Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid en Jeugd concept jaarstukken 2020.pdf

Omschrijving Dienst Gezondheid en Jeugd

Waarde ultimo 2019 52.788

Waarde ultimo 2020 30.661

Het betreft hier de voorraad reizigersvaccins en reizigersartikelen. Uitzettingen met een rente-typische looptijd < 1 jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk_______________________ Overige vorderingen Totaal

Saldo 31-12-2020

Voorziening oninbaarheid

Gecorrigeerd 31-12-2020

Gecorrigeerd 31-12-2019

3.506.473

3.506.473

4.040.396

8.000.000

8.000.000

0

102.628 11.609.101

4.199.714 8.240.110

102.628 11.609.101

0

De vorderingen op openbare lichamen betreft openstaande vorderingen van de SOJ (€ 1,2 mln) en de DG&J (1,9 mln) op gemeenten. Dit laatste bedrag was eind maart nagenoeg geheel voldaan. Daarnaast betreft het hier vorderingen op de gemeenten in verband met doorgeschoven BTW (BCF € 0,4 mln). De rekeninacourant verhouding met het Rijk heeft betrekking op het schatkistbankieren hetgeen wettelijk is voorgeschreven (Wet FIDO). De treasuryafdeling van het Servicecentrum Drechtsteden houdt toezicht op zowel de bankrekeningen als de rekening-courant Schatkistbankieren.

De overige vorderingen betreft hoofdzakelijk een nog te ontvangen detacheringsvergoeding door de DG&J. Het bedrag is ten opzichte van 2019 aanzienlijk lager, dat komt omdat eind 2019 de CAZ nog detacheringsvergoedingen aan de RAV ZHZ moest voldoen. De CAZ heeft in 2020 deze verplichtingen al in de loop van 2020 voldaan, zodat er per balansdatum geen schuldpositie was. Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid I Jaarstukken 2019 GR DG&J

87

Liquide middelen (bedragen x €1,-)

Omschrijving

Saldo 31-12-2019

Saldo 31-12-2020 0

0

799.827

1.085.143

0

9.000

799.827

1.094.143

a. Kas b. Banken

c. Kruisposten Totaal

Bij het verplicht schatkistbankieren mag de GR DG&J een bedrag van 0,75% van het begrotingstotaal buiten de Schatkist houden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag voor 2020 bedraagt circa € 1,1 mln (artikel 52c BBV). In onderstaande tabel is weergegeven welke liquide middelen buiten 's Rijks schatkist zijn aangehouden: (bedragen x € 1,-)

Bedrag

le kwartaal 857.000

936.000

4e kwartaal 713.000

Saldo 31-12-2020 11.266.515

Saldo 31-12-2019 12.488.922

22.155.574 T3.422.Ö89

30.992.902

3e kwartaal

2e kwartaal

815.000

Het drempelbedrag is in 2020 niet overschreden. Overlopende activa bedragen x €1,-)_____________

Omschrijving Vooruitbetaalde bedragen

Nog te ontvangen bedragen Totaal

18.503.980

De vooruitbetaalde bedragen hebben grotendeels betrekking op voorschotten aan zorgaanbieders (SOJ € 11,1 mln). De voorschotten betreffen onderhanden werk financiering voor zorgaanbieders. Hierover is in de risicoparagraaf een passage opgenomen. Daarnaast betreft deze post de vooruitbetaalde ICT- en huurkosten huisvesting voor 2021 (DG&J € 0,2 mln). De post nog te ontvangen bedragen bestaat voor € 13,2 mln uit een vordering van de SOJ op gemeenten voor nog niet gefactureerde bijdragen.

Door de DG&J is nog een bedrag te ontvangen van € 6,9 mln. Voor het grootste deel betreft het een nog te ontvangen bijdrage van het Ministerie van VWS voor de meerkosten COVID-19 (€ 5,9 mln). In het kader van COVID-19 is nog € 0,5 mln te ontvangen van de RIVM voor gemaakte labkosten. Daarnaast is nog een bedrag aan ESF subsidies te ontvangen van € 0,2 mln. De overige nog te ontvangen posten bedragen € 0,3 mln. Dit laatste bedrag bestaat voor het grootste deel (0,2 mln) uit nog te ontvangen gelden van de gemeenten ter dekking van de lasten als gevolg van de reorganisatie in 2015. De oorspronkelijke vordering bedroeg € 1,9 mln. De afgelopen jaren is hier door de gemeenten op afgelost. Daarnaast is in 2020 de vordering verlaagd (€ 0,1 mln), omdat de verwachte toekomstige lasten naar beneden konden worden bijgesteld. Bij de RAV bedragen de nog te ontvangen bedragen op balansdatum € 2,1 mln. Dit bedrag bestaat voor € 1,5 mln uit nog te ontvangen detacheringsgelden van de CAZ en voor € 0,6 uit de aflossing op de lening aan de CAZ (zie ook de toelichting op de financiële vaste activa. Half maart 2021 zijn beide ontvangen.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

88

Passiva

Eigen vermogen Het eigen vermogen op de balans van de GR DG&J bestaat uit de volgende onderdelen: (bedragen x €1,-)

Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Algemene reserve

Saldo 31-12-2019

500.000

464.836

Bestemmingsreserves_________________

2.486.416

2.812.230

Resultaat na bestemming volgens rekening

127.560

1.495.102

3.113.976

4.772.168

Totaal

In onderstaande tabel is het verloop van de reserves weergegeven. (bedragen x€1,-)

Algemene reserve

Saldo Toevoeging 01-01-2020 464.836

Onttrekking/ Overdracht 1.389.938

Bestemming Saldo 2019 31-12-2020 1.425.102 500.000

Totaal algemene reserve Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik____________________ Reserve uitbreiding pilot veilig opgroeien

464.836

1.389.938

2.812.230

325.814 70.000

70.000

0

Totaal bestemmingsreserves

2.812.230

395.814

70.000

2.486.416

Totaal reserves

3.277.066

1.785.752

1.495.102

2.986.416

500.000

1.425.102

2.486.416

Algemene reserve DG&J De omvang van de algemene reserve bedraagt per 31-12-2020 € 500.000.

Het jaarrekeningresultaat over 2019 bedroeg € 1.495.102. Hiervan is € 1.425.102 aan de algemene reserve toegevoegd. Het restant (€ 70.000) is toegevoegd aan de reserve uitbreiding pilot veilig opgroeien. Van het jaarrekeningresultaat is in 2020 € 1.389.938 teruggestort naar de deelnemende gemeenten. Per saldo is € 35.164 toegevoegd aan de algemene reserve. Conform de nota risicomanagement en weerstandsvermogen heeft door deze toevoeging de algemene reserve de minimale omvang van € 500.000 bereikt. Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik Per 1 januari 2019 zijn de gemeenten Leerdam en Zederik met de Utrechtse gemeente Vianen samen gegaan in de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden. Dit heeft ertoe geleidt dat deze twee gemeenten geen onderdeel meer zijn van de GR DG&J. Naast dat de gemeenschappelijke regeling zelf hierop aangepast diende te worden, heeft deze uittreding ook organisatorische gevolgen. Om de GR DG&J hier financieel voor te compenseren is vanuit de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden een bedrag van circa € 4,0 miljoen ontvangen. Hiervan is € 3,0 miljoen voor de DG&J en € 1,0 voor de SOJ. Omdat de aanpassing van de organisatie tijd vraagt zal in de komende jaren de aanwending van de reserve noodzakelijk zijn. In 2019 en 2020 is in totaal € 1,5 miljoen aan de reserve onttrokken. De stand van de reserve bedraagt op het einde van 2020 € 2,5 miljoen.

Reserve uitbreiding pilot veilig opgroeien Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2019 is € 70.000 aan deze reserve toegevoegd. In 2020 is de pilot uitgevoerd en is derhalve het bedrag aan de reserve onttrokken.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

89

Voorzieningen (bedragen x €1,-)

Omschrijving

Waarde 1-1-2020

Voorz. frictiekosten bovenformatieven 2013

165.259

Voorzieningen bovenformatieven 2015

279.425

Toevoeging

Vrijval t.g.v. baten en lasten/ Overdracht

Voorziening Persoonlijk Levensfase Budget

1.011.344

212.074

1.456.028

342.719

Saldo 31-12-2020

38.773

257.131

63.773

66.353

149.299

63.773

105.126

130.645

Totaal Voorzieningen

Aanwen­ dingen

1.223.418 1.629.848

Bovenformatieven 2013 Vanuit de reorganisatie 2013 zijn medewerkers bovenformatief geplaatst. Grotendeels zijn deze medewerkers inmiddels elders werkzaam. Niet voor alle medewerkers was het van werk naar werk traject echter succesvol. Een aantal van deze medewerkers is ontslagen en heeft een WW-uitkering aangevraagd. De DG&J is risicodrager wat betreft de WW. Dit betekent dat de WW-lasten door het UWV (en eventuele aanvulling door APG) bij de DG&J in rekening worden gebracht, de lasten hiervan waren in 2020 € 38.773. Een aanvullende storting in de voorziening was nodig in verband met een WW verplichting aan een voormalige medewerker. In 2019 was de verwachting dat deze voormalige medewerker permanent een baan zou gaan betrekken. Dit is helaas niet gelukt, waardoor er voor de DG&J (weer) een WW-verplichting ontstaat. (bedragen x €1,-)

Bedrag

Voorziening per 31-12-2019

Kosten 2020 Restant voorziening

165.259 38.773 126.486

Kosten 2020 tot en met 2031

257.131

Omvang voorziening per 31-12-2020

257.131

Aanvullende storting voorziening

130.645

Bovenformativiteit 2015 In 2015 is er opnieuw gereorganiseerd en is met name de topstructuur gewijzigd. Als gevolg hiervan is afscheid genomen van zeven medewerkers. Vijf van hen zijn inmiddels elders werkzaam. Twee medewerkers zitten (deels) in de WW.

De voorziening kan met € 63.773 naar beneden worden bijgesteld. Dit wordt verrekend met de vordering die de DG&J heeft op de gemeenten. (bedragenx€1r)

Bedrag

Voorziening per 31-12-2019

Kosten 2020

279.425

66.353

Restant voorziening

213.072

Kosten 2020 tot en met 2024

149.299

Om vang voorziening per 31-12-2020

149.299

Vrijval voorziening

63.773

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG8ü

90

Ter dekking van de lasten als gevolg van deze reorganisatie is door de gemeenten een bedrag van € 1,925 miljoen beschikbaar gesteld. Deze middelen zijn niet daadwerkelijk opgehaald bij de gemeenten, maar is in de administratie verwerkt als een vordering op de gemeenten. Jaarlijks wordt op deze vordering ingelopen met de lasten, zoals deze daadwerkelijk in het jaar zijn gemaakt. De jaarlasten voor 2020 bedragen € 66.353. Deze lasten worden bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. De voormalige gemeenten Leerdam/Zederik hebben bij hun uittreding hun aandeel afgekocht. Rekening houdende met deze bijdrage, resteert voor de deelnemende gemeenten een bedrag van € 60.724. De geraamde lasten voor de periode 2020-2024 bedragen circa € 149.000. In onderstaande tabel is het verloop van de vordering weergegeven. (bedragen x€1,-)______________________

Aanvang vordering______________ Jaarschijf 2015___________________ jaarschijf 2016 Jaarschijf 2017___________________ Verlaging 2017 Jaarschijf 2018 Jaarschijf 2019 Jaarschijf 2020 Verwachte jaarschijflasten 2020-2024 Saldo

1.925.000

215.048 411.909 226.834 422.913 128.587 240,284 66.353 149.299 63.773

Uit bovenstaande tabel blijkt dat het de verwachting is dat van de door de gemeente beschikbaar gestelde middelen, € 1,925 miljoen, circa € 64.000 in 2020 kan vrijvallen. Voorziening Persoonlijk Levensfase Budget In de CAO ambulancezorg, wordt aan medewerkers jaarlijks (naar rato van het dienstverband) een Persoonlijk Levensfase Budget toegekend. Medewerkers geboren in 1959 of eerder krijgen 55 uur per jaar; medewerkers geboren na 1959 krijgen 35 uur per jaar. Deze uren mogen onbeperkt worden gespaard en verjaren niet. De verwachting is dat medewerkers deze uren zullen gaan sparen om gedurende een langere periode verlof op te nemen, danwel om eerder te kunnen stoppen met werken. Het aantal PLB-uren per 31-12-2020 is gekapitaliseerd tegen het geldend uurloon met sociale lasten. Doordat deze voorziening verband houdt met de medewerkers die nog in dienst zijn van de RAV is deze voorziening niet overgedragen aan de CAZ.

Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1 jaar (bedragen x €1,-)

Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2019

Kasgeldleningen

10.000.000

5.000.000

Overige schulden

1.797.908

1.455.850

Totaal

11.797.908

6.455.850

Er is in eind 2019 door de RAV een kasgeldlening aangetrokken van € 10.000.000. Deze kasgeldlening was ter overbrugging van de nog te ontvangen middelen van het Ministerie en van de RIVM.

De overige schulden hebben betrekking hebben voornamelijk betrekking op nog te betalen inhuurkrachten.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

91