Bestuursrapportage 2025 Dordrecht.pdf

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

23

2. Inkomsten Kabels en Leidingen ter dekking van stelpost ingezet De baten zijn incidenteel € 80.000 lager dan begroot, omdat we onze ombuiging voor inkomsten uit ondernemersactiviteiten, zie Perspectiefnota 2025, deels invullen met het resultaat van de graafwerkzaamheden zoals genoemd bij het programma Groen, Duurzaam en Ruimtelijk. 3. Cofinanciering IZA (op GGZ) ingezet De lasten zijn incidenteel € 225.000 hoger dan begroot, omdat we onze taakstelling voor cofinanciering, zie Kadernota 2024, deels invullen. We zetten namelijk cofinanciering van het IZA (Integraal Zorgakkoord) in ter dekking van onze praktijkondersteuning GGZ- huisartsenzorg, zie ook programma Gezond, Sociaal en Zorgzaam. 4. Cofinanciering GALA (op personeel) ingezet De lasten zijn incidenteel € 20.000 hoger dan begroot, omdat we onze taakstelling voor cofinanciering, zie Kadernota 2024, deels invullen. We zetten namelijk cofinanciering van het GALA (Gezond en Actief Leven Akkoord) in ter dekking van onze ambtelijke inzet, zie ook programma Gezond, Sociaal en Zorgzaam. 5. Gemeentelijke bijdrage Leerplicht is lager De lasten zijn incidenteel € 58.000 hoger dan begroot, omdat de deels dubbel begrote inzet van Leerplicht nu wordt gecorrigeerd op de taakstelling voor cofinanciering, zie Kadernota 2024 en zie ook programma Lerend en Ondernemend. 6.

Cofinanciering IZA (op personeel) ingezet De lasten zijn incidenteel € 25.000 hoger dan begroot, omdat we onze taakstelling voor cofinanciering, zie Kadernota 2024, deels invullen. We zetten namelijk cofinanciering van het IZA (Integraal Zorgakkoord) in ter dekking van onze ambtelijke inzet, zie ook programma Gezond, Sociaal en Zorgzaam. 7. Cofinanciering IZA (op dementie) ingezet De lasten zijn incidenteel € 100.000 hoger dan begroot, omdat we onze taakstelling voor cofinanciering, zie Kadernota 2024, deels invullen. We zetten namelijk cofinanciering van het IZA (Integraal Zorgakkoord) in ter dekking van onze ketenaanpak dementie, zie ook programma Gezond, Sociaal en Zorgzaam. 8. Effecten interne DVO's 2025 opgenomen De lasten zijn incidenteel € 133.000 lager dan begroot, omdat het budget is verplaatst naar het programma overhead om de hogere vraag naar overheaddiensten te dekken (zie ook toelichting saldo neutrale bijstellingen onderdeel Overhead). Dit is nodig om te voldoen aan de BBV-regels en heeft geen invloed op het begrotingsresultaat van 2025.

4.1.2 Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht Bedragen x € 1.000 Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht

lasten

baten

1. Renovatie Schippersinternaat gedeeltelijk gedekt door reserve

-397

397

0

2. Bijdrage SUS Wachten ontvangen

-10

10

0

3. Bijstelling plan van aanpak Kromhout

150

4. Pachtinkomsten 5. Verduurzaming Huis van Gijn vertraagd 6. Stortingen reserve Afschrijvingen 7. Effecten interne DVO's 2025 opgenomen Totaal Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht

6

reserve

-150 -125

-25 5.000

0

245 -5.031

0 -119

-25 -5.000

saldo

245 5.282

-150

101

-/- betreft een nadeel

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

24

Toelichting bij de afwijkingen 1. Renovatie Schippersinternaat gedeeltelijk gedekt door reserve De lasten en baten zijn incidenteel € 397.000 hoger dan begroot, omdat een deel van de renovatie van het Schippersinternaat voor de huisvesting van Oekraïners wordt gedekt door de reserve toekomstige kosten opvang ontheemden. Deze dekking wordt gestort in de reserve afschrijving voor toekomstige kapitaallasten. 2. Bijdrage SUS-wachten ontvangen De lasten en baten zijn incidenteel € 10.000 hoger dan begroot, omdat voor de verwachte kosten van de SUS-wachten een bijdrage van de stichting Binnenstad is/wordt ontvangen. 3. Bijstelling plan van aanpak Kromhout De lasten zijn incidenteel € 150.000 lager dan begroot, omdat onderdelen uit het plan van aanpak 'Kromhout', zoals de inrichting van een speelplek en verkeersremmende maatregelen, pas na de gebiedsontwikkeling rondom het Yuliuspand kunnen worden uitgevoerd. Er wordt hierdoor € 150.000 minder aan de SI-reserve Leefbaarheid onttrokken. 4. Pachtinkomsten De lasten zijn structureel € 6.000 lager dan begroot, door een verschuiving van (erf)pachtinkomsten naar het programma Bouwend en Bereikbaar. De baten zijn structureel € 125.000 lager dan begroot wegens diezelfde verschuiving. 5. Verduurzaming Huis van Gijn vertraagd De lasten zijn incidenteel € 25.000 hoger dan begroot, omdat de verduurzaming van het Huis van Gijn is vertraagd.

Hierdoor wordt de eerdere verlaging van het energiebudget op grond van de verwachte energiebesparing teruggedraaid. 6. Stortingen reserve Afschrijvingen De lasten zijn incidenteel € 5.000.000 hoger dat begroot, omdat door het verschuiven van investeringskredieten er geld moet worden gestort in de reserve Afschrijvingen. Er moet aansluiting zijn tussen de investeringskredieten en de reserve Afschrijvingen. De baten zijn incidenteel € 5.000.000 hoger dan begroot, omdat de storting in de reserve Afschrijvingen wordt gedekt uit onttrekkingen van diversen reserves binnen de programma's. 7. Effecten interne DVO's 2025 opgenomen De lasten zijn incidenteel € 245.000 lager dan begroot, omdat het budget is verplaatst naar het programma overhead om de hogere vraag naar overheaddiensten te dekken (zie ook toelichting saldo neutrale bijstellingen onderdeel Overhead). Dit is nodig om te voldoen aan de BBV-regels en heeft geen invloed op het begrotingsresultaat van 2025.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

25

4.1.3 Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht Bedragen x € 1.000 Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht 1. Binnenstadontwikkeling

lasten

baten

121

2. Afval beter scheiden

100

3. Bijdrage drugsdumping ontvangen

150

reserve

saldo

-121

0

-100

0 150

4. Onderhoudsplan havens en baggeren

-450

5. Inkomsten Kabels en Leidingen ter dekking van stelposten ingezet

-420

500

80

-2.736

2.736

0

7. Bijdrage van derden ontvangen voor uitgevoerde projecten

-120

120

0

8. Renovatie Hans Petri begroot

-495

495

0

9. Energietransitie

-843

843

0

10. Stadspark

-521

6. Reserve Afval naar Voorziening Afval omgezet

11. Reserve Aquarama gevormd 12. SPUK PFAS Chemours 13. Verduurzaming Koetshuis en Kerkeplaat vertraagd 14. Stortingen reserve Afschrijvingen

450

7

47

-1.304

1.304

0

521

0

-54

0 0

-33

-33

-10.511

10.511

0

15. Stadslogistiek bestemd voor zero emissie zone

342

-342

0

16. Capaciteit decentrale overheden energie (CDOKE)

-215

215

0

17. Nationale aanpak isoleren

238

-238

0

18. Mutaties Ingenieursbureau Drechtsteden

1.037

-1.031

6

19. Effecten interne DVO's 2025 opgenomen

451

Totaal Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht

-15.452

451 15.410

696

654

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Binnenstadontwikkeling De lasten zijn incidenteel € 121.000 lager dan begroot als gevolg van vertraging van lokale besluitvorming, waardoor de uitgaven doorschuiven van 2025 naar 2026. 2. Afval beter scheiden De baten zijn structureel € 100.000 hoger dan begroot, omdat er sprake is van hogere inkomsten door een afname van de hoeveelheid afval en een verbeterde afvalscheiding. Hierdoor wordt er € 100.000 meer geboekt naar de voorziening afval. 3. Bijdrage drugsdumping ontvangen De baten zijn incidenteel € 150.000 hoger dan begroot, omdat een provinciale bijdrage is toegekend voor de in 2024 uitgevoerde sanering van bodemverontreiniging als gevolg van gedumpt drugsafval aan de Rijksstraatweg. Deze bijdrage wordt ingezet om de taakstelling cofinanciering in te vullen. Zie ook het programma Bestuurlijk en Ondersteunend. 4. Onderhoudsplan havens en baggeren De laten zijn incidenteel € 450.000 hoger dan begroot, omdat het onderhoudsprogramma havens en baggeren in de lopende begroting is opgevoerd. Er wordt hierdoor incidenteel € 450.000 van de egalisatiereserve 'onderhoudsfonds havens en baggeren' geboekt.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

26

5. Inkomsten Kabels en Leidingen ter dekking van stelposten ingezet De lasten zijn incidenteel €420.000 hoger dan begroot, omdat meer projecten in de stad plaatsvinden waarvoor meer personeelsinzet en graafwerkzaamheden nodig zijn. Hierdoor worden tevens meer vergoedingen voor het graven van sleuven ontvangen. De baten zijn incidenteel €500.000 hoger dan begroot, omdat meer projecten in de stad plaatsvinden waar graafwerkzaamheden voor nodig zijn en een grootschalige vervanging van grijs gietijzeren gasleidingen in de wijken Dubbeldam en Sterrenburg is afgerekend. Zie ook het programma Bestuurlijk en Ondersteunend. 6. Reserve Afval naar Voorziening Afval omgezet Onderstaande bijstelling vloeit voort uit de jaarrekeningcontrole 2024. Daar is naar voren gekomen dat het hanteren van een voorziening voor afval beter aansluit bij de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dan de huidige egalisatiereserve. In afstemming met de accountant is daarom besloten de bestaande egalisatiereserve Afval om te zetten in een egalisatievoorziening Afval. De lasten zijn in 2025 incidenteel € 2.736.000 hoger dan begroot (en vanaf 2026 structureel € 1.611.000 lager dan begroot), omdat:

•

Een eenmalige dotatie aan de voorziening plaatsvindt van € 4.749.000 door een vrijval uit de bestemmingsreserve Afval (hogere lasten).

•

De jaarlijkse dotatie aan de voorziening € 465.000 in 2025 (en vanaf 2026 € 706.000) leidt tot jaarlijks hogere lasten.

•

De jaarlijkse storting in de egalisatiereserve € 2.478.000 in 2025 (en vanaf 2026 € 2.318.000) is vervallen in de begroting (lagere lasten).

De baten zijn in 2025 incidenteel € 2.736.000 hoger dan begroot (en vanaf 2026 € 1.611.000 lager dan begroot), omdat:

•

Een eenmalige onttrekking aan de bestemmingsreserve Afval plaatsvindt van € 4.749.000 dat leidt tot hogere baten.

•

De jaarlijkse onttrekking uit de egalisatiereserve € 2.012.000 in 2025 (en vanaf 2026 € 1.611.000) is vervallen in de begroting.

7. Bijdrage van derden ontvangen voor uitgevoerde projecten De lasten zijn incidenteel € 120.000 hoger dan begroot, omdat aanvullende middelen zijn ingezet voor de aanleg van twee drinkwatertappunten voor de binnenvaart (€ 60.000) en voor schadeherstel binnen een onderhoudsproject wegen (€ 60.000). De baten zijn incidenteel € 120.000 hoger dan begroot, omdat deze extra kosten zijn doorberekend aan derden. 8. Renovatie Hans Petri begroot De lasten zijn in 2025 incidenteel met € 495.000 opgehoogd, omdat de raad bij besluit 20240019983 middelen beschikbaar heeft gesteld voor de renovatie van het Hans Petri kunstlandschap. Het werk is dit jaar uitgevoerd. De kosten worden gedekt uit de Algemene reserve van het grondbedrijf. 9. Energietransitie De lasten en de baten zijn incidenteel € 843.000 hoger dan begroot, omdat de besteding van de in 2024 ontvangen bijdrage voor de energietransitie pas in 2025 plaatsvindt. Dit komt doordat het opstellen van beleid en plannen in 2024 meer tijd heeft gekost en de middelen pas via de Decembercirculaire 2024 beschikbaar zijn gesteld.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

27

10. Stadspark De lasten zijn incidenteel € 521.000 hoger dan begroot, omdat door intensivering op de verschillende deelgebieden binnen het Stadspark de kosten eerder worden gemaakt dan verwacht en daarmee verschuiven van 2026 naar 2025. 11. Reserve Aquarama gevormd De lasten zijn structureel € 7.000 lager dan begroot, omdat jaarlijks € 7.000 van het onderhoudsbudget in de exploitatie is overgeheveld voor storting in de reserve. De baten zijn incidenteel € 47.000 hoger dan begroot, omdat het jaarlijks terugkerende budget, afkomstig uit bijdragen van derden, is opgespaard in de exploitatie en dit wordt ingezet voor de vervanging van het Aquarama. Hierdoor wordt er € 54.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve Aquarama. 12. SPUK PFAS Chemours De lasten en de baten zijn in 2025 incidenteel € 1.304.000 hoger omdat van het Rijk een Specifieke Uitkering (SPUK) is ontvangen voor de aanpak van PFAS. Met deze wijziging worden de middelen in de begroting verwerkt. 13. Verduurzaming Koetshuis en Kerkeplaat vertraagd De lasten zijn incidenteel € 33.000 hoger dan begroot, omdat de verduurzaming van een tweetal panden is vertraagd. Hierdoor wordt de eerdere verlaging van het energiebudget op grond van de verwachte energiebesparing teruggedraaid. 14.

Stortingen reserve Afschrijvingen De lasten zijn incidenteel € 10.511.000 hoger dat begroot, omdat door het verschuiven van investeringskredieten er geld moet worden gestort in de reserve Afschrijvingen. Er moet aansluiting zijn tussen de investeringskredieten en de reserve Afschrijvingen. De baten zijn incidenteel € 10.511.000 hoger dan begroot, omdat de storting in de reserve Afschrijvingen wordt gedekt uit onttrekkingen van diversen reserves binnen de programma's. 15. Stadslogistiek bestemd voor zero emissie zone De lasten en baten zijn incidenteel € 342.000 lager dan begroot, omdat het project vertraagd is door dat de uitvoering nog niet heeft kunnen plaatsvinden. 16. Capaciteit decentrale overheden energie (CDOKE) De lasten en baten zijn incidenteel € 215.000 hoger dan begroot, omdat het project energietransitie verder vordert en er meer capaciteit noodzakelijk is. 17. Nationale aanpak isoleren De lasten en baten zijn incidenteel € 238.000 lager dan begroot, omdat het isoleren van huizen vertraagd is vanwege niet voldoende deelname van inwoners uit de doelgroep. 18. Mutaties Ingenieursbureau Drechtsteden De lasten zijn incidenteel € 1.037.000 lager dan begroot, omdat deze betrekking hebben op een verschuiving van minder externe omzet naar meer interne omzet. Daarnaast zijn er enkele technische wijzigingen.

De baten zijn incidenteel € 1.031.000 lager dan begroot, omdat deze betrekking hebben op een verschuiving van minder externe omzet naar meer interne omzet.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

28

19. Effecten interne DVO's 2025 opgenomen De lasten zijn incidenteel € 451.000 lager dan begroot, omdat het budget is verplaatst naar het programma overhead om de hogere vraag naar overheaddiensten te dekken (zie ook toelichting saldo neutrale bijstellingen onderdeel Overhead). Dit is nodig om te voldoen aan de BBV-regels en heeft geen invloed op het begrotingsresultaat van 2025.

4.1.4 Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht Bedragen x € 1.000 Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht 1. Index Sportboulevard

lasten

baten

-155

155

2. Investering stadsverwarming Sportboulevard lager

reserve

saldo 0

-34

-34

3. Cofinanciering IZA (op GGZ) ingezet

225

225

4. Cofinanciering GALA (op personeel) ingezet

20

20

5. Cofinanciering IZA (op personeel) ingezet

25

25

6. Gemeentelijke bijdragen GR dienst Gezondheid & Jeugd herschikt

-60

-60

7. Cofinanciering IZA (op dementie) ingezet

100

100

8. Extra middelen voor Domein Overstijgend Samenwerken ontvangen

-381

9. Subsidie professionalisering sportverenigingen

113

381

10. Ophoging investeringen LED-Sportboulevard 11. Stortingen reserve Afschrijvingen

-254

12. Budget Glansrijke toekomst opgehoogd

-75

13. Effecten interne DVO's 2025 opgenomen

178

Totaal Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht

-264

0 -113

0

67

67

254

0 75

0 178

790

-5

521

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Index Sportboulevard De lasten zijn structureel € 155.000 hoger dan begroot, omdat de indexatie van de exploitatiebijdrage aan Optisport op grond van de exploitatieovereenkomst hoger is dan de index in de gemeentelijke begroting. De baten zijn structureel € 155.000 hoger dan begroot, om bovenstaande reden. De huurinkomsten voor de Sportboulevard en de betaalde dotatie aan de onderhoudsvoorziening stijgen met eenzelfde bedrag. 2. Investering stadsverwarming Sportboulevard lager We onttrekken € 34.000 minder aan de onderhoudsvoorziening Sportboulevard, omdat het krediet voor de aanleg van stadsverwarming naar de Sportboulevard is verlaagd. 3. Cofinanciering IZA (op GGZ) ingezet De lasten zijn incidenteel € 225.000 lager dan begroot, omdat we cofinanciering van het IZA (Integraal Zorgakkoord) inzetten ter dekking van onze praktijkondersteuning GGZ-huisartsenzorg, zie ook programma Bestuurlijk en Ondersteunend.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

29

4. Cofinanciering GALA (op personeel) ingezet De lasten zijn incidenteel € 20.000 lager dan begroot, omdat we cofinanciering van het GALA (Gezond en Actief Leven Akkoord) inzetten ter dekking van onze ambtelijke inzet, zie ook programma Bestuurlijk en Ondersteunend. 5. Cofinanciering IZA (op personeel) ingezet De lasten zijn incidenteel € 25.000 lager dan begroot, omdat we cofinanciering van het IZA (Integraal Zorgakkoord) inzetten ter dekking van onze ambtelijke inzet, zie ook programma Bestuurlijk en Ondersteunend. 6. Gemeentelijke bijdragen GR dienst Gezondheid & Jeugd herschikt De lasten zijn incidenteel € 60.000 hoger dan begroot, omdat we onze gemeentelijke bijdragen aan de GR dienst Gezondheid & Jeugd herschikken over de begrotingsprogramma's, zie ook programma Lerend en Ondernemend. 7. Cofinanciering IZA (op dementie) ingezet De lasten zijn incidenteel € 100.000 lager dan begroot, omdat we cofinanciering van het IZA (Integraal Zorgakkoord) inzetten ter dekking van onze ketenaanpak dementie, zie ook programma Bestuurlijk en Ondersteunend. 8. Extra middelen voor Domein Overstijgend Samenwerken ontvangen De lasten en baten zijn incidenteel € 381.000 hoger dan begroot, omdat het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn & Sport een specifieke uitkering (SPUK) toekent voor projecten, die gericht zijn op het verbeteren van de zorg en de ondersteuning thuis.

Hierdoor kunnen mensen langer zelfstandig blijven wonen en wordt de vraag naar zwaardere zorg uitgesteld of voorkomen. 9. Subsidie professionalisering sportverenigingen De lasten zijn € 113.000 lager dan begroot, omdat het restantbudget 2023-2024 voor de subsidie professionalisering sportverenigingen niet in 2025 maar in 2027 zullen worden aangewend. De subsidieregeling loopt 4 jaar (2024-2027). Hierdoor onttrekken we € 113.000 meer aan de reserve PA 2022-2026 Sportaccommodaties, omdat de resterende middelen 2023 en 2024 voor de uitvoering van deze regeling niet in 2025 maar in 2027 worden aangewend. 10. Ophoging investering LED-verlichting Sportboulevard Er is € 67.000 meer van de voorziening Sportboulevard geboekt, omdat de investering in LEDverlichting in de Sportboulevard duurder is dan begroot. Het revolverend fonds voor de verduurzaming van maatschappelijk vastgoed is volledig gevoteerd. 11. Stortingen reserve Afschrijvingen De lasten zijn incidenteel € 254.000 hoger dat begroot, omdat door het verschuiven van investeringskredieten er geld moet worden gestort in de reserve Afschrijvingen. Er moet aansluiting zijn tussen de investeringskredieten en de reserve Afschrijvingen. De baten zijn incidenteel € 254.000 hoger dan begroot, omdat de storting in de reserve Afschrijvingen wordt gedekt uit onttrekkingen van diversen reserves binnen de programma's. 12.

Budget Glansrijke toekomst opgehoogd De lasten zijn incidenteel hoger dan begroot, omdat er in 2025 meer uitgaven voor Glansrijke Toekomst worden verwacht. De bijstelling komt ten laste van de bestemmingsreserve 'AD2030 Reserve Toekomst Dordtse jongeren'.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

30

13. Effecten interne DVO's 2025 opgenomen De lasten zijn incidenteel € 178.000 lager dan begroot, omdat het budget is verplaatst naar het programma overhead om de hogere vraag naar overheaddiensten te dekken (zie ook Toelichting saldo neutrale bijstellingen onderdeel Overhead). Dit is nodig om te voldoen aan de BBV-regels en heeft geen invloed op het begrotingsresultaat van 2025.

4.1.5 Lerend en Ondernemend Dordrecht Bedragen x € 1.000 Lerend en Ondernemend Dordrecht

lasten

baten

reserve

saldo

1. Onderwijsgebouw toegevoegd aan kernportefeuille vastgoed

271

-270

2. Gemeentelijke bijdrage Leerplicht is lager

58

58

3. Gemeentelijke bijdragen GR dienst Gezondheid & Jeugd herschikt

60

60

1

4. Extra OAB-middelen 2025 verleend

-438

438

0

5. Niet-bestede middelen MDT3

-327

327

0

6. Informatiepunten digitale overheid

-118

118

0

7. Niet-bestede middelen WEB

-400

400

0

8. Lokale bibliotheekvoorzieningen

-387

387

0

-1.769

1.769

0

10. Niet-bestede middelen RMC

-200

200

0

11. Niet bestede middelen VSV

-231

231

0

12. Niet bestede middelen NPO

-286

286

0

13. Dordt leerprogramma 2025-2028

-311

14. Extra middelen RMC-middelen verleend

-124

124

0

15. Extra WEB-middelen 2025 verleend

-63

63

0

16. Verduurzaming Sport+ op het Leerpark vertraagd

-7

9. Niet-bestede middelen Lokale bibliotheekvoorzieningen

311

0

-7

17. Stortingen reserve Afschrijvingen

-100

100

0

18. MKB deal Drechtsteden

-200

200

0

19. Effecten interne DVO's 2025 opgenomen

97

20. Smart Society

200

Totaal Lerend en Ondernemend Dordrecht

-4.275

97

4.373

-200

0

111

208

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Onderwijsgebouw toegevoegd aan kernportefeuille vastgoed De lasten zijn structureel circa € 271.000 lager dan begroot, omdat het onderwijsgebouw aan de Romboutslaan wordt toegevoegd aan een ander begrotingsprogramma. Het gebouw wordt ingezet ten behoeve van het beroepsonderwijs, hiervoor geldt geen zorgplicht (programma Onderwijshuisvesting). De baten zijn structureel circa € 270.000 lager dan begroot, omdat de begrote huurinkomsten voor het onderwijsgebouw aan de Romboutslaan om dezelfde reden binnen de begroting zijn verplaatst.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

31

2. Gemeentelijke bijdrage Leerplicht is lager De lasten zijn incidenteel € 58.000 lager dan begroot, omdat de inzet van Leerplicht al deels verrekend was met het subsidiabele project Preventie met Gezag, zie ook programma Bestuurlijk en Ondersteunend. 3. Gemeentelijke bijdragen GR dienst Gezondheid & Jeugd herschikt De lasten zijn incidenteel € 60.000 lager dan begroot, omdat we onze gemeentelijke bijdragen aan de GR dienst Gezondheid & Jeugd herschikken over de begrotingsprogramma's, zie ook programma Gezond, Sociaal en Zorgzaam. 4. Extra OAB-middelen 2025 verleend De lasten en baten zijn structureel € 438.000 hoger dan begroot, omdat de Specifieke Uitkering Onderwijsachterstandenbeleid (OAW) naar boven is bijgesteld. 5. Niet-bestede middelen MDT3 De lasten en baten zijn incidenteel € 327.000 hoger dan begroot, omdat de niet-bestede middelen 2024 van de subsidie MDT3 (The Next Chapter 2025-2027) zijn doorgeschoven naar 2025. 6. Informatiepunten digitale overheid De lasten en baten zijn incidenteel € 118.000 hoger dan begroot, omdat de beschikking en de middelen van de Specifieke Uitkering 'Informatiepunten Digitale Overheid 2025' zijn ontvangen. 7. Niet-bestede middelen WEB De lasten en baten zijn incidenteel € 400.000 hoger dan begroot, omdat de niet-bestede middelen 2024 van de Specifieke Uitkering Wet educatie en beroepsonderwijs (WEB) doorgeschoven naar 2025. 8.

Niet-bestede middelen Lokale bibliotheekvoorzieningen De lasten en baten zijn incidenteel € 387.000 hoger dan begroot, omdat de niet-bestede middelen 2024 van de Specifieke Uitkering Lokale bibliotheekvoorzieningen (1e en 2e tranche) zijn doorgeschoven naar 2025. 9. Niet-bestede middelen OAB De lasten en baten zijn incidenteel € 387.000 hoger dan begroot, omdat de niet-bestede middelen 2024 van de Specifieke Uitkering Onderwijsachterstandenbeleid (OAW) zijn doorgeschoven naar 2025. 10. Niet-bestede middelen RMC De lasten en baten zijn incidenteel € 200.000 hoger dan begroot, omdat de niet-bestede middelen 2024 van de Specifieke Uitkering Regionaal Meld- en Coördinatiepunt Voortijdig Schoolverlaters (RMC) zijn doorgeschoven naar 2025. 11. Niet-bestede middelen VSV De lasten en baten zijn incidenteel € 231.000 hoger dan begroot, omdat de niet-bestede middelen 2024 van de van de Specifieke Uitkering Regionale programma VSV zijn doorgeschoven naar 2025. 12. Niet-bestede middelen NPO De lasten en baten zijn incidenteel € 286.000 hoger dan begroot, omdat de niet-bestede middelen 2024 van de Specifieke Uitkering Nationaal Programma Onderwijs (NPO) zijn doorgeschoven naar 2025. 13.

Dordts leerprogramma 2025-2028 De lasten en baten zijn incidenteel € 311.000 hoger dan begroot, omdat we de middelen inzetten vanuit de reservering Agenda 2030 voor de uitvoering van het Dordt Leerprogramma 2025 tot en met 2028.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

32

14. Extra middelen RMC-middelen verleend De lasten en baten zijn structureel € 124.000 hoger dan begroot, omdat de Specifieke Uitkering Specifieke Uitkering Regionaal Meld- en Coördinatiepunt Voortijdig Schoolverlaters (RMC) naar boven is bijgesteld. 15. Extra WEB-middelen 2025 verleend De lasten en baten zijn structureel € 63.000 hoger dan begroot, omdat de Specifieke Uitkering Wet educatie en beroepsonderwijs (WEB) naar boven is bijgesteld. 16. Verduurzaming Sport+ op het Leerpark vertraagd De lasten zijn incidenteel € 7.000 hoger dan begroot, omdat de verduurzaming van Sport+ op het Leerpark is vertraagd. Hierdoor wordt de eerdere verlaging van het energiebudget op grond van de verwachte energiebesparing teruggedraaid. 17. Stortingen reserve Afschrijvingen De lasten zijn incidenteel € 100.000 hoger dat begroot, omdat door het verschuiven van investeringskredieten er geld moet worden gestort in de reserve Afschrijvingen. Er moet aansluiting zijn tussen de investeringskredieten en de reserve Afschrijvingen. De baten zijn incidenteel € 100.000 hoger dan begroot, omdat de storting in de reserve Afschrijvingen wordt gedekt uit onttrekkingen van diversen reserves binnen de programma's. 18.

MKB deal Drechtsteden De lasten zijn incidenteel € 200.000 hoger dan begroot, omdat overeenkomend aan de ontvangen subsidie aan de federatie ondernemersverenigingen Drechtsteden met € 200.000 wordt ondersteund. De baten zijn incidenteel € 200.000 hoger dan begroot, omdat van de provincie een subsidie van € 200.000 voor het realiseren van diverse doelstellingen is samenwerking met het MKB van de Drechtsteden is toegezegd. 19. Effecten interne DVO's 2025 opgenomen De lasten zijn incidenteel € 97.000 lager dan begroot, omdat het budget is verplaatst naar het programma overhead om de hogere vraag naar overheaddiensten te dekken (zie ook toelichting saldo neutrale bijstellingen onderdeel Overhead). Dit is nodig om te voldoen aan de BBV-regels en heeft geen invloed op het begrotingsresultaat van 2025. 20. Smart Society De lasten zijn incidenteel € 200.000 lager, dan begroot, omdat een aantal uitgelopen projecten voor vertraging van de uitgaven hebben gezorgd (langere doorloop Maasterras, uitloop ICTbeweegt). De onttrekking uit de bestemmingsreserve Smart Society is met € 200.000 verminderd omdat het programmabudget met € 200.000 is verlaagd.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

33

4.1.6 Bouwend en Bereikbaar Dordrecht Bedragen x € 1.000 Bouwend en Bereikbaar Dordrecht 1. Binnenstadontwikkeling

lasten

baten

37

reserve

saldo

-37

0

2. Herstel Parkeergarage Spuihaven

-650

-300

950

0

3. Parkeerinkomsten

-250

1.691

-1.441

0

4. Kapitaallasten parkeren

151

-151

0

5. Steegoversloot 38-40

54

54

6. Stadswerven

9.699

7. PG Spuihaven

-63

8. Grond groendepot

-85

85

0

9. Correctie beheerlasten materiële vaste activa

200

-200

0

10. Wielwijk

-10.129

430

0

63

0

-150

150

0

11. Oranjepark

-121

-71

192

0

12. Admiraalsplein

-316

158

158

0

13. Karel Doorman

-228

228

0

14. Van den Broek-Erf

190

-190

0

15. Amstelwijck Businesspark

991

-991

0

16. Dordtse Kil IV deel 2 17. Dordtse Kil IV deel 2 18. Pachtinkomsten

-5.303

0

17.918

-17.918

0

-6

124

118

19. Dordrecht Capital DK I en II

2.000

20. Correctie Middenzone

-3.712

21. IP Spoorzone kavel 6b

-3

22. Stortingen reserve Afschrijvingen

-454

23. Fietsenstalling Zuidelijk stationsgebied

-800

24. Effecten interne DVO's 2025 opgenomen

538

Totaal Bouwend en Bereikbaar Dordrecht

5.303

23.090

2.000

3.712

0 3

0

454

0 800

0 538

-29.028

8.648

2.710

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Binnenstadontwikkeling De lasten zijn incidenteel € 37.000 lager dan begroot als gevolg van vertraging van lokale besluitvorming, waardoor de uitgaven doorschuiven van 2025 naar 2026. 2. Herstel Parkeergarage Spuihaven De lasten zijn € 650.000 hoger dan begroot, omdat de parkeergarage Spuihaven wordt hersteld in verband met constructieve schade. Deze kosten hebben betrekking op de herstelmaatregelen die noodzakelijk zijn om de parkeergarage veilig en verantwoord weer voor een deel in gebruik te kunnen nemen. De baten zijn € 300.000 lager dan begroot, omdat dit het gevolg is van inkomstenderving door de tijdelijke sluiting van parkeergarage Spuihaven vanwege constructieve schade. Hierdoor wordt er € 950.000 minder toegevoegd in de parkeerreserve.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

34

3. Parkeerinkomsten De lasten zijn structureel € 250.000 hoger dan begroot, omdat we de uitvoering van de scanauto structureel voortzetten. De baten zijn structureel € 1.691.000 hoger dan begroot, omdat: • De parkeerprognose is hersteld. In de Bestuursrapportage 2024 is gemeld dat de afwijking in de parkeerinkomsten nader onderzocht zou worden. Uit die analyse blijkt dat met name de straatopbrengsten onderschat waren. Dit hangt samen met de uitbreiding van het gereguleerd parkeergebied, waardoor de geraamde inkomsten naar boven zijn bijgesteld (€ 2.030.000). • De inkomsten van parkeergarages zijn herzien (in 2025, - € 300.000). • Uitkeren parkeerkaarten ter vergoeding voor parkeren bij Sportboulevard door kaderleden van verenigingen en topsporters (- € 39.000) Hierdoor wordt er € 1.441.000 meer toegevoegd aan de reserve Parkeervoorzieningen. 4. Kapitaallasten parkeren De lasten zijn incidenteel € 151.000 lager dan begroot, omdat de kapitaallasten voor parkeren in 2025 lager uitvallen. Er wordt daarom € 151.000 gestort in de reserve Parkeervoorzieningen. 5. Steegoversloot 38-40 De lasten zijn structureel € 54.000 lager dan begroot, omdat het tijdelijk beheer en rentelasten van Steegoversloot 38-40 worden overgeheveld van grondzaken naar vastgoed. 6.

Stadswerven De lasten zijn incidenteel € 430.000 hoger dan begroot, door de bij Stadswerven hogere rente- en procedurekosten als gevolg van een uitspraak van de Raad van Arbitrage. Hierdoor wordt € 430.000 meer onttrokken aan de reserve grondbedrijf. De baten zijn incidenteel € 10.527.000 lager dan begroot, doordat de gronduitgifte is verschoven van 2025 naar 2026. Zie ook onderdeel Algemene Dekkingsmiddelen. 7. PG Spuihaven De lasten zijn incidenteel € 63.000 hoger dan begroot, omdat door vertraging in de uit te voeren onderzoeken de kosten zijn verschoven van 2024 naar 2025. De vertraging wordt veroorzaakt door een scope wijziging in aantal parkeerplaatsen en daarmee de grootte van de te realiseren parkeergarage. 8. Grond groendepot In het programma Bouwend en Bereikbaar zijn de lasten structureel € 1.700 lager en de baten incidenteel € 85.000 hoger omdat de boekwaarde van een perceel is overgegaan naar het programma Groen, Duurzaam en Ruimtelijk. 9. Correctie beheerlasten materiële vaste activa De lasten en baten zijn incidenteel € 200.000 lager dan begroot, omdat een correctie is doorgevoerd op de beheerlasten van enkele materiële vaste activa. Deze waren ten onrechte als opbrengsten opgenomen. 10. Wielwijk De lasten zijn incidenteel € 1.640.000 lager dan begroot, omdat het woonrijp maken bij Wielwijk is verschoven van 2025 naar 2026.

De baten zijn incidenteel € 150.000 lager dan begroot, omdat de met de ontwikkelaar overeengekomen grondprijs lager is uitgevallen dan verwacht.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

35

11. Oranjepark De lasten zijn incidenteel € 303.000 lager dan begroot, omdat het woonrijp maken bij Oranjepark is verschoven van 2025 naar 2026. De lasten zijn incidenteel € 192.000 hoger dan begroot, omdat de raming woonrijp maken is verhoogd. Hierdoor wordt € 192.000 meer onttrokken aan de reserve Grondbedrijf. 12. Admiraalsplein De lasten zijn in 2025 incidenteel € 158.000 hoger dan begroot, omdat de raming woonrijp maken bij Admiraalsplein is verhoogd. Hierdoor wordt € 158.000 meer onttrokken aan de reserve Grondbedrijf. 13. Karel Doorman De lasten zijn in 2025 incidenteel € 227.900 hoger dan begroot, omdat de raming bouw- en woonrijp maken bij Karel Doorman is verhoogd. Hierdoor wordt € 227.900 meer onttrokken aan de reserve Grondbedrijf. 14. Van den Broek-Erf De lasten zijn in 2025 incidenteel € 291.000 lager dan begroot, omdat het woonrijp maken bij Van den Broek-erf is verschoven van 2025 naar 2026. 15. Amstelwijck Businesspark De lasten zijn in 2025 incidenteel € 305.000 lager dan begroot, omdat het woonrijp maken bij Amstelwijck Businesspark is verschoven van 2025 naar 2026. De baten zijn in 2025 incidenteel € 1.345.000 lager dan begroot, omdat de gronduitgifte is verschoven van 2025 naar 2026. 16.

Dordtse Kil IV deel 2 De lasten en de baten zijn in 2025 incidenteel € 5.303.000 lager dan begroot, omdat bij Dordtse Kil IV deel 2 de tussentijdse winstname is verschoven van 2025 naar 2026. 17. Dordtse Kil IV deel 2 De lasten zijn incidenteel € 3.300.000 lager dan begroot, omdat de civiele werkzaamheden bij Dordtse Kil IV deel 2 zijn verschoven van 2025 naar 2026. De baten zijn incidenteel € 18.600.000 lager dan begroot, omdat de gronduitgifte is verschoven van 2025 naar 2026. 18. Pachtinkomsten De lasten zijn structureel € 6.000 hoger dan begroot, door een verschuiving van (erf)pachtinkomsten naar het programma Levendig, Leefbaar en Veilig. De baten zijn structureel € 125.000 hoger dan begroot, door diezelfde verschuiving. 19. Dordrecht Capital DK I en II De baten zijn incidenteel € 2.000.000 hoger dan begroot, omdat de onttrekking aan de reserve Ruimte voor Banen € 2.000.000 hoger is door een verschuiving van de dekking onrendabele top Dordrecht Capital DK I en II van 2024 naar 2025. Deze onttrekking wordt in de voorziening Deelneming Capital Dordtse Kill I en II B.V. gestort, zie programma onderdeel Algemene Dekkingsmiddelen.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

36

20. Correctie Middenzone De lasten en baten zijn € 3.711.000 hoger dan begroot, omdat de begroting van Middenzone is gecorrigeerd. Deze was ten onrechte dubbel in de administratie opgenomen, namelijk door middel van het raadbesluit Vaststellen herziening grondexploitatie BIE Middenzone Gezondheidspark 2025 en het raadsbesluit Vaststellen Prognose Grondbedrijf 2025. 21. IP Spoorzone kavel 6b De lasten zijn incidenteel € 3.000 hoger dan begroot, omdat op in 2025 strategisch verworven grond rentelasten van toepassing zijn en niet waren begroot. Hierdoor is € 3.000 meer geboekt van de reserve Spoorzone. 22. Stortingen reserve Afschrijvingen De lasten zijn incidenteel € 454.000 hoger dat begroot, omdat door het verschuiven van investeringskredieten er geld moet worden gestort in de reserve Afschrijvingen. Er moet aansluiting zijn tussen de investeringskredieten en de reserve Afschrijvingen. De baten zijn incidenteel € 454.000 hoger dan begroot, omdat de storting in de reserve Afschrijvingen wordt gedekt uit onttrekkingen van diversen reserves binnen de programma's. 23. Fietsenstalling Zuidelijk stationsgebied De lasten zijn incidenteel € 800.000 hoger dan begroot, omdat ten opzichte van het oorspronkelijk plan de uitvoering van de fietsenstalling is vertraagd naar 2025. Het bijbehorende budget was niet mee geschoven in de tijd. Dit is nu gecorrigeerd.

Hierdoor is € 800.000 meer geboekt van de reserve Spoorzone. 24. Effecten interne DVO's 2025 opgenomen De lasten zijn incidenteel € 538.000 lager dan begroot, omdat het budget is verplaatst naar het programma overhead om de hogere vraag naar overheaddiensten te dekken (zie ook Toelichting saldo neutrale bijstellingen onderdeel Overhead). Dit is nodig om te voldoen aan de BBV-regels en heeft geen invloed op het begrotingsresultaat van 2025.

4.1.7 Algemene Dekkingsmiddelen Bedragen x € 1.000 Algemene Dekkingsmiddelen 1. Budget Steegoversloot 38-40 toegevoegd aan portefeuille vastgoed

lasten

baten

reserve

-54

saldo -54

2. Hogere onderhoudsuitgaven met dekking onderhoudsreserve

-2.150

150

3. Onderwijsgebouw toegevoegd aan kernportefeuille vastgoed

-446

445

4. Reservemutaties verduurzaming diverse panden begroot

-356

390

5. Verduurzaming musea (fase 1 en fase 2A) vertraagd

874

-874

0

6. Reservemutaties LED-Sportboulevard begroot

-182

115

-67

7. Dordrecht Capital DK I en II

0

34

-2.000 -10

9. Aanbesteding begeleiding verduurzaming vertraagd -4.314

0 -1

-2.000

8. Energiebesparing verduurzaming nog niet gerealiseerd

Totaal Algemene Dekkingsmiddelen

2.000

216

74

64

-150

-150

1.924

-2.174

-/- betreft een nadeel

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

37

Toelichting bij de afwijkingen 1. Budget Steegoversloot 38-40 toegevoegd aan portefeuille vastgoed De lasten zijn structureel € 54.000 hoger dan begroot, omdat het tijdelijk beheer en rentelasten van Steegoversloot 38-40 worden overgeheveld van grondzaken naar vastgoed (dispositie). 2. Hogere onderhoudsuitgaven met dekking onderhoudsreserve De lasten zijn incidenteel € 2.150.000 hoger dan begroot, omdat: • Voor € 360.000 aan uitgestelde werkzaamheden in het kader van de subsidie instandhouding monumenten zijn uitgevoerd. • Voor € 600.000 aan overig planmatig onderhoud uit andere jaren zal worden uitgevoerd. • De begrote onttrekking circa € 1.190.000 lager is dan het reguliere contractonderhoud, het planmatig onderhoud 2025 en de uitgaven voor vervanging van theatertechniek bij elkaar. De baten zijn € 150.000 hoger dan begroot, omdat de subsidie voor onderhoud aan monumentale panden kan worden aangewend. De onttrekking aan de reserve onderhoud vastgoed is incidenteel € 2.000.000 hoger dan begroot, omdat extra onderhoud is uitgevoerd. 3. Onderwijsgebouw toegevoegd aan kernportefeuille vastgoed De lasten zijn structureel € 445.000 hoger dan begroot, omdat het onderwijsgebouw aan de Romboutslaan is toegevoegd (vastgoed niet in eigen gebruik). Het gebouw wordt ingezet ten behoeve van het beroepsonderwijs, hiervoor geldt geen zorgplicht (programma Onderwijshuisvesting).

De baten zijn structureel € 445.000 hoger dan begroot, omdat huurinkomsten worden ontvangen van het aan de Romboutslaan gevestigde beroepsonderwijs. 4. Reservemutaties verduurzaming diverse panden begroot De lasten zijn incidenteel € 356.000 hoger dan begroot, omdat de toevoeging aan de reserve afschrijving voor de verduurzaming van de panden Dalmeyerplein, Sport+ op het Leerpark en het Koetshuis is begroot. Het betreft de restantkredieten uit 2024. De baten zijn incidenteel € 390.000 lager dan begroot, omdat er middelen worden onttrokken aan het revolverend fonds (reserve verduurzaming) voor de genoemde panden en voor de stadsverwarming Sportboulevard (zie ook programma Gezond, Sociaal en Zorgzaam). 5. Verduurzaming musea (fase 1 en fase 2A) vertraagd De lasten zijn incidenteel € 874.000 lager dan begroot, omdat de verduurzaming van de musea inclusief het stadsarchief (fase 1 en fase 2A) is vertraagd naar 2026. Hierdoor wordt er minder toegevoegd aan de reserve afschrijving. De baten zijn incidenteel € 874.000 lager dan begroot, omdat er hierdoor minder wordt onttrokken aan het revolverend fonds (reserve verduurzaming) voor de verduurzaming van genoemde panden. 6.

Reservemutaties LED-Sportboulevard begroot De lasten zijn incidenteel € 182.000 hoger dan begroot, omdat de toevoeging aan de reserve afschrijving voor: • Het restantkrediet uit 2024 • De verhoging als gevolg van meerkosten (zie Investeringen), voor de LED-verlichting in de Sportboulevard is begroot. De baten zijn incidenteel € 115.000 hoger dan begroot, omdat er middelen worden onttrokken aan het revolverend fonds (reserve verduurzaming) voor de LED-verlichting in de Sportboulevard.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

38

7. Dordrecht Capital DK I en II De lasten zijn € 2.000.000 hoger dan begroot, omdat een storting in de voorziening Deelneming Capital Dordtse Kil I en II B.V., ter dekking van de onrendabele top van Dordrecht Capital DK I en II, is verschoven van 2024 naar 2025. Deze dekking komt uit de reserve Ruimte voor banen, zie programma Bouwend en Bereikbaar Dordrecht. 8. Energiebesparing verduurzaming nog niet gerealiseerd De baten zijn incidenteel € 10.000 lager dan begroot, omdat de huurverhoging van het Dalmeyerplein later in gaat. De verduurzaming van dit pand is vertraagd. Er wordt € 74.000 toegevoegd aan het revolverend fonds, omdat de energiebesparing na verduurzaming van de musea, het koetshuis, de kerkeplaat, Sport+ en het Dalmeyerplein nog niet is gerealiseerd. De verduurzaming van deze panden is vertraagd. 9. Aanbesteding begeleiding verduurzaming vertraagd De lasten zijn incidenteel € 150.000 lager dan begroot, omdat de aanbesteding voor de begeleiding van de uitvoering van de 1e en 2e fase verduurzaming is vertraagd. De werkzaamheden worden opnieuw begroot wanneer de aanbesteding is afgerond en de planning is geactualiseerd. De onttrekking uit de reserve verduurzaming (revolverend fonds) is incidenteel € 150.000 lager dan begroot, vanwege de bekostiging van de verduurzaming via een revolverend fonds.

4.1.8 Overhead Bedragen x € 1.000 Overhead

lasten

baten

reserve

saldo

1. Dordthuis

230

-230

0

2. Correctie onttrekking reserve Dordthuis

54

-54

0

3. Mutaties Ingenieursbureau Drechtsteden

-5

-5

4. Wijziging inkomsten Bedrijfsvoering Drechtsteden

431

-431

0

5. Organisatieontwikkeling Financiën

-52

52

0

6. Vertraging aanbesteding begeleiding 1e en 2e fase verduurzaming

150

150

7. Effecten interne DVO's 2025 opgenomen

-1.640

-1.640

8. Bedrijfsvoeringsclusters Inkomstenrechtmatigheid

-4.634

4.634

Totaal Overhead

-5.466

4.255

0 -284

-1.495

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Dordthuis De onttrekking wordt verlaagd omdat bij de Perspectiefnota 2026 structureel budget beschikbaar is gesteld voor het inrichten van een facilitaire managementorganisatie. Voor 2025 was incidenteel budget beschikbaar vanuit deze bestemmingsreserve. De onttrekking uit de reserve Kapitaallasten Dordthuis kan worden teruggedraaid zodat het budget beschikbaar blijft voor incidentele kosten als gevolg van de ontwikkeling van het Dordthuis. 2. Correctie onttrekking reserve Dordthuis Het project ter voorbereiding van de inrichting van het Dordthuis is in 2024 afgerond. De bestemmingsreserve is daarmee per 31 december 2024 volledig besteed en een onttrekking in 2025 is daarmee overbodig.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

39

3. Mutaties Ingenieursbureau Drechtsteden De lasten zijn incidenteel € 5.000 hoger dan begroot, omdat er een verschuiving is van minder externe omzet naar meer interne omzet. Daarnaast zijn er enkele technische wijzigingen. Zie ook programma Groen, Duurzaam en Ruimtelijk. 4. Wijziging inkomsten Bedrijfsvoering Drechtsteden De lasten en baten zijn incidenteel € 430.000 lager dan begroot, door het actualiseren van de bijdragen van de klanten van Bedrijfsvoering Drechtsteden aan de hand van de te leveren diensten. De budgetten zijn herschikt en aan de juiste programma's gekoppeld. 5. Organisatieontwikkeling Financiën De lasten en baten zijn incidenteel € 50.000 hoger dan begroot, omdat er kosten zijn gemaakt voor organisatieontwikkeling Financiën. Deze kosten zijn verrekend via de bijdragen van de Drechtsteden gemeenten volgens de afgesproken verrekensystematiek. 6. Vertraging aanbesteding begeleiding 1e en 2e fase verduurzaming De lasten zijn incidenteel € 150.000 lager dan begroot, omdat de aanbesteding voor de begeleiding van de uitvoering van de 1e en 2e fase verduurzaming is vertraagd. De werkzaamheden worden opnieuw begroot wanneer de aanbesteding is afgerond en de planning is geactualiseerd. De onttrekking uit de reserve verduurzaming (revolverend fonds) is incidenteel € 150.000 lager dan begroot, vanwege de bekostiging van de verduurzaming via een revolverend fonds. 7.

Effecten interne DVO's 2025 opgenomen De lasten zijn incidenteel € 1.640.000 hoger dan begroot, omdat er meer gebruik wordt gemaakt van overheaddiensten. De hogere lasten worden gedekt uit budgetten die van andere programma’s naar dit programma worden verplaatst. Dit is nodig om te voldoen aan de BBV-regels en heeft geen invloed op het begrotingsresultaat van 2025. 8. Bedrijfsvoeringsclusters Inkomstenrechtmatigheid De lasten zijn incidenteel € 4.634.000 hoger dan begroot, omdat klanten van Bedrijfsvoering Drechtsteden (BVD) meer dienstverlening van de bedrijfsvoeringsclusters vragen dan ingeschat. De lasten worden volledig gedekt door extra baten.

4.1.9 Vennootschapsbelasting Er zijn geen financiële bijstellingen op dit onderdeel van de begroting.

4.1.10 Onvoorzien Er zijn geen financiële bijstellingen op dit onderdeel van de begroting.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

40

4.2 Stand van zaken Informatiebeveiliging Er worden in toenemende mate eisen gesteld aan de informatiebeveiliging van de gemeente. Enerzijds vloeit dit voort uit nieuwe wetgeving, anderzijds uit toenemende dreiging en geopolitieke ontwikkelingen. Dit jaar ligt de focus op het inzichtelijk maken van waar we staan, compliancy en versterken wat we al hebben. ENSIA audit 2024 De ENSIA 2024 (Eenduidige Normatiek Single Information Audit – terugkerende jaarlijkse audit/zelfevaluatie) heeft dit jaar geen bevindingen opgeleverd. Dat betekent dat er volgens de auditor geen zaken niet op orde waren. De inspanningen van afgelopen jaar om het proces te verbeteren hebben dus een positief resultaat opgeleverd. Cyberbeveiligingswet (Cbw)/NIS2 In het licht van alle digitale ontwikkelingen is er sinds 2020 vanuit de Europese Unie gewerkt aan de Network and Information Security (NIS2) directive. Deze richtlijn is gericht op een verbetering van de digitale en economische weerbaarheid van Europese lidstaten. In Nederland wordt de NIS2richtlijn geïmplementeerd in de vorm van de Cyberbeveiligingswet (Cbw). Deze wet gaat waarschijnlijk in het tweede kwartaal van 2026 van kracht. Het voldoen aan deze wetgeving vraagt veel van onze organisatie. Einde van dit jaar ontvangt u meer informatie over de aanpak.

Vooruitlopend op deze ontwikkeling zijn we op een aantal onderwerpen al bezig met voorbereiding, uitwerking en realisatie. Voorbeelden hiervan zijn: • Risico management en bedrijfscontinuïteit De Cbw eist dat bestuurders actief betrokken worden bij het managen van informatiebeveiligingsrisico’s en de mogelijke maatregelen om de risico’s te beperken en/of te accepteren. Binnen onze gemeente wordt gewerkt om deze risico’s in kaart te brengen en afspraken te maken en vast te leggen. We inventariseren waar de organisatie de grootste risico’s loopt op een verstoring op bedrijfscontinuïteit. Daarbij wordt gekeken welke risico’s op welke manier kunnen worden afgedicht en welke alternatieven er beschikbaar zijn in het geval van (langdurige) uitval van IT systemen. Dit vraagt om een meerjarige aanpak. Na de zomer starten we met de meest kritische bedrijfsprocessen. • Aantoonbaar voldoen aan wetgeving Om te voldoen aan de Cbw moeten organisaties kunnen aantonen dat er aan de vereisten wordt voldaan. De mate hiervan moet worden gemeten en gerapporteerd aan de bestuurders en de verantwoordelijken. Mede hierom zijn we druk bezig om het ENSIA proces verder te professionaliseren. Awareness Bewustwording blijft belangrijk. We proberen informatiebeveiliging op verschillende manieren onder de aandacht van onze medewerkers te brengen.

Dit doen we door het geven van digitale- en fysieke trainingen, uitvoeren van diverse bewustwordingsactiviteiten en posterverspreiding. Medewerkers ontvangen iedere week bijvoorbeeld een kennisvraag per mail over informatiebeveiligingsvraagstukken. En in oktober bieden we een escape room aan die informatiebeveiliging op een laagdrempelige manier onder de aandacht brengt. Bestaand trainingsmateriaal wordt aangepast aan de Cbw eisen en wordt aangevuld met een specifieke training voor bestuurders zodat zij tijdig om de hoogte zijn van hun nieuwe verantwoordelijkheden.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

41