Jaarstukken 2021 Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht Nestas (OPOD).pdf
Tekst van het document
Belangrijkste risico's Na beantwoording van de vragenlijsten ten aanzien van kans en impact, heeft RiskChanger de volgende bedragen becijferd:
Hoofdstuk
1. Strategie en Beleid 2. Financiën 3. Personeel en Organisatie 4. ICT en Privacy
5. Onderwijskwaliteit 6. Huisvesting en Facilitair
Kans x Impact
€ 175.000 € 720.000 €1.110.000 € 315.000 € 200.000 € 660.000 €3.180.000
Procentuele correctie 60% € 1.908.0ÖÖ] Er is natuurlijk een sterk verband tussen de risicoanalyse en de financiële positie van de nieuwe stichting. Hoe gezonder de organisatie, hoe beter zij in staat zal zijn de financiële risico's op te vangen. NESTAS beschikt over voldoende eigen vermogen om risico's op te vangen.
Korte toelichting per gebied Onderstaand worden de belangrijkste risico's per gebied kort genoemd: 1. Strategie en Beleid Is er voldoende aandacht voor (wijzigende) wet- en regelgeving Is er voldoende aandacht voor de belangen van alle stakeholders Is er voldoende scheiding tussen bestuur en toezicht Is er voldoende ondersteuning voor bestuur en management
2.
Financiën -
Onverwacht verminderen van subsidies waarbij NESTAS wel langjarige verplichtingen is aangegaan Leerlingaantallen kunnen afnemen, NESTAS bevindt zich in een krimpende markt en er is veel beweging tussen de scholen, ouders stappen makkelijk over wanneer zij niet tevreden zijn;
Alleen voor identiflcatiedoi Moore DRV
3 n JUN 2027
58
NESTAS geldt als eigen rislcodrager met betrekking tot ziektevervanging. Bij toename van het verzuimpercentage zou dit tot extra uitgaven kunnen leiden. 3.
Personeel en Organisatie Lukt het personeel te vinden dat voldoet aan de gewenste competenties en past binnen het team Toegenomen werkdruk (wat mede kan ontstaan door het lang open staan van vacatures) kan leiden tot een hoger verzuim. Dit vormt vervolgens een risico voor de onderwijskwaliteit (gebrek aan vervanging) en mogelijk hoge kosten Er wordt een sterke wissel getrokken op het bestuursbureau om alle ontwikkelingen te volgen en te zorgen dat NESTAS bij de tijd blijft. Het bestuursbureau is beperkt in omvang wat dit lastig maakt; NESTAS kent scholen met een kleine omvang, het werven en behouden van (ervaren) schoolleiders is lastig voor met name deze scholen;
4.
ICT en Privacy
-
Is het ICT-beleid voldoende afgestemd op de behoefte vanuit het onderwijsveld Is er voldoende aandacht voor ICT-onderwijs aan de leerkrachten Ransomware komt ook voor Miui'cii binnen net het uiiuerwijs onderwijs en en Kan kan ae de stichting treffen. —— sticnting treffen Zijn Privacybeleid en procedures telkens afgestemd indien evaluatie daar reden toe geeft
5.
Onderwijskwaliteit Alle scholen hebben een basisarrangement. De doelgroep binnen sommige scholen is niet altijd passend voor de wijk waar de school in staat. Hierdoor kunnen de resultaten onder het niveau van de inspectie komen te liggen Er is een kans dat de identiteit verbleekt doordat er bij de werving niet altijd op geselecteerd kan worden in tijden met een lerarentekort.
6.
Huisvesting en Facilitair Wanneer leegstand toeneemt, kunnen voor sommige gebouwen de exploitatiekosten onevenredig hoog worden; Het gelijktijdig plaatsvinden van meerdere nieuwbouwprojecten brengt grote werkdruk met zich mee en kan tevens tot overschrijvingen leiden op de begroting; Inmiddels valt hier een nieuw risico aan toe te voegen, nl. een pandemie. Deze brengt risico's met zich mee in het kader van verzuim en leerachterstanden. Nu de coronacrisis voorbij lijkt te zijn, kunnen we in kaart brengen wat het effect van deze crisis op alle geledingen is geweest.
kancS °P h!|t Optreden van deze ris,co'5 te verkleinen heeft NESTAS diverse maatregelen getroffen. Er wordt nauw samengewerkt met andere partijen om zo benodigde kennis in huis te halen, denk hierbij vooral aan partijen op huisvestingsgebied. Daarnaast is NESTAS sinds 2019 lid van KIEN waarmee een adequate inzet van ICT gewaarborgd wordt. Verder wordt nauwlettend in de gaten gehouden of de formatie in lijn blijft met de bekostiging en wordt er strak gestuurd op liquiditeit Middels ParnasSys worden ook de leerresultaten gevolgd en deze zijn ook onderdeel van de viermaandelijkse managementgesprekken. FEn er zijn natuurlijk ook kansen. De fusie zal de kwetsbaarheid van de stichting zeker verkleinen Het ------—vaart «rx. heeft een positief effect op de omvang van het bestuursbureau en de inzet van sleutelfunctionarissen. Maar ook als het gaat om kennisdeling en inzet van personeel liggen hier Kansen.
Daarnaast bieden de nieuw te bouwen scholen ook kansen ten aanzien van IKC vorming en eigentijds onderwijs. Alleen voor identificatie Moore DRV
59
3 0 JUN 202
9. Verslag van de Raad van Toezicht 9.1 Inleiding De Raad van Toezicht is een zelfstandig orgaan met een eigen verantwoordelijkheid. De Raad van Toezicht houdt toezicht op de uitvoering van de taken en de uitoefening van de bevoegdheden door het bestuur. De Raad van Toezicht is belast met de volgende taken en bevoegdheden en legt daarover jaarlijks verantwoording af in het bestuursverslag: • • •
Goedkeuren van het strategisch beleidsplan, de begroting en de jaarrekening; Toezicht houden op naleving wettelijke verplichtingen en code goed bestuur; Toezicht houden op rechtmatige en doelmatige verwerving, bestemming en aanwending van de middelen;
• • •
Aanwijzen van een accountant die verslag uitbrengt aan het toezichthoudend orgaan; Optreden als werkgever van het uitvoerend bestuur; Belast met de inrichting van het bevoegd gezag.
De leden van de Raad van Toezicht brengen elk hun eigen specifieke deskundigheid in. Samen beschikt de Raad over bestuurlijke, onderwijskundige, financiële, HRM en juridische kennis, waarmee zij In staat is haar taken goed te vervullen. De ambitie van de Raad van Toezicht is om bij te dragen aan ontwikkeling van de leerlingen, de scholen en OPOD als geheel. In het reglement Raad van Toezicht zijn de bevoegdheden, verantwoordelijkheden en taken van de Raad van Toezicht, en ook de positie van de Raad van Toezicht, de relatie met het College van Bestuur en andere relevante zaken vastgelegd.
9.2 Samenstelling Raad van Toezicht In 2021 bestaat de Raad van Toezicht uit de volgende 4 leden: •
•
•
•
Mevrouw drs. MJ.T.H. Havekes: voorzitter, lid van de remuneratiecommissie, lid van de kwaliteitscommissie. Benoemd per 1 januari 2017, einde eerste termijn 1 januari 2021. (neven)functies: Gemeentesecretaris/ algemeen directeur Utrechtse Heuvelrug; De heer G.C. van der Ent RA: lid, voorzitter van de auditcommissie, benoemd per 1 januari 2017, einde eerste termijn 1 januari 2021. (neven)functies: Manager bedrijfsvoering/adjunctdirecteur Woningstichting Trivire; Mevrouw A.C.M. Romeijnders - van Tiggelen: lid, voorzitter van de kwaliteitscommissie, voorzitter van de remuneratiecommissie, benoemd per 1 januari 2019, einde eerste termijn 1 januari 2023. (neven)functies: Lid college van bestuur Albeda College (t/m januari 2021), Bestuurslid Rotterdam Vakmanstad, Lid RvT The Dutch Alliance (t/m januari 2021), Lid cliëntenraad Internos Thuiszorg; De heer drs. P.A. Stadhouders: vicevoorzitter, lid van de auditcommissie, benoemd per 1 januari 2019, einde eerste termijn 1 januari 2023. (neven)functies: Directeur de Mediafederatie, Directeur Werkgeversvereniging Uitgeverijbedrijf, Voorzitter RvT Doek Rotterdam (t/m januari 2021).
Volgens het rooster van aftreden liepen de zittingstermijnen van mevrouw Havekes en de heer Van der Ent per 1 januari 2021 af. Beide leden hebben zich herkiesbaar gesteld en zijn per 1 januari 2021 herbenoemd. De gemeenteraad van Dordrecht heeft op 26 januari 2021 deze herbenoeming goedgekeurd.
Alleen voor identificatledc Moore DRV
3 0 JUN 7077
60
Geen van de leden van de Raad van Toezicht heeft meer dan drie commissariaten of toezichthoudende functies. Wat betreft de (neven) functies van de toezichthouders kan gesteld worden dat er sprake is van onafhankelijkheid.
9.3 Vergaderingen De Raad van Toezicht is in 2021 zes keer in een geplande, reguliere vergadering bijeengeweest. Deze vonden gezien de Coronapandemie vooral digitaal plaats. De vergaderingen werden telkens bijgewoond door het College van Bestuur, de bestuurssecretarls en een notulist. Ook zijn diverse stafleden, waaronder de controller, de HRM adviseur en de kwaliteitszorgmedewerker op uitnodiging aanwezig geweest bij (onderdelen van) de vergaderingen.
Op de agenda stonden onder andere de volgende onderwerpen: • Jaarstukken 2020: jaarrekening en bestuursverslag 2020 • Accountantsrapportage • Bestuurlijke fusie OPOD/SKOBA • Technische begroting Nestas scholengroep • Corona/COVID-19 • Kwartaalrapportages • Vertrek en opvolging voorzitter CvB • Subsidiestromen (onder andere l&O, NPO-gelden, Passie voor onderwijs) • Uitgangspunten formatiebeleid 2021-2025 • Onderwijsresultatenmodel • Kwaliteitsbeleid • Ziekteverzuimbeleid • Samenwerking met SDL Daarnaast hebben meerdere extra overleggen plaatsgevonden in het kader van het vertrek en de opvolging van de voorzitter van het College van Bestuur en de besturenfusie.
9.4 Belangrijke thema's in 2021 Corona
De Raad van Toezicht is voortdurend op de hoogte gehouden over de stand van zaken rondom Corona. Het kwaliteitskader, dat aan het begin van de 'Coronaperiode' is ontwikkeld, werd na updates gedeeld met de Raad van Toezicht, zodat zij voortdurend op de hoogte waren van de getroffen maatregelen en de praktische en inhoudelijke uitgangspunten. Daarnaast werd de Raad van Toezicht door de bestuurder geïnformeerd tijdens de reguliere Raad van Toezicht-vergaderingen en via uitgaande nieuwsbrieven en tussentijdse overleggen met de bestuurder. Leerkrachten, directies en het bestuursbureau hebben fantastische prestaties geleverd en met grote flexibiliteit en een hoge motivatie de kinderen zo goed mogelijk door deze Coronaperiode geloosd. Onze welgemeende dank gaat uit alle medewerkers. Bestuurlijke fusie OPOD/SKOBA In het voorjaar van 2021 hebben de Raden van Toezicht van OPOD en SKOBA de uitgangspunten •— ----- van {■1 * ___ 1iuetiun _ • van uruu • » -en okuda - ae uitgangspunten voor O K de verdere verkenning van de fusie vastgelegd in een intentieverklaring. Deze intentieverklaring is op 8 april 2021 ondertekend door bestuurders, voorzitters Raden van Toezicht en voorzitters GMRB-en van SKOBA en OPOD. In de periode april-juni 2021 zijn alle werkgroepen opgestart en is op basis van deze uitkomsten een Fusie Effect Rapportage (FER) opgesteld.
Alleen voor IdentificatiedoeJ Moors DRV |
3 0 JUN 2022
61
De Raden van Toezicht zijn gedurende het gehele traject periodiek geïnformeerd over de voortgang en hebben in december, nadat alle formele stappen waren doorlopen, het besluit tot fusie met SKOBA per 1 januari 2022 kunnen bekrachtigen. De Raad van Toezicht wil alle betrokkenen die zeer veel energie in dit traject hebben gestoken danken voor hun inspanningen.
Samenvoegen Raden van Toezicht van OPOD en SKOBA Vanwege de beoogde besturenfusie hebben de Raden van Toezicht van OPOD en SKOBA vanaf maart 2021 een aantal keer samen vergaderd. Op 1 november 2021 vond een gezamenlijke Raad van Toezicht-dag plaats, waarin de leden van beide raden schoolbezoeken aflegden en in een gezamenlijke studiemiddag verder in gesprek gingen over hun rol in de nieuwe scholengroep. Werving en selectieprocedure nieuwe bestuurder Per 1 mei 2021 nam de bestuurder, de heer N. Barendregt afscheid van OPOD. Als dank voor zijn jarenlange inzet werd op 22 en 23 april afscheid van hem genomen met 'De tafel van Niek'. Vanwege het vertrek van de bestuurder is door de Raad van Toezicht een werving- en selectieprocedure opgestart. Vanwege de doorlooptijd van zo'n procedure is het vertrek van de bestuurder direct opgevangen door de aanstelling van een interim bestuurder. Op 1 mei 2021 is de heer R. R. de Haan benoemd in die rol. Na de zomervakantie is de Raad van Toezicht van OPOD een interne procedure gestart. De GMR heeft formeel advies uitgebracht aan de Raad van Toezicht over het bestuurdersprofiel en ook de Raad van Toezicht van SKOBA en een vertegenwoordiger van de GMR van SKOBA hebben input kunnen leveren op het profiel. Deze procedure heeft niet geleid tot een benoeming, waardoor de vacature in oktober 2021 extern werd uitgezet.
De selectiegesprekken vonden plaats in november en december. De benoemingsprocedure is over de kerstvakantie heen getild en heeft geleid tot een benoeming van een nieuwe bestuurder in januari 2022.
9.5 Commissies van de Raad van toezicht Auditcommissie De auditcommissie van de Raad van Toezicht heeft vier keer vergaderd. De bestuurder en de controller waren bij alle vier de overleggen aanwezig. De externe accountant was in 2021 eenmaal present bij de bespreking van de jaarrekening. De commissie heeft voorafgaand aan elke reguliere Raad van Toezicht vergadering de relevante financiële voorstellen en rapportages beoordeeld en daarover advies gegeven aan de gehele Raad van Toezicht. Het betreft onder andere de financiële kwartaalrapportages, de jaarrekening, de meerjarenbegroting en de due diligence in het kader van de fusie tussen OPOD en SKOBA. Kwaliteitscommissie De kwaliteitscommissie heeft tweemaal vergaderd. De bestuurder, de domeindirecteur Topkwaliteit en de Beleidsadviseur kwaliteitszorg namens deel aan bij deze bijeenkomsten. Belangrijke onderwerpen van gesprek waren onder andere de bestuursrapportage, het inspectiebezoek, de NPOaanpak en de gevolgen van COVID-19 op de leerprestaties.
Remuneratiecommissie De remuneratiecommissie heeft het jaarlijkse functioneringsgesprek met de bestuurder gevoerd en is nauw betrokken geweest bij de werving en selectie van de nieuwe bestuurder. Vastgesteld is dat de remuneratie van de voorzitter voldoet aan de normen die de Wet Normering Topinkomens (WNT)
Alleen voor Identltlcatledoel Moore DRV
30 JUN 2022X
62
9.6 Onafhankelijke informatieverzamelin
g
me' he' ree'ement ™ •“ RMd in bij interne en externe partijen.
«W =>e Raad Informatie
Externe accountant De externe accountant van OPOD (DRV) gaf inzicht in de stand van zaken, de ÜOI ' ' oordelen en de aanbevelingen met betrekking tot de interne organisatie en de risicobeheersing en de nr ' en de financiële positie. DRV sprak zich tegenover de Raad van Toezicht positief uit over de j arr kening
Schoolbezoeken °e Raad van Toetlcht heeft tijdens de tweejaarlijkse Raad van Toetlcht-dag in april een digitaal
GMR
Dit iaar heeft een geleding van de Raad van Toelicht drie keer een vergadering van de GMR bezocht. Gesproken is over het vertrek van de bestuurd, Ier en het proces rondom de benoeming van een nieuwe bestuurder, de voortgang van de fusie, de ervaringen rondom de corona-maatregelen en het NOVA-tiener college.
Het jaarlijkse gesprek met de CTOO van de gemeente Dordrecht vond plaats op 20 januari 2021. ^e^rsThebbende^rii,ter^^-=^^^^
ultgebreldllnllnaten ontwikkelingen binnen de stichting uitgebreid aan bod laten komen. GP 17 jum vo plaats met de gemeente in het kader van het fusietraject. Tijdens dit gesprek is de we ■ wethouder geïnformeerd over de stand van zaken over, van, voor het fusietraject en ook over de rollen en bevoegdheden die de gemeente hierin heeft. riP Sn 0P? september een werkbezoek afgelegd om nader geïnformeerd te worden over worden over de ^genomen besturenfusie tussen OPOD en SKOBA. Gesproken is over de motieven voor de fusie. de juridische constructie en het fusie^aject. fusietraject. Ook zijn vragen van de CTOO, CTOO, over onder andere de waarh SChe C°nStnJCtle waarborgmg van het openbaar onderwijs, leerlingenaantallen en personele gevolgen beantwoord
9.7 Evaluatie van het functioneren van de Raad van Toezicht Op de Raad van Toezicht-dag in voorjaar van 2021 is in het kader van zelfevaluatie onderling gesproken ever het functioneren, de re, In het fusietraject en het sameZpe, mei de besïuurde. Op de gezamenlijke Raad van Toezicht-dag in november is gesproken over de invulling van de nieuwe Raad van Toezicht van Nestas Scholengroep. Hierbij kwamen de rollen van de Raad leidende waarden in het toezicht, de visie op de hoofdopgave, de werkwijze en de van. Toezicht, de werkafspraken aan de orde. Ook Is gesproken over de samenstelling en het profiel van de nieuwe Raad ------1 van Toezicht. De leden van de Raad van Toezicht zijn lid van de VTOI, de Vereniging voor Toezichthouders in het Onderwijs.
Alleen voor identificatiedo Moore DRV / 3
3 0 JUN 2022
63
9.8 Aantal leden en bezoldiging Statutair is het aantal leden waaruit de Raad van Toezicht bestaat bepaald op ten minste drie en ten hoogste zeven leden. De Raad van Toezicht bepaalt uit hoeveel leden de Raad bestaat. De Raad van Toezicht van OPOD heeft in afwachting van de voorgenomen bestuurlijke fusie met SKOBA ervoor gekozen om in 2021 verder te gaan met vier leden. De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht was in 2021 als volgt; voor de leden betrof dit een bedrag van € 6.000,- exclusief BTW per jaar en voor de voorzitter een bedrag € 8.000,- exclusief BTW per jaar. Namens de gehele Raad van Toezicht, DRS. MJ.T.H. HAVEKES Voorzitter Raad van Toezicht OPOD
Alleen voor identlflcatledi Moore DRV ,
3 0 JUN 2025
64
OPOD Jaarrekening 2021
Alleen voor identlficatledoel Moore DRV
3 0 JUN 2022
65
A1: Grondslagen
1. Algemeen Activiteiten van het bevoegd gezag In deze jaarrekening zijn de activiteiten van OPOD (KvK: 24374006) en van de onder deze rechtspersoon vallende scholen verantwoord
Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden
De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro’s. De jaarrekening is opgesteld vanuit het continuïteitsprincipe
Vergelijkende cijfers Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar
Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan In de toelichting op onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting onder de 'Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen' Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. OPOD maakt geen gebruik van afgeleide instrumenten (derivaten). Het renterisico is beperkt aangezien de stichting geen leningen heeft. Het kredietrisico ten aanzien van de overige vorderingen van de stichting is beperkt aangezien de grootste debiteuren met een hoge betrouwbaarheid betreffen zoals de Rijksoverheid en gemeenten uit de regio.
2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Voor de Touchscreens (presentatieschermen) gold een afschrijvingstermijn van 15 jaar. Vanut voortschrijdend inzicht is deze termijn aangepast naar 8 jaar. De inhaalafschrijving die hieruit voortkwam is in het activa overzicht toegelicht.
Eigendom In 2016 heeft er een juridische overdracht plaatsgevonden van 10 schoolgebouwen door de gemeente Alleen voor identificatiedc Moore DRV
66
3 0 JUN 2022
de Xmgmg'Arade Aan9e2ie" he' “«"o™»* eigendom. Deze panden zijn eind 2020 overgedtagei in aan
niet in de balans opgenomen. In de jaarrekening 2016 is een voorziening gevormd voor het toekomstige groot onderhoud aan deze panden.
Financiële vaste activa
dan 12 maanden worden opgenomen in de vorderingen.
Vorderingen en overlopende activa
r
‘ ’
b'j de eerste verwerkin9 opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. in de balans anders is aangegeven.
hebbe" ee"
een jaar, .enzij dit bij de toelichting
v^ten.: Liquide middelen L^uide middelen Liquide midde|en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder vorderingen. Liquide middelen die gedurende 12 maanden niet ter beschikking staan, worden verwerkt onder financiële vaste activa Eigen Vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves en de bestemmingsreserves opgenomen beschikkingi staan van varThet Ibestuur De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking het bestuur Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. gehele OPOD heeft gekozen om geen segmentatie toe te passen op het eigen vermogen en het qehele vermogen als publiek te bestempelen. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs zijn gebrachr0^60 60 VO°r Z°Ver 0626 Verplichtingen en risico's niet °P de activa i" mindering
Voorziening Groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt
Xu^ R^OadikdriidTc9 9r0°' °ndarh°l,d W0^d, sebruik 9emaak'
de dvorgangsregeling zoals verwoord in de
Voorziening ambtsjubileum °PrrtW,nn™rï!!ï.^7.1.ïan.da Raaó vari de Jaarverslaggeving is een voorziening opgenomen voor verpiichtmgen uit hoofde van toekomstige uitkeringen b^btsj^a^^^
i±.aL?.e.be',aan,.da.,de d^°"lerings»oet op 0 wordt aangehouden _____ I .... ■ . ... ... ■—“fv vr evvriMl aanycnwuueil. De werkelijke jubilea-uitkermgen worden ten laste gebracht van deze voorziening. De hoogte van de voorziening is bepaald op grond van het aantal FTE's en een schatting van het bedrag per FTE
Alleen voor identlflcatied-'clö .r MooreDPv
3 0 JUN 2022 X
67
Voorziening langdurig zieken ^ren '~dlX'ibS
de “e ioonkosten in de eerste twee
lurende het eerste jaar en 70% Kortlopende schulden
Overlopende passiva n09 'e beta"!"
onder andZZ
Algemeen
3 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat
Rijksbijdragen gnomen verstrek, door 06 d°Or het samenwerkln9sverband ontvangen
doorbetalingen van de rijksbijdrage.
|no7’a,ieve» djksbijdragen en de niel geoormerkte OCW-subsidies (wil -e-ae—
Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteed overschot (doelsubsidies waarbij het overschot
«BsgiB»
overlopende passiva
‘
.
■**
l
-w». «.wil yu| löHS VQll
erantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. WOrden °n<te de kOrtlOpende SChl,kte"
* bestedingstermijn is
verlopen
Overige overheidsbijdragen
verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
-
------------
Overige exploitatiesubsidies
waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan.
’ ’
Overige baten
Alleen voor identlflcatiedc Moore DRV
3 0 JUN 2022
68
Personele lasten Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van van de rechtspersoon, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op onder andere het inhuren van extra personeel, scholingskosten en bedrijfsgezondheidszorg.
Pensioenen OPOD heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komen de werknemers die op de pensioengerechtigde leeftijd recht hebben op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Aan het ABP worden premies betaald waarvan een deel door de werkgever wordt betaald. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en zover de dekkingsgraad van het pensioen fonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat De dekkingsgraad van het ABP was eind december 2021 110,6% (tegen 93,5% eind december 2020) De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder -benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van de hogere premies. Daarom zijn alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord in de jaarrekening.
Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële activa. In het jaar van investeren wordt afgeschreven op basis van de door het bestuur gemaakte keuzes.
Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. 4 Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de winst- en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. De liquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit liquide middelen onder aftrek van gerealiseerde bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investeringsen financieringsactiviteiten. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Effecten worden gezien als liquide indien deze als vlottend actief worden verantwoord Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen De betaling van leasetermijnen is opgenomen onder de operationele activiteiten Alleen voor identificatiedoel Moore DRV
3 0 JUN 2077 -
69
Model A: Balans per 31 december 2021 (na resultaatsbestemming) 1.
Activa
31 december 2021
31 december 2020
3.549.510 23.927
3.810.195 20.807
Vaste Activa 1.2 1.3
Materiële vaste activa Financiële vaste activa
Totaal Vaste Activa
1.5 1.7
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
3.573437
1.641.913 7.637.254
3.831.002
1.206.965 6.525.105
Totaal Vlottende activa
9.279.167
7.732.070
Totaal Activa
12.852.604
11.563.072
2.
Passiva
31 december 2021
31 december 2020
2.1 2.2 2.4
Eigen vsrmogen Voorzieningen Kortlopende schulden
7.867.528 1.532.814 3.452.262
7.085.950 1.279.721 3.197.401
Totaal passiva
12.852.604
11.563.072
Alleen voor identiflcatledj Moore DRV (
3 0 JUN 2022
70
Model B: Staat van baten en lasten over 2021 Realisatie 2021 Begroting 2021
Realisatie 2020 : I I •
3.
Baten
3.1 3.2 3.5
Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten
26.216.861 495.528 462.872
22.719.841 437.538 272.006
23.204.315 i 452.046 : 348.272 ;
Totaal baten
27.175.261
23.429.384
24.004.633 i
I «
4.
Lasten
4.1 4.2 4.3 4.4
Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten
21.531.605 645.369 1.857.207 2.359.921
18.999.076 603 860 1 669.165 2647.982
20.399.620 I 581.575 i 1.961.786 j
Totaal lasten
26.394.102
23.920.084
25.035.538
781.159
(490.700)
(1.030.905)
419
(2.350)
(9.086)!
781.578
(493.050)
(1.039.991)
Saldo baten en lasten 5.
Financiële baten en lasten
Resultaat
!
2.092.557 ;
Alleen voor IdentificatledoeJeim Moore DRV
30 JUN 2022
71
Model C: Kasstroomoverzicht
2021
2020
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten
Aanpassingen voor Afschrijvingen Mutaties voorzieningen
781 159
(1.030.905)
645.369 253.093
581.575 449.094
(434.948) 254.861
309.127 486.746
Veranderingen in vlottende middelen Vorderingen (-/-) Schulden Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
1.499.535
Ontvangen interest
Betaalde interest (-/-)
795.637
33.998 (33.579)
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
108 (9.194)
419
(9.086)
1.499.954
786.551
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investering in MVA (-/-) Overige investeringen/Aflossingen
(384.684)
(1.037.308)
(3.120)
52.521
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen
Eindstand liquide middelen
(387.804)
(984.787)
1.112 095
198.290
6.525.105 1.112.095
6.723.340 (198.290)
7.637.200
Alleen voor identificatie, Moore DPV
3 0 JUN 21
6.525.050
in 72
Model VA: Vaste Activa 1.
Activa
1.2
Materiele vaste activa
Mutaties 2021 Cunutatieve
Currulaleve
aanschafw aarde
afschrfvbg«n lot
per 1-1
en mat 1.1
perl-1
2021
2021
2021
Boekw aard e
hve s leringen
Alsctxfvvxjen
Cumutatitve
Currulaleve
Boekwaarde
aanschafw aarde afschr|vingen tot
per 31-12
en met 31 - u
per 31-12 -
2021
2021
2021
1.2.1
Gebouwen en terreinen
712.188
225.612
486 576
39.724
34 766
751.912
260 378
491 534
1.2.2 1.2.3
ln\entans en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
7.277.355
4 352 533
2.924 822
288 269
510.006
7.565 624
4 862 540
2.703.084
1.739.788
1 340991
398.797
56.692
100.597
1 796 479
1.441.588
354.891
9 729.330
5 919 136
3810195
384 684
645 369
10.114 015
6.564.505
3549510
Materiele vaste activa
Or
en appareiuur vallen de poslen meubilair. Inventaris en ICT-rrwMeten
De vozende afschrirvingsterrrêwn wc d - Gebouwen (aantog bekabeling) -Meubiair 3 • hvemaria on apparatuur 4 - CT: active board/touchscreens/beanw (aanwezige hardware) 4a . CTtouchscreens (nieuwe hardware) 1 2
5 5a 6
- CT PCs/chromebooks etc (t - CT chrorrebooks (aanw ezig) - Leemiddelen
20iaar 20jaar 10-12 Jaar 12jaar was 15 Jaar. is aangepast naar 8 Jaar (Hi ezge PC plus nieuwe chromeboota) Ojaai 5 jaar 8 Jaar
K) van < B2.92ft)
Een deel van de gebouw en en terreinen binnen Dordrecht is nog (ec< - • ---------- , —w van de gemeente Dordrecht Een deel van de gebouw en en terreinen bmnen Dordrecht Is eind 2020 overgedragen aan de Veremgrg Arcade
en hebben vanu* d* oogpunt derhalve geen waarde op de balans van de stfchtog
Alleen voor identificatiedoi Moore DRV
3 0 JUN 20:
73
1.3 Financiële vaste activa Een overzicht van de financiële vaste activa is onderstaand opgenomen:
Overige vorderingen Totaal
Boekwaarde per 1 januari 2021 Mutaties Aankopen, verstrekte leningen Effecten vanwege (nieuwe) consolidaties Verkopen, aflossingen Effecten vanwege deconsolidaöes Omrekeningsverschillen Waardeverminderingen Terugnemingen waardeverminderingen Herwaarderingen Aandeel resultaat ondernemingen waarin wordt deelgenomen Dividend deelnemingen
€
€
20.807
20.807
630
630
3.750
3.750
23.927
23.927
Alleen voor Identificatie Moore DRV
linden
Aandeel in overige rechtstreekse vermogensmutaties Boekwaarde per 31 december 2021
3 0 JUN 2022
74
Model W: Voorraden en vorderingen
31-12-2021
1.5
Vorderingen
1.5.1 1.5.2 1.5.6 1.5.7 1.5.8
Debiteuren
31-12-2020; I
I
ocw Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa
87.255 1.114.337 271.149 169.172
}
1.114.287 (11.039): 13.357 j 90.360 : I
Vorderingen
1.641 913
1.206.965 : I
Uitsplitsing I I
1.5.6 1.5.6 1.5.6
Gemeente Dordrecht nieuvtoouwen renovatie Albatros
I •
Gemeente Dordrecht vandalisme
(11.039) (11.039):
Overige eenheden
i Arcade OZB
40.123
DUO zijinstromers SWV Passend onderwijs
i
Verkenning samenwerking OPOD-SPD
Gemeente Dordrecht, afrek.gebouwfafh.kosten Vervangingsfonds, diverse declaraties Diverse nog te ontvangen bedragen
231.025
13.357 i
1.5.7
Overige Vorderingen
271.149
13.357 '
1 5.8.1
Vooruitbetaalde bedragen Transitorische posten
169.175
87.838 :
Overige overlopende activa
_____ (3) 169.172
1.5.8
Overlopende activa
I
„
Alleen voor identificatie Moore DRV
3 0 JUN 20221
I
2.523 : 90.360 :
idj
75
Model EL: Effecten en Liquide middelen
1.7
1.7.1 1.7.2 1.7.4
Liquide middelen
31-12-2021
31-12-2020
Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Overige liquide middelen (spaarrekeningen)
895 3.613.931 4.022.429
940 2.493.616 4.030.549
Liquide middelen
7.637 254
6.525.105
81 3.520.500 0 93.350 3.613.931
2.455 299
Uitsplitsing Betaalrekening bestuur Schatkistbankieren Kruisposten Diverse schoolbanken 1.7.2
Tegoeden op bank-en girorekeningen
Alleen voor identifIcatiedi Moore DRV
3 0 JUN 2022’
1.558 36.760 2.493.616
76
Model EV: Eigen vermogen
2.1.1 Algemene Reserve 2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 2.1.3 Bestemmingsreseve (privaat)
Eigen Vermogen
Stand per 1-1-2021
Resultaat 2021
Oterige mutaties
4.327 794 2.000.000 758.155
(295.946) 1.115.240
(1.084.038) 1.084.038
(37.716)
2.947.810 4.199.278 ; 720.439
7.085.949
781.578
7.867.527
Stand per 31-12-2021
i
Uitsplitsing Algemene reserve
2.1.1 Algemene reserve
4.327.794
(295.946)
(1,084.038)
2.947.810
4.327.794
(295.946) (1.084.038)
2.947.810
Uitsplitsing Reserve onderwijsontwikkeling Reserve NPO Reserve Werkdrukmiddelen Reserve starters Reserve Vereenvoudigde Bek.
2.1.2 Bestemminqsreserve (publiek)
t
2.000.000
2.000.000 921.451 i
921 451 65.795 127.994
2.000.000
1.115.240
1.084.038
65.795 ■ 127.994 ; 1.084.038
1.084.038
4.199.278 < I
Uitsplitsing Reserve huisvesting Reserve Oudergelden
2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat)
758.155
(75.814) 38.098
682.341 ' 38.098
758.155
(37.716)
720.439
Toelichting Publieke Reserves
- De reserve onderwijsontwikkeling: deze reserve is gekoppeld aan de anbitie omgedurede 4 jaar
een bedrag van € 500.000 in te zetten op verbeterprojecten ten gunste van het onderw ijs
- De Reserve NPO-gelden is gevormd om de In 2021 ontvangen NPO gelden die (nog) niet z» besteed In 2021
te reserveren voor inzet in het kalenderjaar 2022 en verder. - De reserve Werkdrukmiddelen is gevormd om de in 2021 ontvangen gelden In het kader van de werkdrukverrrinderingsgelden die (nog) niet zijn besteed in 2021 te reserveren voor inzet in 2022. - De reserve Starters is gevormd vanuit de middelen uit de Regekig Bijzondere Bekostiging Ptofessioneling en
I i
Begeleiding Startende Docenten en Schoolleiders teneinde in 2022 te worden ingezet voor een bovenschools prograrrma
- De reserve Vereenvoudigde Bekostiging is gevormd omhel mogelijke effect van het opheffen van het betaakitrre als onderdeel van de Vereenvoudigde Bekostig.ng die vanaf 2023 ingaat (hiertegen loopt een bezwaarprocedure) Toelichting Private Reserves
- De reserve huisvesting: deze reserve is destijds gevormd in verband met de overdracht van het
onderhoudsbeheer naar de gemeente Dordrecht h 2016 is de Stichting OPOD juridisch eigenaar geworden
i i
van 10 schoolgebouwen. Voor deze 10 gebouwen is een nieuwe meerjaren onderhoudsplanning
vastgesteld, waarmee vanaf 2016 een voorziening onderhoud wordt opgebouwd (zie onderdeel voorzieningen) y >• - De Reserve Oudergelden is gevormd door de overdracht van middelen die in het kader van de vrijw Uiige ouderbijdrage zr ontvangen maar nog niet ingezet
Alleen voor identificatie Moore DRV
3 0 JUN 2022
77
Model VL: Voorzieningen 2.2
Voorzieningen
Stand van
jan-21
Dotaties
2.2.1 2.22
Jubileumvoorziening Voorziening langdurig zieken
162838 225.902
38336 136.668
2.23
Onderhoudsvoorziening
890.960
1.279 720
Voorzieningen
OnfreMdngen
Vripal
deel
deel
contante waarde)
2021
< 1 laar
> 1 jaar
16.907
48 504
277.413
107.645 26.268
452.417
150.819
48 504
langlopend
Stand per 31 december
Kortlopend
Rente mutatie (bij
184.267
19.534
164.733
206.422 1.142125
166 090 190.459
40.332 951 666
1.532.814
376.083
1.156.731
Toelichting jubileumvoorzienlng: De hoogte «n de jubilecrrworaen.ng wxdt bepaald door het aantal FTE met vaste dienstbetrekking te vermenigvuldigen met het nomtedrag (€ 825
Toelichting Voorziening langdurig zieken: v n<1 ?g-1l*-ef“n aanta'medewerkers van we er een gerede verwachting Is dat zij niet meer terug zullen keren Voor de loonkosten tot aan het moment van uit diensttreding wordt een voorziening gevormd
Toelichting Onderhoudsvoorziening: 7ew^e^’dertloudsPtennin9 «pgesteld door het Ingenieursbureau Drechtsteden Voor het meerjaren onderhoud (zowel binnenkant atebuitenl
Per Jtimo 2020 zijn de 10 schoogeboowen overgedragen aan de stchtng Arcade. Dit heeft geen effect op de voorziening
2021. door Arcade een herijking tan de MJOP plaats In 2022 en 2023 zal verdere invulling vwxden gegeven aan de integratie met de MJOP van de voorrralig SKOBA gebouwen en aan de voorbereiding van de conponenten-methode
Alleen voor identificatiedoeteii Moore DRV
3 0 JUN 2l
78
Model KS: Kortlopende schulden 2.4
Kortlopende schulden
2.4.2 2.4.3 2.4.7 2.4.8 2.4.9 2.4.10
Vooruitgefact. en ontv. termijnen huisvestinqsproi. Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva
Kortlopende schulden
31-12-2021
31-12-2020
28.501 413.604 741.143 243.895 31.631 1.993 488
94.018 240.385 818.174 227.128 14.463 1.803.232
3.452.262
3.197.401
720.357 9.702 11.084
763.523
Uitsplitsing
2.4.7.1 2.47.3
Loonheffing BTW te betalen Premies Sociale verzekeringen
2.4.7
Belastingen en premies sociale verzekerinae'
24.9.2
Nog te betalen lonen en salarissen Nog te betalen bedragen
2.4.9
Overige kortlopende schulden
2.4.10.5 2.4.10.8
Vak antiegeld Overige
2.4.10
Overlopende passiva
Uitsplitsing: Transitorische posten Nog te besteden schoolarrangementen Nog te besteden subsidies Ministerie (oa l&O) Vooruit ontvangen bedragen Te betalen accountantskosten GKA 2 naar gemeente Af te dragen vergoeding Ml 2021 aan Arcade NOW subsidie tbv Nova Diversen 2.4.10.8
Totaal
741.143
54.651 818.174
6.621 25.010
14.463
31.631
14.463
669.076 1.324.412
626.085 1.177.148
1.993.488
1.803.232
123.738 148.930 561.000 41.548 10.000 100.000 311.605 20.000 7.591 1.324.412
67.650 116.195 520.200 0 33.000 51.440 375.068 11 667 1.928 1.177.148
Alleen voor identlficat'edceleinden Moore DRV Q_
3 0 JUN 2022
79
Model G: Verantwoording subsidies Model G
* Omschrijving
Kenmerk
Datum
De activiteiten lijn
Aanvulling
ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikkin
ggeheel
uitgevoerd en Gelijke kansen
GK0019003
31-10-2019
Gelijke kansen
N
€102.880
GKO22023
8-12-2021
Subsidie zlj-instroom
N
1100.000
1046695-1
20-2 2020
Subsidie zlj-instroom
N
€20.000
1078846-1
15-4-2020
Subsidie zlj-instroom
N
€20.000
Inhaal- en ondersteunlngsprogramma
1120607-1 13-4-2021 IOP2-41518-PO 16-10-2020
N
€20.000
Inhaal- en ondersteunlngsprogramma
IOP4-41518-PO
J N
€520.000
9-6-2021
€517.500
G2A. Subsidies die uitsluitend mi logen worden aangewend voor het doel waarvoor de susldie is verstrekt. aflopend per ultimo boekjaar
OPOD kende in 2021 geen subsidies die hierverantwoord moeten worden
GBA. Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de susidie is verstrekt doorlopend tot in een volgend verslagjaar OPOD kende In 2021 geen subsidies die hierverantwoord moeten worden
Alleen voor identificatie Moore DRV
3 0 JUN 2022
80
Model OB: Opgave overheidsbijdragen 3.1
Rijksbijdragen
3.1.1 Rijksbijdrage OCW/LNV 3.1.2 Overige subsidies OCW 3.1.4 Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV
Werkelijk
Begroting
2021
2021
Werkelijk 2020
19.683.274 5.531.542 1.002.045 26.216.861
19.285.952 2.643.481 790.408 22.719.841
19.242.707 2.962.079 999.530 23.204.315
Uitsplitsing Personele lumpsum Materiele instandhouding Personeels- en arbeidsmarktbeleid Incidentele rijksontvangsten
13.909.024 2.609.675 3.164.575
13.749 378 2.598.111 2.938463
13.766.699 2.626.888 2.849.120
Rijksbijdrage OCW/LNV
19.683.274
19.285.952
19.242.707
Niet geoormerkte subsidies ministerie ArbeidsmarktToelage Geoormerkte subsidies Startende Leraren en Schoolleiders Rijksvergoeding onderwijsachterstandenbeleid Inhaal & Ondersteuningsprogramma Extra Hulp voorde Klas Nationaal Programma Onderwijsondersteuning Prestatiebox
379.642 229.163 2.419 127.994 2.038.678 520.200 475.084 1.329.814 428.548 5.531.542
1.974.596
1.996.505
668.885 2.643.481
643.735 2.962.079
Werkelijk 2021
Begroting 2021
Werkelijk 2020
495.528
437.538
452.046
495.528
437.538
452.046
3.2.1 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
11.978 483.550 495.528
437.538 437.538
10.909 441,137 452.046
Vergoeding gemeente: Verg. mat. instandhouding gymnastieklokaal
11.978
10.909
Totaal Gemeente materieel
11.978
10.909
Subsidie Schakelklassen/NT2 obs Mondriaan
483.550 483.550
Rijksbijdragen
3.1.1
3.1.2 Overige subsidies OCW
3.2
271.159
50.680
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
3.2.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige overheidsbijdragen en -subsidies
Uitsplitsing Vergoeding gemeente materieel Vergoeding gemeente personeel
Totaal Gemeente personeel
437.538 437.538
441.137 441.137
Alleen voor identificatiedi Moore DRV
Qn HfMom')
ten 81
Model AB: Opgave andere baten 3.5
Overige baten
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2021
2021
2020
3.5.1 Verhuur 3.5.2 Detachering Personeel 3.5.5 Ouderbijdragen 3.5.6 Oterige (overige baten)
163.752 150.477 47.841 100 803
151.258 80.000 40.748
185.434 50 400 0 112.439
Overige baten
462.872
272.006
348.272
Uitsplitsing: Belastingdienst WTL Arcade Tiener college Passend onderwijs PF eenmalige uitkering OOP functie Bijdrage Kind en Onderwijs Afrekening schaderegeling tm 2021 subsidie Min.SocZaken: duurzame inzetbaarheid UVW/soc dienst gemeente Dordt/subsidie zomerschool Vrijval restant waarborgsommen Snapp-et diversen 3.5.6 Overige (overige baten)
5.711 6.425 (8 333)
0 0 8.333 15.889 21.349 0 13.000 8.325 13.179 17.248
27.104 37.173
6.969 11.100 14.654 100.803
40.748
Alleen voor Identificatie Moore DRV
.10 II IN 7077
15.115 112.439
82
Model LA: Opgave van de lasten 4
Lasten
4 1
Personele lasten
4 1.1 4 1.2 4 1.3
Werkelijk 2021
Begroting 2021
Werkelijk 2020
19.061 166 2.613.417 (143401) 21 531 182
17 835.925 1 163 151
18 999 076
19 360 325 1.412.404 (373.109) 20 399 620
Bruto lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en Salarissen
14 428 138 2 327 878 2 305.150 19 061 166
12 766 683 3 022 520 2.046 722 17 835 925
14 720 627 2 486 186 2 1 53 512 19 360 325
Werkkosten i-------Dotaties/vrijva! voorzieningen Personeel niet in loondienst Personeelskantine Nascholing en cursussen Werving personeel Reis- en verblijfkosten Bedrijfsgezondheidsdienst Ovenge personeelslasten Overige Personele lasten
110 707 18 856 1 960 910 49 966 273 237 64 468 17319 87 692 30 262 2613417
22 000 687 826 46 300 221 275 28.000 8 400 140.200 9 150 1 163 151
32 730 236 508 783 633 34 612 202 445 20 041 2 797 68 809 30 828 1.412404
Lonen en Salarissen Ovenge Personele lasten Af Uitkeringen
Personele lasten Uitsplitsing
4 1. 1 1 4 1 1.2 4.1.1. 3
412 1 4 1 2.2
Toelichting
Gemiddeld aantal FTE’s (incl ziektevenenging) 4.2
4.2.2
Werkelijk 2021 258
Werkelijk 2020 271
Afschrijvingslasten
Materiele vaste activa Afschrijvingslasten
Werkelijk 2021
Begroting 2021
Werkelijk 2020
645 369 645 369
603 860 603.860
581 575 581 575
34 766 70 032 109 373 176 760 117 745 36 097 100 597 645 369
35 314 68 047 108 894 230.688 34 799 27 434 98 685 603.860
31.836 81 713 105 994 213 669 29 387 18 187 100 789 581.575
Uitsplitsing
4.2.2
Afschrijvingslasten gebouwen Afschrijvingslasten inventaris en apparatuur Afschrijvingslasten meubilair Afschrijvingslasten ICT Afschrijvingslasten Touchscreens Afschrijvingslasten Chromebooks Afschrijvingslasten leermethoden Materiele vaste activa
Alleen voor identiflcatledoel Moore DRV
3 0 JUN2022
4.3
4.3.1 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8
Huisvestingslasten
Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen Overige (huisvestingslasten) Huisvestingslasten
Uitsplitsing Beveiliging Tuinonderhoud Overige huisvestingslasten 4.3.8
Overige (huisvestingslasten)
4.4
Overige lasten
4.4.1 4.4.2 4.4.4
Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige (overige lasten) Overige lasten
4.4.1.1 4.4.1.2 4.4.1.3 4.4.1.4
Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening Andere controle opdracht (DD) Afrekening voorgaande jaar Controles subsidies Accountantslasten Uitsplitsing Administratiekantoor Accountant DRV Deskundigenadvies Telefoon/fax Porti Drukwerk Kantoorbenodigdheden Planmatig onderhoudsbeheer Onkostenvergoedingen RvT / bestuur Vergaderk osten Public relations en marketing Overige administratielasten
Werkelijk
Begroting
2021
2021
Werkelijk 2020
350.706 220.828 238.913 661.763 54.607 277.413 52.977
419.170 173.565 188.173 405 804 46.815 377 413 58.225
430.482 234.720 211.658 686.397 57.772 277.413 63.344
1.857.207
1.669.165
1.961.786
21.314 19.242 12.420 52.977
11.980 30.920 15.325 58.225
10.880 34.148 18.317 63.344
Werkelijk 2021
Begroting 2021
Werkelijk 2020
413.924 1.602.239 343.758 2.359.921
510.700 1.196.337 940.945 2.647.982
331.306 1.285.858 475.393 2.092.557
45 423 7.409
36.000
45.005
36.000
6.000 51.005
1.664 54.495
66.181 54.495 86 911 13.619 5.271 4.166 9.858 24.573 32.100 22.958 92.364 1.431
85.000 42.000 100.000 34.900 4.100
19 750 13 300 40.000 25.000 14.400 132 000 250
Alleen voor identificatie Moore DRV
3 0 JUN 2022
80.074 51.005 46 700 45.471 4.210 20.836 7.212 6.428 18.840 7.042 43.335 153
84
4.4.1
Administratie-en beheerslasten
Leermiddelen Klein imentaris ICT hardware ICT software ICT Licenties Website Overige ICT lasten Mediatheek en bibliotheek Reproductie Overige materialen 4.4.2
Inventaris, apparatuur en leermiddelen
5(4440 5(4441 ^4442 ^4443 ^4444 %4445 ^4450 ^Sl ^4452 ^4460 r44461 ^14480 514481 5(4490
Kabeltelevisie en overige rechten Abonnementen Contributies Representatie Medezeggenschap- en ouderraad Overige verzekeringen Culturele vorming Sportdag en vieringen Reizen en excursies Testen en toetsen Schoolzwemmen Projecten Overige lasten Overige onderwijslasten
4.4.4
Overige (overige lasten)
413.924
510.700
331.306
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2021
2021
2020
545.690 33.922 14.367 288.839 175.457
474.500 18.750 9.400 219.872
478.077 30.865 49.757 243.269 3.762
419.252 27.761 92.605 4 345 1.602.239
369.815 17.150 79.250 7.600 1 196.337
373.965 14.374 80.281 11.508 1.285.858
4.090 43.308 41.706 46.450 4.660 13.341 34.764 40.217 38.098 14.311 6.104 56.116 782 (190) 343.758
10.125 18.750 60.795 153.500 9.150 12.000 52.600 20.800 63.725 17.750 19.500 500.000
6.481 16.943 62.849 108.083 465 13.940 20.598 16.888 29.566 14.012 11.472 172.875
2.250 940.945
1.221 475.393
Alleen voor identificatie Moore DRV
3 0 JUN 2022
85
Model FB: Financiële baten en lasten 5
5.1
5.3 5.4 5.5
Financiële baten en lasten
Rentebaten Waardexeranderingen financiële vaste activa en Beleggingen Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Rentelasten (-/-)
Financiële baten en lasten
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2021
2021
2020
33.998
500
108
(33.579)
(2.850)
(9.194)
419
(2.350)
(9.086)
Alleen voor Identificatiedi Moore DRV (
3 0 JUN 2022
86
Model E: Overzicht verbonden partijen
De Stichting is wibonden met andere partijen
Naam
Juridisch» vorm
Code Eigen VermResultaat Statutaire zetel activiteiten 31-12-2020 jaer 2020
EUR
Art2: 403 BW
EUR
Vereniging Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Dordrecht Passend onderwijs Dordrecht
Vereniging
Dordrecht
4 € 1.128 707
Co-operatie KIEN
Coöperatie
Dordrecht
4
Stichting Zomerschool Dordrecht
Stichting
Dordrecht
4 m<
mt
Vereniging Arcade Dordrecht
Vereniging
Dordrecht
3 mt
ml
€ 106.775
Deelname Consolidatie %
€ 531 282 Nee
ml
nee
€ 26 563 Nee
m(
nee
Nee
mt
Nee
mt
•cijfers afkomstig uil jaanerslag 2020, cijfers 2021 nog niet bekend Vereniging Arcade is eind 2021 opgericht, nog geen cijfers Legenda Code activiteiten: 1 • comractondetwijs 2 = conlractondeizoek 3 = onroerende zaken 4 = ownge
Aileen voor Identificatiedo, Moore DRV
3 0 JUN 2022
in
87
WNT - verantwoording 2021 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht De WNT is van toepassing op Stichting Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht. Het voor de stichting toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 163.000. (bezoldigingsmaximum voor het onderwijs, klasse D).
1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2021 Bedragen x € 1
N. Barendregt
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar oip termijn Subtotaal
Bestuurder 1 januari - 30 april 1.0 ja
Individueel toepasselijk bezoldigings-maximum 7- Onverschuldigd betaald bedrag
€ 53.589 nvt
Totaal bezoldiging
€ 49.893
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens overschuldigde betaling
n.v.t. n.v.t.
Gegevens 2020 Bedragen x € 1
N. Barendregt
€ 42.482 €7.411 €49.893
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar oip termijn Subtotaal
Bestuurder 1 januari - 31 december 1,0 ja
Individueel toepasselijk bezoldigings-maximum
€ 157 000
Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging
€ 134.927 € 20.466 € 155.393
nvt € 155.393
Alleen voor Identiflcatiedi Moore DRV
3 0 JUN 2022
88
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dientbetrekking in de periode kalendrmaand 1 tm 12. Gegevens 2021 Bedragen x € 1
R. de Haan
Functiegegevens Bestuurder a.i. Aanvang en einde functievervulling 1 maart - 31 december Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar 10 Omveng van het dienstverband in uren per kalenderjaar 1.018 Bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar € 199 Maxima op basis van de normbedragen per maand € 250 200 Individueel toepasselijk maximum gehele periode € 202.582 Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het maximumtarief Ja Bezoldiging in de betreffende periode € 153.013 7- Onverschuldigd betaald en nog niet terug ontvangem nvt Totaal bezoldiging
€153.013
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens overschuldigde betaling
n.v.t. n.v.t.
1c. Toezichthoudende topkinctionanssen
Gegevens 2021 Bedragen x € 1 Functiegegeven Aanveng en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
M. Ha\ekes
B. ven der Ent A.C.M. Romeijnders
P.Stadhouders
voorzitter 1/1-31/12
lid 1/1 -31/12
lid 1/1 - 31/12
vice-voorzitter 1/1 -31/12
€ 8.375 € 24.450
€6 375 € 16.300
€ 6.375 € 16.300
€6 375 € 16.300
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen
nvt
nvt
nvt
nvt
Bezoldiging
€ 8.375
€ 6.375
€ 6.375
€ 6.375
Reden overschrijding
nvt
nvt
nvt
nvt
Toelichtig op overschrijding
nvt
nvt
nvt
nvt
Gegewns 2020 Bedragen x € 1 Functiegegeven Aanveng en einde functievervulling in 2020 1/1 - 31/12 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
M. Havekes
B. van der Ent A.C.M. Romeijnders
P.Stadhouders
voorzitter 1/1-31/12
lid 1/1-31/12
lid 1/1-31/12
vice-voorzitter 1/3 - 31/12
€6.000 € 23.550
€4.000 € 15.700
€4.000 € 15 700
€4.000 € 15.700
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen
nvt
nvt
nvt
nvt
Bezoldiging
€6.000
€ 4.000
€ 4.000
€4.000
Reden overschrijding
nvt
nvt
nvt
nvt
Toelichtig op overschrijding
nvt
nvt
nvt
nvt
Alleen voor Identificatiedi Moore DRV
Sd II IN 7077
lil
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Alleen voor identificatledoi Moore DRV
3 0 JUN 2022
90
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voorziening duurzame inzetbaarheid In de CAO PO 2015-2015 is een aantal vernieuwende afspraken opgenomen rondom duurzame inzetbaarheid van personeel en is de BAPO-regeling daarmee vervallen. De regeling betreffende de duurzame inzetbaarheid geeft medewerkers recht op een basisbudget van 40 uur. Daarnaast is het
vanaf 57 jaar mogelijk om ouderenverlof te sparen en is er sprake van een overgangsregeling BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar.
Deze aanpassing in de CAO heeft gevolgen voor de financiële verslaggeving van schoolbesturen met
ingang van verslagjaar 2014. Op basis van geldende wet- en regelgeving dient voor gespaarde uren duurzame inzetbaarheid in in het nei kader Kdaer van van ouderenverlof ouaerenverior een een voorziening voorziening moet moet worden worden gevormd. gevormd. Het
basisbudget (40 uur) voor duurzame inzetbaarheid voor iedere medewerker kan in principe ook worden gespaard. Deze uren worden echter niet meegenomen in de voorziening, voor zover deze uren
niet worden gespaard voor ouderenverlof. OM uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 CAO PO
vooraf een plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende 5 jaren zullen worden ingezet. Uitgangspunt voor het waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan. De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening is het aantal uur dan een medewerker op basis van deze plannen heeft gepaard (en niet heeft opgenomen) vermenigvuldigd met de loonkosten per uur (rekening houdend met de eigen bijdrage en de blijfkans).
+ Binnen OPOD wordt niet gespaard voor duurzame inzetbaarheid.
Huur Er is vanaf 1 juli 2018 een contract met de Gemeente Dordrecht inzake de huisvesting van het stafbureau, op Achterom 87 te Dordrecht. Het contract wordt beheerd door NN Vastgoedmanagement en is op 30 juni 2021 stilzwijgend verlengd tot 30 juni 2024. De huidige contractwaarde bedraagt
€69.000 op jaarbasis, inclusief servicekosten.
Bankgarantie Op NL51 RABO 0328 0445 04 rust een bankgarantie van €14.898,41 gekoppeld aan de
huurovereenkomst met de Gemeente Dordrecht.
Administratiekantoor/derdelijns support op salarisverwerking Het contract met administratiekantoor Salure is per 31-12-2021 beëindigd. Vanaf de fusie heeft Nestas
eigen beheer over de personeels- en salarisadministratie. Er is een derdelijns support contract
afgesloten met Simplex. Dit contract heeft een looptijd van 1 jaar en een contractwaarde van €21.600 per jaar.
ICT Beheer (KIEN) Tot wederopzegging is OPOD (en ook Nestas) lid van de coöperatie KIEN voor een jaarbedrag van €
436.092.
Leerlingadministratie Medio 2020 is de leerlingadminstratie overgegaan van ESIS naar Parnassys. Tot wederopzegging is er een bovenschools contract met Parnassys voor een bedrag van € 31.500 per jaar. Alleen voor identificatiedo^eij Moore DRV
3 0 JUN 2022 A
91
Energie Ten aanzien van gas en elektra heeft OPOD een meerjarig contract afgesloten voor € 240.000 per jaar
middels een landelijke aanbesteding. Looptijd tot 2025.
Schoonmaken Na een aanbestedingsprocedure in 2020 zijn er twee contracten met schoonmaakdiensten. Elk met een looptijd van 96 maanden (8 jaar)
- perceel 1 met MAKO, voor een bedrag van € 210.000 per jaar - perceel 2 met Ooyen Schoonmaak, voor een bedrag van € 370.000 per jaar Totale contractwaarde voor schoonmaak is daarmee €580.000 per jaar.
Kopieerapparaten Er is een contract met Konica Minolta tot en met september 2022. Het contract heeft een waarde van €60.000 per jaar. Na afloop van het contract zal gebruik worden gemaakt van de collectieve
voorziening die door KIEN middels een aanbesteding is afgesloten.
Alleen voor identificatiedo Moore DRV
3 0 JUN 2022
92
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de waardering van de in de balans getoonde posten of op het resultaat.
Wel zijn de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht (OPOD) en de Stichting Katholiek Onderwijs Bernardus Alfrink (SKOBA) op 1 januari 2022 gefuseerd verder gegaan onder de naam Stichting Nestas Scholengroep (Nestas). Per 1 januari 2022 bestaat het College van Bestuur van Nestas uit mevr. S. van Duijn en de heer R. de Haan (interim bestuurder). Per 1 mei 2022 is de heer F. Tigges als bestuurder toegetreden tot Nestas. De interim bestuurder heeft ultimo april afscheid genomen.
Alleen voor identificatiedifèieipjlen Moore OP'/
93
3 0 JUN 2022 y
III Overige gegevens
Alleen voor Identificatie' Moore DRV
3 0 JUN 21
94
Bestemming van het resultaat Vanuit de statuten zijn geen nadere bepalingen opgenomen met betrekking tot de bestemming van het resultaat. De resultaatbestemming conform bestuursbesluit 13 juni 2022 is als volgt:
Resultaat 2021
€781.578 -€ 295.946 wordt onttrokken aan de Algemene Reserve € 921.451 wordt toegevoegd aan de Bestemmingsreserve NPO € 65.795 wordt toegevoegd aan de Bestemmingsreserve Werkdruk € 127.994 wordt toegevoegd aan de Bestemmingsreserve Starters -€ 75.814 wordt onttrokken aan de Bestemmingsreserve Bestemminnsrpcprvo Huisvesting Mnicwocti. € 38.098 Wordt toegevoegd aan de _________ Bestemmingsreserve Oudergelden _€_781_578^Totaal resultaatverdeling
Alleen voor identlflcatledo Moore DRV
3 0 JUN 2022
95
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Alleen voor identificatie Moore DRV1
3 0 JUN 202'
len
96
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders De Stichting Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht (OPOD) en de Stichting Katholiek Onderwijs Bernardus Alfrink (SKOBA) zijn op 1 januari 2022 gefuseerd verder gegaan onder de naam Stichting Nestas Scholengroep (Nestas). Per 1 januari 2022 bestaat het College van Bestuur van Nestas uit mevr. S. van Duijn en de heer R. de Haan (interim bestuurder). Per 1 mei 2022 is de heer F. Tigges als bestuurder toegetreden tot Nestas en heeft de interim bestuurder, de heer R. de Haan afscheid genomen.
Per 1 januari 2022 bestaat de Raad van Toezicht van Nestas uit alle leden vanuit de Raden van Toezicht van OPOD en SKOBA. De Jaarstukken van OPOD worden ondertekend vanuit Nestas.
College van Bestuur
Bestuurders
Mevr. S. van Duijn - Le Maire
De heer F. Tigges
Mevr. Drs. M. Havekes Voorzitter
De heer H. Slobbe Vice voorzitter per mandaat door J. van der Graaf
Raad van Toezicht
Lid
De heer G.C. van der Ent RA
Lid
De heer J. van der Graaf
Lid
De heer T. Merkx
per mandaat door J. van der Graaf
Lid
Mevr. A.C.M. Romeijnders
per mandaat door M. Havekes
Lid
De heer P. Stadhouders
Lid
De heer T. van de Ven
per mandaat door J. van der Graaf
Alleen voor identificatiedi MooreDRV i
3 0 JUN 2022
97
Datum vaststelling jaarrekening: 29 juni 2022
Alleen voor identificatiedoalaini Moore DRV
3 O JUN 2022
98
MOORE DRV
Moore DRV Park Veldzigt 1
4336 DR Middelburg
Postbus 321 4330 AH Middelburg T
*31 118 634000
E
middelburg@drv nl
www.drv.nl
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan:
De raad van toezicht van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht gevestigd te Dordrecht
A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel DordrecM0 ^a^rr®kei^ng 2021 van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht te
Naar ons oordeel: • geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht op 31 december 2021 en van het resultaat over 2021 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs; ’ in fdeze jaarrekenin9 verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1.‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2021.
De jaarrekening bestaat uit: (1) de balans per 31 december 2021; (2) de staat van baten en lasten over 2021;» en (3) de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2021 vallen. Onze ^00^^controïkheded °P 9r°h.ieryan zi^n beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden
Wij zijn onafhankelijk van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht, zoals vereist in de Verordening accountants bij assurance-opdrachten (ViO) o inzake de onafhankelijkheid vi .on ia, iry^Hjrxiiciu van van cuAAjunidnis dij assurance-oparachten (ViO) en en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.