Document · PDF

Brief jaarstukken 2020 en begroting Kiltunnel.pdf

Commissie Bestuur en Middelen Dordrecht 31 augustus 2021, gemeente DordrechtBij agendapunt: 28: Brief aan gemeenteraad jaarstukken 2020 en begroting 2022 Kiltunnel26.814 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Onze controle <s mtgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogekjk is dat wg bjdens onze controle met ahe materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan

worden verwacht dat deze, afzonderkjk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische bes'iss ngen d>e gebru-kers op basis van deze jaaneken.ng nemen. De matenalitert beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende

afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch mtgevoe-d en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast m overeenstemming met de Nederlandse ccntroiestandaarden. het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 26 juni 2020 en het

controleprotocol WNT 2020. ethische voorschriften en de on afbankeiijkheidseisen. Onze controle bestond okh

onder andere uit:

Jaarstukken 2020

Pagina 54 van 58

KILTUNNEL

Deloitte. •

Het idenohceren en inschatten van de nsico’s dat de jaarrekening afwijkingen van mateneel belang bevat als gevolg van fouten of fr aude dan wel het met rechtmat-g tot stand komen van baten en lasteri

alsmede de balansnxxaties en het in reactie op deze riswo's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-mformatie die voldoende en geschikt ts als basis

voor ons oordeel. B<j fraude is het nscc dat een afwijking van mateneel belang met ontdekt wordt groter dan b»j fouten. Bij fraude kan sprake zijn var samenspann-ng, valsheid m gesch ifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstel'en van zaken of het doorbreken van de interne beheersmg.

•

Het verkrijoen van inzicht in de interne beheersing de relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend z»jn in de omstand^heden. Deze werkzaamheden hebben met als doel om een oordeel uit te spreken over de effectrveert van de interne beheersing van de gemeen schappelijke regeling. Het evalueren van de geschiktheid van de gebeukte grondslagen voor

financiële vei^laggev.ng, de gebeukte finanoèle rechtmatigheidscntena en het eva'ueren van de

redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toekchtmgen die daarover in de jaarrekening staan.

•

Het vaststelen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling m staat rs de risico's vanuit de reguliere bednjfsvoenng hnanoeel op te vangen aanvaardbaai is. Tevens het op basis van de verkregen oontroie-inéormaöe vaststellen of er gebeurtenissen en

omstandgheden ejn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico's kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang

bestaat, zijn wij verplicht om aandacht m onze controleverk lanng te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen m de jaarrekening. Als de toelichtingen madecuaat zijn, moeten wij onze verklanng aan passer. Onze condus<es zijn gebaseerd op de controle-informatie die verk regen rs tot de

datum van onze controleverklanng. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter

toe leiden dat een organisatie haar contmuiteit met langer kan handhaven. •

Het evalueren van de presentatie, struauur en inhoud van de jaarrekening en de daann opgeno-nen toelichongen.

•

Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen er o* de m de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutat es in

ahe van materwel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de

jaarrekemng van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daar op van de aard en de significantie van de activiteiten van urtvoenngsorgamsaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling Op basis hwrvan hebben wij de aard en omvang bepaald van de u< te voeren werkzaamheden ten

aanzien van deze urtvoenngsorgamsaties.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die urt onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen m de interne beheersing.

R<Xt*-d»rr. 8 apnt 2021 Accountants B V. Was Qatakand: J. van Koert MSc RA

Jaarstukken 2020 Pagina 55 van 58

KILTUNNEL

Bijlagen

5.1

Staat van activa

Totaal aan afschrijvingen Vm2019

Afschrijvingen 2019

Boekwaarde ulimo 2020

ultimo 2019

Gebouwen Tijdetjk kantoor

Totaal gebouwen

115.045

38.343

76.697

115,045

38.346

76.697

6242285

114235

6.128.050

115.045

Grond- Weg en Waterbouw

Elementen ♦ damwand Tolpkkn Verzekeringspremie E.risico schade ♦ court.+ voorz.+ ter voorkoming van schade

Aandeel m de algemene kosten Aandeel m de rente

grondaankopen en -onderzoek

Grondwerken, aanleg wegen excl kunstwerk

ing bedrijf

Verzekeringspremie Eigen risico schade « courtage Aandeel m de algemene kosten Aandeel in de rente

Renovatie GWW (inclusief engineenngi

A L L L L L L L A L L L L L L L

11221.186

104.563

4.978.901

486.456

41262

486.456

272.746

21.770

262.420

10326

593.371

23349

FORD V-605-0R

L L

49225

369.911

29326

355.903

14308

14.008

2250317

179.632

2.165.291

85.226

85226

1.957225

156222

1.882.799

74.426

9.520.612

397.376

9.520.612

8.700.000

81.070

3.057.759

5.642241

88569

20.349.203

1.624236

19.575332

773371

803.364

64.123

772.813

30351

30551

330,184

26.355

317.631

12353

40.548

3236

38.998

1350

1550

1571.881

125.465

1312.103

59.778

5.857.582

467.542

5,634,823

222.759

5.553.672

12553

Totaal Grond-, Wag- en Waterbouw

MAZDA ND-802-V

616.720

362228

1.928.517

51.155212

13.555.151

1.511.201

13.610.238

64.348.135

3.371.603

24.710

4.942

9.884

14326

4.942

9.884

25 045

5.009

10.018

15.027

5.009

10.018

49.755

9.951

19.902

29453

9.951

19.902

Totaal ven

Machines, apparaten en instalaties 40

4.074.349

228.679

4.074.349

7.830.050

917.130

7.830.050

90.660

3.474

90.660

196.019

173.763

22256

449.536

22.256 22.477

421.373

28.163

300.000

15.000

123.750

176250

15.000

161.250

Persleidingen

A L L L L L L

118.381

2.960

5.919

112.462

2.960

109.503

Led verlichting

135.607

13361

129.956

5351

Vervanging rolrappen etc

L L L L L L L

659.582

26.383

213265

446317

26383

0 419.934

Elektro-technische instalatie (nd totapp. i

Renovatie tunnel Project lekkage

Brandbtusiristaliatie

Overige projecten

Vervanging Hoofdverdeetnrichtng Opwaardeerstations update

Plafonds roltrappen Tolinstaiatie(nieuwin2019)

Renovatie machines, apparaten en mstalaties (incL eng.)

102.543

5.127

42.299

60244

5.127

55.117

175.000

34.854

140.146

34354

175.000

28.681

175.000

10325

2.151

8.174

2.151

215.969

43.194

0 172.775

672.709

3.581.531

13.428.704

1.777.025

185.739

4.500.108

Totaal machines, apparaten en Ineteilatiee

14.533.020

1.322.733

Bijdrage aan activa in eigendom van derden

Bijdr^e project N3/A16 Bijdrage

activa in eigendom van derden

3.000.000

300.000

2.700.000

300.000

2.400.000

3.000.000

300.000

2.700.000

300.000

2.400.000

115.045

38348

76.697

3271.603

51.155212

13.555.151

1.511201

13.610.238

9.951

19.902

29353

9.951

19.902

1322.733

13.428.704

1.777325

185.739

4.500.108

300.000

2.700.000

300.000

2.400.000

5.004.287

64.903.818

18.177.075

2.045240

20.606.946

Totalen afschrijvingen en boekwaarde

Gebouwen GWW werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en mstaMalies

Bi|drage aan activa in eigendom van derden

Totaal activa en afschrijvingen

Jaarstukken 2020

Pagina 56 van 58

KILTUNNEL

5.2 Krediet verstrekker

Staat van leningen Stortlngsdatum

Rente datum

Rente In %

Looptifd

Omvang lening

Ontvang lening ultimo 2020

primo 2020

Nieuwe leningen 2020

Aflossing 2020

Rente 2020

Rente en aflossing

56.000.000,00

16.195.163,85

6.000.000,00

4.619.211,05

373.197,03

4,992.406,08

17.575.952.80

Hoofdsom

N.V. BNG

02-09-2002

2-9

4.90

8.500.000.00

1.845.164

585.877,72

90.413.03

676.290,75

1.259.286,13

N.V. BNG

02-10-2006

1-2

4.10

3.500.000,00

700.000

233.333.33

28.700.00

262.033,33

466.666,67

N.V. BNG

01-07-2010

1-8

2,84

5.000.000,00

500.000

500.000,00

14.200.00

514.200,00

0,00

N.V. BNG

15-04-2011

15-4

3,655

7.000.000.00

1.400.000

700.000,00

51.170,00

751.170,00

700.000,00

N.V. BNG

03-10-2011

1-10

2,83

3.000.000.00

600.000

300.000,00

16.980.00

316.980.00

300.000,00

N.V. BNG

01-06-2012

1-6

2,31

4.000.000,00

1.200.000

400.000.00

27.720,00

427.720,00

800.000.00

N.V. BNG

22-07-2013

22-7

1,90

3.000.000,00

1.200.000

300.000.00

22.800.00

322.800.00

900.000,00

N.V. BNG

30-09-2013

30-9

2,20

7.000.000,00

2.800.000

700.000,00

61.600,00

761.600,00

2.100.000,00

N.V. BNG

01-09-2014

1-9

1.39

2.500.000,00

1.250.000

250.000,00

17.375.00

267.375,00

1.000.000.00

N.V. BNG

03-08-2015

3-8

1.695

2.500.000,00

1.500.000

250.000.00

25.425,00

275.425,00

1.250.000.00

NWB

15-08-2016

15-8

0.256

2.000.000.00

1.400.000

200.000,00

3.584,00

203.584.00

1.200.000,00

N.V. BNG

20-06-2018

20-6

0.735

2.000.000,00

1.800.000

200.000,00

13.230,00

213230,00

1.600.000,00

NWB

20-08-2020

20-8

0.080

6.000.000,00

6.000.000

6.000.000,00

Jaarstukken 2020

Pagina 57 van 58

KILTUNNEL

Vaststelling

b«»Mind*«d m O*

■g *w» Deg«S|li«

tortuur

van vefdag 24 maert 2021

Da wcrwtan*

D« hwr Ir M M.K Zuumond

Het Algemwn Bestuur

fer. «Ttjdag 25 |ur« 20? I

De tee» Ir MMK Zuurmond

D« heer MD

Jaarstukken 2020

Pagina 58 van 58

KILTUNNEL

Begroting 2022

—— -

jt fiiMl 1» -;,yrrT ' jajct

“■8•A

—

i*5Sj

lllllllllllllll • -

-••

’2 2

■7

KILTUNNEL

Begroting 2022

KILTUNNEL

Inhoud i.

Uitgangspunten

Programmabegroting Programma

2.1 2.2 2.3 2.4

2.5 2.6

3. 3.1 3.2 3 3 3.4

Weerstandsvermogen en financiële positie Renterisiconorm, liquiditeit en kasgeldlimiet Overige financiële kengetallen Onderhoud kapitaalgoederen Risicoparagraaf

Financiële begroting Begrote saldo van baten en lasten Toelichting op het overzicht van baten en lasten

7 9 9

11 12 14 18 18 19 21 21

3.5

Geprognosticeerde balans Toelichting op de geprognostiseerde balans Meerjarenbegroting

3.6

Overzicht taakveld

4. 4.2

Bijlagen Staat van leningen EMU-Saldo

4.3

EMU-Enquête

25 25

Vaststelling

4.1

22 23

24 24

Pagina 3 van 26

KILTUNNEL

Uitgangspunten Voor u ligt de begroting 2022 en de meerjarenbegroting tot en met 2026 van het Wegschap Tunnel Dordtse Kil. De begroting is een instrument dat op hoofdlijnen de doelen, intenties en activiteiten van het wegschap voor 2022 aangeeft. Daarnaast is deze begroting samengesteld op basis van: > Beleid. > Effecten van de investeringen. > Loon- en prijsontwikkelingen. > Verwachte renteontwikkelingen. > Verwacht verkeersaanbod. > Exploitatiebijdrage. > Meerjarenperspectief.

Beleid Het beleid van het wegschap is er op gericht om weggebruikers een veilige doortocht door de tunnel te bieden. Hierbij wordt gestreefd naar een zo gering mogelijke bijdrage van de garanten en naar zo laag mogelijke toltarieven. Daarnaast zet het Wegschap zich in voor het zo goed als mogelijk onderhouden en in stand houden van haar kapitaalgoederen.

gr Tunnel Oo/tfUc K<l

door

Pagina 4 van 26

KILTUNNEL

Effecten van de investeringen Bij het opstellen van de (meerjaren)begroting is rekening gehouden met de investeringen welke volgen uit de renovatiewerkzaam-heden. De eerste kosten voor de renovatie zijn 2018 aangevangen met engineeringskosten. In het derde kwartaal van 2020 zijn de bouwactivi-teiten aangevangen. Medio 2022 zullen naar verwachting de renovatiewerkzaamheden worden opgeleverd. Dat betekent dat de kapitaallasten (afschrijvingslasten) voor het eerst in 2023 effect hebben. De immateriële kosten die aan de renovatiewerkzaamheden worden toegeschreven worden eveneens geactiveerd. Dit zijn kosten voor ingenieursdiensten voorafgaand en tijdens de renovatie zoals ontwerpkosten, kosten voor directievoering en toezicht en bijvoorbeeld onderzoekskosten

J1' ll ■■S

■

<-■>-

■

loon- en prijsontwikkelingen Voor 2022 is gerekend met een loonontwikkeling van 3%. Daarnaast is rekening gehouden met een tijdelijke uitbreiding van het aantal fte's in de backoffice. De tijdelijke uitbreiding is noodzakelijk in verband met het vertrek van één van de stafmedewerkers in 2023. Voor een gedegen leerperiode zal er tijdig een nieuwe medewerker worden geworven. Voorts is voor 2022 en 2023 rekening gehouden met ambtsjubilea. Verwachte renteontwikkelingen Verwacht wordt dat in 2022 een lening aangetrokken dient te worden met een omvang € 3 mln. Gerekend is met een rentepercentage van 0,2%. De overige benodigde leningen zijn in 2019 al gecontracteerd.

Pagina 5 van 26

KILTUNNEL

Verwacht verkeersaanbod Jaarlijks is er sprake van een toename van het verkeersaanbod. Echter de door de overheid afgekondigde maatregelen ter voorkoming van de COVID-19 verspreiding heeft in 2020 significante impact op het verkeersaanbod gehad. De opbrengsten uit tolgelden in 2020 zijn ten opzichte van de begroting met 11% terug gelopen. Ook in de eerste maanden van 2021 is hierin nog geen herstel te zien. Overigens is een deel van deze afname toe te schrijven aan de werkzaamheden van RWS aan de Wantijbrug en de N3. Bij het opstellen van de begroting 2022 is voorzichtigheidshalve uitgegaan van een gelijke verkeersdruk als in 2020. Voor de jaren daarna is gerekend met een groei van 1% in 2023 en 0,5% in de daarop volgende jaren.

Exploitatiebijdrage De jaarlijkse exploitatiebijdrage is in 2021 teruggebracht van € 400.000,- naar jaarlijks € 50.000,voor de hierop volgende jaren. Zowel in de begroting 2022 als in de meerjarenbegroting is deze lagere bijdrage verwerkt. Meerjarenperspectief Voor het meerjarenperspectief zijn de rente- en afschrijvingslasten meerjarig doorgerekend. De kapitaallasten die volgen uit de renovatiewerkzaamheden zullen zich voor het eerste in 2023 aankondigen. Ook bij de verwachte inkomsten is uitgegaan van de huidige prijsstelling van de tarieven. Met betrekking tot de loonkosten is zo goed als mogelijk rekening gehouden met de te verwachten (loon)-ontwikkelingen.

Pagina 6 van 26

KILTUNNEL

Programmabegroting

2.1

Programma Het Wegschap Tunnel Dordtse Kil voert het beheer en de exploitatie van een toltunnel onder de Dordtse Kil tussen Dordrecht en de gemeente Hoeksche Waard, inclusief de daarbij behorende wegen, gebouwen en het tolplein. Tot haar taak behoort tevens het bevorderen van het gebruik van de tunnel en het heffen van tolgelden tegen zodanige tarieven dat een rendabele exploitatie is gewaarborgd. Hierbij dient de veiligheid, zoals ook voorgeschreven in wet- en regelgeving, van de weggebruikers en de medewerkers altijd te zijn geborgd. Dit programma wordt toegeschreven aan één taakveld, namelijk "Verkeer & Vervoer".

Veiligheid Om de veiligheid te borgen dienen de wegen en de tunnel goed onderhouden en aangepast te worden aan de vigerende regelgeving. Het wegschap stelt zich ten doel deze ontwikkelingen op de voet te volgen en in een zo vroeg mogelijk stadium ook actief betrokken te worden bij de relevante ontwikkelingen. Met betrekking tot de tunnel wordt voldaan aan de Warvw1 en onder meer de bouwregelgeving. Hierop is ook de openstellingvergunning, verleend door het bevoegd gezag i.c. Burgemeester en Wethouders van de gemeente Dordrecht, gebaseerd.

SC!

I. ■ ,

■ —

x MM

sa®?-•

__________________________________

1 Wet aanvullende regels veiligheid wegtunnels

Pagina 7 van 26

KILTUNNEL

Terrorismebestrijding en cybercriminaliteit In het kader van terrorismebestrijding heeft het Ministerie van Veiligheid en Justitie de Kiltunnel aangewezen als een van de vitale objecten. De tunnel is dan ook aangesloten op het 'Alerteringssysteem terrorismebestrijding'. In samenwerking met de politie heeft de Kiltunnel een matrix opgesteld met maatregelen die genomen worden bij dreigende terroristische activiteiten. Deze maatregelenmatrix wordt jaarlijks in overleg met de politiedienst geactualiseerd. Ten aanzien van het voorkomen van cybercriminaliteit heeft de Kiltunnel organisatorische, hardware- en softwarematige maatregelen genomen en is bovendien aangesloten bij de werkgroep ISAC-tunnels2. Beschikbaarheid Voor het ontsluiten van met name het oostelijk deel van de Hoeksche Waard is men voornamelijk aangewezen op de Kiltunnel. Het is daarom van belang dat de tunnel voor het wegverkeer een hoge beschikbaarheid heeft. Dit betekent dat weggebruikers, uitgezonderd bij ongevallen of oefeningen, altijd van de tunnel gebruik kunnen maken. Daarbij heeft een hoge beschikbaarheid natuurlijk ook direct invloed op de tolopbrengsten. De Kiltunnel is ook opengesteld voor categorie C-stoffen, zodat licht ontvlambare vloeistoffen, zoals benzine, door de tunnel getransporteerd mogen worden.

Omdat de Heinenoordtunnel tot na de renovatie van de Heinenoordtunnel gesloten is voor deze transporten, is de beschikbaarheid van de Kiltunnel voor deze sector extra belangrijk.

Onderhoud De thans onderhanden zijnde renovatiewerken worden in de zomer van 2022 opgeleverd met daarbij een garantieverplichting en een onderhoudsverplichting voor de daarop volgende jaren. Het jaarlijks terugkerend onderhoud is daarom beperkt tot het onderhouden van die assets die niet tot de renovatieverplichting behoren.

Programmabaten en -lasten Gestreefd wordt om de toltarieven onveranderd laag te houden en niette indexeren. De huidige tarieven zijn sinds 2011 ongewijzigd gebleven. Pas wanneer daartoe noodzaak is zullen de tarieven, na bestuursbesluit, worden verhoogd. De baten en lasten behorende bij het hiervoor omschreven programma zijn in nevenstaand overzicht weergegeven.

Overzicht programma en overige baten en lasten

Baten Totaal programmabaten

Bijdrage garanten

Lasten

7.101

Totaal program malasten

2.177

Bestuurskosten

Overhead

1.004

Treasury

273

Onvoorzien

VPB

Totalen

7.151

Gerealiseerd resultaat

3.663

3.488

(8«drag«n * € 1.000,-)

2 Information Sharing and Analysis Center

Pagina 8 van 26

KILTUNNEL

2.2

Weerstandsvermogen en financiële positie Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de mate waarin het Wegschap in staat is om financiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het programma in gevaar wordt gebracht. In de risicoparagraaf zijn de risico's benoemd en is de benodigde weerstandscapaciteit berekend. Het aanhouden van weerstandsvermogen is bedoeld voor het opvangen van de risico's in de bedrijfsvoering. Er is een drietal exploitatierisico's te onderscheiden. In de eerste plaats is dit het volume aan verkeer. Een lager volume betekent direct lagere baten uit tol. Daarnaast risico's met betrekking tot de rentekosten en de onderhoudskosten. Immers, hogere rentelasten en/of onderhoudskosten leiden tot hogere exploitatiekosten. Deze risico's worden afgedekt met de algemene reserve (het eigen vermogen) en/of het positieve resultaat van baten en lasten. Het eigen vermogen -bestaande uit een algemene reserve, een bestemmingsreserve renovatie, vermeerderd met het exploitatieresultaat van 2020- heeft ultimo 2020 een saldo van € 5,8 mln. Vermeerderd met het verwachte exploitatieresultaat van 2021 is de omvang van het eigenvermogen gegroeid naar € 10,5 mln.

In navolgende tabel wordt de beschikbare financiële weerstandscapaciteit gerelateerd aan de benodigde weerstandscapaciteit zoals die is berekend. Het doel voor het weerstandsvermogen is een ratio >1 (voldoende) als waardering. In de kolom "Begroting 2021" is het werkelijke exploitatieresultaat van 2019 en het begrote resultaat van 2020 verwerkt. 2021

Weerstandsvermogen

Begroting

Ratio

2022

weerstand

Waardering

Beschikbare weefstandscacaciteit Algemene reserve

€

1.854

€

1.854

Bestemmingsreserve renovatie

€

1.082

€

3.952

Storting uit exploitatieresultaat 2020

€

2.870

€

5.806

Begroot resultaat 2021 Beschikbare weerstandscapaciteit

Ruim voldoende

1.0-1,5

Voldoende

€_________ 4,700

0.8-1.0

Matig

€

0.6 - 0,8

Onvoldoende

10.506

<0.6

Benodigde weerstandscapaciteit Weerstandsvermogen

€

Uitstekend

1,5 - 2,0

Ruim onvoldoende

769

7,55

ttodrag*" « <1.000.-

2.3

Renterisiconorm, liquiditeit en kasgeldlimiet Twee elementen uit de 'Wet Financiering decentrale overheden' (FIDO) zijn de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Beiden worden periodiek getoetst aan de norm en verwerkt in interne rapportages. Op grond van de huidige vooruitzichten is het financieringsrisico van het Wegschap voor 2022 en verder zeer gering. Al in 2019 zijn leningen aangetrokken met een totale omvang van € 28,5 mln., met rente en aflossingsverplichtingen voor het eerst in 2022. Daarnaast is er nog ruimte om voor zogenaamde tegenvallers/meerwerken lopende de renovatie extra geld aan te trekken. In 2020 is een lening aangetrokken met een omvang van € 6,- mln. en, naar verwachting zal in 2022 een lening moeten worden aangetrokken met een omvang van € 3,- mln.

Renterisiconorm Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de langlopende leningen in enigjaar moet worden geherfinancierd. Wettelijk is vastgesteld dat 20% van het begrotingstotaal van de vaste schuld onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Door middel van deze norm wordt een kader gesteld waarmee een zodanige opbouw van de langlopende leningen wordt bereikt, dat het renterisico in voldoende mate wordt beperkt. Overigens blijkt uit het meer jaren perspectief geen noodzaak tot herfinanciering zien. Pagina 9 van 26

KILTUNNEL

Echter, vanaf de introductie van de renterisiconorm hanteert het Wegschap 20% van de leningportefeuille als norm. Gezien het kapitaalintensieve karakter van het Wegschap en de relatief lage omvang van de exploitatiebegroting in relatie tot de investeringen in de tunnel en daarmee samenhangende leningportefeuille, doet deze interpretatie van de norm het meest recht aan de bedoeling van de renterisiconorm (inzicht in mogelijke renterisico's bij herfinanciering of renteherziening). Deze interpretatie benadert ook de omvang van de norm bij gemeenten het meest. Overigens heeft in de praktijk de renterisiconorm voor het Wegschap geen betekenis omdat er geen sprake is van herfinancieringen en renteaanpassingen.

Omschrijving

Renteherziening op vaste schuld o/g

1b 2

Renteherziening op vaste schuld u/g Renteherziening op vaste schuld

Nieuw aangetrokken vaste schuld

Nieuw uitgezette lange leningen

Netto nieuw aangetrokken vaste schuld

Betaalde aflossingen

Herfinanciering

Rentehstco op vaste schuld

Stand van de vaste schuld

9 10

Vastgesteld percentage Renterisiconorm

11a Ruimte onder de renterisiconorm

Rekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

5.000

22.000

6.000 4.619

5.000

22.000

4.648

5.678

17.576

48.428

39.850

20%

3.515

9.686

7.970

3.515

9.686

7.970

11b Overschrijding renterisiconorm Mrafpr >< 1XK».-

Liquiditeit De rentebetalingen en aflossingen zijn regelmatig over het jaar gespreid. Omdat ook de hoogte van de maandelijkse inkomsten uit de passages goed voorspelbaar is, zijn er voor de lopende exploitatie geen liquiditeitsproblemen. Indien de feitelijke ontwikkelingen niet conform deze prognose verlopen, zal op basis van de periodiek geactualiseerde liquiditeitsbegroting en met inachtneming van het 'Financieringsstatuut', de liquiditeitsbehoefte worden ingevuld. Ook in het meerjarenperspectief zijn na het aantrekken van de benodigde financiële middelen voor de renovatiekosten geen liquiditeitsproblemen te verwachten.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een instrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld. Deze limiet stelt dat de gemiddelde netto-vlottende schuld in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan het wettelijk bepaald percentage van 8,2% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal voor 2022 bedraagt € 7,2 mln. De kasgeldlimiet komt daarmee op € 586.000,-. Dit bedrag wordt maandelijks getoetst aan de werkelijke omvang van het kasgeld.

Pagina 10 van 26

KILTUNNEL

2.4

Overige financiële kengetallen De navolgende kengetallen worden onderkend: la Netto schuldquote. 1b Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. 2 Solvabiliteitsratio. 3 Grondexploitatie. 4 Structurele exploitatieruimte. 5 Belastingcapaciteit. la Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Ultimo 2022 bedraagt deze schuldquote 556%. Deze hoge quote is het gevolg van de omvang van de leningportefeuille die benodigd is voor de financiering van de renovatie. Deze quote zal naar verwachting in de hierop volgende jaren afnemen. Opgemerkt wordt dat de eigen middelen, i.c. de tolopbrengsten, voldoende zijn om aan de aflossings- en renteverplichtingen te voldoen.

1b Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Het Wegschap heeft geen middelen doorgeleend aan private of publiekrechtelijke organisaties. Derhalve is de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekkingen gelijk aan de netto schuldquote. 2 Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate van weerbaarheid van het Wegschap. Hierbij wordt opgemerkt dat de inkomstenstroom voldoende is om aan de rente- en aflossingsverplichtingen te voldoen alsmede om de algemene reserve te laten groeien. 3 Grondexploitatie Dit kengetal is niet van toepassing. Het Wegschap heeft geen grond aangekocht voor (toekomstige) projecten. 4 Structurele exploitatieruimte Bij dit kengetal worden de structurele baten en lasten vergeleken met de totale baten. De baten bij het Wegschap worden, op de bijdragen van de garanten en enige neveninkomsten na, rechtstreeks bepaald door het volume aan verkeer.

5 Belastingcapaciteit Dit kengetal is niet van toepassing. Het wegschap heeft geen inkomsten uit belastingen.

Pagina 11 van 26

KILTUNNEL

Financièle kengetallen

Begroting 2021

Rekening 2020 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alk? verstrekte leningen Solvabüleitsratio Structurele exploitatieruimte

174% 174% 24,12% 10,86%

Begroting 2022

440“. 440% 24,60% 22.46%

Begroting 2023

556% 556% 25.09% -15,63%

491% 491% 30,07% -23,91%

39.250 2.376 600 42.226

34.050

Passiva Totaal van de vaste schulden (ultimo jaar) Totaal van de netto-vlottende schulden (ultimo jaar) Totaal van de overlopende passiva (ulimo jaar) Totaal

17576 20 1.331 18.927

36.428

0 4.654 143 ___ 32 4.829

0 1.500 371 982 2853

Totaal voor Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

4.829

Totaal van de baten exclusief de

Activa Financièle vaste activa iche looptijd <1 jr Totaal van uitzettingen rentetypsc Totaal van ^le liqu.de mKideien

Totaai van de overlopende activa

reserves

500 193 37.121

o ■N

2815 1800 0 37.565 3OT

1.496 500 2.496

300 2.090

2J53

2.496

2.090

8.107

7.788

7.151

7.221

5.815 24.105

11261 46.182

14.177 56.503

16.194 53.859

3.773

2236 ____0_ 2236

3.488 ____ 0 3.488

5204 0 5204

7.788 ___ 85 7.703

7.151 ___ 80 7.070

7221 ___ 81 7.140

1.490

Solvablllteitsratlo Totaal eigen vermogen

Totaal van de passiva

Totaal laster exclusie* mutaties res Totaal incidentele lasten exclusief

___ 0 3.773

Tcxaal baten exclusie* mutaties reserves Totaal incidentele baten exclusief mulat

7.571 ___ 39 7,532 >s reserves

Totaal stortingen in reserves

Totaal incidentele stortingen in reserves Totaal structurele stortingen in reserves Totaal onttrekkingen uit reserves Totaal incidentele onttrekkingen uit reserves

Totaal baten exclusief

2.5

2.878 ____0 2.878 0

3.718

4.700

3.663

___ 0 3.718

___ 0 4.700

0 0

8.107

7.788

7.151

7,221

Onderhoud kapitaalgoederen Het wegschap is eigenaar en beheerder van ca. 4 kilometer wegvak. Gelegen tussen kilometerpaal 26.2 aan de Nieuw Bonaventuurseweg en kilometerpaal 30.1 aan de Kiltunnelweg. Tevens behoren de fietspaden, parallelwegen, het tolplein, de tunnel en de bijbehorende gebouwen tot het areaal van het wegschap. Met uitzondering van de tunnel met open afritten, het tolplein en de gebouwen is het beheer en onderhoud aan de wegen, bermen, watergangen etc. sinds 1985 uitbesteed aan de provincie. De provincie voert hieraan dagelijks en meerjarig onderhoud.

Pagina 12 van 26

r KILTUNNEL

De onderhoudsprogramma's van het wegschap zijn gericht op de tunnel, het tolplein, de gemalen en de gebouwen. De programma's voor het jaarlijks terugkerend onderhoud en het meerjarig onderhoud voor de periode na 2022 worden gepland in een nog op te stellen onderhouds- en instandhoudingsplan. Deze plannen zullen na oplevering van de renovatie worden samengesteld. Hierin worden werkzaamheden gepland met het doel functieverlies van installaties te voorkomen en de veiligheid van de weggebruiker te garanderen. Met het volgen van dit plan wordt geborgd dat de staat van onderhoud aan gebouwen en installaties voldoende is en functieverlies wordt voorkomen. In het kader van tunnelveiligheid is daarnaast een veiligheidsbeheerplan opgesteld. Sinds 2004 is de 'Wet aanvullende regels veiligheid wegtunnels' (Warvw) van kracht. De Kiltunnel valt onder de regels van deze wet, waarin is geregeld dat de tunnelbeheerder de veiligheid van de weggebruiker aantoonbaar borgt. Het tunnelveiligheidsplan en het veiligheidsbeheerplan zijn de geëigende instrumenten hiervoor. Het onderhouds- en instandhoudingsplan zijn onderdeel van het veiligheidsbeheerplan. Renovatie Op 28 oktober 2020 is aan de aannemingscombinatie Mourik-Dynniq de opdracht verleend voor het ter hand nemen van het renovatiewerk.

Tijdens het opstellen van deze begroting is het renovatiewerk reeds in uitvoering en zal in de zomer van 2022 worden opgeleverd. De totale kosten voor dit project zijn geraamd op ca. € 40 mln. met een onzekerheidsmarge van plus en min 20%.

1 KJ

f L ■

Ik.

i ____ j

'l *d *1

U£:

Pagina 13 van 26

1 KILTUNNEL

Met deze tijdige en noodzakelijke renovatie wordt de levensduur van de tunnel verlengd, het areaal verduurzaamd en wordt voldaan aan vigerende wet- en regelgeving. Voorts wordt het tolplein heringericht en voorzien van 5 betaalstraten per rijrichting en worden alle technische veiligheids- en tunnelinstallaties vernieuwd. Met een vernieuwde 3-B laag (Bewaken, Besturen en Bedienen) kan de tolbeambte straks alle technische installaties bewaken en besturen en toezien op de verkeersveiligheid.

aHBIF]®5EiSHïlBai!3E3raSSn 22

OvenxM K«-jrw'

4 =

___

*___

V»

*N >*

’S

a? ■I w

■ p te

■

r—i

■ !

■

ü •

• i, .

:•

w —— KbgiO ■

■ ■

a, “

•

n ■ >

’■

■

•

—

SB SQSSBD 5021 1IM44

2.6

DQO UI NOORD

0A44V-2’

MM SI

Risicoparagraaf In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de risico's die een rol spelen in de bedrijfsvoering van de Kiltunnel en die invloed kunnen hebben op toekomstige financiële resultaten. Indien de resultaten daar aanleiding toe geven ligt er een aantal beheersmaatregelen voor de hand: a. het aanspreken van de algemene reserve; b. het bijstellen van de bijdrage van de garanten; c. het indexeren van de toltarieven. Deze maatregelen kunnen in het lopende exploitatiejaar bij bestuursbesluit worden geëffectueerd.

De navolgende risico's kunnen worden onderkend: Verminderde tolopbrengsten. Levensduur en schade civiele constructies. Zinkvoegen. Functieverlies van technische installaties. Automatisering. Stijgende onderhoudskosten. Hogere rentelasten. Hogere renovatiekosten dan geraamd.

Pagina 14 van 26

r KILTUNNEL

Verminderde tolopbrengsten Erkend wordt dat de tolopbrengsten in beginsel afhankelijk zijn van omstandigheden die niet door het wegschap beïnvloedbaar zijn. Hierbij kan gedacht worden aan de huidige pandemie of economische omstandigheden, waardoor door minder verkeer de tolopbrengsten achterblijven op de prognose. Het risico op deze financiële tegenvallers is vooraf lastig in geld te kwantificeren. In 2020 zijn de tolopbrengsten € 1 mln. (-11 %) achter gebleven op de begroting. Ondanks de gunstige berichten omtrent vaccinaties en economisch herstell is het op dit moment nog onduidelijk wat de effecten van de pandemie op langere termijn zijn. Bij het opstellen van de begroting 2022 is daarom ook rekening gehouden met verminderde tolopbrengsten. Daarnaast is in de risicotabel uitgegaan van nog een extra tegenvaller met een impact van 5%. Levensduur en schade civiele constructies Tunnels worden in Nederland normaal gesproken gebouwd voor een exploitatieperiode van 100 jaar. Echter, door het uitvoeren van onderhoud en tijdige renovaties is de levensduur niet tijdgebonden. Ondanks dat in het renovatiewerk ook civieltechnisch de tunnel wordt gerenoveerd blijven er nog steeds risico's bestaan. Bijvoorbeeld door ontwikkelingen in de omgeving die van invloed kunnen zijn op de stabiliteit van de tunnel.

Zinkvoegen Zinkvoegen zijn waterdichte constructies/overgangen tussen de zinkelementen en de landhoofden en tussen de ■T zinkelementen onderling. Voor een waterdichte afdichting wordt gebruik gemaakt van een rubber omegaprofiel, die met ankerbouten en klemstrippen is bevestigd aan het constructiebeton. Voor een duurzame dichting is een goede conditie van de klemstrippen en de - ankerbouten van groot belang. Vastgesteld is echter dat er in algemene zin deformaties optreden aan de klemstrippen en ankerbouten die de levensduur verkorten. Thans worden, als proef, de klemstrippen op de meest kwetsbare onderdelen voorzien van een kathodische bescherming. Hiermee wordt verdere deformatie, op die plaatsen waar kathodische bescherming is aangebracht, voorkomen. Echter, niet de volledige constructie van de zinkvoegen is benaderbaar waardoor een groot deel van deze constructie (nog) niet kan worden voorzien van een kathodische bescherming. Er blijft dus enig risico bestaan van deformatie.

Functieverlies van technische installaties In het renovatiewerk worden alle technische installaties vernieuwd. Met het uitvoeren van het onderhouds- en instandhoudingsplan wordt de conditie van deze installaties op peil gehouden waardoor functieverlies niet meer als risico wordt beschouwd.

Pagina 15 van 26

1 KILTUNNEL

Automatisering De automatisering bestaat voornamelijk uit: ■ Besturing en MMpvoor de verkeerstechnische en tunnel technische installaties (VTTI).

■ ■

Besturing en MMI voor de tolcentrale. Kantoorautomatisering met financieel pakket.

Zowel de MMI voor de verkeerstechnische installaties als ook die voor de tolcentrale worden in het renovatiewerk onderhanden genomen. Dat betekent dat medio 2022 gewerkt wordt met

geheel nieuw ontworpen installaties en software architectuur met de daarbij behorende bediening. Om de conditie van deze installaties op peil te houden zal in het onderhoudsprogramma aandacht worden besteed aan de juiste onderhoudsmethodieken. Het in goede conditie houden van deze installaties is noodzaak. Immers uitval van besturing aan de VTTI betekent dat de tolbeambte geen maatregelen meer kan nemen bij bijvoorbeeld verkeersgevaarlijke situaties. En voorts dat er geen controle meer is over de technische installaties van de tunnel. Evenzo wordt er thans voor de kantoorautomatisering een geheel vernieuwde hard- en software architectuur ontwikkeld die medio 2022 operationeel zal zijn. Ook aan dit automatiseringsdeel zal, zoals dat thans ook het geval is, elke twee maanden onderhoud worden uitgevoerd. Binnen de kantoorautomatisering vinden alle administratieve processen plaats. Evident dat ook hieraan de grootst mogelijke zorg wordt besteed.

Tevens is in het kader van het voorkomen van cybercrime of de mogelijkheden daartoe, aansluiting gezocht bij de "ISAC-tunnels" (Information Sharing and Analysis Center). Dit is een platform van deskundigen dat een veilige en vertrouwde omgeving biedt waarbinnen private partijen die actief zijn in vitale infrastructuur, vertrouwelijke informatie over cyberdreigingen en best practices kunnen uitwisselen met overheidspartijen. ISAC-tunnels heeft inmiddels een handreiking gepubliceerd om cybercrime zo veel als mogelijk te voorkomen. Deze handreiking maakt onderdeel uit van de projectspecificaties voor de renovatie. In het kader van het veilig en integer gebruik van kantoorautomatisering en tolgeldverwerking zijn contracten overeengekomen voor firewallmanagement, servermonitoring, spamfiltering en systeem- en netwerkbeheer.

Stijgende onderhoudskosten Onderhoud is een activiteit waar directe sturing op plaatsvindt. Met de thans onderhanden zijnde renovatie neemt de intensiteit van onderhoud af. Voor 2022 en verdere jaren heeft de aannemingscombinatie een onderhoudsverplichting met een vaste vergoeding die in de aannemingsovereenkomst is vastgelegd. Het e.e.a. betekent dat het risico van stijgende onderhoudskosten nagenoeg nihil is. Hogere rentelasten Gezien de ontwikkelingen op de kapitaalmarkt wordt dit risico op dit moment niet meer erkend. De benodigde financiële middelen ten behoeve van de renovatie zijn inmiddels voor een groot deel aangetrokken. Evenals in 2021 zal in 2022 -afhankelijk van de voortgang van het werk- een lening worden aangetrokken van € 3,- mln. In de begroting is voor deze leningen rekening gehouden met een rentetarief van 0,2%

3 M«ns Mrtwe Mertae

Pagina 16 van 26

KILTUNNEL

Hogere renovatiekosten dan geraamd In de raming van kosten alsook in het financieringsplan is rekening gehouden met een overschrijding van de raming van kosten van 20%. Door de positieve jaarresultaten en de gunstige liquide ontwikkelingen op de lange termijn kunnen eventuele verdere overschrijdingen worden gefinancierd met extra leningen. Risico's on weerstandsvermogen

Risico

Kans

Benodigde capaciteit

Maximaal risico

►gel

Impact

Tolopbrengsten

Gem.

50%

Groot

95%

5% van de raming v.d. tolopbrengsten

Niet beïnvloedbaar. E.v.L aanpassing tarieven. In de begroting is rekening gehouden met impact van corona-maatregelen.

€

348.520

€

169.359

Levensduur civiel

Laag

Middel

Deformatie betonconstructies

Onderhoud, moniloring, renovatie

€

5.000.000

€

125.000

Zmkvoegen

Laag

Groot

95%

Deformatie klemstnppen

Gezamenlijk met RWS en COB onderzoeken en monitoren en eventueel maatregelen bedenken.

€

10.000.000

€

475.000

Functieverlies T.l.

Laag

Groot

95%

Kan leiden tot sluiten van de tunnel

Installaties worden in het renovatiewerk geheel vernieuwd.

€

Automatisering

Laag

Groot

95%

Uitval kan leiden tot verlies van data en functionaliteit

Zowel de actieve als passieve componenten van i worden in deze instal >rk geheel het renovat vernieuwd.

€

Onderhoudskosten

Laag

Klein

1% extra kostenstijging boven de raming

De onderhoudsvergoedmg is in het renovatiecontract overeengekomen.

€

Hogere reno.kosten

Gem.

50%

Klem

Noodzakeijk meerwerk

Benodigde leningen zijn reeds gecontracteerd.

€

Benodigde weerstandscapaciteit

769J59

Pagina 17 van 26

KILTUNNEL

Financiële begroting Uit de financiële begroting is de financiële positie van het wegschap af te leiden. In dit onderdeel wordt inzicht gegeven in de ontwikkeling van de balanspositie van de vaste activa en passiva, deze is opgenomen in de geprognosticeerde balans. Op basis van de geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar is het EMU-saldo berekend.

Verder is ook het meerjarig beeld van de reserves, voorzieningen en de investeringen in de financiële begroting opgenomen. Inzicht in de financiële kengetallen wordt gegeven in de paragraaf weerstandsvermogen.

3.1

Begrote saldo van baten en lasten Onderstaand overzicht geeft een weergave van het begrote saldo van baten en lasten. Rekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Salariskosten eigen personeel

627

677

715

Personeel derden

339

295

Bedrijfsvoering

134

153

Tolgeldverwerki ng

Controle en advies

Omschrijving

Programma lasten

Vast onderhoud

238

154

240

Kapitaallasten

2.360

889

956

Totaal programmalasten

3.773

2.236

2.450

Programma baten

Tolopbrengsten

6.970

7.608

6.970

Overige tolvergoedingen

102

Bijdrage garanten

400

Overige opbrengsten

Totaal programmabaten

7.571

7.788

7.151

Programma lasten Programma baten

3.773 7.571 3.797

2.236 7.788 5.551

2.450 7,151 4.701

Overhead Bestuurskosten

888 31

831 20

1004 35

2.878

4.700

3.663

Onvoorzien Vennootschapsbelasting

Mutaties reserve Gerealiseerd resultaat (B«*ag«nx€ 1.000.-)

Pagina 18 van 26

KILTUNNEL

3.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bij het opstellen van de begroting is de lijn uit het verleden voortgezet. Naar aanleiding van gewijzigde BBV voorschriften is de overhead apart inzichtelijk gemaakt. Uiteraard zijn ook de geprognosticeerde inkomsten kritisch beschouwd. Voor 2022 is nog rekening gehouden met de mogelijke effecten van de coronamaatregelen die voornamelijk van invloed zijn op de tolopbrengsten. Veiligheidshalve is uitgegaan van overeenkomstige tolopbrengsten als 2020. Voor het meerjarenmodel na 2022 is gerekend met een lichte groei van 0,5% per jaar. Ook de berekende kapitaallasten (rente en afschrijving) zorgen voor mutaties in de komende jaren. In 2022 zijn met uitzondering van twee activa alle oorspronkelijke investeringen uit de bouwfase (1977) afgeschreven. Omdat in 2023 voor het eerst afschrijvingen plaatsvinden op investeringen volgend uit de renovatiewerken nemen in 2023 de kapitaallasten toe.

Salariskosten eigen personeel Deze post is samengesteld uit bruto salaris, toelagen en gratificaties, overwerk en het werkgeversdeel pensioenlasten en sociale lasten. Hierbij is zo goed als mogelijk rekening gehouden met loonontwikkelingen.

Personeel derden Op deze post worden de kosten voor inhuur tolbeambten en kantoormedewerkers verantwoord. Bedrijfsvoering Dit betreft hoofdzakelijk automatiseringskosten, energie, verzekeringen, schoonmaakkosten en bedrijfswagens.

Tolgeldverwerking Kosten voor het girale betalingsverkeer alsmede de kosten voor het geldtransport zijn in deze post begrepen. In de begroting is rekening gehouden met toenemende kosten voor betalingsverkeer a.g.v. de groeiende belangstelling om met bankpassen te betalen. Controle en advies Het betreft hier kosten voor controle en (technisch) advies. Voorts zijn hier de kosten begroot voor de veiligheidsbeambte en de functionaris gegevensbescherming. Vast onderhoud Dit betreft de onderhoudskosten voor tunnel, tolplein en gebouwen. Kapitaallasten De kapitaallasten bestaan uit afschrijvingskosten en rentekosten. Op basis van de bestaande activastaat en de geldende afschrijvingstermijnen is de afschrijving berekend. In 2023, na oplevering van de renovatiewerkzaamheden in 2022, zullen de kapitaallasten (afschrijvingslasten) weer toenemen.

Omschrijving

Kapitaallasten

C. Gebouwen

D. GWW

Rekening

Begroting

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2.360

889

956

2.597

2.591

2.543

2.546

1.511

222

242

617

641

668

697

F. Installaties

186

1.401

1 358

1.358

X. Bijdrage aan activa derden

300

Rentelasten liquide middelen

233

202

175

E. Vervoermiddelen

Rentelasten langlopende leningen

315

236

273

279

{Bearajan « € 1.000.-)

Pagina 19 van 26

KILTUNNEL

Tolopbrengsten Bij het opmaken van de begroting 2022 is voorzichtigheidshalve uitgegaan van de gerealiseerde opbrengst in 2020. Voor de jaren 2023 e.v. is een lichte groei begroot in het aantal passages/tolopbrengsten. Overige tolvergoedingen Hier wordt de vergoeding van Rijkswaterstaat verantwoord voor het openstellen van de Kiltunnel.

Bijdrage garanten Vanaf 2021 is de jaarlijkse exploitatiebijdrage teruggebracht naar € 50.000,-. Deze bijdrage is als volgt over de deelnemers verdeeld. Ei

Rekening

Begroting

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Totale exploitatiebijdrage

Provincie Zuid-Holand

200

Gemeente Dordrecht

168

Gemeente Hoeksche Waard

1.000.-)

Overhead Het wegschap heeft slechts één programma namelijk het exploiteren van de tunnel, tolplein en wegen c.a.. Kosten die niet direct aan het primaire proces toegewezen kunnen worden, zoals managementkosten en onderhoudskosten kantoor, worden beschouwd als overheadkosten. Tenzij automatiseringskosten toegeschreven kunnen worden aan het primaire proces worden deze kosten eveneens beschouwd als overheadkosten. In 2023 zal één stafmedewerkster de dienst verlaten. Voor een goede overdracht van taken zonder verlies van kennis, is in de begroting rekening gehouden met tijdig (2022) aantrekken van een nieuwe kracht.

Pagina 20 van 26

KILTUNNEL

3.3

Geprognosticeerde balans Bij de waardering van de balansposten in de jaarrekening en begroting wordt zoals gebruikelijk het toerekeningsbeginsel in acht genomen. Dit beginsel kent drie componenten namelijk het voorzichtigheids-, het realisatie- en het matchingprincipe. Dit betekent dat verliezen worden genomen wanneer ze voorzienbaar zijn, dat winsten worden opgenomen als deze op balansdatum zijn verwezenlijkt en dat kosten en opbrengsten die met elkaar gerelateerd zijn in dezelfde periode worden verantwoord. Geprognostiseerde balans Begroting

Begroting

Ultimo

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Activa Vaste Activa

15.007

43.329

54.006

51.769

49.411

47.069

Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen

Financiële vaste activa: Leningen

Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar

15.007

43.329

54.006

51.769

49.411

47.069

(lm) Materiële vaste activa

Tptaal Vaste Activa

Vlottend? Activa 2.500

1.500

500

300

100

Liquide middelen

864

371

1.496

1.490

1.202

1.058

979

Overlopende activa

700

982

500

300

100

4.064

2.853

2.496

2.090

1.802

1.658

1.179

19.071

46.182

56.503

53.859

51.213

48.727

48.248

18.267

20.361

22.419

Uitzettingen <1 jaar

Totaal Activa

Passiva Vaste PaaaiYi 6.521

Eigen vermogen Voorzieningen

Vaste schuld

14.177

11.361

16.194

337

200

100

11.576

33.928

39.250

34.050

29.850

25.900

22.200

18.434

45,489

53.527

50.344

48,217

46.361

44.719

500

2.376

2.315

1.116

1.280

Overlopende passiva

138

193

600

1.200

1.250

2.250

Totaal Vlottende Passiva

638

693

2.976

3.515

2.997

2.366

3.530

19.071

46.182

56.503

53.859

51.214

48.727

48.249

500

Vlottende schuld

Totaal Passiva

1.747

> < 1.Q00,-)

3.4

Toelichting op de geprognosticeerde balans Eigen vermogen Onderstaande tabel geeft een overzicht van de ontwikkeling van de reserve tot ultimo 2022. Rekening

Begroting

2020

2021

2022

Reserve

Algemene reserve

€

1.854

€

1.854

€

1.854

Bestemmingsreserve renovatie

€

1.082

€

1.082

€

3.960

€

2.878

€

4.700

€

2.937

€

5.815

€

10.515

Exploitatieresultaat voorgaande jaar

Totaal aan reserve einde jaar (Bedraden « C 1.000.-)

Pagina 21 van 26

KILTUNNEL

Voorziening Na overleg met en advies van de accountant is in 2020 de onderhoudsvoorziening nieuw gelabeld in "een voorziening voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten is". In 2022 wordt de thans onderhanden zijnde renovatie opgeleverd en zijn alle tunneltechnischeen verkeerstechische installaties vernieuwd, is het tolplein heringericht en is er een nieuw kantoorgebouw geplaatst. Dit betekent dat de hiervoor genoemde voorziening en het instandhoudingsplan na 2022 zullen moeten worden herzien en dat de financiële middelen die ultimo 2021 in de voorziening aanwezig zijn vrijvallen. Vervolgens zal een nieuw instandhoudingsplan worden geschreven waarbij een bestemmingsreserve zal moeten worden ingericht.

3.5

Meerjarenbegroting Onderstaande tabel geeft de baten en lasten en de resultaten voor de periode tot en met 2026 weer. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting wordt in beginsel uitgegaan van het extrapoleren van het bestaande beleid. De loonkosten zijn berekend op basis van de loonontwikkelingen voor zover deze bekend zijn. Omdat de kapitaallasten per jaar fluctueren, zijn deze lasten per jaar afzonderlijk uitgerekend en overeenkomstig opgenomen in de meerjarenbegroting. Daarnaast is rekening gehouden met het aantrekken van een lening.

Omschrijving

Rekening

Begroting

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Programma lasten Salanskosten eigen personeel

627

677

715

737

759

782

805

Personeel derden

339

295

304

313

322

332

Bedrijfsvoering

134

153

140

142

143

145

king

Controle en advies

Vast onderhoud

238

154

240

Kapitaal lasten

2.360

889

956

2.597

2.591

2.543

2.546

Totaal programmatasten

3.773

2.236

2.450

4.109

4.138

4.126

4.165

Programma baten Totopbrengsten

6.970

7.608

6.970

7.040

7.075

7.111

7.146

Ovenge tolvergoedingen

102

Bijdrage garanten

400

Totaal programmabaten

7.571

7.788

7.151

7.221

7.256

7.292

7.328

Programma lasten

3.773

2.236

2.450

4.109

4.138

4.126

4.165

Programma baten

7.571

7.788

7.151

7.221

7.256

7.292

7,328

3.797

5.551

4,701

3.111

3,118

3.166

3.162

Overhead

888

831

1004

1069

1021

1047

1075

Bestuurskosten

2.878

4.700

3.663

2.017

2.072

2.094

2.058

Overige opbrengsten

Onvoorzien Vennootschapsbelasting Mutaties reserve Gerealiseerd resultaat (BeOragani* 1.000.-*

Pagina 22 van 26

KILTUNNEL

3.6

Overzicht taakvelden In onderstaand overzicht wordt het taakveld conform de vereisten van het BBV gepresenteerd.

Begroting 2022

Begroting 2021

Rekening 2020

Taakvelden

Bestuur en ondersteuning

0 1

Bestuur

€

0.4

Overhead

€

888

831

1004

0.5

Treasury

€

315

236

273

0.8

Overige baten en lasten

€

Verkeer, vervoer en waterstaat

2.1

Verkeer en vervoer

3 458 C______

€

7.559

Totalen

€

7.571

2.878

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

4.693

2.000 C

3.088

7.788 €

7.788

€

4.700

€

7.161

3673

7.151

2.177 €

3.488

» < 1 000. )

Pagina 23 van 26

KILTUNNEL

Bijlagen

4.1

Staat van leningen

Naam

Rente-

Omvang

Aflossingen

percentaj

01-01-2022

2022

BNG

4,100

BNG BNG BNG

Rente betalingen 2022

Om vang

Omvang

31-12-2023

Omvang 31-12-2024

Omvang

31-12-2022

31-12-2025

31-12-2026

39.250.000

30.150.000

27.250000

24.600.000

22,200.000

1.000.000

800.000

600.000

400.000

9.567

233.333

2,310

400.000

9.240

0.735

1.400.000

200.000

10.290

1.200.000

1.900

600.000

300.000

11.400

300.000

BNG

1.695

1.000.000

250.000

16.950

750.000

500.000

250.000

NWB

0.256

1.000.000

200.000

2.560

800.000

600.000

400.000

200.000

BNG

1,390

750.000

250.000

10.425

500.000

250.000

BNG

2.200

1.400.000

700.000

30.800

700.000

NWB

0,080

5.600.000

400.000

4.480

5.200.000

BNG

0.664

4.000.000

400.000

26.560

3.600.000

3.200.000

2.800.000

2.400.000

2.000.000

NWB

0,835

6.000.000

300.000

50.100

5.700.000

5.400.000

5.100.000

4.800.000

4.500.000

8.000.000

1.000.000

66.800

NWB

0,835

7.000.000

6.000.000

5.000.000

4.000.000

3.000.000

BNG

0.708

2.500.000

BNG

1,054

8.000.000

3.000.000

2.700.000

2.400.000

2.100.000

1.800.000

Nog te contracteren

Pagina 24 van 26

KILTUNNEL

4.2 EMU-saldo Voor gemeenschappelijke regelingen is het van belang te weten of de individuele referentiewaarden van het EMU-saldo die voor de individuele gemeenschappelijke regeling berekend zijn, meerjarig overschreden worden. Omdat het consequenties heeft als de macronorm overschreden wordt, is het voor individuele overheden van belang om meerjarig op de individuele referentiewaarden te sturen. WMi

activa

Activa

Vlottende activa

2023

2024

2025

-7.115

4255

4.430

4.436

2.058

2021

EMU-saldo

-23.618 Kapitaalverstrekkingen en leningen

Uitzettingen

1.000

-200

Mutaties (1 januari

Liquide middelen

493

1.125

-6

■288

-145

-78

tot 31 december)

Overlopende activa

282

-200

-200 -3.700

Vaste Passiva

Passiva Vlottende passiva

Vaste schuld

22.352

4.475

-5200

4.200

3.950

Vlottende schuld

1.876

-61

-568

-631

184

Overlopende passiva

407

600

1.000

Eventuele boKwinst bi) verkoop ettecten en (im)materiéte vaste activa !■< ijSM.4

4.3 EMU-enquête

2022

i. E. artikel 17c) 2. Mutatie (lm) 3. Mutatie vod 4.

2022

i^rjarenrarrmgin 00^0009 2022

.Mrfarwvammg m oegrotmg 2022

voor toevoeg^ aan c.q. onnr.t<>.<ng ur rnoivM (zio BBV

i (Incl. bouwgronden m e«ptoRat>e, nst tM| verkoop eftecten er verwa-

Bwokond EMU-mMo

mr Di| warkoop

vaagaranrammc m beOrot>n9 2Q22

28.322 • 137 0 0

10.677 .100 o o

2238 0 0 0

-2.35-

-2342 0 0 0

•23.75»

-7.115

4255

4.430

<■43»

iMOarMvaming *i begrocmg 2022 2.05*

o o o o

Pagina 25 van 26

KILTUNNEL

Vaststelling

30 mMK 2021

Os voofTiher

0» heer Ir M M K Zuurmond

De heer F Vemwüen

HM Alg<

AMm tMtwttakJ kt

□•«tuur

hirt MfwrWi Dv>Um vwi vrifdMy 23 Ki"* <021

0e vk^wourzitte»

DökrbMyK Zuurmund

DehMfMD B^uureer

Pagina 26 van 26

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.dordrecht.nl/api/v1/meetings/335/documents/11668