Concept Jaarstukken 2023.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken 2023
Jaarstukken Exploitatiejaar 2023
Inhoud Leeswijzer ........................................................................................................................................................ 4 1. ..................................................................................................................... Directieverslag ......................................................................................................................................................................... 4 1.1. Inleiding ...................................................................................................................................... 4 1.2. Verkeersaanbod ......................................................................................................................... 4 1.3. Bedrijfsvoering ........................................................................................................................... 5 1.4. Resultaten en financiering .......................................................................................................... 5 1.5. Risico’s........................................................................................................................................ 5 2. ..........................................................................................................................
Jaarverslag ......................................................................................................................................................................... 6 2.1. Programmaverantwoording ....................................................................................................... 6 2.1.1. Wat is bereikt?.................................................................................................................................. 6 2.1.2. Wat is er voor gedaan? ..................................................................................................................... 7 2.1.3. Wat heeft het gekost? ...................................................................................................................... 8 2.1.4. Overzicht van algemene dekkingsmiddelen ..................................................................................... 8 2.2. Paragrafen .................................................................................................................................. 9 2.2.1. Kengetallen, weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................. 9 2.2.2. Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................................ 13 2.2.3.
Financiering .................................................................................................................................... 13 2.2.4. Bedrijfsvoering................................................................................................................................ 14 2.2.5. Verbonden partijen ........................................................................................................................ 16 2.2.6. Lokale heffingen ............................................................................................................................. 16 2.2.7. Grondbeleid .................................................................................................................................... 16 2.2.8. Openbaarheid ................................................................................................................................. 17 3. ........................................................................................................................ Jaarrekening ....................................................................................................................................................................... 18 3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ................................................................. 18 3.2.
Overzicht van baten en lasten .................................................................................................. 20 3.3. Toelichting op het overzicht van baten en lasten ...................................................................... 21 3.3.1. Incidentele baten en lasten ............................................................................................................ 22 3.3.2. Aanwendingen onvoorzien ............................................................................................................. 22 3.3.3. Structurele mutaties in de reserve ................................................................................................. 22 3.3.4. Rechtmatigheidsanalyse ................................................................................................................. 22 3.3.5. Wet normering topinkomens ......................................................................................................... 23 3.4. Kasstroomoverzicht .................................................................................................................. 24 3.5. Balans per 31 december ........................................................................................................... 25 3.6.
Toelichting op de balans ........................................................................................................... 26 3.7. Taakvelden ............................................................................................................................... 30 3.8. EMU-Saldo ................................................................................................................................ 31 3.9. Rechtmatigheidsverantwoording.............................................................................................. 32 4. ......................................................................................................................... Vaststelling ....................................................................................................................................................................... 33
Jaarstukken 2023
Pagina 3 van 33
Leeswijzer Voor u liggen de jaarstukken over het verantwoordingsjaar 2023. De jaarstukken bestaan uit het directieverslag, het jaarverslag, de jaarrekening en de bijlagen. In het directieverslag worden de ontwikkelingen in het verantwoordingsjaar behandeld. Het jaarverslag bestaat conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) uit de programmaverantwoording en de financiële paragrafen. Ten slotte worden in de jaarrekening het overzicht van baten en lasten, de balans en de toelichting daarop gegeven.
1.
Directieverslag
1.1.
Inleiding Hierbij treft u het jaarverslag 2023 van Gemeenschappelijke regeling Wegschap Tunnel Dordtse Kil. In 2023 is door de directie en vertegenwoordiging van de deelnemers veel aandacht besteed aan het toekomstbestendig maken van de Kiltunnel. Tot slot was het verkeersbeeld in de zomermaanden veel hoger doordat de tunnel was opgesteld als gevolg van renovatie van de Haringvlietbrug en de Heinenoordtunnel. Daarnaast zien we een algehele stijging in de verkeersaantallen.
1.2.
Verkeersaanbod Het verkeersbeeld in afgelopen jaren is om diverse redenen niet stabiel geweest. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn: de COVID-19 pandemie in 2020 t/m mei 2022, de renovatie van de Kiltunnel, maar ook door openstelling voor renovatie van de Heinenoordtunnel en de Haringvlietbrug. In onderstaande grafiek hebben wij passages van betalende voortuigen opgenomen in de best vergelijkbare maanden en jaren. 2020 en 2021 hebben wij door COVID 19 achterwege gelaten en Verkeersaanbod per maand de maanden mei tot en 450.000 met augustus omdat hierin in 2023 zeer 400.000 beperkte passages waren 350.000 door openstellingen. 300.000 Hieruit blijkt een stijging 250.000 van het gemiddeld aantal 200.000 voertuigen. In 2024 hopen we ervaringen op 150.000 te doen met normale 100.000 omstandigheden en lijkt 50.000 een voorlopige schatting van 15.000 voertuigen op jan feb mrt apr sep okt nov werkdagen reëel. 2019
Jaarstukken 2023
2022
2023
Pagina 4 van 33
dec
1.3.
Bedrijfsvoering In komende jaren gaan een aantal personen de AOW gerechtigde leeftijd bereiken. Gestreefd wordt naar tijdige opvolging en overdracht, waardoor de kennis over het primaire proces gewaarborgd blijft. Daarnaast wordt door directie en bestuur ondersteund door extern onderzoek en ambtelijke ondersteuning vanuit de deelnemers bepaald hoe de toekomstige organisatie eruit moet gaan zien. Rechtmatigheidsverklaring Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
1.4.
Resultaten en financiering Het resultaat over 2023 bedraagt € 2,4 miljoen. Dit resultaat is hoger dan begroot doordat november en december een flink aantal dagen met hoge verkeersaantallen kende. Er is een aanvullend beroep gedaan op openstellingen vanuit Rijkswaterstaat. Tot slot zijn met name de lasten overhead lager wat voornamelijk verklaard wordt door lagere personele lasten. In de huidige liquiditeitsprognose komt de eerste herfinanciering van de renovatie in 2028. Maandelijks wordt de liquiditeitsprognose bijgewerkt. De liquiditeitspositie wordt eveneens meegenomen in de uitwerking van de toekomst van de kiltunnel zoals benoemd in paragraaf 1.3.
1.5.
Risico’s De grootste risico’s de komende jaren voor de Kiltunnel zijn naar onze mening: • Het opdrijven van de toeritten. Verticale verplaatsing vindt plaats bij bezwijken van de paalfundering. Bezwijken van de paalfundering zoals heeft plaatsgevonden bij de Vlaketunnel, Prinses Margriettunnel en de Vollehove tunnel. De funderingstechnieken en materialen bij genoemde tunnels zijn eender als bij de Kiltunnel, echter is er op dit moment geen sprake van verticale verplaatsing. • Personeelsbeleid, behouden en aantrekken van de juiste personen. • Verminderd verkeersaanbod door niet voorziene externe factoren, zoals bijvoorbeeld afgelopen jaren door een pandemie. Een lager verkeersaanbod heeft immers direct effect op de opbrengsten die gerealiseerd worden; • Herfinanciering vanaf 2028. De huidige leningen zijn tegen historisch lage rentes aangetrokken. De rente bij herfinanciering zal waarschijnlijk hoger zijn dan de huidige rente, welke een direct effect heeft op het resultaat. • De kabinetsplannen inzake Betalen naar Gebruik voor alle automobiliteit (‘rekeningrijden’) zijn door het kabinet controversieel verklaard, afhankelijk van de gekozen uitwerking van de kabinetsplannen kan de operatie voor de tunnel eindigen of in een andere vorm voortzetten. In 2024 wordt in breed verband een traject van risico-inventarisatie en beheersing gestart.
Jaarstukken 2023
Pagina 5 van 33
2.
Jaarverslag
2.1.
Programmaverantwoording Het Wegschap Tunnel Dordtse Kil voert het beheer en de exploitatie van een toltunnel onder de Dordtse Kil tussen Dordrecht en de gemeente Hoeksche Waard, inclusief de daarbij behorende wegen, gebouwen en het tolplein. Tot haar taak behoort tevens het bevorderen van het gebruik van de tunnel en het heffen van tolgelden tegen zodanige tarieven dat een rendabele exploitatie is gewaarborgd. Hierbij dient de veiligheid, zoals ook voorgeschreven in wet- en regelgeving, van de weggebruikers en de medewerkers altijd te zijn geborgd. Dit programma wordt toegeschreven aan één taakveld, namelijk “Verkeer & Vervoer”. In de navolgende paragrafen wordt ingegaan op drie vragen: wat is bereikt, wat is ervoor gedaan en wat heeft het gekost?
2.1.1.
Wat is bereikt? Beschikbaarheid tunnel Betalend verkeersaanbod per jaar De Kiltunnel is de meest voor de hand 7.000.000 liggende ontsluiting voor voornamelijk 6.000.000 het oostelijk deel van de Hoeksche 5.000.000 Waard en tevens de enige oost-west 4.000.000 verbinding van en naar de Hoeksche 3.000.000 Waard. Gezien de ontwikkeling van de verkeersdruk in de voorbije jaren, was 2.000.000 de Kiltunnel steeds meer een goed 1.000.000 alternatief voor het drukker wordende hoofdwegennet. Mede door jaar openstellingen ten behoeve van de 2019 2020 2021 2022 2023 2023 inc. Openstelling renovatie van de Heinenoordtunnel en de Haringvlietbrug zijn de absolute aantallen dit jaar hoog. In 2023 zijn er 3.534.493 voertuigen gepasseerd tegenover 4.260.352 in 2022. Deze cijfers gaan echter om betalende voertuigen. In de periode van openstellingen zijn er 3,2 miljoen voertuigen gepasseerd. Totaal aantal passages in 2023 komt daarmee op 6,7 miljoen. De (veiligheids-)installaties ten aanzien van kwaliteit en functionaliteit voldoen aan het wettelijk kader. Door de veiligheidsbeambte wordt jaarlijks de functionaliteit en de kwaliteit van deze installaties getoetst. De resultaten hiervan worden door de veiligheidsbeambte verwoordt in zijn jaarverslag. Beschikbaarheid tolplein Evident is dat al het wegverkeer wat gebruik maakt van de tunnel ook gebruik moet maken van het tolplein.
Het is daarom van belang dat het tolplein, eventueel onbetaald, beschikbaar blijft voor het wegverkeer. Tunnelveiligheid De tolbeambten zijn niet alleen verantwoordelijk voor het afrekenen van tolgelden maar ook voorde verkeersveiligheid in de tunnel. Uitval van meerdere tolbeambten kan er uiteindelijk toe leiden dat er geen tolgeld kan worden afgerekend en het toezicht op de verkeersveiligheid in het geding komt. In het verantwoordingsjaar is geen sprake geweest van zodanige uitval van tolbeambten dat het afrekenen van tolgelden en/of het toezicht op de verkeersveiligheid in het geding is geweest. Jaarstukken 2023
Pagina 6 van 33
Fietspad Hoeksche Waard In het kader van bereikbaarheid tijdens de renovatie van de Heinenoordtunnel en het promoten van het fietsverkeer, heeft het bestuur in 2021 toegezegd een nieuw te realiseren fietspad in de Hoeksche Waard (vanaf de rotonde tot aan de Strijensedijk) voor haar rekening te nemen. In 2021 is veel afstemming geweest met de provincie en gemeente om te komen tot een gezamenlijk gedragen ontwerp. In december 2021 is een aanvang gemaakt met het definitieve ontwerp. In 2022 is opdracht gegeven voor realisatie. De realisatie vond in 2023 plaats. 2.1.2.
Wat is er voor gedaan? Inleiding Adequaat onderhoud en vervangingsonderhoud is de basis voor het voorkomen van (structureel) functieverlies aan (tunnel)technische en verkeerstechnische installaties. Ondanks de onder handen zijnde renovatiewerkzaamheden is aan deze installaties onderhoud uitgevoerd. Voorts is onderhoud gepleegd aan de civiele constructies. Eveneens bestaat er een strak onderhoudsregime voor de tolsystemen en de ICT-omgeving. Immers uitval aan deze systemen betekent dat er geen tolgelden kunnen worden verrekend. Tunnel Voor een veilig gebruik van de tunnel zijn noodzakelijkerwijs jaarlijks terugkerende onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd aan onder meer technische installaties. Eveneens zijn storingen en defecten verholpen. Buitengebied Toegangswegen naar de tunnel, inclusief de bermen, behoren eveneens tot het areaal. Evident is dat een slechte staat van onderhoud een negatieve invloed heeft op de verkeersveiligheid. Ook hiervoor is onderhoud noodzakelijk. Evenals in andere jaren is onderhoud gepleegd aan asfaltverharding, rioleringssystemen, drainagesystemen, houtopstanden en andere begroeiingen. Tolplein en ICT-omgeving Om het juist verwerken en registreren van passages te borgen is aan de tolsystemen periodiek en incidenteel onderhoud uitgevoerd. De tolcentrale functioneert in een ICT-omgeving waar ook de kantoorautomatisering is ondergebracht.
Met de data die in de tolcentrale worden beheerd alsmede de data met betrekking tot de kantoorautomatisering dient zorgvuldig te worden omgegaan. Maatregelen zijn getroffen om te zorgen dat data te allen tijde beschikbaar blijft middels backup’s. Daarnaast zijn maatregelen getroffen om cybercrime te beheersen o.a. door middel van meerdere firewalls en actuele software. Bezetting tolplein Het is zaak een optimale bemensing van het tolplein te plannen. Enerzijds voor het verplicht bewaken van de verkeersstroom in de tunnel en anderzijds voor het afrekenen van tolgelden. Uitgangspunt hierbij is dat er in elke rijrichting één tolbeambte dienst heeft. Daarnaast is er van ochtendspits tot avondspits een derde tolbeambte aanwezig. Deze is noodzakelijk om zo nodig een extra tolstraat te openen, alsmede om de hand- en spandiensten te verlenen en verkeersmaatregelen te treffen tijdens werk in uitvoering.
Jaarstukken 2023
Pagina 7 van 33
2.1.3.
Wat heeft het gekost? Totaal aan baten en lasten Totaal aan baten en lasten Gewijzigde Het wegschap heeft slechts één begroting Rekening programma, namelijk het Baten € 8.248 € 8.682 beheren en exploiteren van de Lasten € -5.100 € -5.112 toltunnel, met aansluitende wegen. De totale lasten voor dit Saldo van baten en lasten € 3.148 € 3.570 programma bedragen € 1.137 € 1.016 Overhead € 5,1 miljoen. Bij de exploitatie € 117 € 129 Bestuurskosten van de tunnel worden leningen aangetrokken € 1.894 € 2.425 Gerealiseerd resultaat waardoor kapitaallasten (Bedragen x € 1.000) ontstaan. Het totaal aan kapitaallasten (rentekosten en afschrijvingen) in 2023 is € 2,977 miljoen. De financiële middelen die voor de exploitatie nodig zijn, worden geput uit de tolopbrengsten en de bijdrage van de garanten. De totale inkomsten van passanten, vermeerderd met de bijdrage van de garanten en overige opbrengsten waren € 8,682 miljoen.
2.1.4.
Overzicht van algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen Deze paragraaf is bij het wegschap niet van toepassing. Algemene uitkeringen Het wegschap ontvangt geen algemene uitkering van overheden anders dan de bij bestuursvergadering vastgestelde exploitatiebijdrage. Deze bijdrage is voor 2023 vastgesteld op € 50.000.-. Over eerdere jaren (2018 en 2019) is in 2023 door het bestuur besloten een teruggaaf te doen van de deelnemersbijdrage van totaal € 1.450.000. Na de renovatie is duidelijk geworden dat een lagere bijdrage (€ 50.000) voldoende is. Het bedrag boven de € 50.000 over de bijdrage van 2018 en 2019 is aan de deelnemers gerestitueerd. Dividend Door het wegschap wordt geen dividend uitgekeerd of ontvangen. Saldo van de financieringsfunctie Omdat de toegerekende rente gelijk is aan de werkelijk betaalde rente is er geen sprake van een saldo van de financieringsfunctie. Overige algemene dekkingsmiddelen Het wegschap heeft in 2023 in totaal voor € 5.460 ontvangen voor verhuur van een perceel grond en opstalrechten.
Jaarstukken 2023
Pagina 8 van 33
2.2.
Paragrafen
2.2.1.
Kengetallen, weerstandsvermogen en risicobeheersing Kengetallen De navolgende kengetallen worden onderkend: ➢ Netto schuldquote. ➢ Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. ➢ Solvabiliteitsratio. ➢ Structurele exploitatieruimte. De kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn bij het wegschap niet van toepassing. Het wegschap heeft geen gronden aangekocht voor (toekomstige) projecten en heeft geen inkomsten uit belastingen. De financiële kengetallen zijn in de navolgende tabel weergegeven.
Financiële kengetallen Rekening 2022
Kengetal Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Begroting 2023
Rekening 2023
538% 538% 24,19% -12,92%
665% 665% 22,88% -1,12%
491% 491% 28,42% -30,27%
Passiva Totaal van de vaste schulden (ultimo jaar) Totaal van de netto-vlottende schulden (ultimo jaar) Totaal van de overlopende passiva (ultimo jaar) Totaal
44.250 2.642 2.026 48.918
50.588 15 2.848 53.451
43.800 124 1.359 45.282
Activa Financiële vaste activa Totaal van uitzettingen rentetypische looptijd <1 jr Totaal van alle liquide middelen Totaal van de overlopende activa Totaal voor Netto schuldquote
2.602 262 338 3.203
1.000 4.130 300 5.430
2.332 264 34 2.630
Totaal voor Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
3.203
5.430
2.630
Totaal van de baten exclusief de mutaties van reserves
8.492
7.221
8.682
15.766 65.170
15.854 69.305
18.191 63.998
Totaal lasten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele lasten exclusief mutaties reserves Totaal structurele lasten exclusief mutaties reserves
3.856 0 3.856
5.980 0 5.980
6.257 0 6.257
Totaal baten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele baten exclusief mutaties reserves Totaal structurele baten exclusief mutaties reserves
8.492 417 8.075
7.221 81 7.140
8.682 417 8.265
Totaal stortingen in reserves Totaal incidentele stortingen in reserves Totaal structurele stortingen in reserves
5.316 0 5.316
1.241 0 1.241
4.636 0 4.636
Totaal onttrekkingen uit reserves
0
0
0
Totaal incidentele onttrekkingen uit reserves Totaal structurele ontrekkingen uit reserves
0 0
0 0
0 0
8.492
7.221
8.682
Netto schuldquote (en gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen)
Solvabiliteitsratio Totaal eigen vermogen Totaal van de passiva Structurele Exploitatieruimte
Totaal baten exclusief mutaties reserves (Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2023
Pagina 9 van 33
Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Ultimo 2023 bedraagt deze schuldquote 491%. Deze hoge quote is het gevolg van de omvang van de leningportefeuille. Opgemerkt wordt dat de eigen middelen - tolopbrengsten en de bijdrage van de garanten - voldoende zijn om aan de aflossings- en renteverplichtingen te voldoen. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Het wegschap heeft geen middelen doorgeleend aan private of publiekrechtelijke organisaties. Derhalve is de “netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekkingen” gelijk aan de netto schuldquote. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate van weerbaarheid van het wegschap. Hierbij wordt opgemerkt dat de inkomstenstroom voldoende is om aan de rente- en aflossingsverplichtingen te voldoen alsmede om de algemene reserve te laten groeien. Structurele exploitatieruimte Bij dit kengetal worden de structurele baten en lasten vergeleken met de totale baten. De baten bij het wegschap worden, op de bijdragen van de garanten en wat kleine neveninkomsten na, rechtstreeks bepaald door het volume aan verkeer. De neveninkomsten worden bij dit kengetal beschouwd als incidentele baten.
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan wat de financiële draagkracht van het wegschap is indien zich onvoorziene gebeurtenissen voordoen. Het aanhouden van weerstandsvermogen is bedoeld voor de slecht meetbare risico’s in de bedrijfsvoering. Risico’s zouden moeten worden gedekt Weerstandsvermogen door de algemene reserve en eventueel de bestemmingsreserve. De reserves Beschikbare weerstandscapaciteit hebben tezamen ultimo 2023 een Algemene reserve € omvang van € 12,9 miljoen. Bestemmingsreserve renovatie € Exploitatierisico’s worden in beginsel gedekt uit het resultaat van de baten en Totaal beschikbare weerstandscapaciteit € lasten. Daarboven kan aanspraak worden Benodigde weerstandscapaciteit exploitatie € gemaakt op de algemene reserve. Als Ratio weerstandsvermogen laatste zijn er nog mogelijkheden om een beroep te doen op de deelnemers, die (Bedragen x € 1.000,-) garant staan voor een sluitende exploitatie en/of om de toltarieven te indexeren. Een aanpassing van de toltarieven geschiedt bij bestuursbesluit en kan binnen het lopende jaar plaatsvinden.
Jaarstukken 2023
Pagina 10 van 33
2.869 12.897 15.766 1.481 10,65
Risico’s en beheersmaatregelen. In de dagelijkse exploitatie worden de navolgende risico’s onderkend: ▪ Verminderde tolopbrengsten als gevolg van onvoorziene externe omstandigheden. ▪ Levensduur en schade civiele constructies. ▪ Functieverlies van technische installaties. ▪ Automatisering. ▪ Stijgende onderhoudskosten. ▪ Hogere rentelasten. ▪ Wijzigingen in belasten van gebruik van motorvoertuigen. Verminderde tolopbrengsten Erkend wordt dat de tolopbrengsten in beginsel afhankelijk zijn van omstandigheden die niet door het wegschap beïnvloedbaar zijn. Hierbij kan gedacht worden aan economische omstandigheden of een pandemie, waardoor als gevolg van minder verkeer de tolopbrengsten achterblijven op de prognose. Het risico op deze financiële tegenvallers is vooraf lastig in geld te kwantificeren. Overigens blijkt uit een recent verkeersonderzoek dat de vraag waarschijnlijk toeneemt. Levensduur en schade civiele constructies Tunnels worden in Nederland normaal gesproken gebouwd voor een exploitatieperiode van 100 jaar. Echter, door het uitvoeren van onderhoud en tijdige renovaties is de levensduur niet tijdgebonden. De Kiltunnel is ruim 40 jaar oud en wordt nauwkeurig gemonitord. Extra aandacht wordt hierbij besteed aan de voegovergangen en de landhoofden. Voegovergangen zijn immers aan slijtage onderhevig en schade aan de landhoofden kan ontstaan door invloeden van buitenaf.
Ontwikkelingen in de omgeving worden daarom nauwgezet gevolgd om de kans op schade te voorkomen. Daarnaast is de Kiltunnel opgenomen in het monitoringsprogramma van Rijkswaterstaat ten behoeve van het monitoren van het opdrijven van toe- en afritten. Functieverlies van technische installaties Onjuist of onvolledig onderhoud kan leiden tot uitval van installaties, waardoor eerder dan gepland tot aankoop van nieuwe installaties moet worden overgegaan. Risico’s als deze zijn bij het opstellen van het onderhoudsplan zodanig in beschouwing genomen dat de omvang van dit risico nagenoeg nihil is. Automatisering De automatisering bestaat voornamelijk uit: ▪ Besturing en MMI1 voor de verkeerstechnische en tunneltechnische installaties (VTTI). ▪ Besturing en MMI voor de tolcentrale. ▪ Kantoorautomatisering met financieel pakket. Periodiek wordt onderhoud uitgevoerd aan de tolcentrale en aan de soft- en hardware van de kantoorautomatisering. Met deze maatregelen is het risico op ernstig disfunctioneren van deze systemen nauwelijks aanwezig. Stijgende onderhoudskosten Met het tijdig en juist uitvoeren van periodiek en incidenteel onderhoud alsmede het tijdig uitvoeren van groot onderhoud worden onderhoudskosten beheersbaar.
1 Mens Machine Interface
Jaarstukken 2023
Pagina 11 van 33
Hogere rentelasten Gezien de ontwikkelingen op de kapitaalmarkt is dit risico aanwezig voor de herfinanciering die in 2028 zal gaan plaatsvinden. Indien de dan uitstaande lening saldo gefinancierd moet worden zou dat leiden tot een rentewijziging van ongeveer 3,6% naar (4,6% huidige marktrente 20 jaar). Dat leidt tot een risico van circa € 642 duizend per jaar. Wijzigingen in belasten van gebruik van motorvoertuigen Door de val van het kabinet is dit onderwerp controversieel verklaard. Het toekomstig kabinet moet uitwijzen wat dit onderwerp in de komende jaren voor de Kiltunnel gaat betekenen. Welke gevolgen dit heeft voor de Kiltunnel en de (on)mogelijkheid om na de (eventuele) invoering hiervan nog tol te heffen wordt nauwlettend gevolgd door de directie en het bestuur. Tegelijkertijd is er nog onvoldoende helder welk effect dit gaat hebben. In 2024 wordt in samenwerking met risico experts van de deelnemers een risico-inventarisatie gestart om te komen tot een herziening van de risico’s. In de hierna volgende tabel is het totaal aan risico’s opgenomen met de daarbij benodigde weerstandscapaciteit van € 1,5 miljoen. Risico's en weerstandsvermogen exploitatie
Risico
Kans
Impact
Nadere omschrijving
Beheersmaatregel
Maximaal risico
Benodigde capaciteit
Tolopbrengsten
Groot
25%
Groot
95%
10% van de raming v.d. tolopbrengsten als gevolg van bijv. pandemie of andere externe factoren.
Niet beïnvloedbaar. E.v.t. aanpassing tarieven
€
750.000
€
180.625
Levensduur civiel
Laag
5%
Middel
50%
Deformatie betonconstructies
Onderhoud, monitoring, e.v.t. technische maatregelen
€
5.000.000
€
125.000
Voegen
Laag
5%
Groot
95%
Deformatie leidt tot lekkage
Onderzoek naar toestand is uitgevoerd. Geen maatregelen noodzakelijk
€
1.050.000
€
49.875
Toe- en afritten.
Laag
5%
Groot
95%
Deformatie toerit en trekpalen
Permanente monitoring (x, y en z) tijdens uitvoering. Belasting neutraal ontwerpen en realiseren. Calamiteitenplan opgesteld.
Zink- en sluitvoegen
Laag
5%
Groot
95%
Deformatie klemstrippen
Gezamenlijk met RWS en COB onderzoeken en monitoren en eventueel maatregelen bedenken.
€
10.500.000
€
498.750
Functieverlies T.I.
Laag
5%
Groot
95%
Kan leiden tot sluiten van de tunnel, vermindering tolopbrengsten
Adequaat onderhoud en vervangingsonderhoud. Wordt in 2022 geheel vernieuwd.
€
100.000
€
4.750
Automatisering
Laag
5%
Groot
95%
Uitval kan leiden tot verlies van data en functionaliteit
In 2022 geheel vernieuwd, ICT verandert in de huidige wereld snel, daarnaast is Cybercrime/ransomware een risico.
€
250.000
€
11.875
Onderhoudskosten
Laag
5%
Klein
5%
5% extra kostenstijging boven de raming
Directe sturing op inkopen. Na 2022 (Renovatie)zijn alle installaties nieuw.
€
12.000
Nihil
Rentelasten
Groot
100%
groot
95%
3,6% hogere rentelast v.d. hoofdsom ultimo 2028
Benodigde middelen voor de komende jaren zijn reeds vastgelegd. Herfinciering vanaf 2028 leidt tot risico op rentelasten.
€
642.000
€
609.900
Benodigde weerstandscapaciteit
€
1.480.775
Jaarstukken 2023
PM
PM
Pagina 12 van 33
2.2.2.
Onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn goederen die gedurende meerdere jaren nut geven. Adequaat onderhoud en beheer zijn voorwaarden om achterstallig onderhoud, deformatie en/of functieverlies te voorkomen. Voorts kan gesteld worden dat de levensduur van kapitaalgoederen door groot en klein onderhoud en renovatie niet tijdgebonden is. De kapitaalintensieve investeringen leggen echter wel een aanzienlijk beslag op de financiële middelen, zowel in aanschaf als in exploitatiekosten (rente, afschrijving, kosten van groot en klein onderhoud, renovatiekosten en beheerskosten). Groot en klein onderhoud Onderhoud valt uiteen in groot onderhoud en klein onderhoud. Groot onderhoud is veelal van ingrijpende aard, ook wel lang-cyclisch onderhoud genoemd, waarbij gedacht kan worden aan grote civiel technische levensduurverlengende werken of renovaties. Kort-cyclisch is onderhoud van geringere omvang, dat veelal met een zekere regelmaat terugkeert en waarvan de kosten op de exploitatie drukken. Planning van groot en klein onderhoud gebeurt altijd met aandacht voor nut en noodzaak. Daarnaast wordt gestuurd op tijd, kwaliteit en geld. Om de staat van onderhoud op voldoende niveau te houden is het meerjarig instandhoudingsplan opgesteld.
2.2.3.
Financiering Kasgeldlimiet (KGL) Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is Limiet Vlottend saldo 2023 Ruimte onder/boven Kasgeldlimiet een instrument ter beperking van het renterisico op de Begrotingstotaal 8.248 -1.850 Ruimte onder KGL 1e kwartaal korte schuld met een Percentage 8,20% x 2e kwartaal -1.680 Ruimte onder KGL rentetypische looptijd Kasgeldlimiet 676 -732 Ruimte onder KGL 3e kwartaal van korter dan een 4e kwartaal -1.633 Ruimte onder KGL jaar. De limiet is een (Bedragen x €1.000,-) bedrag ter grootte van een percentage van de jaarbegroting. Dit percentage, voor gemeenschappelijke regelingen 8,2%, wordt vastgesteld bij ministeriële regeling. Elk kwartaal wordt dit, per 1 januari vastgestelde, bedrag getoetst aan de werkelijke omvang. Indien de werkelijke omvang lager is dan de wettelijk toegestane omvang, dan is er sprake van ruimte. Indien de werkelijke omvang hoger is, dan is er sprake van een overschrijding. Voor het bepalen van de kasgeldlimiet dient het kort vreemd vermogen met een looptijd van minder dan een jaar in beschouwing te worden genomen. Renterisiconorm Bij het renterisico gaat het om de vraag in hoeverre variaties in de rente kunnen worden opgevangen in de exploitatie. Beheersing van het renterisico is er op gericht dat rentebewegingen de continuïteit niet in gevaar kunnen brengen.
Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de langlopende leningen in enig jaar moet worden geherfinancierd. Wettelijk is vastgesteld dat 20% van het begrotingstotaal van de vaste schuld onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Door middel van deze norm wordt een kader gesteld waarmee een zodanige opbouw van de langlopende leningen wordt bereikt, dat het renterisico in voldoende mate wordt beperkt.
Jaarstukken 2023
Pagina 13 van 33
Vanaf de introductie van de renterisiconorm hanteert het wegschap 20% van de leningportefeuille als norm. Gezien het kapitaalintensieve karakter van het wegschap en de relatief lage omvang van de exploitatiebegroting in relatie tot de investeringen in de tunnel en daarmee samenhangende leningportefeuille, doet deze interpretatie van de norm het meest recht aan de bedoeling van de renterisiconorm (inzicht in mogelijke renterisico’s bij herfinanciering of renteherziening). Deze interpretatie benadert ook de omvang van de norm bij gemeenten het meest.
Renterisiconorm Omschrijving
Resultaat
Begroot
Stand van de vaste schuld
€
43.800
€
50.588
Renteherzieing Aflossingen
€
5.450
€
5.450
Renterisico
€
5.450
€
5.450
Risiconorm 20%
€
8.760
€
10.118
Ruimte onder renterisiconorm
€
3.310
€
4.668
Overschrijding renterisiconorm
€
-
€
-
(Bedragen x € 1.000,-)
Liquiditeit Met gebruikmaking van historische gegevens zijn de tolopbrengsten maandelijks goed voorspelbaar. Voorts zijn de rentebetalingen en aflossingen over meerdere jaren vooraf bekend. Al deze gegevens vergemakkelijken de liquiditeitsplanning, waardoor er tijdig zicht is of er nieuwe leningen moeten worden aangetrokken. Leningportefeuille Ter financiering van de renovatie zijn vanaf 2019 diverse leningen afgesloten met een totale omvang van € 42,5 miljoen. De gemiddelde rente over deze leningen is minder dan 1%, de timing van het afsluiten is daarmee achteraf zeer gunstig gebleken. De looptijden van deze leningen variëren van 5 tot 20 jaar. Komende jaren zal goed gemonitord moeten worden wanneer leningen geherfinancierd moeten worden. Door de kortere looptijd van leningen ten opzichte van de afschrijvingstermijnen van de activa zal dit leiden tot noodzakelijke herfinanciering. Rechtmatigheidsaspecten In het algemeen gelden de gemeenschappelijke regeling voor het wegschap, de mandaatregeling, het financieringsstatuut, de financiële verordening en de controleverordening. Voor de jaarrekening (en begroting) is verder het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten van toepassing. Voor inkopen en aanbestedingen, functiescheiding en overige interne processen zijn procesbeschrijvingen opgesteld.
De procesbeschrijvingen en mandaten zijn gevat in “Interne regels (financiële) organisatie; inkoop & aanbesteding Wegschap Tunnel Dordtse Kil”. Voor het ontvangen, verwerken, controleren, afstorten enzovoorts van tolgelden wordt gebruik gemaakt van de tolcentrale. Dit is een ICT-omgeving met hardware en randapparatuur. Hierover heeft in 2022 een audit plaats gevonden. 2.2.4.
Bedrijfsvoering Alle dagelijkse bedrijfsvoeringstaken vinden plaats binnen de eigen organisatie. De omvang van de organisatie bestond per 1-1-2023 uit 18,557 fte waarvan 5,889 fte voor de bezetting op kantoor. In 2023 is 3,22 fte ingehuurd voor de bezetting op het tolplein. Deze inhuur was noodzakelijk voor een volledige bezetting. Vanaf 01-01-2024 bestaat de organisatie uit 17,74 fte waarvan 5.982 fte voor de bezetting op kantoor.
Jaarstukken 2023
Pagina 14 van 33
Belangrijke bedrijfsprocessen zijn vastgelegd in procedurebeschrijvingen. Frauderisicobeheersing Frauderisicobeheersing wordt als een afzonderlijke taak binnen de bedrijfsvoering beschouwd. Voorop staat dat de bedrijfsprocessen zodanig zijn ingericht dat risico’s zijn ondervangen. Daar waar verbeteringen mogelijk zijn zullen deze in de werk- of IT-processen worden geïmplementeerd. De bevoegdheden van de medewerkers zijn vastgelegd in “Interne regels (financiële) organisatie; inkoop & aanbesteding Wegschap Tunnel Dordtse Kil”. In deze interne regels wordt in 2023 de “Handreiking invoering Rechtmatigheidsverantwoording”, uitgebracht door de VNG en het IPO, opgenomen. Overzicht beheersmaatregelen i.r.t. risico's Beheersmaatregel
Proces
Risico
Tolgelden
Onvolledige verantwoording opbrengsten
Rigide dagelijkse kas/opbrengsten controle per medewerker. Tolopbrengsten moeten aansluiten op de geautomatiseerde tolcentrale. Tekorten worden door de betreffende medewerker verantwoord en aangevuld.
(Onderhouds)kosten, investeringen, betalingen
Onverantwoorde opdrachten of betalingen. Onjuiste of onterechte declaraties
Mandaat voor opdrachten alsook voor behandeling facturen zijn vastgelegd in mandaatregeling. Tweemaal per jaar crediteurenscan door directeur. Direct toezicht op juiste uitvoering of levering. Facturen worden door verschillende functionarissen beschouwd voor levering, prestatie, tenaamstelling, rekeningnummer etc. Facturen worden pas verwerkt als deze zijn geautoriseerd. Betalingen vinden plaats door de directie. Overeenkomstig de bevoegdheden in het betaalsysteem. Stambestand crediteuren wordt beheerd door stafmedewerker.
Memorialen
Niet respecteren van interne controlemaatregelen
Memorialen worden alleen door stafmedewerker aangemaakt en na autorisatie van de penningmeester verwerkt.
Declaraties
Onjuiste of onterechte declaraties
Overeenkomstig de mandaatregeling worden declaraties door meerdere functionarissen beoordeeld en na goedkeuring verwerkt in het betaalsysteem.
Personeelskosten
Deadman on the payroll
Er is direct toezicht op de bezetting. Omvang personele bezetting is gering waardoor iedereen bekend is bij directie.
Kasverkeer
Onverantwoorde betalingen
Alle kasbetalingen worden verantwoord en door de directie geaccordeerd waarna deze worden verwerkt in de financiele administratie.
Tolcentrale/windows
Dataverlies, cybercrime, manipulatie etc.
IT-audit uitgevoerd. A.d.h.v. resultaten aanbevelingen opgevolgd. Aangesloten bij ISAC-tunnels. 5x8 online servermonitoring, Intern zijn beveiligingsprocedures vastgesteld
Jaarstukken 2023
Pagina 15 van 33
Rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. • Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. In paragraaf 3.3.4 RechtmatigheidsanalyseRechtmatigheidsanalyse is een uiteenzetting gemaakt van de overschrijdingen. Binnen het programma is er een overschrijding van de lasten met € 12.000. Op overhead is er een onderschijding te melden. Op bestuurskosten is er een overschrijding te melden van € 12.000. In totaliteit blijven beide overschrijdingen binnen de meldingsgrens van € 25.000 zoals benoemd in de financiele verordening en binnen de te hanteren materialiteit. Deze overschrijding telt derhalve niet mee als onrrechtmatigheid die gemeld moet worden in de rechtmatigheidsverantwoording. Ten aanzien van kredieten is in paragraaf 3.6 Toelichting op de balans onder de vaste activa toegelicht dat de realisatie van het fietspad binnen het toegekende krediet is gerealiseerd. • Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel intern als extern.
Zoals in het gecommuniceerde en vastgestelde normenkader 2023 en controleplan 2023 is opgenomen, zijn hierop werkzaamheden uitgevoed op de Europese aanbestedingen. Er is een integrale check uitgevoerd op crediteuren met een uitgaaf van meer dan € 200.000 in de afgelopen 4 jaar en of een uitgaaf van meer dan € 50.000 in 2023. Hierin zijn geen crediteuren aangetroffen die onterecht niet Europees aanbesteed zijn. • Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium In de gemeenschappelijke regeling zijn er geen regelingen waarvan misbruik te maken is door de gebruikers. De enige regeling die er is, is immers doorgang door de tunnel waar direct een vergoeding voor wordt gevraagd. In 2023 zijn de directie geen gevallen van fraude bekend geworden. 2.2.5.
Verbonden partijen Het wegschap heeft geen bestuurlijk en financieel belang in een privaat- of publiekrechtelijke organisatie. Voor de garanten is het wegschap wel een verbonden partij. Zij hebben immers een bestuurlijk en financieel belang bij het wegschap. Deze garanten zijn: provincie Zuid-Holland, de gemeente Dordrecht en de gemeente Hoeksche Waard.
2.2.6.
Lokale heffingen Deze paragraaf is bij het wegschap niet van toepassing.
2.2.7.
Grondbeleid Deze paragraaf is bij het wegschap niet van toepassing.
Jaarstukken 2023
Pagina 16 van 33
heeft op
2.2.8.
Openbaarheid De Wet Open Overheid kent, samengevat, een viertal belangrijke aspecten: 1. 2. 3. 4.
De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo contactfunctionaris aan te wijzen. Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking. Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking. Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding.
Woo contactfunctionaris De Woo contactfunctionaris is een nieuwe rol die per 1 mei 2022 per bestuursorgaan aangewezen dient te zijn Primair is de directeur aanspreekpunt in het kader van Woo. Passieve openbaarmaking De Wet Open Overheid is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur (Wob). Op het gebied van passieve openbaarmaking (Wob- of Woo-verzoeken) kent de Woo de nodige veranderingen ten opzichte van de Wob. De werkwijze en doorlooptijd van verzoeken tot (passieve) openbaarmaking van informatie onder de Wet Open Overheid worden in 2023 geëvalueerd. Uitgangspunten daarbij zijn transparantie en snelheid. Naar aanleiding van de evaluatie zal een begin worden gemaakt met verdere optimalisatie. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om elf benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting zal niet voor alle elf categorieën tegelijk gelden. In 2023 is aandacht besteed aan het voldoen aan de Woo door de op dat moment verplichte informatiecategorieën actief te publiceren. In 2024 wordt hier verder mee doorgegaan. Verder zal het proces van actieve openbaarmaking worden vormgegeven, zodat op efficiënte, veilige, en AVG-conforme wijze gepubliceerd kan worden. Tot slot is het beleidsvoornemen om in 2024 kritisch te blijven kijken naar de motivering betreffende eventuele geheimhouding van documenten.
Dit met als doel te blijven werken aan de intentie van de wet: openbaarheid en transparantie. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen acht jaar op orde wordt gebracht. Dit betekent dat er op basis van een op te stellen meerjarenplan maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. In 2024 wordt daarom doorgegaan met het uitvoeren van de maatregelen.
Jaarstukken 2023
Pagina 17 van 33
3.
Jaarrekening
3.1.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans 1. Vaste activa 2. Vlottende activa 3. Vaste passiva 4.
Vlottende passiva Ad 1. Vaste activa ➢ Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair of, in een enkel geval, annuïtair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden.
Jaarstukken 2023
Pagina 18 van 33
Met uitzondering van de tijdelijke kantooruitbreiding worden de hiernavolgende afschrijvingstermijnen gehanteerd. Afschrijvingstermijnen in jaren
Kunstwerken
60
Renovatie 2002
20
Tunnel en damwanden
60
Renovatie installaties (2020)
20
Bedrijfsgebouwen
40
Technisch meubilair
15
Wegen
40
Kantoormeubilair
10
Overige initiële investeringen
40
Bijdrage project N3/A16
10
Renovatie civiel (2022)
40
Machines, apparaten en installaties
10
Brandblusinstallatie
25
Asfalt
10
Roltrappen
25
Bedrijfswagens\vervoermiddelen
5
Hoofdverdeelinrichting
20
Overig MVA
5
Ad 2. Vlottende activa ➢ Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, op individuele basis wordt beoordeeld of een voorziening voor oninbaarheid moet worden gevormd. ➢ Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen en zijn direct opeisbaar. Ad 3. Vaste passiva ➢ Voorzieningen Voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. ➢ Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Ad 4. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Jaarstukken 2023
Pagina 19 van 33
3.2.
Overzicht van baten en lasten Programma: exploitatie tunnel, tolplein, wegen, riolering, water, groen en gebouwen c.a. Rekening 2022
Primaire begroting 2023
Gewijzigde begroting 2023
Rekening 2023
Verschil
Salariskosten eigen personeel
707
787
799
838
-39
Personeel derden
448
304
365
383
-18
Bedrijfsvoering
161
140
255
227
28
Tolgeldverwerking
60
62
58
54
4
Controle en advies
22
30
36
35
1
Vast onderhoud
145
240
610
596
14
Kapitaallasten
1.093
3.383
2.977
2.977
-0
Totaal programmalasten
2.636
4.946
5.100
5.112
-12
Omschrijving
Programma lasten
Programma baten Tolopbrengsten
7.889
7.040
6.274
6.578
304
Overige tolvergoedingen
192
50
3.184
3.285
101
Bijdrage garanten
50
50
-1.400
-1.400
-
Rentebaten
12
-
100
116
Overige opbrengsten
348
81
90
104
14
Totaal programmabaten
8.492
7.221
8.248
8.682
434
Programma lasten Programma baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
2.636 8.492 5.856
4.946 7.221 2.275
5.100 8.248 3.148
5.112 8.682 3.570
-12 434 422
Overhead Bestuurskosten Onvoorzien Vennootschapsbelasting Mutaties reserve
1.167 52 -
1.009 25 -
1.137 117 -
1.016 129 -
121 -12 -
Gerealiseerd resultaat
4.636
1.241
1.894
2.425
531
(Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2023
Pagina 20 van 33
16
3.3.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten Hieronder zijn afwijkingen van groter dan € 25.000 toegelicht. Lasten Salariskosten eigen personeel Er is een overschrijding van € 39.000, deze wordt verklaard doordat bij de laatste begrotingswijziging het IKB niet volledig was meegenomen in de prognose. Bedrijfsvoering De onderschrijding van € 28.000 komt met name door lagere energielasten dan begroot. Dit komt door de ingebruikname van de zonnepanelen, het mogen terug leveren en een lager dan verwacht energieverbruik. Gerealiseerde kosten overhead De lagere lasten van € 121.000 komen voornamelijk voort uit het interne opleiden van een administratiefunctie in plaats van het aantrekken van een extra administratief medewerker. Baten Tolopbrengsten In het verantwoordingsjaar zijn er 3.532.470 motorvoertuigen geteld. Dit is 7,0% minder dan begroot, waardoor de tolopbrengsten € 462.000 lager uitvallen dan primair begroot. Tolopbrengsten t.o.v. de begroting
Analyse naar voertuigen
Tarief
€
1,45
€
2,00
€
3,80
€
5,00
Totaal
P. auto's
V. auto's
Totaal
Begroot
€
3.854
€
1.500
€
1.058
€
628
€
7.040
€
5.354
€
1.686
€
7.040
Gerealiseerd
€
3.434
€
1.599
€
884
€
661
€
6.578
€
5.033
€
1.545
€
6.578
Verschil
€
-421
€
99
€
-174
€
34
€
-462
€
-322
€
-140
€
-462
(Bedragen x € 1.000,-)
De afwijking van € 304.000 ten opzichte van de laaste begrotingswijziging komt met name door november en december met een bovengemiddeld aantal dagen met hoge verkeersaantallen Toelichting op het begrote en werkelijke verkeersaanbod. Door openingen in de zomer voor onderhoud aan de Haringvlietbrug en renovatie van de Heinenoordtunnel is het aantal betaalde passages lager dan begroot. Daarnaast was dit ook een jaar na roerige tijden van COVID en de eigen tunnel renovatie. Op basis van referentie maanden lijkt een doorgang van 15.000 voertuigen per werkdag reëel. Overige tolvergoedingen Voor onderhoudswerkzaamheden in en aan de Heinenoordtunnel en de Haringvlietbrug heeft Rijkswaterstaat meer dan verwacht een beroep gedaan op het openstellen van de Kiltunnel, waardoor het resultaat op deze post € 101.000 hoger is dan begroot.
Jaarstukken 2023
Pagina 21 van 33
3.3.1.
Incidentele baten en lasten De inkomsten vanuit Rijkswaterstaat ontvangen voor openingen door incidenten of gepland onderhoud op het Rijkswegennet. De totale uitkomsten hieruit betreffen € 3.285.000. Hierbij wordt wel opgemerkt dat door deze openstelling er een derving is van structurele opbrengsten. Voor openstellingen als gevolg van incidenten is ongeveer € 17.000 ontvangen in 2023.
3.3.2.
Aanwendingen onvoorzien Er hebben geen aanwendingen plaatsgevonden in het verantwoordingsjaar.
3.3.3.
Structurele mutaties in de reserve Er zijn geen andere structurele mutaties in de reserve dan de storting van het gerealiseerd jaarresultaat van het voorgaande boekjaar (2022) deels in de nieuw gevormde bestemmingsreserve renovatie en deels in de algemene reserve.
3.3.4.
Rechtmatigheidsanalyse Er heeft aan lasten exclusief overhead een overschrijding plaats gevonden van € 12.000. Dit is met name te wijten niet volledig ramen van de eindejaarsuitkering die eveneens aan flexmedewerkers moet worden uitgekeerd. De overschrijding past binnen de materialiteit en is ook lager dan de rapportagegrens van € 25.000. Aan overheadkosten is een onderschrijding van € 121.000. Voor bestuurskosten is een overschrijding van € 12.000 dit zijn alle kosten en onderzoeken waarmee het bestuur geïnformeerd is. De overschrijding past binnen de materialiteit en is ook lager dan de rapportagegrens van € 25.000 Het exploitatieresultaat van € 2,425 miljoen is € 531.000, - hoger dan in de bestuursvergadering is aangekondigd. Het gunstige resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door een hogere dan begrote doorgang in de kerstvakantie en overall een hoger aantal passages.
Jaarstukken 2023
Pagina 22 van 33
3.3.5.
Wet normering topinkomens Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Gemeenschappelijke Regeling Wegschap Tunnel Dordtse Kil. Het voor de Gemeenschappelijke Regeling individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 (het algemene bezoldigingsmaximum). In het kader van de WNT moet de bezoldiging van topfunctionarissen, i.c. de directeur en de adjunct-directeur, gepubliceerd en verantwoord worden in de jaarrekening. Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Beloning
W.G.deel SVpremies
Belastbare kostenvergoedingen
Voorzieningen betaalbaar op termijn
-
-
-
-
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur tevens plaatsvervangend voorzitter
-
-
-
-
Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur
-
-
-
-
Beloning
W.G.deel SVpremies
Belastbare kostenvergoedingen
Voorzieningen betaalbaar op termijn
Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur
-
-
-
-
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur tevens plaatsvervangend voorzitter
-
-
-
-
-
-
-
-
2023 Bestuur
Provincie Zuid-Holland E.F.A. Zevenbergen J.N. Baljeu M. van Leeuwen Gemeente Dordrecht H. van der Linden M.D. Burggraaf
Gemeente Hoeksche Waard H. van Waveren J.A. Blaak-van de Lagemaat
Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
tot 07-07-2023 vanaf 07-07-2023
2022 Bestuur
Provincie Zuid-Holland E.F.A. Zevenbergen J.N. Baljeu Gemeente Dordrecht H. van der Linden M.D. Burggraaf
Gemeente Hoeksche Waard H. van Waveren P.J. van Leenen J.A. Blaak-van de Lagemaat
Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
tot 22-03-2022 vanaf 24-06-2022
A.J. Bras Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Deeltijdfactor in fte (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
W.W. Joosten 2023
2022
Directeur
Directeur
vanaf 1-1-2013 1,0 ja
vanaf 1-1-2013 1,0 ja
€ 153.593 € 131.818 € 21.321 € 21.392 € 174.914 € 153.210
€ 223.000 € 216.000 n.v.t. n.v.t. € 174.914 € 153.210 n.v.t.
n.v.t.
Jaarstukken 2023
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Deeltijdfactor in fte (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
2023 Adjunctdirecteur vanaf 1-1-2020 1,0 ja
2022 Adjunctdirecteur vanaf 1-1-2020 1,0 ja
€ 112.268 € 115.093 € 19.137 € 19.379 € 131.406 € 134.472
€ 223.000 € 216.000 n.v.t. n.v.t. € 131.406 € 134.472 n.v.t.
n.v.t.
Pagina 23 van 33
3.4.
Kasstroomoverzicht Omschrijving
Rekening 2023
Rekening 2022
Stand bank 1-1 Liquide middelen Rijksschatkist
262
139
2.418
3.401 2.680
Stand bank 31-12 Liquide middelen
3.540
264
262
1.773
2.418
Rijksschatkist
2.036
2.680
Mutatie geldmiddelen
-643
-860
2.425
4.636
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar Aanpassing voor Afschrijvingen
2.419
683
Mutatie reserves (excl. resultaat)
-
-
Mutatie voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal (exclusief banken en rijksschatkist)
23
54
-3.240
5.594 -798
6.331
-1.820
-25.050
-450
13.222
Totaal
-643
-860
Verschil
-
-
Mutatie uit investeringsactiviteiten Investeringen Mutatie uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden
(Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2023
Pagina 24 van 33
3.5.
Balans per 31 december Omschrijving
2023 Debet
Bijdrage aan activa in eigendom van derden Immateriële vaste activa
2.725 2.725
3.161 3.161
Investeringen met economisch nut Materiële vaste activa
58.644 58.644
58.807 58.807
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen
261 298
22 163
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
1.773 2.332
2.418 2.602
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Nog te ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen Overlopende activa
34 0 34
94 244 338
Banksaldi Kassaldi Liquide middelen
252 12 264
250 12 262
Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Eigen vermogen Voorziening voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten is. Voorziening Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Overige schulden Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van de volgende begrotingsjaren komen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal overlopende passiva Totaal balans
63.998
Credit
2022 Debet
2.869 12.897 2.425 18.191
2.644 8.486 4.636 15.766
77 77
54 54
43.800 448 44.248
44.250 432 44.682
124 124
2.642 2.642
946
907
413 1.359
1.119 2.026
63.998
65.170
(Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2023
Credit
Pagina 25 van 33
65.170
Toelichting op de balans Vaste activa Het verloop van de activa is in onderstaande tabel weergegeven. Immaterieel vaste activa (IMVA)
Bijdrage in activa van derden
Totaal
Overige MVA
F. Installaties
Vervoermiddelen
GWW-werken
Materieel vaste activa (MVA)
Gebouwen
3.6.
5.052
43.801
30
19.131
185
68.199
4.361
-
-8.704
-25
-664
-
-9.392
-1.200
5.052
35.097
6
18.467
185
58.807
3.161
Investeringen 2023
-
1.820
-
-
1.820
-
Afschrijvingen 2023
-127
-859
-1
-979
-17
-1.983
-436
Subtotaal
-127
961
-1
-979
-17
-163
-436
Aanschafwaarde
5.052
45.621
30
19.131
185
70.019
4.361
Totaal afschrijvingen tot en met 2023
-127
-9.563
-26
-1.643
-17
-11.375
-1.636
Boekwaarde ultimo 2023
4.925
36.058
5
17.488
168
58.644
2.725
Aanschafwaarde Totaal afschrijvingen tot en met 2022 Boekwaarde ultimo 2022
-
(Bedragen x € 1.000,-)
Onder investeringen is € 1.8 miljoen opgenomen voor de realisatie van het fietspad. Vorig jaar was reeds € 0,1 miljoen aan voorbereidingskosten gemaakt. Het totale investeringsbedrag komt daarmee op € 1,9 miljoen en daarmee binnen het krediet zoals in het algemeen bestuur van 1 december 2023 is vastgesteld. Schatkistbankieren Bepaald is dat alle overtollige middelen in de schatkist dienen te worden aangehouden. Wel is er sprake van een drempelbedrag dat buiten de schatkist gehouden mag worden. Bij de Kiltunnel is dit drempelbedrag € 1 miljoen.
SKB Drempelbedrag
1.000
1.000
1.000
1.000
Q1
Q2
Q3
Q4
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
244 756 -
238 762 -
210 790 -
232 768 -
8.248 8.248 1.000
8.248 8.248 1.000
8.248 8.248 1.000
8.248 8.248 1.000
Q1
Q2
Q3
Q4
21.929
21.674
19.324
21.381
90 244
91 238
92 210
92 232
Berekening drempelbedrag Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag
Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen. Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (Bedragen x € 1.000,-)
Jaarstukken 2023
Pagina 26 van 33
Reserve In de bestuursvergadering van 1 december 2023 heeft het bestuur ingestemd met het voorstel van de directie om het exploitatieresultaat 2022 te storten in de bestemmingsreserve calamiteiten m.u.v. de verkregen compensatie inkomstenderving 2021, deze is volgens voorstel in de algemene reserve gestort. Er hebben in 2023 geen andere mutaties in de reserve plaatsgevonden. Ultimo 2023 omvang algemene reserve Omvang reserve op 1-1-2023 Mutatie Onttrekkingen 2023 Storting exploitatieresultaat 2022 Omvang reserve op 31-12-2023
€ € € € €
Ultimo 2023 omvang bestemmingsreserve calamiteiten 2.644 225 2.869
(Bedragen x € 1.000,-)
Omvang reserve op 1-1-2023 Storting exploitatieresultaat 2022
€ € €
8.486 4.411 -
Omvang reserve op 31-12-2023
€
12.897
(Bedragen x € 1.000,-)
De bestemmingsreserve calamiteiten is gevormd in de renovatie jaren uit de bespaarde afschrijvingen en afgeschaald onderhoud op oude installaties. Bij bestuursbesluit van 24 juni 2022 is besloten dat de reserve ingezet kan worden voor calamiteiten en onvoorziene (onderhouds)kosten en mogelijke kosten inzake het regeerakkoord omtrent toltunnels/rekeningrijden.
Voorzieningen Mutaties Omschrijving
Bedrag
Omvang per 01-01-2023
€
54
Aanwendingen
€
5
Dotatie
€
28
Omvang per 31-12-2023
€
77
In lijn met het BBV is deze voorziening gevormd ter dekking van bovenwettelijke verlofaanspraken. Uit analyse blijkt dat deze rechten geen gelijk blijkend karakter zullen hebben. De onttrekking is van een medewerker die voor het pensioen verlof heeft opgemaakt. De dotatie is de nieuwe stand naar de berekening van dit jaar.
(Bedragen x € 1.000,-)
Langlopende schulden De mutatie in de leningportefeuille is volgens onderstaande tabel. De toegerekende rentelast 2023 bedroeg € 557.482. Omvang leningportefeuille