar gedurende
•M anager culturele programmering bij Nieuwe Veste,
het jaar aan gewerkt is. Veelal gebruik makend van het aanbod
bezoldigd
van de VTOI.
Nevenfuncties: •V oorzitter Raad van Toezicht Krimpenerwaard College,
Activiteiten in 2023
Krimpen a/d IJssel, bezoldigd
De RvT was aanwezig bij belangrijke evenementen van het
•V oorzitter Stichting Abc, onbezoldigd
Stedelijk Dalton Lyceum, zoals de verschillende introductieda-
• Lid Raad van Toezicht Forum Bibliotheek Zoetermeer,
gen.
onbezoldigd Reguliere vergaderingen Dhr. mr. (Jan Bart) J.B. Evenboer
De Raad van Toezicht vergadert regulier vijfmaal in aanwezig-
lid Audit Commissie, bezoldigd
heid van de bestuurder. De agenda wordt ten minste bepaald
Hoofdfunctie:
door de P&C-cyclus en aangevuld met actuele zaken.
•E igenaar/partner WEB-advocaten BV, bezoldigd
De meest belangrijke onderwerpen waren:
Nevenfuncties:
• ISK en onderwijs aan Oekraïners
•V oorzitter Song Cirkle, onbezoldigd
• De samenwerking met het primair openbaar onderwijs
•S ecretaris Businessclub Sportvereniging Oranje-Wit,
• Overleg met de accountant
onbezoldigd
• Huisvesting • Overleg met de Inspectie van het Onderwijs
Mw. (Esmeralda) E.C.M.M. Korteweg
• De medezeggenschap
lid Remuneratie Commissie, bezoldigd Hoofdfunctie:
Functioneringsgesprek met de bestuurder
•H R Businesspartner SMZ UWV, bezoldigd
Het jaarlijkse functioneringsgesprek heeft in februari 2023
•E igenaar De Gelukkige Loopbaan, bezoldigd
plaatsgevonden.
Nevenfuncties: •L id Raad van Toezicht Bibliotheek West-Brabant,
Overleg met medewerkers en leerlingen
vrijwilligersvergoeding
De RvT vindt het erg belangrijk om goed in contact te zijn
•V icevoorzitter Raad van Advies Woonkwartier,
met de medewerkers en leerlingen van het Stedelijk Dalton
vrijwilligersvergoeding
Lyceum. Daartoe heeft de RvT besloten om zijn vergaderingen op verschillende locaties van het Stedelijk Dalton Lyceum te
Mw. mr. (Marion) M. Neefe MLD
houden en daar tijd en ruimte te reserveren voor gesprekken
lid Remuneratie Commissie, bezoldigd
met medewerkers en leerlingen.
Hoofdfunctie: •A lgemeen directeur CPM Nederland B.V. te Gorinchem,
Reflectie
bezoldigd
De RvT sluit iedere vergadering af met een korte reflectie op de vergadering zelf.
Rooster van aftreden Raad van Toezicht
De RvT hanteert als uitgangspunten:
Stedelijk Dalton Lyceum
•D e grondhouding van de RvT is vertrouwen en betrokken-
Functie
1e termijn vanaf
Benoemd tot
Benoemd 2e termijn tot
Dhr. drs. J.C.M. (Hans) Rasch
Voorzitter RvT
01-07-2019
01-07-2023
1-7-2025
Dhr. drs. A. (Arjan) Beune
Secretaris/ plv. voorzitter RvT
01-06-2020
01-06-2024
Dhr. mr. J.B. (Jan Bart) Evenboer
Lid RvT
01-10-2019
01-10-2023
Mw. E.C.M.M. (Esmeralda) Korteweg
Lid RvT
01-06-2020
01-06-2024
Mw. mr. M. (Marion) Neefe MLD
Lid RvT
01-01-2020
01-01-2024
Naam
44
heid. • De vorm van toezicht is waardengericht en waarderend. •D e RvT gaat uit van een gezamenlijk belang en een onderscheiden rol ten opzichte van de bestuurder. De RvT spreekt zijn waardering uit voor de bestuurder en
1-7-2026
1-7-2027
de medewerkers die zich met hart en ziel inzetten voor goed daltononderwijs in Dordrecht.
jaarrekening
Balans per 31 december 2023 vergelijkende cijfers 2022 na verwerking resultaatbestemming 1 1.1
Activa in euro
31-12-2023
Vaste Activa
1.1.2
Materiële vaste activa
3.332.288
1.1.3
Financiële vaste activa
1.614
Totaal vaste activa 1.2
31-12-2022
2.928.591 1.745 3.333.902
2.930.336
Vlottende Activa
1.2.2
Vorderingen
1.361.665
1.341.901
1.2.4
Liquide middelen
16.260.147
11.340.631
Totaal vlottende Activa
17.621.812
12.682.532
Totaal activa
20.955.714
15.612.868
2
Passiva in euro
31-12-2022
31-12-2022
2.1
Eigen vermogen
11.941.653
8.099.304
2.2
Voorzieningen
2.973.119
2.649.177
2.4
Kortlopende schulden
6.040.942
4.864.387
Totaal passiva
20.955.714
15.612.868
Staat van baten en lasten 2023 en vergelijkende cijfers 2022 3
Baten in euro
2023
Begroting 2023
2022
3.1
Rijksbijdragen OCW
32.855.010
29.864.772
28.550.833
3.2
Overheidsbijdragen en subsidies overige overheden
49.638
48.500
36.342
Overige baten
797.165
3.5
Totaal Baten
4
Lasten in euro
4.1
Personeelslasten
4.2
Afschrijvingen
4.3 4.4
6
523.688 33.701.813
2023
804.032 30.436.960
29.391.207
Begroting 2023
2022
23.650.656
22.127.803
723.058
674.678
20.598.787 575.519
Huisvestingslasten
1.953.032
2.020.820
1.653.978
Overige lasten
4.004.902
3.595.102
3.506.871
Totaal lasten
30.331.648
28.418.403
26.335.155
Saldo baten en lasten
3.370.165
2.018.557
3.056.052
Financiële baten en lasten in euro
2023
Begroting 2023
2022
6.1
Financiële baten
482.886
33.000
2.499
6.2
Financiële lasten
10.702
8.400
19.142
Saldo financiële baten en lasten Totaal resultaat
472.184
24.600
-16.643
3.842.349
2.043.157
3.039.409
Bestemming van het resultaat De bestemming van het resultaat is opgenomen na de toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
47
Grondslagen voor waardering van activa, passiva en resultaatbepaling Algemeen
Schattingen
De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het college van
conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs
bestuur oordelen vormt en schattingen en veronder- stellingen
(RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving
maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen
Onderwijs worden Titel 9 Boek 2 B en de Richtlijnen van de
en de gerapporteerde waarde van activa en passiva en van
Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwij-
baten en lasten. De belangrijkste hebben betrekking op:
kingen aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving
•d e waardering van materiële vaste activa, waaronder de
Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld in gehele euro’s.
gehanteerde afschrijvingstermijnen;
Het Kamer van Koophandel nummer is 24349808. Activa en
•d e verwachte onderhoudsuitgaven bij bepaling van de
passiva, met uitzondering van het eigen vermogen, worden
voorziening voor groot onderhoud;
in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of ver-
•d e bepaling van personele voorzieningen;
vaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen speci-
De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze
fieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering
schattingen. De schattingen en onderliggende veronder-
plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van
stellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen
baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties
van schattingen worden opgenomen in de periode waarin
opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de
de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden
Kasstroomoverzicht 2023
toelichting. Voor zover noodzakelijk worden op de vorderin-
waarvoor de herziening gevolgen heeft.
en vergelijkende cijfers 2022
gen voorzieningen getroffen voor verwachte oninbaarheid.
Kasstroom in euro
Ref.
2023
Grondslagen Balans
2022
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat uit gewone bedrijfsoefening (saldo baten en lasten)
3.370.165
3.056.052
- Mutaties voorzieningen
-/- 4.2
723.058
575.519
2.2
323.942
499.225
Totaal van aanpassing voor aansluiting bedrijfsresultaat
1.047.000
1.074.743
- Kortlopende schulden
1.2.2
-19.764
-814.072
2.4
1.176.555
1.413.383
verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaar
Vergelijking met voorgaand jaar
vingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van
De gehanteerde grondslagen voor waardering van activa,
de verwachte toekomstige gebruiksduur.
passiva en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven
Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie
ten opzichte van voorgaand jaar. De vergelijkende cijfers
weergegeven (Tabel 1).
rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast.
Totaal van aanpassingen in werkkapitaal
1.156.791
599.310
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
5.573.956
4.730.105
Ontvangen interest
6.1.1
482.886
2.499
Betaalde interest
6.2.1
-10.702
-19.142
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
472.184
-16.643
6.046.140
4.713.462
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa
1.1.2
-1.126.753
-1.017.658
Overige financiële vaste activa
1.1.3
131
131
-
-
Doorbelaste afschrijvingskosten Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de
veronderstelling.
van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua
Veranderingen in werkkapitaal: - Vorderingen
Materiële vaste activa
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteits-
digingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrij-
Aanpassingen voor aansluiting bedrijfsresultaat: - Afschrijvingen
Continuïteit
-1.126.622 1.2.4
-1.017.528
4.919.516
3.695.935
Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij Verbonden partijen
het SDL en het economisch eigendom bij de Gemeente, zijn
Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen
niet in de balans opgenomen. Eventuele bruikleenscholen
waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke of invloed
zijn eveneens niet verwerkt. De kosten van groot onderhoud
van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen
aan de binnenkant alsmede het buitenschilderwerk van de
die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden
schoolgebouwen worden ten laste gebracht van de voorzie-
aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directiele-
ning groot onderhoud.
den, andere sleutel- functionarissen in het management van de instelling en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Trans-
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
acties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht
Voor vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of
voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn
er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzon-
aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang
dere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig
van de transactie en andere informatie die nodig is voor het
zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De
verschaffen van het inzicht.
realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand liquide middelen per 1-1
11.340.631
7.644.695
Mutatie boekjaar liquide middelen
4.919.516
3.695.936
Stand liquide middelen per 31-12
16.260.147
Categorie
11.340.631
Gebouwen
Afschrijvingstermijn in jaren
Afschrijvingspercentage per jaar
Gebouwen
15 - 40
6,7 - 2,5
Installaties en apparatuur
10 - 15
10,0 - 6,7
Meubilair
15
6,7
3-4
33,3 - 25,0
Leermiddelen
3-4
33,3 - 25,0
Overige materiële vaste activa
3 - 15
33,3 - 6,7
ICT
Tabel 1
48
49
Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzie-
Omschrijving
Euro
Bestemmingsreserve ouderraad DV
16.317
ling van de vorderingen.
Bestemmingsreserve ouderraad KTW
19.794
Liquide middelen
Best.reserve ouderraad OVK
28.703
Bestemmingsreserve SWV Passend Onderwijs
538.891
ningen worden bepaald op basis van individuele beoorde-
Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan 12 maanden. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het SDL. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogenw Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserve(s).
Bestemmingsreserve NPO gelden
1.631.842
Bestemmingsreserve inrichting nieuwbouw
2.000.000
Hierboven opgenomen publieke reserves zijn bedoeld voor specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden.
Algemene reserve publiek Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit
Voorzieningen
de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activitei-
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare
ten. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging
of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan,
van de continuïteit van het SDL. Deze wordt opgebouwd uit
waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen
de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan
noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare
uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk
wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd
gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat
tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk
ten laste van de algemene reserve gebracht.
zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtin-
de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk is de realiseerbare
Bepaling reële waarde
waarde te schatten voor een individueel actief, wordt de re-
Een aantal grondslagen en toelichtingen in de jaarrekening
Bestemmingsreserves (publiek)
gen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze
aliseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende
vereist de bepaling van de reële waarde van zowel finan
De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere be-
vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de
eenheid waartoe het actief behoort. Wanneer de boekwaarde
ciële als niet-financiële activa en verplichtingen. Voor waar-
stedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht.
verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in
van een actief (of een kasstroom genererende eenheid) hoger
derings- en informatieverschaffingsdoeleinden is de reële
de balans opgenomen. Voorzieningen worden onderschei-
is dan de realiseerbare waarde, wordt een bijzonder waarde-
waarde op basis van de volgende methoden bepaald. Indien
den naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen
verminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de
van toepassing wordt nadere informatie over de uitgangs-
vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten
boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indien sprake is van
punten voor de bepaling van de reële waarde vermeld bij het
en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten
een bijzonder waardeverminderingsverlies van een kasstroom
onderdeel van deze toelichting dat specifiek op het betref-
laste van de betreffende voorziening. Op basis van gewij-
genererende eenheid, wordt het verlies allereerst toegerekend
fende actief of de betreffende verplichting van toepassing is.
zigde verslaggevingsregels moeten de personele voorzie-
aan goodwill die is toegerekend aan de kasstroom genereren-
De reële waarde van financiële instrumenten wordt bepaald
ningen in eerste aanleg tegen contante waarde worden
de eenheid. Een eventueel restant verlies wordt toegerekend
door de verwachte kasstromen contant te maken tegen een
gewaardeerd. Gezien de materiële impact maakt het SDL
aan de andere activa van de eenheid naar rato van hun boek-
disconteringsvoet die gelijk is aan de geldende risicovrije
hier geen gebruik van en hanteert de nominale waarde (met
waarden. Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld
marktrente voor de resterende looptijd vermeerderd met
uitzondering van de voorziening jubilea en de voorziening
of er enige indicatie is dat een in eerdere jaren verantwoord
krediet- en liquiditeitsopslagen.
levensfasebewust personeelsbeleid).
dergelijke indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde
Financiële vaste activa
Voorziening WW-WOVO
van het betreffende actief (of kasstroom genererende eenheid)
De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen
De voorziening WW-WOVO is ultimo 2018 gevormd. De
geschat.
worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van
voorziening voor toekomstige wachtgeldverplichtingen voor
noodzakelijk geachte voorzieningen.
geheel of gedeeltelijk afgevloeid personeel. De verplichtin-
bijzonder waardeverminderingsverlies is verminderd. Als een
gen betreffen 25% van de werkloosheidsuitkeringen door
Terugneming van een eerder verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies vindt alleen plaats als sprake is van een
Vorderingen
UWV en 25% van de bovenwettelijke uitkeringen. 75% van
wijziging van de gehanteerde schattingen bij het bepalen van
De vorderingen en overlopende activa worden bij de eerste
de sectorale werkloosheidsuitkeringen wordt collectief over
de realiseerbare waarde sinds de verantwoording van het
waardering gewaardeerd tegen de reële waarde en bij de
de sector Voorgezet Onderwijs omgeslagen op basis van de
laatste bijzonder waardeverminderingsverlies. In dat geval
vervolgwaardering tegen de geamortiseerde kostprijs. De
normatieve Rijksvergoeding en jaarlijks door het Ministerie-
wordt de boekwaarde van het actief (of kasstroom genereren-
vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd
van OCW verrekend.
de eenheid) opgehoogd tot de geschatte realiseerbare waarde,
korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans
maar niet hoger dan de boekwaarde die bepaald zou zijn (na
anders is aangegeven. Voorzieningen wegens oninbaarheid
Voorziening jubilea
afschrijvingen) als in voorgaande jaren geen bijzonder waarde-
worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de
De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante
verminderingsverlies voor het actief (of kasstroom genereren-
vordering.
waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienst-
de eenheid) zou zijn verantwoord.
50
verband. Voor de berekening van de contante waarde van de
51
Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toe-
financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van
gevoegd aan de algemene reserve en aan de bestemde
ultimo december 2023 is de dekkingsgraad 110,5 % van het
reserves die door het bestuur zijn bepaald.
pensioenfonds (bron.abp.nl). Toezichthouder DNB stelt de minimaal vereiste dekkingsgraad op 104,2 % voor het ABP.
Rijksbijdragen
Het SDL is niet verplicht aanvullende bijdragen te doen in
Onder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor de
geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het
personele en materiële exploitatie opgenomen verstrekt
effect van hogere toekomstige premies. Het SDL verant-
door het Ministerie OCW. De ontvangen (normatieve) rijks-
woordt daarom alleen de verschuldigde premies tot en met
bijdragen uit hoofde van de basisbekostiging (lumpsum)
het einde van het boekjaar van de jaarrekening. Volgens de
worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft
richtlijnen (RJ 271) moet het SDL bepaalde informatie over
(in het jaar van toewijzing) volledig als baten verwerkt in de
toegezegd-pensioenregelingen toelichten in de jaarreke-
staat van baten en lasten.
ning. In de balans moeten het SDL vooral het saldo opnemen van de activa en passiva die met de regeling samenhangen
Niet-geoormerkte OCW-subsidies (subsidies die volledig vrij
– dit in de vorm van een vordering of verplichting. Beide
besteedbaar zijn) worden in het jaar waarop de toekenning
pensioenfondsen hebben gezegd dat zij niet in staat zijn om
betrekking heeft volledig als baten verwerkt in de staat van
aan de deelnemende ondernemingen de informatie over
baten en lasten.
toegezegd-pensioenregelingen te verschaffen volgens RJ 271. Het SDL behandelt beide regelingen daarom als toege-
Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar
zegdebijdrageregelingen en verantwoordt de verschuldigde
overschot (G1-doelsubsidies waarbij het overschot geen ver-
pensioenpremies over het boekjaar als pensioenlasten in de
rekening-clausule heeft) worden naar rato van de voortgang
staat van baten en lasten.
(%) van de gesubsidieerde activiteiten verwerkt in de staat van baten en lasten. De subsidies waarvoor nog niet (alle)
Afschrijvingen op materiële vaste activa
activiteiten (prestaties) zijn verricht per balansdatum
Materiële vaste activa worden vanaf het moment van inge-
worden verantwoord onder de vooruit ontvangen subsidies
bruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige
voorziening wordt gerekend met een marktrente van 2,5%.
onderhoudscycli die doorlopen tot na de periode van de
OCW (overlopende passiva) zolang de bestedingstermijn
gebruiksduur van het actief.
Daarnaast wordt rekening gehouden met een verwachte
huidige onderhoudsplanning. Het SDL maakt gebruik van
(subsidietijdvak) nog niet is verlopen.
salarisstijging en de blijfkans.
de overgangsregeling. De tijdelijke regeling in de Regeling
Financiële baten en lasten
jaarverslaggeving onderwijs is van toepassing op besturen
Geoormerkte OCW-subsidies (G2-doelsubsidies met ver-
Financiële instrumenten
Voorziening levensfasebewust personeelsbeleid
die voor verslagjaar 2017 een methode van kostenegalisatie
rekening-clausule) worden ten gunste van de staat van de
Onder financiële instrumenten worden zowel primaire
De voorziening levensfasebewust personeelsbeleid wordt
voor groot onderhoud hanteerd zoals hierboven beschreven.
baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de werke-
financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden,
lijke subsidiabele lasten komen (naar rato van de aan het
als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op on-
opgenomen tegen de contante waarde van de gespaarde uren per einddatum verslagperiode. Voor de berekening
Kortlopende schulden
verslagjaar toe te rekenen werkelijke subsidiabele uitgaven).
derscheiden posten van de balans wordt de reële waarde
van de contante waarde van de voorziening wordt gerekend
De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen
Niet bestede middelen worden verantwoord schuld aan het
van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt
met een marktrente van 2,5%. Sinds schooljaar 2023-2024
bedragen die aan opvolgende perioden worden toege-
Ministerie van OCW onder de kortlopende schulden zodra
van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in
mogen er geen uren meer gespaard worden, de voorziening
rekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet
de bestedingstermijn (subsidietijdvak) is verlopen op balans
de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële
zal in de toekomst enkel nog afnemen.
onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Kort-
datum (terugvordering door Ministerie OCW).
waarde gegeven in de toelichting onder de ‘Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen’. Voor de grondslagen
lopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaarVoorziening langdurig zieken
deerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden
Personeelsbeloningen
van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar
De voorziening langdurig zieke werknemers wordt gevormd
na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van
de behandeling per balanspost. Het renterisico is beperkt
door de verwachte salariskosten van langdurig zieke werk-
kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend
de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en
omdat het SDL geen langlopende schulden heeft. Het kre-
nemers die waarschijnlijk niet meer zullen terugkeren in het
met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit
lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
dietrisico ten aanzien van de overige vorderingen van het
arbeidsproces.
is meestal de nominale waarde.
hoge betrouwbaarheid betreffen zoals de Rijksoverheid en
Voorziening groot onderhoud
Grondslagen Staat van Baten en Lasten
pensioenregeling. Werknemers die hiervoor in aanmerking
de gemeenten uit de regio.
Het SDL hanteert voor de voorziening groot onderhoud
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten
komen hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op
een methodiek waarbij de kosten over het gehele onder-
en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de
een pensioen. Dit is gebaseerd op het gemiddeld verdiende
Grondslagen Kasstroomoverzicht
houdsplan van de onderwijspanden worden bepaald en
hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte
opbouwde bij het SDL. De verplichtingen die voortvloeien
methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als
deze vervolgens wordt gedeeld door de looptijd van het onderhoudsplan. Deze systematiek leidt ertoe dat er jaarlijks
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar
uit deze personeelsrechten, bracht het SDL onder bij het
basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de
weliswaar een min of meer gelijkblijvende dotatie aan de
waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico’s die hun
bedrijfstakpensioenfonds ABP. Het SDL betaalt hiervoor 70
verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. In
voorziening groot onderhoud wordt gedaan, maar dat
oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in
procent van de premies, de werknemer betaalt 30 procent.
samenhang met de balans en de staat van baten en lasten
deze te laag of te hoog van omvang kan zijn in vergelijking
acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening
De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien
moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de
met de RJ methodiek. Er wordt namelijk beperkt rekening
bekend zijn geworden.
en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds
financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen
(het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door zijn
van de instelling om geldstromen te genereren.
gehouden met individuele onderhoudscomponenten met
52
SDL is beperkt aangezien de grootste debiteuren met een Het SDL heeft voor haar werknemers een toegezegd-
53
Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans 1. Activa 1.1 Vaste Activa 1.1.2
Stand per 01-01-2022
Resultaat 2022
Overige mutaties
Stand per 31-12-2022
Stand per 01-01-2023
Resultaat 2023
Overige mutaties
Stand per 31-12-2023
2.1.1.1 Algemene reserve 2.1.1.2 Bestemmingsreserves (publiek)
4.022.393 1.037.501
705.491 2.333.919
-
4.727.884 3.371.420
4.727.884 3.371.420
2.978.222 864.127
-
7.706.106 4.235.547
Totaal Eigen vermogen
5.059.894
3.039.410
-
8.099.304
8.099.304
3.842.349
-
11.941.653
Overige mutaties
Stand per 31-12-2023
2. 2.1 2.1
1.1.2.1 Gebouwen
1.1.2.3 Inventaris en apparatuur
Verkrijgings- of vervaardigingsprijs
2.134.424
5.076.279
830.229
8.040.931
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
1.493.383
3.111.997
506.960
5.112.340
Materiële vaste activa in euro
1.1.2.4 Overige materiële vaste activa
Totaal materiële vaste activa
Stand per 03-12-2022
641.041
1.964.282
323.269
2.928.591
Verloop gedurende 2023 Investeringen
19.093
938.291
169.369
1.126.753
Afschrijvingen
-75.331
-525.261
-122.465
-723.057
Mutatie gedurende 2023
-56.238
413.030
46.904
403.696
Verkrijgings- of vervaardigingsprijs
2.153.518
6.014.571
999.597
9.167.686
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
1.568.715
3.637.259
629.424
5.835.398
584.803
2.377.312
370.173
3.332.288
Materiële vaste activa per 31-12-2023 Financiële vaste activa in euro 1.1.3.8 Overige vorderingen Totaal Financiële vaste activa
Boekwaarde 1-1-2023
Investeringen 2023
Desinvesteringen 2023
Waardeverandering 2023
1.745
-
-
-131
1.745
Resultaat 2023
Vorderingen in euro Debiteuren Gemeenten Overige vorderingen Voorzieningen wegens oninbare vorderingen Subtotaal vorderingen
1.2.2.12 Vooruitbetaalde kosten 1.2.2.15 Overige overlopende activa Subtotaal overlopende activa
31-12-2023
17.140
-822
-
16.317
2.1.1.2.2
Bestemmingsreserve ouderraad KTW
17.419
-140
-
17.279
17.279
2.515
-
19.794
2.1.1.2.3
Bestemmingsreserve ouderraad OVK
18.522
4.040
-
22.562
22.562
6.141
-
28.703
2.1.1.2.4
Bestemmingsreserve SWV Passend Onderwijs
20.492
81.641
-
102.133
102.133
436.758
-
538.891
157.565
-157.565
-
-
-
-
-
-
-
2.000.000
-
2.000.000
2.000.000
-
-
2.000.000
804.523
407.782
-
1.212.305
1.212.305
419.537
-
1.631.842
1.037.500
2.333.919
-
3.371.419
3.371.419
864.129
-
4.235.547
Bestemmingsreserve 2.1.1.2.6 EHK1 en EHK2 Bestemmingsreserve inrichting nieuwbouw
2.1.1.2.8 Bestemmingsreserve NPO gelden Totaal bestemmingsreserves (publiek)
Door het vormen van bestemmingsreserves maakt het Stedelijk Dalton Lyceum inzichtelijk wat de omvang is van middelen die nog niet ingezet zijn en nog beschikbaar zijn voor de ouderraad, passend onderwijs, nieuwbouw en voor de herstel en ontwikkeling van het onderwijs als gevolg van de corona periode. Conform de richtlijnen van het samenwerkingsverband zijn er in 2023 middelen benut die per 31-12-2022 in de bestemmingsreserve waren opgenomen en is er per 31-12-2023 een bedrag toegevoegd aan de bestemmingsreserve, de totale mutatie in 2023 betreft € 436.758,- Aan de reeds eerder gevormde bestemmingsreserve voor NPO gelden is in 2023 een bedrag toegevoegd van € 419.537,-. De bestemmingsreserve voor NPO kan worden besteed tot en met schooljaar 2024-2025. Hiervoor hebben de locatiedirecteuren bestedingsplannen opgesteld. Ook is de jaarlijkse mutatie voor de ouderraad verwerkt in de bestemmingsreserve 2023.
Stand per 01-01-2023
Dotatie 2023
Onttrekking 2023
Vrijval 2023
Stand per 31-12-2023
Bedrag < 1 jaar
Bedrag 1 t/m 5 jaar
Bedrag > 5 jaar
830.118 1.819.059
197.980 582.000
-195.568 -214.624
-45.846 -
786.684 2.186.435
87.449 633.760
621.380 1.552.675
77.854 -
2.649.177
779.980
-410.192
-45.846
2.973.119
721.209
2.174.055
77.854
Personele voorzieningen in euro
Stand per 01-01-2023
Dotatie 2023
Onttrekking 2023
Vrijval 2023
Stand per 31-12-2023
Bedrag < 1 jaar
Bedrag 1 t/m 5 jaar
Bedrag > 5 jaar
2.2.1.2 Levensfasebewust personeelsbeleid
589.089
81.597
-137.912
-
532.774
-
532.774
-
2.2.1.4 Jubileumuitkeringen
192.329
23.000
-28.004
-43.833
143.492
7.474
58.163
77.854
2.2.1.5 Voorziening WW-WOVO
48.700
50.000
-29.652
-2.013
67.035
36.592
30.443
-
-
43.383
-
-
43.383
43.383
-
-
830.118
197.980
-195.568
-45.846
786.684
87.449
621.380
77.854
Voorzieningen in euro
Totaal voorzieningen
2.2.1
657.780
857.509 408.998 75.394
2.2.1.6 Langdurig zieken
703.885
484.392
1.361.665
1.341.901
Totaal personele voorzieningen Totaal Vorderingen
2.4
1.2.2.16 Voorzieningen wegens oninbare vorderingen Stand per 1 januari
-231.733
-198.105
Onttrekking
231.733
2.408
-
-36.035
Dotatie Stand per 31 december
1.2.4
-
Liquide middelen in euro
1.2.4.1 Kasmiddelen 1.2.4.2 Tegoeden op bankrekeningen Totaal liquide middelen
31-12-2023 4.657
16.257.025
11.335.974
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting en zijn direct opeisbaar.
54
2.4.9 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.4.10 Schulden terzake van pensioenen
31-12-2023 881.792
1.073.701
973.718
291.951
273.973
2.4.11 Omzetbelasting
1.352
3.690
2.4.12 Kortlopende overige schulden
2.514
129.017
2.4.14 Vooruit ontvangen subsidies OCW
11.340.631
31-12-2022
504.325
Subtotaal overige schulden 31-12-2022
3.122
Kortlopende schulden in euro
2.4.8 Crediteuren
-231.733
16.260.147
Resultaat 2023
17.140
31-12-2022 366.614 466.584 256.044 -231.733
674.537 29.348
Stand per 01-01-2023
-
2.2.1 Personele voorzieningen 2.2.3 Voorzieningen voor groot onderhoud
37.761 201.040 418.979 -
Stand per 31-12-2022
1.614
1.2 Vlottende activa 1.2.2
Overige mutaties
-1.839
2.2
1.2.2.1 1.2.2.3 1.2.2.10 1.2.2.16
Resultaat 2022
18.979
1.614
-131
Stand per 01-01-2022
Bestemmingsreserve ouderraad DV
Boekwaarde 2023
-
Bestemmingsreserves (publiek) in euro
2.1.1.2.1
2.1.1.2.7
Stand per 31-12-2023
1.1.3
De toelichting over de beperkte doelstellingen van de reserves zijn vermeld in de Grondslagen.
2.1.1.2
Materiële vaste activa per 31-12-2022
Eigen vermogen in euro
1.873.843 1.993.487
2.262.190 1.296.147
2.4.15 Vooruit ontvangen investeringssubsidies
800.000
-
2.4.16 Vooruit ontvangen bedragen
256.318
374.781
2.4.17 Vakantiegeld en vakantiedagen
695.685
571.413
2.4.19 Overige overlopende passiva
421.609
359.856
Totaal Kortlopende schulden
6.040.942
4.864.387
55
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
Rechten
3 Baten
Er zijn geen niet in de balans opgenomen rechten. 3.1
Rijksbijdragen in euro
2023
2022
3.1.1 Rijksbijdragen
Verplichtingen
3.1.1.1 Rijksbijdrage OCW
De volgende niet in de balans opgenomen verplichtingen worden hieronder toegelicht.
23.241.529
Totaal rijksbijdragen Volgnummer en omschrijving
Begroot 2023
Periode van
Periode tot en met
Looptijd maanden
< 1 jaar in euro
1 - 5 jaar in euro
> 5 jaar in euro
Totaal in euro 619.462
1. KIEN
01-01-23
619.462
2 VAN DIJK
01-01-24
31-07-28
55
342.716
1.228.066
1.570.782
3 VAN DIJK
01-01-24
31-07-28
55
341.930
1.225.249
1.567.179
4 BEERCOO
01-07-18
5 DYADE
13-11-15
6 OOYEN,G
295.047
295.047
154.414
154.414
01-07-18
163.633
163.633
7 LOYALIS
01-01-23
105.156
105.156
8 SCHOOLMASTER BV (Iddink)
31-08-10
72.000
72.000
9 GEMEENTE DORDRECHT
01-08-15
44.292
44.292
10 ENGIE
01-01-24
11 MAZARS
01-10-23
39.325
39.325
12 STEDIN
05-06-09
41.039
41.039
13 ANDERS VERZUIM
01-01-21
103.979
103.979
14 JAN SNEL 6 Noodlokalen ISK in 2024
01-01-24
636.595
636.595
31-12-24
31-12-25
31-12-24
110
24
12
193.183
193.183
386.366
23.120.313 23.241.529
21.844.288 23.120.313
21.844.288
3.1.2 Overige subsidies 3.1.2.1 Overige subsidies OCW
8.171.967
5.945.541
Totaal Overige subsidies
5.945.541
5.866.689
1.441.514
798.918
839.856
32.855.010
29.864.772
28.550.833
3.1.4 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV Totaal Rijksbijdragen
5.866.689
8.171.967
De vergelijkende cijfers voor 2022 zijn aangepast, er heeft een verschuiving plaatsgevonden tussen de Rijksbijdragen (€ 317.314 hoger) en de Overige subsidies OCW (€ 317.314 lager). Deze presentatieverschuiving heeft te maken met de basisbekostiging die het Stedelijk Dalton Lyceum ontvangt ten behoeve van VAVO-leerlingen. In het verleden werd deze basisbekostiging geadministreerd onder de Overige Subsidies OCW maar hoort eigenlijk thuis onder de Rijksbijdragen OCW.
3.2
Overheidsbijdragen overige overheden in euro
2023
Begroot 2023
2022
3.2.2 Overige overheidsbijdragen overige overheden 3.2.2.2
Overige gemeentelijke en gemeenschappelijke bijdragen
49.638
48.500
Totaal overheidsbijdragen overige overheden 3.5
49.638
Overige baten in euro
3.5.1 Verhuur
2023
36.342 48.500
36.342
Begroot 2023
2022
-
4.000
615
3.5.2 Detachering personeel
62.898
43.611
63.503
3.5.5 Ouderbijdragen
178.962
310.805
248.245
3.5.9 Bijdragen van derden
238.699
50.575
188.663
3.5.10 Overige
316.604
114.697
303.006
Totaal overige baten
797.165
523.688
804.032
4 Lasten 4.1
Personeelslasten in euro
2023
Begroot 2023
2022
Lonen, salarissen, sociale lasten en 4.1.1 pensioenlasten 4.1.1.1 Lonen en salarissen
16.785.750
19.258.113
14.467.648
4.1.1.2 Sociale lasten
2.032.581
-
1.697.918
4.1.1.5 Pensioenpremies
2.263.132
-
2.326.434
Totaal lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten
21.081.463
19.258.113
18.492.000
4.1.2 Overige personele lasten 4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 4.1.2.3 Overige
152.134
183.000
281.947
1.772.637
1.332.952
1.660.143
783.877
Totaal overige personele lasten
1.353.738 2.708.648
520.474 2.869.690
2.462.564
4.1.3 Ontvangen uitkeringen personeel 4.1.3.3 Overige uitkeringen personeel Totaal ontvangen uitkeringen personeel Totaal personeelslasten
-139.456
-
-355.777
-139.456
-
-355.777
23.650.656
22.127.803
20.598.787
57
Gemiddeld aantal werknemers
Separate specificatie kosten instellingsaccountant
Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt 308 in (2022: 276). Hieronder is de
In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria (reeds onderdeel van
onderverdeling te vinden van het gemiddeld aantal werknemers.
4.4.1) ten laste van het resultaat gebracht:
Gemiddeld aantal werknemers
2023
Bestuur / Management
9
5
Personeel primair proces
2018
201
Ondersteunend personeel
81
70
Totaal gemiddeld aantal werknemers
4.4.1.1
2022
Kosten instellingsaccountant in euro
4.4.1.1.1 Controle van de jaarrekening
2023
6.050
29.645
-
-
3.025
48.340
276
Per 1-8-2023 zijn teamleiders niet meer ingedeeld in Personeel primair proces maar vallen zij onder Bestuur/management. Omdat bovenstaande weergave een gemiddelde over heel 2023 betreft zitten deze teamleiders gedeeltelijk nog in Personeel primair proces en gedeeltelijk in Bestuur/management. Per 31-12-2023 vallen er 17 medewerkers onder Bestuur/management waarvan 12 teamleiders.
2022
48.340
4.4.1.1.2 Andere controlewerkzaamheden
308
Begroot 2023
6.050
32.670
Uitsplitsing honoraria naar accountantskantoor Een bedrag ad € 5.989 heeft betrekking op boekjaar 2022 en is gefactureerd door het voorgaande accountantskantoor, de rest is gefactureerd door het huidige accountantskantoor.
4.2
Afschrijvingen in euro
4.2.2 Afschrijvingen op materiële vaste activa
2023 723.058
674.678
Totaal afschrijvingen
4.3
723.058
Huisvestingslasten in euro
4.3.1 Huur
Begroot 2023
2023
2023
Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de Stichting zijn
674.678
Begroot 2023 181.500
193.669
13.000
-
4.3.3 Onderhoudslasten (klein onderhoud)
186.173
185.850
154.789
4.3.4 Energie en water
242.741
230.000
183.683
4.3.5 Schoonmaakkosten
517.342
479.570
461.020
4.3.6 Belastingen en heffingen
50.812
42.400
26.912
4.3.7 Dotatie onderhoudsvoorziening
582.000
582.000
580.000
4.3.8 Overige
164.398
306.500
53.905
4.4
1.953.032
Overige lasten in euro
2023
lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging en omzetbelasting.
2022
-
Totaal huisvestingslasten
uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1,
575.519
209.566
4.3.2 Verzekeringen
Honoraria met betrekking tot de werkzaamheden
575.519
Bovenstaande accountantshonoraria zijn verwerkt op basis van het lastenstelsel.
4.4.5
Overige lasten in euro
4.4.5.2 Representatiekosten 4.4.5.4 Buitenschoolse cq bijzondere activiteiten 4.4.5.6 Contributies
2.020.820
1.653.978
Begroot 2023
2022
4.4.1 Administratie en beheerlasten
587.581
460.600
495.286
4.4.2 Inventaris en apparatuur
33.923
38.500
51.884
4.4.3 Leer- en hulpmiddelen
1.919.998
1.840.328
1.570.710
4.4.5 Overige
1.463.400
1.255.674
1.388.991
4.4.5.7 Abonnementen 4.4.5.8 Medezeggenschapsraad
2023
4.4.1
4.004.902
Administratie en beheerlasten in euro
2023
3.595.102
2.766
350
737
81.775
264.378
80.659
69.750
75.515
3.503
4.825
4.710
20.075
36.970
37.087 6.427
4.4.5.9 Verzekeringen 4.4.5.10 Drukwerk 4.4.5.11 Toetsen en testen
11.939
13.000
15.054
6.953
666
53.482
46.500
15.582
4.4.5.12 Culturele vorming 4.4.5.13 Overige overige lasten 4.4.5.15 Overige kosten NPO
128.600
81.342
100.921
585.380
460.709
405.162
258.246
453.500
477.807
Begroot 2023
523.572
402.550
440.786
37.634
38.050
32.788
4.4.1.4 Kantoorartikelen
26.375
20.000
21.712 460.600
6.1
Financiële baten in euro
6.1.1 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
2023
1.388.991
6.2
33.000 482.886
Financiële lasten in euro
Totaal financiële lasten
Begroot 2023
482.886
Totaal financiële baten
495.286
6.2.1 Rentelasten en soortgelijke lasten
58
1.255.674
6 Financiële baten en lasten
2022
4.4.1.3 Telefoon- en portokosten
587.581
1.463.404
3.506.871
4.4.1.1 Administratie en beheerslasten
Totaal administratie- en beheerslasten
2022
303.700
Totaal overige lasten Totaal overige lasten
Begroot 2023
2023
2022 2.499
33.000
2.499
Begroot 2023
10.702
8.400 10.702
2022 19.142
8.400
19.142
59
Statutaire naam
Juridische vorm 2022
Statutaire zetel
Code activiteiten*
Coöperatie KIEN U.A.
Coöperatie
Dordrecht
4
Stichting H3O
Stichting
Dordrecht
4
Samenwerkingsverband Passend Onderwijs
Vereniging
Dordrecht
4
Stichting Regionaal Opleidingscentrum Zuid
Stichting
Dordrecht
4
*Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige
Deelname percentage
Tabel 1
Gebeurtenissen na balansdatum
Schoolbesturen maakten hiervoor samen afspraken over de
Op 18 maart 2024 heeft het SDL samen met de gezamenlij-
organisatie van passend (primair en voortgezet) onderwijs. Zo
ke besturen voor het VO Dordrecht en met de Gemeente
is onderwijsondersteuning goed geregeld voor alle leerlingen
Dordrecht het Integraal Huisvestingsplan (IHP) getekend
in ons samenwerkingsverband.
voor de komende 16 jaar. Binnen dit IHP heeft de Gemeente Dordrecht financiële ruimte gemaakt voor vervangende
ROC Da Vinci
nieuwbouw of grootschalige renovatie voor de gebouwen aan
De uitbestedingsovereenkomst is van toepassing op leerlin-
de Overkampweg en de Kapteynweg. De bouwprojecten staan
gen die ingeschreven staan op het SDL, maar waarvan het
gepland voor de periode 2025-2030.
onderwijs wordt uitbesteed aan ROC Da Vinci. Het betreft examenleerlingen (mavo-havo-vwo) en in een enkel geval voor
Verbonden partijen
examenleerlingen. Het betreft voornamelijk leerlingen (met
De verbonden partijen die toegelicht dienen te worden, zijn
bijzondere omstandigheden) die vanwege de andere regelge-
hierboven opgenomen. (Tabel 1.)
ving die de VAVO kenmerkt, in staat gesteld worden het VO-diploma te behalen met een zo kort mogelijke leerroute (gehele
KIEN
leerjaren overdoen wordt zo voorkomen). Deze leerroute is
KIEN is een ICT coöperatie gericht op samenwerking en het
in het reguliere onderwijs langer. De ontvangen bekostiging
versterken van ICT-toepassingen. Door middel van efficiënte
wordt door het SDL naar het ROC Da Vinci overgemaakt, zodat
inzet van ICT middelen, kennis vergroten en maximale inzet
deze het onderwijs kunnen vormgeven.
van deze kennis, zet KIEN zich in voor schoolbesturen en leerlingen. Kien is opgericht op 1 juli 2012, het SDL is 1 van de oprichters en zit in het bestuur van KIEN. Het SDL neemt producten en diensten af van KIEN. Stichting H3O Stichting H3O is een organisatie voor christelijk peuterwerk, kinderopvang, primair en voortgezet onderwijs. De VMBO
Bestemming van het resultaat
locaties van H3O en het SDL zijn in één gebouw gevestigd, te weten de locatie Leerpark aan de Leerparkpromenade 300
Bestemming van het resultaat in euro
en 400. Op de locatie generen beide partijen verschillende
Resultaat 2023
2.1.1.1 Algemene reserve (publiek)
gemeenschappelijke kosten en opbrengsten die zij onderling 2.978.221
2.1.1.2 Bestemmingsreserves (publiek)
Samenwerkingsverband Passend Onderwijs
2.1.1.2.1 Bestemmingsreserve ouderraad DV
-823
2.1.1.2.2 Bestemmingsreserve ouderraad KTW
2.515
2.1.1.2.3 Bestemmingsreserve ouderraad OVK
6.141
2.1.1.2.4 Bestemmingsreserve SWV Passend Onderwijs
436.758
2.1.1.2.8 Bestemmingsreserve NPO gelden
419.537
Totaal bestemmingsreserves publiek Totaal resultaat
verdelen.
Het samenwerkingsverband vormt een werkorganisatie van de beide samenwerkingsverbanden voor primair en voortgezet onderwijs. Deze beide samenwerkingsverbanden hebben de vorm van 864.128 3.842.349
verenigingen, opgericht door de aangesloten schoolbesturen. Passend onderwijs is niets anders dan goed onderwijs. Ook als een kind (om welke reden dan ook) extra onderwijsondersteuning nodig heeft. In Dordrecht zorgen wij ervoor dat ieder kind in onze stad het beste onderwijs krijgt dat het verdient.
60
Verantwoording subsidies
WNT-verantwoording 2023
De subsidies die toegelicht dienen te worden, zijn hieronder opgenomen.
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfuncti-
Deze instellingscriteria bieden een weergave van de zwaarte
onarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking
van de functie van de topfunctionaris gebaseerd op func-
getreden. De WNT schrijft voor dat de beloning van topfunc-
tiewaarderingsverhoudingen. Gezamenlijk geven de criteria
tionarissen verantwoord dient te worden in de jaarrekening,
een inidicatie van de complexiteit van de betreffende be-
ook als de beloning beneden de norm blijft.
stuursfunctie.
G1. Subsidies zonder verrekeningsclausule
Omschrijving
De activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikkingen geheel uitgevoerd en afgerond
Toewijzing
de norm overschreden wordt. Op de Stichting is het bezoldi-
Voor ieder criterium wordt een schaal gehanteerd. Uit de
gingsmaximum voor het onderwijs van toepassing.
score op die schaal volgt een aantal
Onderhanden
Indeling en bezoldigingsklasse
Complexiteitspunten
Onderhanden
bezoldigingsklassen gebeurt op basis van drie generieke in-
Kenmerk
Datum
Onnodig zittenblijven
VOZ22003
17-06-2022
Ja
Verbetering basisvaardigheden 2022 locatie Mavo-Havo
VBV22-VO-2669
11-11-2022
Verbetering basisvaardigheden 2023 locatie VMBO
VBV23-VO-3824
31-05-2023
Verbetering basisvaardigheden 2023 ocatie VWO
VBV23-VO-3776
31-05-2023
Onderhanden
Capaciteitentesten 2022
CAP22-2-41397
7-01-2022
Ja
Capaciteitentesten 2023
CAP23-V-41397
12-04-2023
Ja
Expertisedeling Nieuwkomers
De indeling van de rechtspersonen of instellingen over de stellingscriteria, te weten:
SEN22017
28-11-2022
a) de gemiddelde totale baten per kalenderjaar b) h et gemiddelde aantal leerlingen, deelnemers of studenten c) het gewogen aantal onderwijssoorten of -sectoren
Ja
RSOD22010
5-12-2022
Onderhanden
Intern Fund Onderw. 2023
IFO23032
30-01-2023
Ja
Regeling School & Omgeving locatie VMBO
RSO-23186
21-12-2023
Onderhanden
Regeling School & Omgeving locatie ISK
RSO-23514
21-12-2023
Onderhanden
Regeling school en omgeving aanvraag doorgroeiers
1350034-1
17-07-2023
Ja
Subsidieregeling pilot praktijkgericht programma GL/TL
Kenmerk
Datum
GLTL20322
30-11-2020
Totaal
Bedrag toewijzing in euro
Ontvangen t/m 2022 in euro
Lasten t/m 2022 in euro
Stand 1-1-2023 in euro
Ontvangen in 2023 in euro
Lasten in 2023 in euro
Te verrekenen 31-12-20223 in euro
65.701
56.503
47.257
9.245
9.198
18.443
-
65.701
56.503
47.257
9.245
9.198
18.443
-
G2B. Subsidies met verrekeningsclausule, doorlopend Niet van toepassing
62
2023
Gemiddelde totale baten
4
Gemiddeld aantal leerlingen, deelnemers of studenten
2
Gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren
3
Totaal aantal complexiteitspunten
9
Bezoldigingsmaximum
G2A. Subsidies met verekeningsclausule, aflopend
Toewijzing
Aantal complexiteitspunten per instellingscriteria
Bezoldigingsklasse
Regeling School & Omgeving -Doorgroeiers
Omschrijving
Voor overige functionarissen geldt publicatieplicht alleen als
D € 173.000
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende top-
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen
functionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling-
dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
Toezichthoudende topfunctionarissen zijn in onderstaande
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionaris-
Niet van toepassing, er zijn geen leidinggevend topfunctio-
tabel opgenomen.
sen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen
narissen zonder dienstbetrekking in de periode kalender-
die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
maand 1 t/m 12 van de functievervulling.
Naam
Dhr. R. Bijeman
Dhr. R. Bijeman
Mevr. M. van der Krogt
Gegevens 2023
Naam toezichthouder
J.C.M. Rasch
J.B. Evenboer
M. Neefe
A. Beune
E.C.C.M. Korteweg
Functiegegevens
Voorzitter CvB
Lid
Voorzitter CvB
Gegevens 2023
Aanvang functievervulling
01-01
-
-
Functiegegevens
Voorzitter
Lid
Lid
Lid
Lid
Einde functievervulling
31-12
-
-
Aanvang functievervulling
01-01
01-01
01-01
01-01
01-01
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,000
-
-
Einde functievervulling
31-12
31-12
31-12
31-12
31-12
Dienstbetrekking
Ja
-
Bezoldiging
€12.000
€ 8.400
€ 8.400
€ 10.200
€ 8.400
-
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 25.950
€ 17.300
€ 17.300
€ 17.300
€ 17.300
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
-
-
-
-
-
Bezoldiging
€12.000
€ 8.400
€ 8.400
€ 10.200
€ 8.400
Het bedrag van de overschrijding
-
-
-
-
-
Bezoldiging in 2023 Bezoldiging in 2023 Beloning plus belastbare onkostenvergoeding
€ 124.070
-
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 29.117
-
-
Subtotaal
€ 153.187
-
-
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 173.000
-
-
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
-
-
-
Bezoldiging
€ 153.187
-
Gegevens 2022
Het bedrag van de overschrijding
-
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
-
-
Functiegegevens
Voorzitter
Lid
Lid
Lid
Lid
N.v.t.
-
Aanvang functievervulling
01-01
01-01
01-01
01-01
01-01
N.v.t.
-
Einde functievervulling
31-12
31-12
31-12
31-12
31-12
Bezoldiging
€ 8.400
€ 5.600
€ 5.600
€ 7.000
€ 5.600
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 25.200
€ 16.800
€ 16.800
€ 16.800
€ 16.800
Bezoldiging in 2022 Gegevens 2022 Functiegegevens
Voorzitter CvB
Lid
Voorzitter CvB
Aanvang functievervulling
01-09
01-08
01-08
Einde functievervulling
31-12
31-08
31-08
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,00
1,00
1,000
Dienstbetrekking
Ja
Ja
Ja
Bezoldiging in 2022
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van
1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van
€ 1.900 of minder
€ 1.900 of minder waarop de anticumulatie van
Niet van toepassing, er zijn geen topfunctionarissen met een
toepassing is
bezoldiging van € 1.900 of minder.
Niet van toepassing, er zijn geen (voormalige) (aangemerkte)
Beloning plus belastbare onkostenvergoeding
€ 37.244
€ 8.433
€ 87.434
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 7.120
€ 1.780
€ 14.966
1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van
Subtotaal
€ 44.364
€ 10.213
€ 102.400
meer dan € 1.900
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 56.153
€ 14.268
€ 111.847
Niet van toepassing, er zijn geen topfunctionarissen inclusief
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan
Bezoldiging
€ 44.364
€ 10.213
€ 102.400
degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog
topfunctionarissen
4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/
Niet van toepassing, er zijn geen (aangemerkte) topfunc-
haar functies bij het bevoegd gezag en eventuele aan deze
tionarisen, met of zonder dienstbetrekking, waaraan een
WNT-instelling gelieerde rechtspersonen.
uitkering is verstrekt.
leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking bij een of meer andere WNT-instellingen.
1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is Niet van toepassing, er zijn geen (voormalige) (aangemerkte) leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking bij een of meer andere WNT-instellingen.
64
65
Ondertekening Origineel getekend door: College van bestuur Dhr. R.M.Bijeman
Functie Voorzitter
Raad van toezicht
66
Datum 19 juni 2024
Functie
Datum
Dhr. J.C.M. Rasch
Voorzitter
19 juni 2024
Dhr. A. Beune
Secretaris en plaatsvervangend voorzitter
19 juni 2024
Dhr. J.B. Evenboer
Lid
19 juni 2024
Mw. M. Neefe
Lid
19 juni 2024
Mw. E.CM.M. Korteweg
Lid
19 juni 2024
overige gegevens
Statutaire bepaling van het resultaat Er is statutair niets geregeld inzake de bepaling van het resultaat
69
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door
in paragraaf 2.3.1 ‘Referentiekader’ van het Onderwijs
• het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van
Aan het bestuur en de Raad van Toezicht van
een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienst-
accountantsprotocol OCW 2023. In dit kader is het bestuur
controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-
Stichting voor Openbaar Onderwijs in Dordrecht
betrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere
verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het
informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons
WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste
bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening
oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel
toelichting juist en volledig is.
mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als
belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude
gevolg van fouten of fraude.
kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2023
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere Ons oordeel
informatie
verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de
of de onderwijsinstelling in staat is om haar werkzaamheden
interne beheersing;
Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening
in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslag-
• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant
Wij hebben de jaarrekening 2023 van Stichting voor Openbaar Onderwijs in Dordrecht te Dordrecht gecontroleerd.
opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen
en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat
gevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op
is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden
Naar ons oordeel:
uit:
basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het
te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze
• geeft de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening een
• bestuursverslag;
voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de
werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te
getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het
• overige gegevens.
activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische
spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de
vermogen van Stichting voor Openbaar Onderwijs in Dordrecht
alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandig-
onderwijsinstelling;
op 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in over-
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening
heden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de on-
• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte
eenstemming met de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs;
dat de andere informatie:
derwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten,
grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte
• zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen
toelichten in de jaarrekening.
financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de
alsmede de balansmutaties over 2023 in alle van materieel
bevat;
belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in over-
• alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslag-
De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen
toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
eenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving
geving onderwijs en op grond van de in de relevante wet- en
van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de
•h et vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde
opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1
regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in
onderwijsinstelling.
continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op
‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW
paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountant-
2023.
sprotocol OCW 2023 is vereist.
basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de
gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede
jaarrekening
twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar
De jaarrekening bestaat uit:
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren
activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen
1. de balans per 31 december 2023;
van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaar
van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en
dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij
2. de staat van baten en lasten over 2023; en
rekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere
geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te
verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen
3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde
informatie materiële afwijkingen bevat.
geven oordeel.
op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen
verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de
in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.2
absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat
controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze
De basis voor ons oordeel
‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW
wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude
controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstan-
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands
2023 en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden
ontdekken.
digheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming
recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden
hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaam
en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023 vallen. Onze
heden bij de jaarrekening.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten
•h et evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de
Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze
grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
haar continuïteit niet langer kan handhaven; en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat
jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere
deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op
•h et evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van
jaarrekening’.
informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens
de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze
de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in
in overeenstemming met Regeling jaarverslaggeving onderwijs
jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing
deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
Wij zijn onafhankelijk van Stichting voor Openbaar Onderwijs in
en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen
en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie
balansmutaties in alle van materieel belang zijde aspecten
Dordrecht zoals vereist in de Verordening inzake de onafhan-
bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’
van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
rechtmatig tot stand zijn gekomen.
kelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en
van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023.
verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch
Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over
in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking
uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeels-
de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de
gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
tot de jaarrekening
vorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse
significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn
controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW
gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie
Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening
2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.
voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw
Onze controle bestond onder andere uit:
weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de
• het identificeren en inschatten van de risico’s
Breda, 20 juni 2024
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd
Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is ook ver-
-d e jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als
Forvis Mazars N.V.
In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023
antwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in
gevolg van fouten of fraude,
hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a
de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
- v an het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten
WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet
balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante
alsmede de balansmutaties die van materieel belang zijn,
gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd
wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen
70
Origineel getekend door: drs. P.A.J. Hopstaken RA
71
Gegevens over de rechtspersoon Statutaire naam
Stichting voor Openbaar Onderwijs in Dordrecht
Juridische vorm
Stichting
Vestigingsplaats
Dordrecht
Nr. Bevoegd gezag
41397
Nr. Handelsregister
24349808
Webadres www.dalton-dordrecht.nl Adres
Eulerlaan 51, 3328 KS, Dordrecht
Telefoonnummer
078 - 652 65 65
E-mailadres centraal@dalton-dordrecht.nl Contactpersoon
L. Raaijmakers
Telefoonnummer
078 - 652 65 67
E-mailadres l.raaijmakers@dalton-dordrecht.nl RIO-instellingscodes