Concept Jaarstukken 2023.pdf

Onderverdeling leningportefeuille Omvang

Mutaties

Bedragen

Verstrekkers

31-12-2023

Omvang per 1 januari 2023

€

44.250.000

Aflossingen 2023

€

-5.450.000

Pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen

€

-

Nieuwe leningen 2023

€

5.000.000

Binnenlandse banken

€

43.800.000

Omvang per 31 december 2023

€

43.800.000

Totaal

€

43.800.000

Naast bovenstaande leningen is er een bedrag verantwoord van € 448.000. Dit zijn waarborgen van grootverbruikers (€ 129.000) vermeerderd met het statiegeld van de uitgegeven telecards ad. € 319.000. Het statiegeld van de telecards die de afgelopen zes jaren niet meer zijn gebruikt is in zijn geheel vrijgevallen. Jaarstukken 2023

Pagina 27 van 33

Vlottende passiva De vlottende passiva bestaan uit overige schulden ad € 124.000. Deze bestaan vrijwel geheel uit crediteuren € 115.000. Deze post is lager dan voorgaande jaren doordat hierin enkele eindafrekeningen van de renovatie waren opgenomen in 2022. Overlopende passiva Deze post is samengesteld volgens onderstaande tabel. Overlopende passiva

Vooruit ontvangen bedragen Saldo telecards

€

946

Overige vooruit ontvangen bedragen

€

-

Totaal vooruit ontvangen bedragen

€

946

Nog te betalen rente over langlopende schulden

€

329

Overige nog te betalen bedragen

€

84

Totaal nog te betalen bedragen

€

413

Nog te betalen bedragen

(Bedragen x € 1.000)

Telecards De telecards die de afgelopen zes jaren niet meer zijn gebruikt, worden als verloren beschouwd. Dat wil zeggen dat deze naar verwachting niet meer worden ingeleverd. Gezien de aard staan de statiegelden gepresenteerd onder de waarborgsommen van de vaste schulden. De samenhang van de vrijgevallen statiegelden en de kaartwaarden is in onderstaand overzicht gepresenteerd. Vrijval

Kaartwaarde

Statiegeld

Totale omvang vrijval t/m 2023

€ 186.597

€ 125.266

Omvang vrijval tot en met 2022

€ 175.944

€ 118.578

"Vrijval" in jaarrekening 2023

€ 10.653

€ 6.688

Jaarstukken 2023

Pagina 28 van 33

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Vpb-plicht (Vennootschapsbelasting) Door Deloitte Belastingadviseurs is in 2021 overlegd met de Belastingdienst Grote ondernemingen, waarna op 1 december 2021 bericht van deze dienst is ontvangen dat de Kiltunnel geen aangifte vennootschapsbelasting hoeft in te dienen. Deze vrijstelling is gebaseerd op het volgende: a. dat de activiteiten van het wegschap als één activiteit worden beschouwd en b. dat op het resultaat daaruit de overheidstakenvrijstelling van toepassing is. Leasecontracten Voor diverse auto’s zijn operationele leasecontracten afgesloten. Het langstlopende contract heeft een looptijd tot en met 2028. De totale verplichting voor deze contracten is € 48.079. Financieringsovereenkomst Met de Bank Nederlandse Gemeenten is een financieringsovereenkomst overeengekomen met een kredietlimiet in rekening-courant van € 100.000.

Jaarstukken 2023

Pagina 29 van 33

3.7.

Taakvelden Hierbij wordt een zestal taakvelden onderscheiden zoals hieronder in de tabel aangegeven. Taakveld 0.8 Overige baten en lasten betreft o.m. verhuur van reclameposities. Realisatie Lasten Baten

Taakvelden 0. 0.1 0.4 0.5 0.8

Bestuur en ondersteuning Bestuur Overhead Treasury Overige baten en lasten

2. 2.1

Verkeer, vervoer en waterstaat Verkeer en vervoer Totalen

€ €

5.112 6.257

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

€

2.425

€ € €

129 1.016 €

5

€ €

8.677 8.682

(Bedragen x € 1.000,-)

Jaarstukken 2023

Pagina 30 van 33

3.8.

EMU-Saldo EMU-Saldo 2023

2023

2024

2025

Volgens begroting 2023

Volgens Jaarrekening 2023

Volgens meerjarenraming in begroting 2024

Volgens meerjarenraming in begroting 2024

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

€

1.241

€

2.425

€

1.747

€

1.751

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

€

2.669

€

2.420

€

2.806

€

2.790

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

€

-

€

28

€

-

€

-

€

-

€

1.820

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

€

-

€

-

€

-

€

-

Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Omschrijving

1

2 3

4

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

5

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

6

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

7

8

9

10

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen. Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

11

Verkoop van effecten:

a

Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)

b

Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?

Berekend EMU-Saldo

Neen

Neen

Neen

Neen

€

-

€

-

€

-

€

-

€

3.910

€

3.052

€

4.553

€

4.541

(Bedragen x € 1.000,-)

Jaarstukken 2023

Pagina 31 van 33

3.9.

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit zijn het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 7 juli 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 62.570.

Conclusie Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

Jaarstukken 2023

Pagina 32 van 33

4.

Vaststelling

5.

Het Dagelijks Bestuur

Aldus behandeld in de vergadering van Dagelijks Bestuur van donderdag 28 maart 2024

De voorzitter

De heer Ir. M.M.K. Zuurmond

De heer E.F.A. Zevenbergen

Het Algemeen Bestuur

Aldus behandeld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van vrijdag 21 juni 2024

De secretaris

De voorzitter

De heer Ir. M.M.K. Zuurmond

De heer E.F.A. Zevenbergen

De secretaris

Jaarstukken 2023

Pagina 33 van 33