Brief jaarstukken 2020 en begroting Kiltunnel.pdf
Tekst van het document
1 Mens Machine Interface
Jaarstukken 2020
Pagina 27 van 58
KILTUNNEL
Risico’s en weerstandsvermogen exploitatie
Kans
Risico
Maximaal
Benodigde
risico
CRKIWI
Tolopbrengsten
Groot
100%
Grool
95%
10% van de raming v.d. tolopbrengsten
Niet beïnvloedbaar. E.v.t. aanpassing tarieven
€
750.000
€
715.000
Levensduur civiel
Laag
5%
Middel
50%
Deformatie betonconstructies
Onderhoud, monitonng, e.v.t. technische maatregelen
€
2.000.000
€
50.000
5%
Grool
95%
Deformatie leidt tot lekkage
Onderzoek naar toestand is uitgevoerd. Geen maatregelen noodzakelijk
€
1.000.000
€
47.500
Voegen
Zink- en slurtvoegen
Laag
5%
Groot
95%
Deformatie klemstrippen
Gezamenlijk met RWS en COB onderzoeken en monitoren en eventueel maatregelen bedenken.
€
10.000.000
€
475.000
Functieverlies T.l.
Laag
5%
Groot
95%
Kan leiden tot sluiten van de tunnel, vermindering tolopbrengsten
Adequaat onderhoud en vervangingsonderhoud. Wordt in 2022 geheel vernieuwd.
€
100.000
€
4.750
Automatisering
Laag
5%
Groot
95%
Uitval kan leiden tot verles van data en functionaliteit
2014 vernieuwd. Uitvoeren adequaat onderhoud Wordt in 2022 geheel vernieuwd.
€
100.000
€
4.750
5%
Klein
5%
1% extra kostenstijging boven de raming
Directe sturing op inkopen. Na 2022 (Renovatie )zijn alle installaties nieuw.
€
4.970
€
9.600.000
€
240.000
Benodigde weerstandscapaciteit
€
1.537.000
Onderhoudskosten
2.2.2
Nadere omschrijving
Hogere reno.kosten
Gem.
50%
Klein
5%
Meer- en minderwerken, marktontwikkelingen. 20% van de max. verwachte bouwsom a € 48m|n.
Rekening gehouden met financieringsplan. Is aandachtspunt bij risicoanalyse renovatieproces
Rentelasten
Nihil
0%
Nihil
0%
1% hogere rentelast v.d. aan te trekken lening
Benodigde middelen voor de komende jaren zijn reeds vastgelegd.
nihil
€
Onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn goederen die gedurende meerdere jaren nut geven. Adequaat onderhoud en beheer zijn voorwaarden om achterstallig onderhoud, deformatie en/of functieverlies te voorkomen. Voorts kan gesteld worden dat de levensduur van kapitaalgoederen door groot en klein onderhoud en renovatie niet tijdgebonden is. De kapitaalintensieve investeringen leggen echter wel een aanzienlijk beslag op de financiële middelen, zowel in aanschaf als in exploitatiekosten (rente, afschrijving, kosten van groot en klein onderhoud, renovatiekosten en beheerskosten).
Jaarstukken 2020
Pagina 28 van 58
KILTUNNEL
Wegen, riolering, water, groen en gebouwen Het BBV maakt onderscheid in onderhoud aan wegen, riolering, water, groen en gebouwen. In algemene zin kan gesteld worden dat het onderhoud aan wegen en rioleringen, m.u.v. dat gedeelte binnen de tunnelconstructie en op het tolplein, voor rekening komt van de wegbeheerder i.c. de provincie. Het zogenaamde groenonderhoud i.c. het onderhoud aan bermen en beplanting alsook aan de watergangen komt eveneens voor rekening van de provincie. Het onderhoud aan de gemalen en gebouwen c.a. is voor rekening van de Kiltunnel.
Groot en klein onderhoud Onderhoud valt uiteen in groot onderhoud en klein onderhoud. Groot onderhoud is veelal van ingrijpende aard, ook wel lang-cyclisch onderhoud genoemd, waarbij gedacht kan worden aan grote civiel technische levensduurverlengende werken of renovaties. Kort-cyclisch is onderhoud van geringere omvang, dat veelal met een zekere regelmaat terugkeert en waarvan de kosten uit de onderhoudsvoorziening worden gedekt. Planning van groot en klein onderhoud gebeurt altijd met aandacht voor nut en noodzaak. Daarnaast wordt gestuurd op tijd, kwaliteit en geld. Om de staat van onderhoud op voldoende niveau te houden is het meerjaren instandhoudingsplan door het bestuur vastgesteld. Dit plan is in 2011 tot stand gekomen na een technische analyse omtrent de onderhoudstoestand van onder meer de installaties, wegen en civiele constructies. Tevens heeft overleg met deskundigen ten grondslag gelegen aan dit plan. Voor de realisatie van het onderhoudsplan is een voorziening voor "verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten is", ingesteld. In deze voorziening word jaarlijks € 38.500,- gestort.
Na het gereedkomen van de renovatie waarbij onder meer een nieuw tolplein met kantoor wordt gerealiseerd en waarbij alle tunneltechnische en verkeerstechnische installaties worden vernieuwd alsmede civiele constructies worden gerenoveerd, zal een vernieuwd instandhoudingsplan worden opgesteld. Onderhoudswerken 2020 volgens het instandhoudingsplan In het verantwoordingsjaar is € 44.000,- uit de voorziening aangewend. Mutaties
Omschrijving Omvang per 01-01-2020
Bedrag
€
325
Werkzaamheden klemstrippen.
€
-31
Niewe frequenties C2000
€
-2
Voorraad slagbomen
€
-11
Totaal aan aanwendingen
€
Dotatie 2020
€
39
Omvang oer 31-12-2020
€
319
Aanwendingen 2020
Bedragnit 1 000,->
Jaarstukken 2020 Pagina 29 van 58
KILTUNNEL
2.2.3
Financiering
Kasgeldlimiet (KGL) De kasgeldlimiet is een instrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar. De limiet is een bedrag ter grootte van een percentage van de jaarbegroting. Dit percentage, voor gemeenschappelijke regelingen 8,2%, wordt vastgesteld bij ministeriële regeling. Elk kwartaal wordt dit, per 1 januari vastgestelde, bedrag getoetst aan de werkelijke omvang. Indien de werkelijke omvang lager is dan de wettelijk toegestane omvang, dan is er sprake van ruimte. Indien de werkelijke omvang hoger is, dan is er sprake van een overschrijding. Voor het bepalen van de kasgeldlimiet dient het kort vreemd vermogen met een looptijd van minder dan een jaar in beschouwing te worden genomen. Kasteldlimiet
Limiet
Ruimte
Banksaldi 2020
onder KGL
8.107
Ultimo 1* kwartaal
€2.407
i 3.072
Percentage
8,20% ,
Ultimo 2* kwartaal
€1.793
C 2.457
Kasgeldlimiet
665-
Ultimo 3e kwartaal
€6.231
C 6.896
Ultimo 4e kwartaal
€4.13S
€4.799
Begrotingstotaal
000.-1
Renterisiconorm Bij het renterisico gaat het om de vraag in hoeverre variaties in de rente kunnen worden opgevangen in de exploitatie. Beheersing van het renterisico is er op gericht dat rentebewegingen de continuïteit niet in gevaar kunnen brengen. Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de langlopende leningen in enig jaar moet worden geherfinancierd. Wettelijk is vastgesteld dat 20% van het begrotingstotaal van de vaste schuld onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Door middel van deze norm wordt een kader gesteld waarmee een zodanige opbouw van de langlopende leningen wordt bereikt, dat het renterisico in voldoende mate wordt beperkt. Vanaf de introductie van de renterisiconorm hanteert het wegschap 20% van de leningportefeuille als norm. Gezien het kapitaalintensieve karakter van het wegschap en de relatief lage omvang van de exploitatiebegroting in relatie tot de investeringen in de tunnel en daarmee samenhangende leningportefeuille, doet deze interpretatie van de norm het meest recht aan de bedoeling van de renterisiconorm (inzicht in mogelijke renterisico's bij herfinanciering of renteherziening). Deze interpretatie benadert ook de omvang van de norm bij gemeenten het meest.
Overigens heeft in de praktijk de renterisiconorm voor het wegschap geen betekenis omdat er geen sprake is van herfinancieringen en renteaanpassingen.
Jaarstukken 2020
Pagina 30 van 58
KILTUNNEL
Renterisiconorm
Omschrijving
Resultaat
Stand van de vaste schuld
Begroot
€
17.576
€
11.576
Renteherzieing
1 2
Aflossingen
€
4.619
€
4.592
3
Renterlsico
€
4.619
€
4.592
4
Risiconorm
€
3.515
€
2.315
5a
Ruimte onder renterisiconorm
€
5b
Overschrijding renterisiconorm
€
€ 1.104
€
2.277
(B«ar»Oen<< 1.000,-)
Liquiditeit Met gebruikmaking van historische gegevens zijn de tolopbrengsten maandelijks goed voorspelbaar. Voorts zijn de rentebetalingen en aflossingen over meerdere jaren vooraf bekend. Uitgaven voor de voorbereiding en begeleiding van het renovatieproces zijn binnen marges ook redelijk voorspelbaar. Al deze gegevens vergemakkelijken de liquiditeitsplanning, waardoor er tijdig zicht is of er nieuwe leningen moeten worden aangetrokken.
Leningportefeuille In 2020 is er één lening aangetrokken van € 6 mln. met een looptijd van 15 jaar en een tarief van 0,08 %. Voorts zijn er in 2019 vijf leningen met een totale omvang van € 28,5 mln. overeengekomen. De eerste storting zal plaatsvinden op 31 maart 2021. Deze vijf leningen kennen een lineaire aflossing. Het aflossingsritme van de leningen 2, 3 en 5 (tabel hieronder) is op basis van respectievelijk 10, 20 en voor lening 6 ook 20 jaar. Echter, na respectievelijk 6, 7 en 8 jaar wordt de restschuld geheel afgelost. Verstrekker
Waterschapsbank
2
Bank Ned. Gemeenten
Waterschapsbank
Waterschapsbank
Bank Ned. 5
Storting
Looptijd
6 000.000
20-8-2020
ISjaar lineair
2035
0,080%
4.000.000
31 3 2021
6 jr lin o.b.v. 10-jaar gelijke aflossing
2027
0,664%
6.000.000
30-6 2021
7 jr lin o.b.v 20-jaar gelijke aflossing
2028
0,835%
8.000.000
20-12-2021
8 jaar lineair
2029
0,835%
2.500.000
31-3-2022
5 jaar lineair
2027
0,708%
8.000.000
31-3-2022
8 jr lin o.b.v. 20-jaar gelijke aflossing
2030
1,054%
aflossing
Rentevoet
Gemeenten
Bank Ned. 6
Laatste
Bedrag in €
Gemeenten
Jaarstukken 2020 Pagina 31 van 58
KILTUNNEL
Rechtmatigheidsaspecten In het algemeen gelden de gemeenschappelijke regeling voor het wegschap, de mandaatregeling, het financieringsstatuut, de financiële verordening en de controleverordening. Voor de jaarrekening (en begroting) is verder het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten van toepassing. Voor inkopen en aanbestedingen, functiescheiding en overige interne processen zijn procesbeschrijvingen opgesteld. De procesbeschrijvingen en mandaten zijn gevat in "Interne regels (financiële) organisatie; inkoop & aanbesteding Wegschap Tunnel Dordtse Kil". Deze regels vervangen de in 2013 vastgestelde mandaatregels. In het najaar van 2020 heeft de accountant tijdens een interim-controle de werkprocessen getoetst. Hieruit zijn geen significante bevindingen voortgekomen die maatregelen noodzaakten.
Voor het ontvangen, verwerken, controleren, afstorten enzovoorts van tolgelden wordt gebruik gemaakt van de tolcentrale. Dit is een ICT-omgeving met hardware en randapparatuur. Omtrent de functionaliteit en de softwarearchitectuur heeft in 2016 een audit plaats gevonden. 2.2.4
Bedrijfsvoering Alle dagelijkse bedrijfsvoeringstaken vinden plaats binnen de eigen organisatie. De omvang van de organisatie bestond per 1-1-2020 uit 17,309 fte waarvan 4,667 fte voor de bezetting op kantoor. In 2020 is 4,47 fte ingehuurd voor de bezetting op het tolplein. Deze inhuur was noodzakelijk voor een volledige bezetting. In 2020 zijn 3 medewerkers in vaste dienst aangenomen. Een tolbeambte, een stafmedewerkster en een interieurverzorgster. Vanaf 01-11-2020 bestaat de organisatie uit 19,313 fte waarvan 5,556 fte voor de bezetting op kantoor.
Een aantal belangrijke bedrijfsprocessen kan als volgt worden benoemd: > Debiteuren- en crediteurenadministratie. > Afrekenen en verwerking van tolgelden. > Personeelszaken en salarisadministratie. Inkoop, onderhoud en contracten. > Frauderisicobeheersing. > Treasury. Debiteuren- en crediteurenadministratie Deze administratie wordt verzorgd door de stafmedewerker, waarbij gebruik wordt gemaakt van het softwarepakket Exact. Betalingen aan crediteuren worden ruimschoots binnen de gestelde termijn gedaan (10 werkdagen). Juiste en tijdige betalingen door debiteuren worden nauwlettend gevolgd. Bij overschrijdingen van betalingstermijnen wordt contact opgenomen met de betreffende debiteur waarna in vrijwel alle gevallen spoedige betaling volgt.
Jaarstukken 2020 Pagina 32 van 58
KILTUNNEL
Afrekenen en verwerking tolgelden Voor het tellen en registreren van passages, het verwerken van tolgelden etc. wordt gebruikt gemaakt van een op maat gemaakt systeem: "de tolcentrale"(TC4). Het afrekenen van tolgeld wordt uitgevoerd door tolbeambten die volgens een rooster dienst doen op het tolplein. De tolbeambten maken gebruik van de tolcentrale, waarin alle diensten, opbrengsten, passages, etc. worden gedigitaliseerd en gerapporteerd. Verdere verwerking van tolgelden - verzamelen, controleren, afstorten en rapporteren - vindt plaats door de bedrijfsleider of zijn waarnemer. Hierbij wordt eveneens gebruik gemaakt van de data en rapportages die door de tolcentrale worden gegenereerd. Vanuit de tolcentrale worden tevens de facturen gegenereerd voor de bedrijven. Informatie met betrekking tot de facturen voor de grootverbruikers en gegevens over de tolopbrengsten worden maandelijks geïmporteerd in Exact. Betalingen, afstortingen van tolgelden, etc. worden wekelijks verwerkt in Exact. Op deze wijze is er wekelijks actuele managementinformatie beschikbaar. De maandrapportages, gegenereerd door de tolcentrale worden maandelijks gecontroleerd op afwijkingen. In nagenoeg alle controleprocessen is een vierogenprincipe ingevoerd.
Personeelszaken en salarisadministratie De stafmedewerkers dragen zorg voor het aanleveren van mutaties aan de externe salarisverwerker ADP, alsmede voor de controle na verwerking. Na autorisatie door de directie worden de betalingen verricht. De stafmedewerkers verzorgen tevens de personeelsadministratie en overige P&O-activiteiten. Voorts ondersteunt en adviseert de medewerker de leiding bij haar managementtaken. Inkoop, onderhoud en contracten Inkopen zijn benodigd voor de dagelijkse bedrijfsvoering en voor het onderhouden van de eigendommen van het wegschap. Voor het inkopen van diensten, goederen en onderhoudscontracten zijn procedures en mandaten vastgesteld. Zie hiervoor ook de tekst onder het kopje "Frauderisicobeheersing". Uitval van installaties en storingen wordt altijd geanalyseerd door de technisch medewerker. Afhankelijk van zijn bevindingen wordt eventueel een beroep gedaan op marktpartijen. Voor overeen te komen contracten worden minimaal de aanbestedingsregels gerespecteerd.
Na een Europese openbare aanbestedingsprocedure in 2019 en het met succes afronden van de bouwteamfase, alsook het met succes afronden van de prijsonderhandelingen, is aan de aannemingscombinatie Mourik/Dynniq (sKILs) op 28 oktober 2020 de opdracht tot uitvoering verleend. Hiervoor is door beide partijen, opdrachtgever en opdrachtnemer, de aannemingsovereenkomst getekend. Hiermee is opdracht verleend voor het uitvoeren van het renovatiewerk zoals omschreven in de bestekken die in de bouwteamfase zijn afgerond.
Jaarstukken 2020 Pagina 33 van 58
KILTUNNEL
Frauderisicobeheersing Frauderisicobeheersing wordt als een afzonderlijke taak binnen de bedrijfsvoering beschouwd. Voorop staat dat de bedrijfsprocessen zodanig zijn ingericht dat risico's zijn ondervangen. Daar waar verbeteringen mogelijk zijn zullen deze in de werk- of IT-processen worden geïmplementeerd. Tijdens de interim-controle in 2019 door Deloitte heeft de accountant gewezen op mogelijke fraude bij gewijzigde naam of rekeningnummer van crediteuren. Beheersmaatregelen hiervoor zijn opgenomen in de werkprocessen en in het "Overzicht beheersmaatregelen i.r.t. risico's". De bevoegdheden van de medewerkers zijn vastgelegd in "Interne regels (financiële) organisatie; inkoop & aanbesteding Wegschap Tunnel Dordtse Kil". In deze interne regels is tevens de "Handreiking invoering Rechtmatigheidsverantwoording", uitgebracht door de VNG en het IRO, verwerkt. Daarnaast zijn bevoegdheden in het betaalsysteem en in de tolcentrale vastgelegd. Overzicht beheersmaatregelen i.r.t. risico's Proces
Risico
Tolgelden
Onvolledige verantwoording
Rigide dagelijkse kas/opbrengsten controle per medewerker.
opbrengsten
Tolopbrengsten moeten aansluiten op de geautomatiseerde
tolcentrale. Tekorten worden door de betreffende medewerker
verantwoord en aangevuld. (Onderhouds)kosten,
Onverantwoorde opdrachten of
Mandaat voor opdrachten alsook voor behandeling facturen zijn
investeringen, betalingen
betalingen. Onjuiste of onterechte
vastgelegd in mandaatregeling.
declaraties
Tweemaal per jaar crediteurenscan door directeur.
Direct toezicht op juiste uitvoering of levering. Facturen worden door verschillende functionarissen beschouwd
voor levering, prestatie, tenaamstelling, rekeningnummer etc.
Facturen worden pas verwerkt als deze zijn geautoriseerd. Betalingen vinden plaats door de directie. Overeenkomstig de
bevoegdheden in het betaalsysteem. Stambestand crediteuren wordt beheerd door stafmedewerker.
Memorialen
Declaraties
Niet respecteren van interne
Memorialen worden alleen door stafmedewerker aangemaakt en
controlemaatregelen
na autorisatie van de penningmeester verwerkt.
Onjuiste of onterechte declaraties
Overeenkomstig de mandaatregeling worden declaraties door
meerdere functionarissen beoordeeld en na goedkeuring
verwerkt in het betaalsysteem. Personeelskosten
Deadman on the payroll
Er is direct toezicht op de bezetting. Omvang personele bezetting is gering waardoor iedereen bekend is bij directie.
Kasverkeer
Onverantwoorde betalingen
Alle kasbetalingen worden verantwoord en door de directie geaccordeerd waarna deze worden verwerkt in de financiële administratie.
Tolcentrale/windows
Dataverlies, cybercrime,
IT-audit uitgevoerd. A.d.h.v. resultaten aanbevelingen opgevolgd.
manipulatie etc.
Aangesloten bij ISAC-tunnels. 5x8 online servermonitoring. Intern zijn beveiligingsprocedures vastgesteld
Jaarstukken 2020 Pagina 34 van 58
KILTUNNEL
Frauderisicoanalyse en beheersmaatregelen tijdens de renovatie Evident dat de risico's tijdens de uitvoering van de renovatie anders zijn dan tijdens de dagelijkse exploitatie. Het Ingenieursbureau Drechtsteden (IBD), dat door de Kiltunnel gecontracteerd is om zorg te dragen voor directievoering en toezicht, hebben generiek voor al haar werken haar organisatie zo ingericht en beheersmaatregelen en werk- en controle procedures ingebouwd dat fraude nagenoeg uit te sluiten is. Deze maatregelen en procedures zijn in de hierna volgende tabel verkort weergegeven en worden toegepast op het onderhanden renovatiewerk. De organisatorische inrichting omtrent de relaties opdrachtgever, directievoering en toezicht zijn mede aan de hand van de bestaande werkwijze van IBD tot stand gekomen en in de tabel verwerkt.
Een algemene maatregel ter voorkoming van fraude Is het door de opdrachtgever inzetten van voldoende deskundige toezichthouders, directievoerders en kostprijsdeskundigen. Toezichthouders zien toe op de te leveren of de geleverde prestatie. Voorts zal de toezichthouder en/of de directie de omschrijving van de leveringen, behorende bij de declaratie controleren op werkelijkheid en volledigheid, waarna de declaratie in behandeling wordt genomen door de afdeling calculatie van IBD. Deze afdeling zal de eenheidsprijzen in de omschrijving toetsen aan marktprijzen en/of aan de in de staat van ontleding overeengekomen eenheidsprijzen. Na fiattering, voor betaling akkoord, wordt de declaratie bij de financiële administratie van de Kiltunnel in behandeling genomen. Hierbij vindt nogmaals controle volgens het vierogenprincipe plaats.
In het renovatieproces worden de navolgende risico's worden onderkend: ■ Onkostenvergoedingen. ■ Factuur bij onvoldoende prestatie. ■ Onvoldoende prestatie. ■ Te hoge vergoeding. * Meer- en minderwerk. * Onjuiste vergoeding bij nacalculatie. ■ Spookfacturen. * Verrekening van schade. ■ Verrekening van hogere bedragen dan overeengekomen. Onkostenvergoedingen Hierbij wordt het risico onderkend dat niet gemaakte kosten worden gedeclareerd en/of het risico dat privé-uitgaven worden gedeclareerd. Dit risico wordt procesmatig beheerst door de factuur in de eerste plaats door de projectmanager te laten accorderen, waarna de regievoerder (de directie in de zin van de Uniforme Administratieve Voorwaarden; UAV) pas fiat geeft voor betaling. Betaling vindt uiteindelijk plaats via de administratie van de Kiltunnel. Met dit proces wordt de factuur door vele functionarissen beoordeeld. Voorts is in het betalingsproces bij de Kiltunnel bewaking ingebouwd dat geen onjuiste facturen worden betaald.
Factuur bij onvoldoende prestatie De mogelijkheid is altijd aanwezig dat er gefactureerd wordt ondanks dat de prestatie als onvoldoende wordt beschouwd. Er wordt in het contract als beheersmaatregel een specifieke betalingsregeling opgenomen die dit risico verkleint. Er zal toezicht worden gehouden op de uitvoering, om te controleren dat de gevraagde prestaties ook worden of zijn geleverd. De goedkeuring van facturen kent een zogenaamde zesogentoets (projectmanager, regievoerder, directeur Kiltunnel). Daarna wordt de factuur bij de betalingsafhandeling nogmaals beschouwd. Jaarstukken 2020 Pagina 35 van 58
KILTUNNEL
Onvoldoende prestatie Bedoeld wordt dat de prestatie niet wordt geleverd maar wel een verplichting is volgend uit de aannemingsovereenkomst en tevens onderdeel was van de oorspronkelijke aanbesteding en uiteindelijke aanbieding. In z'n algemeenheid wordt dit risico beheerst door het uitvoeren van integraal toezicht op het werk. Functiescheiding tussen opdrachtgever en projectteam (projectmanager, toezichthouder, directie UAV) zal dit risico nog verder beheersen. Eventuele besluitvorming met financiële consequenties blijft voorbehouden aan de stuurgroep/directie Kiltunnel.
Te hoge vergoeding Er is een klein risico dat de aannemer een hogere prijs krijgt toegekend dan waar hij op basis van de overeenkomst recht op heeft. Dit risico is beperkt omdat prijzen {van onderdelen) van het werk in een staat van ontleding zijn vastgelegd. Prijzen die niet zijn vastgelegd worden volgens het vierogenprincipe getoetst door de afdeling calculatie van IBD.
Meer- en minderwerk Het risico op te hoge ofte lage verrekening van meer- en minderwerk wordt geborgd door het vierogenprincipe en de inzet door de afdeling calculatie van IBD. Stringente controle op prestaties en bijbehorende vergoedingen worden uitgevoerd door toezichthouders en directievoerders.
Onjuiste vergoeding bij nacalculatie De afdeling calculatie van IBD controleert de declaraties en de onderbouwing hiervan. Spookfacturen Hier wordt bedoeld dat privé-uitgaven ten laste van de renovatie worden gebracht. Dit risico wordt bijzonder klein geacht omdat de bij de declaratie behorende verrekenstaat door de toezichthouder en/of directie UAV als ook door de afdeling calculatie van IBD gecontroleerd wordt alvorens deze wordt gefiatteerd voor betaling akkoord. Dat betekent dat in de eerste plaats het vierogenprincipe wordt gehanteerd, waarna de afdeling calculatie van IBD nogmaals een controle uitoefent. Verrekening van schade Tijdens uitvoering stelt Directie & Toezicht een rapportage op van omstandigheden van het werk alsmede van de geleden schade. Tevens wordt melding gedaan bij de verzekeraar die zichzelf mogelijk op de hoogte komt stellen van de geleden schade. Op basis van de dagrapporten van Directievoerder zal overeenstemming worden bereikt over de in te dienen schade. Het risico dat schade die niet is ontstaan of meer schade dan eigenlijk is opgetreden wordt gedeclareerd, is hiermee nagenoeg uitgesloten.
Benodigde weerstandscapaciteit De financiële middelen voor de renovatie is voldoende om de benoemde risico's af te dekken.
Jaarstukken 2020
Pagina 36 van 58
KILTUNNEL
Risico's sn
Maximaal
Kans
Rlslco-omschrijvinfl
Risico
O* ostenver poeöngen
Lonen en salarissen
Het nsico dal met-gemaakte kosten worden gedeclareerd en of het risico dat pnve uitgaven worden gedeclareerd
Onterechte betalingen
Klem 5%
Declaratie vmdt plaats op basis van factuur of levenngsbon Op de factuur bon komt een akkoord en hat van projectmanager De regievoerder van IBD en opdrachtgever Kikunnel geven fiat voor betaling Zonder fiat van projectmanager wordt declaratie met door het IBD noch Kiltunel geaccepteerd. Functiescheiding projectmanager beslist en regievoerder met OO Kiltimnel toetst on betaalt
€
5 000.000
€
250 000
Facturatie brj onvoldoende prestatie
Ontvangsten controle
Het risico dat facturen worden betaald waarvoor geen overeenstemming is tussen de factuur en de voor de Killunnelhel project geleverde prestaties
Onterechte betafcngen
Klem 5%
Er wordt in het contract een specifieke betaingsregelmg opgenomen die dit nstco verkleint Er zal toezicht worden gehouden op de uitvoering om te controleren dat de gevraagde prestaties ook worden of zijn geleverd De goedkeurmg van facturen kent een zogenaamde zesogentoets (projectmanager, regievoerder, directeur Kiltunnel)
€
500 000
€
25.000
Onvoldoende prestatie
Projectbewaking (realisatie)
Hef nsico dat er wordt toegestaan dat de prestatie met wordt geleverd maai wel onderdeel Is van het contract en wat tevens onderdeel was van de oorspronkelijke aanbesteding
Onterechte betalingen
Klein
Functiescheiding tussen opdrachtgever en projectteam
€
250.000
€
12.500
5%
Het Issueproces zal ook tijdens de uitvoering in stand worden gehouden Besluitvorming met financiële consequenties bkjft voorbehouden aan de stuurgroep directie Kilturmel Er wordt toezicht gehouden op de uitvoenng
Te hoge vergoeding
Prijsvorming aannemer
Het ristco dat de aannemer een hogere prijs knjgt toegekend dan waar hij op basis van de overeenkomst recht op heeft
Onterechte betalingen
Klein 5%
Vanuit project zijn al diverse maatregelen genomen en contractueel verankerd in de bouwteam over eerikomst Een groot deel van de riee^rijzen zijn bij inschrijving vastgetegd Deelpnjzen die niet bij inschrijving zijn vastgetegd worden volgens vierogenpnncipe getoetst door afdeling calculatie
€
1 500.000
€
75.000
van IBD
Meer en mmderwerk
Inkopen ' Aanbe stedingen
Hel nsico dat meer- en mmderwerk niet op juiste gronden erv of ten onrechte worden verstrekt en betaald
Prijsvorming aannemer
Klem 5%
Vanuit project zulen diverse maatregelen worden genomen en in projectplan uitvoering geborgd Vierogenpnncipe door afdeling calculatie IBD Controle prijsvorming door toezichthouders en of
€
1000.000
€
50.000
Onjuiste vergoeidng b.| nacalculatie
Nacalculatie
Het risico dal de nacalculatie van uitgevoerde opdrachten werken met of met onafhankelijk plaatsvindt
Onterechte betaimgen
Klem 5%
Vanuit project zullen diverse maatregelen worden genomen en In het projectplan uitvoering worden vastgetegd door aldehng calculatie IBD ■nmg door toezichthouders en of <s.
€
2 500 000
€
125.000
Spookfacturen
Factwatie
Het nsreo dat pnvè-urtgaven ten laste van de organisatie worden gebracht doordat de aannemer of een andere projectparlij oen onterechte factuur opste» en indient
Onterechte betalingen
Nihil
Tijdens de uitvoenng insturen verrekenstaten die gerelateerd zijn aan de gecontracteerde werkzaamheden Toezichthouder en directievoerder controleren en fiatteren voor akkoord. Projectmanager en of contractmanager toetst Door opdrachtgever wordt de prestatie gematctied aan een termijn en betaalbaar gesteld
€
500.000
€
Verzeker
Verzeker mgen
Het risico dat schade die met is ontstaan of meer schade dan eigenijk is opgetreden >n rekening wordt gebracht gefactureerd
Prijsvorming aannemer
Nihi
Tijdens mtvoonng stolt Directie & Toezicht oen rapportage op van omstandigheden van hot werk alsmede van de geleden schade Tevens wordt molding gedaan bij de verzekeraar die zichzelf mogebjk op de hoogte komt stellen van de geleden schade Op basis van de dagrapporten van Directievoerder zal overeenstemming worden bereikt over in te dienen schade Opdracht voor herstel wordt eerst verstrekt vervolgens uitvoering en declaratie Hierna volgt betalng
€
500 000
€
Hogere facturen dan overeen gekomen
Prijsvorming aannemer
Het nsico dal bij het totstandkomen van de aanbiedingspriis voor het werk (na de Bouwfeamfaset hogere bedragen worden opgenomen dan via de eenheidsprijzen contractueel vastgetegd en geaccepteerd door opdrachtgever.
Prijsvorming aannemer
Klem 5%
Vanuit project zijn al c*verse maatregelen genomen en contractueel verankerd m de bouwteamovereenkomst Een groot deel van de deetenjzen zijn bij inschrijving vastgetegd Dn is de basis voor verdere calculatie Deelpnjzen die met bij mschnjvmg zijn vastgetegd worden volgens vierogenpnncipe getoetst door afdeling calculatie van IBD
€
680 000
€
34 000
Benodigde weerstandscapaciteit
C
571.500
Jaarstukken 2020
Pagina 37 van 58
KILTUNNEL
Treasury De Wet Fido en de bijbehorende ministeriële regelingen geven het bindende kader voor de uitoefening van deze taak. De regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden, de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden en het besluit leningvoorwaarden decentrale overheden zijn de onderliggende kaders hierbij. In 2018 zijn het financieringsstatuut, de financiële verordening en de controleverordening door het bestuur opnieuw vastgesteld. 2.2.5
Verbonden partijen Het wegschap heeft geen bestuurlijk en financieel belang in een privaat- of publiekrechtelijke organisatie. Voor de garanten is het wegschap wel een verbonden partij. Zij hebben immers een bestuurlijk en financieel belang bij het wegschap. Deze garanten zijn: provincie Zuid-Holland, de gemeente Dordrecht en de gemeente Hoeksche Waard.
2.2.6
Lokale heffingen Deze paragraaf is bij het wegschap niet van toepassing.
2.2.7
Grondbeleid Deze paragraaf is bij het wegschap niet van toepassing.
Jaarstukken 2020
Pagina 38 van 58
KILTUNNEL
3
Jaarrekening
3.1
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans 1. Vaste activa 2. Vlottende activa 3. Vaste passiva 4. Vlottende passiva Ad 1. Vaste activa > Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair of, in een enkel geval, annuïtair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Nieuwe investeringen die volgen uit de renovatie worden voor 65% toegeschreven aan hoofdgroep F (installaties) en voor 35% aan hoofdgroep D (Grond- Weg- en Waterbouw).
Na oplevering van het totale renovatiewerk in 2022 zal de verhouding 35/65 aan de werkelijkheid worden getoetst en zal (voor het eerst in 2023) op deze investering worden afgeschreven.
Jaarstukken 2020
Pagina 39 van 58
KILTUNNEL
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Met uitzondering van de tijdelijke kantooruitbreiding worden de hiernavolgende afschrijvingstermijnen gehanteerd.
Afschrljvlngstermllnen In |<r«n
Kunstwerken
60
Hoofdverdeeinrichting
20
Tunnel en dam wanden
60
Renovatie 2002
20
Bedrijfsgebouwen
40
Renovatie installaties (2020)
20
Wegen
40
Bijdrage project N3/A16
10
Overige initiële invester
40
Machines, apparaten en installaties
10
Renovatie civiel (2022)
40
Asfalt
10
BrandblusinstaKatie
25
Bedrijfswagens
5
Roltrappen
25
Overig MVA
5
Ad 2. Vlottende activa > Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
> Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen en zijn direct opeisbaar. Ad 3. Vaste passiva > Voorzieningen Dit is een voorziening voor verplichtingen en verliezen, waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten, die is gebaseerd op een raming van het uit te voeren onderhoud aan kapitaalgoederen, die niet in het renovatieprogramma zijn opgenomen.
> Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Ad 4. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Jaarstukken 2020
Pagina 40 van 58
KILTUNNEL
3.2
Overzicht van baten en lasten Programma: exploitatie tunnel, tolplein, wegen, riolering, water, groen en gebouwen c.a. Rekening 2019
Begroting 2020
Rekening 2020
Salariskosten eigen personeel
645
633
627
5
Personeel derden
350
235
339
-104
Bedrijfsvoering
152
137
134
3
Tolgeldverwerking
56
50
55
-5
Controle en advies
20
30
20
10
Vast onderhoud
357
210
238
-28
Kapitaallasten
5.443
2.317
2.360
-43
Totaal programmalasten
7.023
3.612
3.773
-162
8.008
7.472
6.970
-502
Omschrijving
Verschil
Programma lasten
Programma baten
Tolopbrengsten Overige tolvergoedingen
35
150
102
-48
Bijdrage garanten
775
400
400
0
Overige opbrengsten
106
85
99
14
Totaal programmabaten
8.924
8.107
7.571
-537
Programma lasten Programma baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
7.023 8.924 1.901
3.612 8.107 4.496
3.773 7.571 3.797
-162 -537 -699
802 18
758 20
888 31
-130 -11
3.718
2.878
-840
Overhead Bestuurskosten
Onvoorzien
0
Vennootschapsbelasting
0
Mutaties reserve
0 1.082
Gerealiseerd resultaat (Bedragen x e 1.000,-)
Jaarstukken 2020
Pagina 41 van 58
KILTUNNEL
3.2.1
Toelichting op het overzicht van baten en lasten Lasten Salariskosten eigen personeel In deze post is een tegemoetkoming begrepen van € 63.000,- NOW regeling (Noodmaatregel Overbrugging voor Werkgelegenheid).
Personeel derden De overschrijding van deze post wordt voornamelijk veroorzaakt door extra inzet van ingehuurde tolbeambten n.a.v. de COVID-19 maatregelen alsook voor het opvangen van (langdurig) zieke medewerkers. Opgemerkt wordt dat één medewerkster (met een vast dienstverband) langdurig arbeidsongeschikt is als gevolg van de aanrijding op 28 oktober (zie pagina 18). Vast onderhoud De overschrijding van deze post wordt voornamelijk veroorzaakt door herstelkosten, ter grootte van € 42.000,-, van aanrijdschade op 28 oktober. Deze kosten worden verhaald op de veroorzaker.
Kapitaallasten Afschrijving van de niet in de begroting opgenomen tijdelijke kantooraccommodatie alsmede hogere afschrijvingslasten op installaties liggen ten grondslag aan deze overschrijding. Doordat een groot deel van de initiële investeringen inmiddels is afgeschreven zijn de afschrijvingslasten ten opzichte van voorgaande jaren significant lager. Nadat de onderhanden zijnde renovatie is opgeleverd zullen de afschrijvingslasten in 2023 weer toenemen.
Gerealiseerde kosten overhead In de begroting is onvoldoende rekening gehouden met pensioen- en sociale lasten waardoor de "overschrijding" is gerealiseerd.
Baten Tolopbrengsten In het verantwoordingsjaar zijn er 3.774.314 motorvoertuigen geteld. Dit is 7,9% minder dan begroot waardoor de tolopbrengsten € 500.000,- lager uitvallen dan begroot. Tolopbrengsten t.o.v. de begroting
Tarief
€
Begroot
€4.164
Gerealiseerd Verschil
3,80
€
5,00
Totaal
P. auto’s
V. auto's Totaal
€ 1.662
€ 1.034
€
613
€ 7.472
€ 5.826
€1.646
€ 7.472
€3.816
€ 1.485
€ 1.047
€
621
€ 6.970
€ 5.301
€ 1.669
€ 6.970
€
€
€
€
9
€
€
€
€
1,45
-347
€
2,00
-178
€
Analyse naar voertuigen
14
-502
-525
23
-502
(Uedragen x < 1.000,-1
Toelichting op het begrote en werkelijke verkeersaanbod. Bij het begroten van het verkeersaanbod wordt in beginsel uitgegaan van een jaarlijkse groei in volume van 0,5%. Bij het opstellen van de begroting 2020 is er voorts vanuit gegaan dat in de tweede helft van 2020 de bouwactiviteiten volgend uit de renovatieverplichtingen zover zouden zijn gevorderd dat deze activiteiten impact op het verkeersaabod zouden hebben.
Jaarstukken 2020
Pagina 42 van 58
KILTUNNEL
Voor de tweede helft van 2020 (juli t/m dec.) is daarom het begrote volume met 10% verminderd (i.c. € 400.000,- opbrengst vermindering). Echter de verwachte renovatie werkzaamheden op het tolplein zijn in 2020 niet in uitvoering gekomen waardoor feitelijk de uiteindelijk verminderde tolopbrengsten in 2020 € 900.000,bedragen. De vermindering van tolopbrengsten kan niet volledig toegeschreven worden aan de Coronamaatregelen. De werkzaamheden in opdracht van Rijkswaterstaat aan de Wantijbrug (vanaf 20 januari) en aansluitend aan de N3 hebben ook invloed op het verkeersaanbod op het tolplein. Immers, het gemiddelde verkeersaanbod van 6 t/m 19 januari bedroeg 12.600 mvt/kalenderdag. Na 20 januari daalde het gemiddelde naar 11.700 motorvoertuigen. Dit betekende gemiddeld een daling in inkomsten van € 1.600,- per kalenderdag. Tot aan het moment van de eerste lockdown (11 maart) betekende dit al een verlies aan inkomsten van € 80.000,-
Overige tolvergoedineen Voor onderhoudswerkzaamheden in de Heinenoordtunnel, aan de Haringvlietbrug en aan Rijksweg A29 heeft Rijkswaterstaat minder dan verwacht een beroep gedaan op het openstellen van de Kiltunnel waardoor het resultaat op deze post lager is dan begroot. Overige opbrengsten Op deze post worden voornamelijk administratiekosten grootverbruikers, vrijval telecards en opbrengst lichtmastreclame verantwoord. De extra opbrengst komt voornamelijk voort uit de vrijval telecards en uit het toegenomen aantal vaste klanten die maandelijks administratievergoeding verschuldigd zijn.
3.3
Overzicht van incidentele baten en lasten In 2020 is in totaal voor € 11.000,- ontvangen voor verhuur van een perceelgrond, reclameposities en opstalrechten.
3.4
Overzicht aanwendingen onvoorzien Er hebben geen aanwendingen plaatsgevonden in het verantwoordingsjaar.
3.5
Overzicht van structurele mutaties in de reserve Er zijn geen andere structurele mutaties in de reserve dan de storting van het gerealiseerd jaarresultaat van het voorgaande boekjaar in de nieuw gevormde bestemmingsreserve renovatie.
3.6
Rechtmatigheidsanalyse Er heeft aan lasten exclusief overhead een overschrijding plaats gevonden van € 162.000,-. In de bestuursvergadering van december 2020 werd een overschrijding van € 289.000,- aangekondigd. Aan overheadkosten werd in deze zelfde bestuursvergadering een verwachte overschrijding van
€ 28.000,- gemeld. In werkelijkheid is deze overschrijding € 128.000,-. Er is bij het opstellen van de begroting en de latere managementrapportage onvoldoende rekening gehouden met pensioen en sociale lasten ad. € 141.000,-. Voorts zijn bij de managementrapportage de effecten
van IKB onvoldoende belicht. Het exploitatieresultaat van € 2.9 mln. is uiteindelijk € 37.000,- hoger dan in de bestuursvergadering is aangekondigd.
Jaarstukken 2020 Pagina 43 van 58
KILTUNNEL
3.7
Wet normering topinkomens
Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Gemeenschappelijke Regeling Wegschap Tunnel Dordtse Kil. Het voor de Gemeenschappelijke Regeling individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000,- (het algemene bezoldigingsmaximum). In het kader van de WNT moet de bezoldiging van topfunctionarissen, i.c. de directeur en de adjunct directeur, gepubliceerd en verantwoord worden in de jaarrekening. Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. 2020 B«stuur
Provincie Zuid-HoHand F. Vermeulen
Beloning
Mw. J.N. Baljeu
Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur
R.A. Janssen
Plv. lid Algemeen Bestuur
Gemeente Dordrecht H. van der Linden
Lid Algemeen Bestuur
M.D. Burggraaf
Lid Algemeen en Dageijks Bestuur
Voorzieningen
W.G.dMl sv-
betaafoaar op
premies
tevens plaatsvervangend voorzitter Gemeente Hoeksche Waard
H. van Waveren
Lid Algemeen en Dageijks Bestuur
P.J. van Leenen
LkJ Algemeen Bestuur
2019 Bestuur
Beloning
W.G.deel SVpremles
Voorzieningen
kosten-
betaabaar op
Provincie Zuid-HoHand F. Vermeulen
Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur
Mw. J.N. Baljeu
Lid Algemeen Bestuur
R.A. Janssen
Plv. lid Algemeen Bestuur
Gemeente Dordrecht
H. van der Linden
Ud Algemeen Bestuur
M.D. Burggraaf
Ud Algemeen en Dageijks Bestuur tevens plaatsvervangend voorzitter
Gemeente Hoeksche Waard H. van Waveren
Lid Algemeen en Dageijks Bestuur
P J. van Leenen
Lid Algemeen Bestuur
A.J. Bras
W.W. Joosten
Functlegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020
2020
2019
Directeur
Directeur
vanaf
vanaf
1-1-2013
1-1-2013
2020
Adjunct-
Functlegegevens
directeur
vanaf
Aanvang en einde functievervulling in 2020
1-1-2020
Deeltijdfactor in fte
1.0
1.0
Deeltijdfactor in fte
1.0
Gewezen topfunctionaris?
nee
nee
Gewezen topfunctionaris?
nee
(Fictieve) dienstbetrekking?
ja
ja
(Fictieve) dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Bezoldiging
€
120.113
€
Beloning plus belastbare
113.303
€
19.615
€
18.299
Subtotaal
€
139.729
€
131.602
€
201.000
€
194.000
€
n.v.L 139.729~
Individueel toepasselijke
n.v.t. €
131.602
87.475
€
13.743
€
101.218
bezoldigingsmaximum
€
201.000
€
101.218"
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging
n.v.t.
Reden waarom de overschrijding ai dan
Reden waarom de overschrijding al dan
niet is toegestaan
Subtotaal
€
Individueel toepasselijke
•/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging
onkostenvergoedingen Beloningen betaabaar op termijn
Beloningen betaalbaar op termijn
bezoldigingsmaximum
Bezoldiging
n.v.t.
n.v.t.
niet is toegestaan
n.v.t.
Jaarstukken 2020
Pagina 44 van 58
KILTUNNEL
3.8
Balans per 31 december 2019
2020
Omschrijving
Debet
Credit
Debet
Bijdrage aan activa in eigendom van derden
2.400
Immateriële vaste activa
2.400
2.700
Investeringen met economisch nut
18.207
15.477
Materiële vaste activa
18.207
15.477
Vorderingen op openbare lichamen
434
259
Overige vorderingen
218
254
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
4.002
2.349
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
2.700
4.654
2.861
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.
30
24
Nog te ontvangen bedragen van Europese overheidslichamen
0
0
Nog te ontvangen bedragen van het rijk
0
Nog te ontvangen van ovenge Nederlandse overheidslichamen
2
6
Overlopende activa
32
30
Banksaldi
132
94
Kassaidi
11
11
143
105
Liquide middelen
Credit
0
Algemene reserve
1.854
Bestemmmgsreserve
1.082
0
Gerealiseerd resultaat
2.878
1.082
Eigen vermogen
5.815
2.936
is. doch redelijkerwijs te schatten is.
319
325
Voorziening
319
325
1.854
Voorziening voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker
Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen
0
0
17.576
16.195
375
357
17.951
16.552
Overige schulden
20
83
Netto vlottende schulden met een rentetyplsche looptijd korter dan één jaar
20
83
Vooruit ontvangen bedragen Europa
0
0
Vooruit ontvangen bedragen Rijk
0
0
837
799
Waarborgsommen
Vaste schulden met een rentetypische k
één jaar of langer
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van de volgende begrotingsjaren komen
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen
Totaal overlopende passiva Totaal balans
25.436
494
477
1.331
1.277
25.436
21.174
21.174
(0«<»a0^ » < 1XXX>.-)
Jaarstukken 2020
Pagina 45 van 58
KILTUNNEL
3.8.1
Toelichting op de balans Vaste activa Het verloop van de activa is in onderstaande tabel weergegeven. Materieel vaste activa (MVA)
s «i
s E
vaste activa (IMVA)
I I liI lil ui
<
11
$
e
Aanschatwaarde
0
0
115
64.710
50
15.283
Totaal afschrijvingen tot en met 2019
0
0
0
-51.155
-20
-13.506
o o
Boekwaard» primo 2020
0
0
115
13.555
30
1.777
0
15.477
2.700
0
1.566
2.909
0
0
o
-38
-1.511
-10
-186
o o
4.475
Atschnjvmgen 2020
-1.745
-300
Boekwaarde ultimo 2020
o
o
77
13.610
20
4.500
0
18.207
2.400
=
I
Inversteringen renovatie 2020
&
1
I
m
80.158
3.000
-64.681
-300
|Bad>ao«nx€ 1.000,-)
In de post investeringen renovatie is€ 1,5 mln. verantwoord als ingenieursdiensten, onderzoek, communicatie en legeskosten. € 3 mln. aan aannemingsvergoeding waarvan € 0,7 mln. aan softwareontwikkeling.
Schatkistbankieren Bepaald is dat alle overtollige middelen in de schatkist dienen te worden aangehouden. Wel is er sprake van een drempelbedrag dat buiten de schatkist gehouden mag worden. Bij de Kiltunnel is dit drempelbedrag € 250.000. Het afromen van gelden boven het drempelbedrag is een automatisch proces.
SKB
Drempelbedrag
250 Q1
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten *s Rijks schatkist aangehouden middelen
Q2
Q4
Q3
235
232
229
210
15
18
21
40
Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Berekening drempelbedrag Begrotingstotaal verslagjaar
8.107
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
8.107
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag
250
Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen. Q1
Q2
Q3
Q4
21.428
21.136
21.023
19.363
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
Dagen in het kwartaal
91
91
92
92
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
235
232
229
210
(Bedragen «€ 1.000,-}
Jaarstukken 2020
Pagina 46 van 58
KILTUNNEL
Reserve In de bestuursvergadering van 26 juni 2020 heeft het bestuur ingestemd met het voorstel van de directie om naast de algemene reserve een bestemmingsreserve renovatie te vormen en het exploitatieresultaat 2019 te storten in deze bestemmingsreserve. Er hebben in 2020 geen andere mutaties in de reserve plaatsgevonden dan de toevoeging van het exploitatieresultaat 2019. Ultimo 2020 omvang bestemmingsreserve renovatie
Ultimo 2020 omvang algemene reserve
Omvang reserve op 1-1-2020
€
Mutatie
€
Onttrekkingen 2020
€
Omvang reserve op 31-12-2020
€
1.854
Omvang reserve op 1-1-2020
€
Storting exploitatieresultaat 2019
€
1.082
€
1.854
(Bedragen x < 1.000,-)
Omvang reserve op 31-12-2020
€
1.082
(Bedrager «< 1.000,4
Voorziening voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten is. Mutaties in deze voorziening In totaal is in 2020 € 44.000,- uit deze voorziening Omschrijving Bedrag aangewend en is € 38.500,- aan deze voorziening 325 Omvang per 01-01-2020 € toegevoegd. De omvang van de voorziening bedraagt € 319.000,-. Deze middelen zullen in 2021 Aanwendingen 2020 onder andere aangewend worden voor het Werkzaamheden klemstnppen. -31 € aanbrengen van kathodische bescherming aan de Niewe frequenties C2000 -2 € klemstrippen van de zinkvoegen. Het aanbrengen Voor raad slagbomen -11 € van deze kathodische bescherming volgt uit de Totaal aan aanwendingen € noodzaak om verdere deformatie van de Dotatie 2020 39 klemstrippen te voorkomen. € Ultimo 2021 zal de dan nog aanwezige omvang Omvang per 31-12-2020 319 € gestort worden in een bestemmingsreserve. (Bedragen x€ 1.000,
Langlopende schulden De mutatie in de leningportefeuille is volgens onderstaande tabel. De toegerekende rentelast 2020 bedroeg € 315.000,Omvang leningporteleuille
Ondervefdrtinj WnlngportalMlIM
Omvang Bedragen
Mutaties
31-12-2020
Verstrekkers
Omvang per 1 januari 2020
€
16.195.164
Aflossingen 2020
€
-4.619.211
Nieuwe leningen
€
6.000.000
Binnenlandse banken
£
17.575.953
Om vang per 31 december 2020
t
17.575.953
Totaal
€
17.575.953
Pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen
£
Naast bovenstaande leningen is er een bedrag verantwoord van € 360.000,-. Dit zijn waarborgen van grootverbruikers (€ 105.000,-) vermeerderd met het statiegeld van de uitgegeven telecards ad. € 270.000,-. Het statiegeld van de telecards die de afgelopen zes jaren niet meer zijn gebruikt is in zijn geheel vrijgevallen.
Jaarstukken 2020 Pagina 47 van 58
KILTUNNEL
Vlottende passiva De vlottende passiva bestaan uit overige schulden ad € 20.000,-. Deze bestaan geheel uit crediteuren.
Overlopende passiva Deze post is samengesteld volgens onderstaande tabel. Overlopende passiva
Vooruit ontvangen bedragen
Saldo telecards
€
Overige vooruit ontvangen bedragen
€
Totaal vooruit ontvangen bedragen
€
837
837
Nog te betalen bedragen Nog te betalen rente over langlopende schulden
€
111
Overige nog te betalen bedragen
€
384
Totaal nog te betalen bedragen
C
494
(Bedragen x l I.OOOi
Telecards De telecards die de afgelopen zes jaren niet meer zijn gebruikt, worden als verloren beschouwd. Dat wil zeggen dat deze naar verwachting niet meer worden ingeleverd. Gezien de aard staan de statiegelden gepresenteerd onder de waarborgsommen van de vaste schulden. De samenhang van de vrijgevallen statiegelden en de kaartwaarden is in onderstaand overzicht gepresenteerd.
Vrijval
Kaartwaarde
Statiegeld
Totale omvang vrijval t/m 2020
€ 148.767
€ 100.296
Omvang vrijval tot en met 2019
€ 137.476
€ 92.697
"Vrijval" in jaarrekening 2020
€ 11.291
€ 7.599
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
Vpb-plicht (Vennootschapsbelasting) In 2017 is er overeenstemming bereikt met de belastingdienst dat de Kiltunnel tot en met 2021 niet Vpb-plichtig is. Voor het aflopen van de vaststellingsovereenkomst zal tijdig contact worden opgenomen met de belastingdienst hieromtrent.
Jaarstukken 2020 Pagina 48 van 58
KILTUNNEL
Leasecontract Voor twee bedrijfsauto's is een leasecontract overeengekomen. Eén contract heeft een looptijd tot augustus 2021 en één contract heeft een looptijd tot november 2023. De bijbehorende financiële verplichting heeft een omvang van € 39.000,-. Realisatiefase renovatie Met de aannemingscombinatie Mourik/Dynniq is een aannemingsovereenkomst gesloten met een omvang van € 36.050.000,- mln. voor het realiseren van het in de aannemingsovereenkomst omschreven werk. Het overeengekomen bedrag is exclusief meer- en minderwerk en exclusief de kosten voor directievoering, toezicht en overige ingenieursdiensten.
Financieringsovereenkomst Met de Bank Nederlandse Gemeenten is een financieringsovereenkomst overeengekomen met een kredietlimiet in rekening-courant van € 100.000,-. Financiële verplichtingen in toekomstige jaren Voor de financiering van de renovatie zijn in 2019 vijf leningen overeengekomen met een gezamenlijke omvang van € 28,5 mln. De eerste storting zal in 2021 plaats vinden. Fin.
Verstrekker
Bank Ned. Gemeenten Waterschaps-
bank Waterschaps-
bank
Bank Ned.
Gemeenten Bank Ned.
Gemeenten
In toekomstige jaren. Laatste
Rentevoet
Bedrag in €
Storting
Looptijd
4.000.000
31-3-2021
6 jr lin o.b.v. 10-jaar gelijke aflossing
2027
0,664%
6.000.000
30-6-2021
7 jr lin o.b.v. 20-jaar gelijke aflossing
2028
0,835%
8.000.000
20-12-2021
8 jaar lineair
2029
0,835%
2.500.000
31-3-2022
5 jaar lineair
2027
0,708%
8.000.000
31-3-2022
8 jr lin o.b.v. 20-jaar gelijke aflossing
2030
1.054%
aflossing
Deze vijf leningen kennen een lineaire aflossing. Het aflossingsritme van de leningen 1, 2 en 5 is op basis van respectievelijk 10, 20 en voor lening 5 ook 20 jaar. Echter, na respectievelijk 6, 7 en 8 jaar wordt de restschuld geheel afgelost.
Jaarstukken 2020
Pagina 49 van 58
KILTUNNEL
3.9
Taakvelden
Hierbij wordt een zestal taakvelden onderscheiden zoals hieronder in de tabel aangegeven. Taakveld 0.8 Overige baten en lasten betreft o.m. verhuur van reclameposities. Realisatie Taakvelden
Lasten
0.
Baten
Bestuur en ondersteuning
0.1
Bestuur
€
31
0.4
Overhead
€
888
0.5
Treasury
€
315
0.8
Overige baten en lasten
€
12
2.
Verkeer, vervoer en waterstaat
2.1
Verkeer en venzoer
£
3.458
€
7.559
Totalen
€
4.693
€
7.571
Resultaat van de rekening van baten en lasten
€
2.878
0.11
(Bedragen |< 1.000. )
Jaarstukken 2020 Pagina 50 van 58
KILTUNNEL
3.10
EMU-Saldo EMU-Saldo
2020
2020
2021
Volgens begroting
Volgens jaarrekening
Volgens begroting
2020
2020
2021
Omschrijving
1
2022 Volgens
meerjarenraming In begroting 2021
Exploitatiesaldo vóör toevoeging aan c.g. onttrekking uit reserves (zie BBV.
2
artikel 17c)
€
3.718
€
2.878
€
4.700
€
5.106
Afschrijvingen ten laste van de
€
2.004
€
2.045
€
653
€
683
€
39
€
39
€
39
€
39
€
5.510
exploitatie
3
Bruto dotaties aan de post
voorzieningen ten laste van de exploitatie
4
Investeringen In (im)materiële vaste
activa die op de balans worden geactiveerd
5
€
Baten uil bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
6
Desinvesteringen in (im)materiéle vaste activa:
Baten uit desinvesteringen in (im)materièle vaste activa (tegen
verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan
bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de
exploitatie staan)
8
Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord
9
Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden
betreffen.
10
Lasten Ivm transacties met derden, die
niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten
laste van de reserves (inclusief
fondsen en dergekjke) worden gebrachi
en die nog niet vallen onder één van
bovenstaande posten
11
Verkoop van effecten:
Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) b
Neen
Neen
Neen
Neen
Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?
Berekend EMU-Saldo
€
€
5.760
€
€
€
€
10.472
€
10.902
€
5.828
(Badragen.C 1.000.-)
Jaarstukken 2020 Pagina SI van 58
KILTUNNEL
4
Controleverklaring accountant
Deloitte. W OM 2M MM Ter: 0M2MMX
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant W«9*ch*p Tunrkd OordtM Kil
A»n
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2020 Om oord««l
Wij hebben de jaarrekening 2020 van Gemeenschappelijke Regelmg Wegschap Tunnel Dordtse KJ te Dordrecht gecontroleerd. Naar om oordael:
•
Geeh de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van
Gemeenschappelijke Regelmg Wegschap Tunnel Dordtse Kil op 31 december 2020 m overeenstemming
met het Besluit begroting en verantwoording provmoe en gemeenten 'BBV).
•
Zijn de m deze jaarrekening verantwoorde baten en Lasten alsmede de baiansmutaties ove» 2020 m alle van mateneel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen m overeenstemming met de
begroting en met de m de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regekng. zoals opgenomen in het controkprotocol D» jaarrokemng besax ut:
Het overacht van baten en lasten over 2020. De balans per 31 december 2020. •
De toeifchong met een overacht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
•
De bijlade met het overacht van öe Qerealrseerde baten en lasten pe taakveld.
De basts voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nededandse contiolestandaarder. het Bes!uit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol cat
is vastgesteld door het algemeen bestuur op 26 jum 2020 en het Controleprotocol WNT 2020. Onze ve,antwocxdebjkheden op grond hiervan zijn beschreven m de sectie Onze verantwoordelijkheden voo< de controle van de jaarrekemng'.
Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Wegschap Tunnel Dordtse Kil zoals vereist * de
Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta). de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assui ance-opdrachten (VO) en andere voo< de opdracht relevante oraftiankel.jkhe<dsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VG8A).
Wij vinden dat de door om verkregen controle*informatie voldoende en geschikt is als basis voor om oodeel
Jaarstukken 2020
Pagina 52 van 58
KILTUNNEL
Deloitte Pa. »gf a»f ter benadrukk.ng van de impact van de NOW wbwd.e In de toelichting op het overzicht van baten en lasten op pagina 42 in de jaarrekening heeft het dagelijks bestuur toegekcht hoe zij de overheidssubsidie uit hoofde van de Tijdekjke Noodmaatregel Overbrugging
voor behoud van Werkgelegenheid (NOW) heeft verantwoord- Omdat de subide nog met definitief is vastgesteld is de verantwoording gebaseerd op een schatting op basis van de huidige interpretatie van de regel ng Ons oordeel ts niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid-
Naleving ant.cumulatiebepalmg WNT met gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anocixnuiatiebepaling. bedoeld m artike' 1.6a WNT en artikel 5. kd 1. sub n en o Ucvoeongsregelmg WNT. met gecontroleerd. Dit betekent dat wij met hebben gecontroleerd of er wel of met sprake is van een normoverschnjdmg door een leidinggevende topfuncbonans vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidmggevende topfunctionaris bij
andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de m d>t kade» vereiste toelichting juist en vdledg s.
Matenal.tert Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de matenairteit voor de jaarrekening als geheel
bepaald op C 37.750. waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeunngstoleranoe voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves bedraagt zoals
voorgeschreven m artikel 2 W 1 BADO en het controleprotocol vastgesteid met bestuur sbeslwt dxi. 26 juni 2020.
Daa^ z.jr voor de controle van de m de jaarrekening opgenomen WNT-mformabe de material*te«svoorschnften gehanteerd zoals vastgeiegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook
rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkmgen de naa' onze men.ng voor de geb* u-kers van de
jaarrekening om kwalitatieve of WNT-redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld tol artikel 3 Badc. *
Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wg aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de C 37.750 rapporteren alsmede kleinere afwijkmgen de naar onze menmg om kwalitatieve redenen relevant zijn.
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE Naast de jaarrekening en onze concrdeverklanng daarbj. omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: •
Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoordmg en de paragrafen. Het direcoevenlag.
De bijlagen.
Op grond van onder staande redzaamheden zijn wij van mening dat de andere mfom-atie met de jaarrekening ve enigbaar w en geen mateoee afwijkmgen bevat.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begnp, verkregen vanu-t de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere icformate matenèle afwijkmgen
be'.at.
Jaarstukken 2020 Pagina 53 van 58
KILTUNNEL
Deloitte Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisen m de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben met dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bj de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag
overeenstemming met het B8V
BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING V«< Mitwoofdelqkh^den van het dagelijks bestuur en het alg*
bestuur voor de jaarrekening
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening m
overeenstemming met het 8BV, Het dagelijks bestuur ts ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties. b overeenstemming met de begroting en met de m de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder
de gemeenschappelijke regelmg, zoals opgenomen in het normenkader.
In d-t I adei < het dagel jks test- jr tekens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing de het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante
wet- en regelgeving mogelijk te maken zonde- afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaanekenmg moet het dagekjks bestuur afwegen of de finanoeie positie voldoende
is om de gemeenschappelijke regel mg m staat te stel Ie” de nsico's vanuit de regu’iere bedrijfsvoering finanoee1 op te vangen. Het dagelijks bestuur moet geoeunenissen en omstandigheden waadoo- ge»ede twijfel zou kunnen bestaan of de risico's kunnen worden opgevangen, toelichten m de jaarrekening.
Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezxht op het proces van hnanoële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze ver antwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid rs het zodanig plannen en mtvoeren van een contrdoopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-
rmatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.