Document · PDF

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht.pdf

Gemeenteraad Dordrecht 11 november 2025, gemeente DordrechtBij agendapunt: 38: Vaststellen Bestuursrapportage 2025 - Raadsvoorstel15.412 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Bestuursrapportage 2025 DORDRECHT

Inhoudsopgave 1 Algemeen ...................................................................................................................... 3 1.1 Inleiding .................................................................................................................... 3 1.2 Financieel resultaat ..................................................................................................... 3 1.3 Naar de jaarrekening ................................................................................................... 4 1.4 College ...................................................................................................................... 6 2 Financiële afwijkingen ................................................................................................... 7 2.1 Leeswijzer .................................................................................................................. 7 2.2 Programma's .............................................................................................................. 7 2.2.1 Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht ................................................................... 7 2.2.2 Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht ..................................................................... 9 2.2.3 Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht ...............................................................

10 2.2.4 Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht.................................................................. 11 2.2.5 Lerend en Ondernemend Dordrecht ......................................................................... 12 2.2.6 Bouwend en Bereikbaar Dordrecht .......................................................................... 13 2.3 Financiën van Dordrecht ............................................................................................. 14 2.3.1 Algemene Dekkingsmiddelen .................................................................................. 14 2.3.2 Overhead ............................................................................................................. 16 2.3.3 Vennootschapsbelasting ........................................................................................ 18 2.3.4 Onvoorzien .......................................................................................................... 18 3 Investeringskredieten ................................................................................................. 19 3.1 Mutaties investeringskredieten ..................................................................................... 19 4 Bijlagen .......................................................................................................................

23 4.1 Toelichting saldoneutrale bijstellingen ........................................................................... 23 4.1.1 Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht .................................................................. 23 4.1.2 Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht .................................................................... 24 4.1.3 Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht ............................................................... 26 4.1.4 Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht.................................................................. 29 4.1.5 Lerend en Ondernemend Dordrecht ......................................................................... 31 4.1.6 Bouwend en Bereikbaar Dordrecht .......................................................................... 34 4.1.7 Algemene Dekkingsmiddelen .................................................................................. 37 4.1.8 Overhead ............................................................................................................. 39 4.1.9 Vennootschapsbelasting ........................................................................................ 40 4.1.10 Onvoorzien.........................................................................................................

40 4.2 Stand van zaken Informatiebeveiliging.......................................................................... 41

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

1 Algemeen 1.1 Inleiding De gemeentelijke planning en control cyclus kent twee bestuurlijke momenten van bijsturing op de lopende, financiële begrotingsuitvoering (Financiële verordening Dordrecht). De eerste bijstelling van het lopende boekjaar vindt plaats bij de perspectiefnota, zowel beleidsmatig als financieel. In het derde kwartaal van het lopende boekjaar wordt enkel financieel bijgesteld via een bestuursrapportage. De bestuursrapportage heeft twee belangrijke hoofdfuncties: • Een bijstellingenrapportage gericht op een zo goed mogelijke voorspelling van het jaarresultaat, waarbij onontkoombare en niet bijstuurbare afwijkingen worden verwerkt door middel van een begrotingswijziging. • Het faciliteren van het inhoudelijk debat over de financiële middelen tussen het college en de raad. In de onderdelen financieel resultaat en investeringskredieten wordt respectievelijk ingegaan op de financiële bijstellingen per programma, inclusief de vier onderdelen van Financiën van Dordrecht, en mutaties van investeringskredieten. In navolging van eerdere bestuursrapportages treft u in de bijlage de stand van zaken informatiebeveiliging.

1.2 Financieel resultaat Het financiële resultaat van de Bestuursrapportage 2025 bedraagt € 1.125.000 negatief, waarmee de bijgestelde Begroting 2025 op een begrotingstekort van € 1.651.000 negatief uitkomt. Dit is in onderstaande tabel weergegeven: Bedragen × € 1.000 Eindsaldo Begroting 2025

130

Tussentijdse bijstellingen

-656

Geactualiseerde Begroting 2025 voor verwerking Bestuursrapportage 2025 (subtotaal)

-526

Totale bijstelling via de Bestuursrapportage 2025

-1.125

Geactualiseerde Begroting 2025

-1.651

-/- betreft een nadeel

De tussentijdse wijzigingen van € 656.000 negatief op het primaire eindsaldo Begroting 2025 van € 130.000 bestaan uit het verwerken van de volgende raadsbesluiten: • Septembercirculaire 2024 - digitaal stelsel omgevingswet (€ -100.000), zie raadsbesluit 20240114557 van 17 december 2024. • Organiseren ijsbaan Decemberdagen 2025 (€ -50.000), zie raadsbesluit 2024-0126912 van 4 februari 2025. • Vaststellen Prognose Grondbedrijf 2025 (€ -476.000) zie raadsbesluit 2025-0045298 van 1 juli 2025. Zie ook programma Bouwend en Bereikbaar onder 2 in deze Bestuursrapportage 2025: met een correctie van € 476.000 heffen we het effect op het eindejaarsresultaat 2025 op. • Bijstellen jaarschijf 2025 (€ -30.000) bij Perspectiefnota 2026, zie raadsbesluit 2025-0054500 van 15 juli 2025. In het onderdeel naar de jaarrekening is een aantal ontwikkelingen geschetst die het geprognosticeerde resultaat 2025 kunnen beïnvloeden. Voor deze onzekerheden is een afdoende weerstandsvermogen van belang.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

Grootste financiële afwijkingen Het negatieve begrotingsresultaat is een saldo van plussen en minnen. In de onderstaande tabel zijn de grootste, incidentele en/of structurele (I/S), financiële afwijkingen weergegeven. In het onderdeel financiële afwijkingen zijn alle afwijkingen per programma toegelicht. De budgetneutrale afwijkingen worden nader gespecificeerd in de bijlage 'Toelichting saldoneutrale bijstellingen'. Bedragen × € 1.000 Afwijking

I/S

Saldo

Minder detachering inkomsten

Incidenteel

-1.700

Personeelskosten

Incidenteel

-1.350

Stelpost onderuitputting kapitaallasten niet geheel ingevuld

Incidenteel

-848

Lagere bijdrage GR Sociaal

Incidenteel

806

Hoger dividend Stedin

Incidenteel

745

Kosten juridische ondersteuning vallen tegen

Incidenteel

-700

Opbrengst OZB niet-woningen valt mee

Incidenteel

600

Opvang Ontheemden gecorrigeerd

Incidenteel

535

-/- betreft een nadeel

Investeringskredieten Voor een aantal investeringsprojecten moet het krediet worden bijgesteld. Voor een aantal lopende projecten zijn aanvullende middelen aangetrokken, waardoor de begrote uitgaven ook toenemen. Daarnaast zijn een aantal projecten duurder uitgevallen, maar kunnen de extra kosten worden gedekt bestaande budgetten of reserves. In totaal worden de kredieten met ongeveer € 4.751.000 opgehoogd. Naast extra uitgaven is ook sprake van een verwachte onderbesteding van ongeveer € 78.467.000. Dit betreft projecten die dit jaar niet meer (geheel) uitgevoerd worden en doorschuiven naar 2026 en 2027. Deze verschuiving leidt tot incidenteel lagere kapitaallasten in 2026 en 2027. Zie voor meer informatie het onderdeel investeringskredieten in deze Bestuursrapportage.

1.3 Naar de jaarrekening In deze Bestuursrapportage 2025 is gerapporteerd op de financiën op basis van de informatie die bekend is na acht maanden. Daarnaast wordt een doorkijk gegeven voor de rest van dit lopende boekjaar. Wij zien op een aantal onderwerpen mogelijke risico's en onzekerheden die invloed kunnen hebben op het financiële eindejaarsresultaat (Jaarstukken 2025). Gezien de onzekerheid op deze onderwerpen, zijn deze niet of deels in de financiële tussenstand van deze bestuursrapportage verwerkt. Voor een aantal onderwerpen wordt dit jaar besluitvorming gevraagd via separate raadsvoorstellen. Daarnaast kunnen de volgende onzekerheden en risico's het resultaat in de Jaarrekening 2025 beïnvloeden. Verbonden partijen Bij het opstellen van deze bestuursrapportage beschikten wij nog niet over de meest recente begrotingswijzigingen (najaarsbrief/bestuursrapportages) van onze verbonden partijen. Deze begrotingswijzigingen kunnen wel effect hebben op het resultaat van gemeente Dordrecht. Wij kunnen deze voornoemde afwijkingen echter nog niet in onze cijfers verwerken, ze zijn immers nog niet beschikbaar. De definitieve jaarresultaten 2025 van de verbonden partijen worden verwerkt en toegelicht in onze Jaarstukken 2025.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

Algemene Uitkering De Algemene Uitkering van het gemeentefonds wordt meerdere malen per jaar bijgesteld door middel van circulaires. De effecten voor 2025 uit de September- en de Decembercirculaire én het begrote resultaat 2025 kunnen effect hebben op het definitieve rekeningresultaat van de gemeente Dordrecht en worden verwerkt en toegelicht in de Jaarstukken 2025. Ten slotte verwachten wij enige vertraging in de uitvoering die verbonden zijn aan stelposten uit de Meicirculaire. Zo maakt het demissionaire kabinet -landelijk gezien- eenmalig € 728 miljoen aan middelen voor jeugdhulp vrij. Hiermee worden de tekorten over 2023 en 2024 gecompenseerd. Deze extra middelen liggen in lijn met het advies van de commissie Van Ark. Dordrecht ontvangt naar verwachting ruim € 5 miljoen in 2025. We gaan nog na of en in hoeverre we deze extra middelen voor het realiseren van de Hervormingsagenda moeten inzetten. Regionale uitvoering Beschermd Wonen en Opvang Dordrecht is centrumgemeente voor de uitvoering van Beschermd Wonen en Opvang en ontvangt daarvoor de rijksbijdragen. Al een aantal jaren is er sprake van een overschot bij de uitvoering van deze regelingen en ontstaat er een positief saldo voor de gemeente Dordrecht. Op dit moment is een voorstel in voorbereiding om met het positieve saldo extra investeringen ten behoeve van de doelgroep te gaan doen.

De uitwerking van dit voorstel kan invloed hebben op het saldo voor de gemeente Dordrecht. De uitwerking is echter in een dusdanig stadium dat de financiële effecten voor de Jaarstukken 2025 nog niet duidelijk zijn. Het is daarom onzeker of we het positieve saldo kunnen realiseren voor de exploitatie, omdat met de regio wordt ingezet het overschot te benutten voor noodzakelijke investeringen. Demarcatie werkzaamheden en optimalisatie exploitatie De Dubbel De exploitatielasten voor zwembad de Dubbel zijn naar verwachting hoger dan begroot, omdat de technische ondersteuning aan de gebruiker en de extra wekelijkse schoonmaakwerkzaamheden vanuit gemeentezijde vooralsnog zijn gecontinueerd. Gemeente en zwembad De Dubbel zijn in gesprek over de demarcatie van de werkzaamheden en het optimaliseren van de exploitatie. Het gaat daarnaast om herstelwerkzaamheden voor het peuterbad, waarvoor een juridische procedure loopt. Om die reden is nog niet aan te geven hoe groot de invloed is op het saldo van de gemeente Dordrecht. Voortgang op uitvoering van activiteiten Door diverse oorzaken, loopt een aantal activiteiten mogelijk vertraging op. In een aantal gevallen zal dit tegelijkertijd leiden tot een voorstel van resultaatbestemming (budgetoverheveling), om uitvoering van die activiteiten alsnog in 2026 te kunnen realiseren.

De afweging om bijbehorende middelen door te schuiven naar volgend jaar vindt bij de jaarrekening plaats, als er ook meer zicht is op het verwachte totale jaarrekeningresultaat. Sport (€ 1.000.000) Bij de Subsidieregeling sportaccommodaties en het actieplan 'Gratis sporten basisschoolkinderen' verwachten we in 2025 een onderbesteding van naar schatting circa € 1 miljoen: 1. Op basis van de plannen die nu in overweging zijn bij de sportverenigingen, verwachten we in 2025 een onderuitputting bij de subsidieregeling sportaccommodaties. 2. De lasten zijn incidenteel ook in 2025 waarschijnlijk lager dan begroot. Het Actieplan 'Meer kinderen sporten' is (pas) in mei 2024 door de raad vastgesteld. Het sporttegoed (Dordtpas) is vanaf september 2024 beschikbaar, maar heeft een aanlooptijd in de bekendheid van de regeling nodig gehad, waardoor de uitvoering van het Actieplan 'Meer kinderen sporten' is vertraagd. Sportvisie (€ 100.000) In de sportvisie willen we in 2026 op tenminste vijf nieuwe plekken in de stad de openbare ruimte meer sportief inrichten ten opzichte van 2022. Dit willen we doen door middel van een Living-lab Sport en bewegen in de regiodeal (met onderwijs en bewoners) om gezamenlijk de sportdeelname van (jong-) volwassenen van 19 tot 44 jaar te vergroten en ook door in te zetten op een

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

beweegteam met professionals en vrijwilligers per wijk dat het sporten en (sportief) bewegen voor senioren (65+ jaar) programmeert. We zijn voortvarend met de verkenning in twee wijken gestart. De nog beschikbare middelen willen we benutten op basis van deze verkenning de openbare ruimte zo in te richten dat de inwoners van de wijken in hun wijken meer kunnen sporten en (sportief) bewegen. Daarom wordt bij de Jaarstukken 2025 voorgesteld om het niet bestede deel van € 100.000 over te hevelen naar 2026. Kwaliteitsimpuls Biesbosch (€ 295.000) In de Kadernota 2024 is een bedrag van € 300.000 beschikbaar gesteld voor een kwaliteitsimpuls in de omgeving van het Biesboschcentrum met als doel het gebied aantrekkelijker en toegankelijker te maken zonder de natuur uit het oog te verliezen. De uitvoering van de bijbehorende activiteiten heeft nog niet plaatsgevonden, omdat het gebiedsprogramma 'Buitengebied' dat als inhoudelijke basis dient, nog niet helemaal is afgerond. Het programma is inmiddels in een vergevorderd stadium en zal naar verwachting (begin) 2026 gereed zijn. Daarmee ontstaat een goed uitgangspunt om de beschikbare middelen op een passende en effectieve manier in te zetten die aansluit bij de ambities en kansen die het gebiedsprogramma biedt. Om die reden zal bij de Jaarstukken 2025 worden voorgesteld het resterende budget van circa € 295.000 door te schuiven naar 2026.

Decemberbrief majeure afwijkingen Na de Bestuursrapportage 2025 kunnen zich een aantal ontwikkelingen voordoen die leiden tot afwijkingen op het actuele begrote resultaat in 2025 van € 1,7 miljoen negatief. Wij informeren de raad hierover via de Decemberbrief majeure afwijkingen. We stellen de begroting bij de Decemberbrief niet bij via een begrotingswijziging, maar informeren enkel. De toelichting op de afwijking krijgt haar uiteindelijke plek in de Jaarstukken 2025.

1.4 College Het college van burgemeester en wethouders vormt het dagelijks bestuur van onze stad. Het Dordtse college bestaat uit acht leden: de burgemeester, zes wethouders en een gemeentesecretaris.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

2 Financiële afwijkingen 2.1 Leeswijzer De financiële afwijkingen worden per programma toegelicht. Hiervoor wordt dezelfde bondige schrijfstijl toegepast die ook bij de jaarrekening wordt gebruikt. De bedragen in tabellen met financiële afwijkingen zijn weergegeven per eenheid van € 1.000 waarbij een (-/-) een nadeel betekent en een (+) een voordeel. Verschillen kleiner dan € 100.000 worden in beginsel in overeenstemming met de Financiële verordening Dordrecht niet toegelicht, tenzij noemenswaardig. Bij de afwijkingen die in de financiële tabellen zijn opgenomen, is aangegeven welke bijsturing en/of beheersing heeft plaatsgevonden. Hierbij wordt ook aangegeven of de afwijkingen incidenteel of structureel van aard zijn. Incidentele afwijkingen (I) hebben alleen betrekking op 2025, structurele afwijkingen (S) hebben meerjarig effect.

2.2 Programma's 2.2.1 Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht 2.2.1.1 Financiële afwijkingen Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht

Bedragen x € 1.000

Onderwerp

Incidenteel/ Structureel

Lasten Baten Reserves Bijstelling Bijstelling Mutaties

Totaal Saldo

Kapitaallasten vallen mee

Incidenteel

Innovatiekosten GEO vallen mee

Incidenteel

125

Stelpost onderuitputting kapitaallasten niet geheel ingevuld

Incidenteel

-1.500

Minder detacheringsinkomsten

Structureel

-1.700

Extra kosten voor ziektevervanging en vervanging bij pensionering

Incidenteel

-500

Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

-446

-80

-526

-4.007

-80

-4.087

Geraamd resultaat

-4.087

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Kapitaallasten vallen mee De lasten zijn incidenteel € 14.000 lager dan begroot, omdat de kapitaallasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan. In de begroting is al rekening gehouden met een afwijking op geraamde kapitaallasten, zie ook de bijstelling onder nummer 3 op dit programma. 2. Innovatiekosten GEO vallen mee De lasten zijn incidenteel € 125.000 lager dan begroot, omdat er door uitval van medewerkers en vernieuwing van aanbestedingen van lopende applicaties, minder wordt besteed aan innovatie. 3. Stelpost onderuitputting kapitaallasten deels ingevuld De lasten zijn incidenteel € 1.500.000 hoger dan begroot, omdat niet alle investeringen volledig worden uitgevoerd waaronder de interne en externe uitvoeringscapaciteit. In de begroting is hierop geanticipeerd met een stelpost onderuitputting kapitaallasten van € 1.500.000. De werkelijke

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

onderuitputting bedraagt € 652.000 (zie toelichting kapitaallasten per programma). Het restant wordt verrekend met het begrotingsresultaat. 4. Minder detacheringsinkomsten De baten zijn € 1.700.000 lager dan begroot. Vanaf het laatste kwartaal 2023 zijn we gestart met het programma Fundament op orde. Doel van dit programma is om meer in control te komen op onze, met name, financiële processen. Een onderdeel hiervan is het op orde brengen van onze totale personeelsbegroting omdat we al enige jaren diverse verschillen hebben. De personeelsbegroting bestaat uit diverse onderdelen die per onderdeel helemaal zijn doorgelicht en geanalyseerd, waaronder de begrotingspost "genereren van inkomsten door detacheringen en werken voor andere organisaties". Een omvangrijke klus die ten tijde van de Perspectiefnota 2026 nog niet gereed was. Deze geraamde detacheringsopbrengst ontstond ruim 10 jaar geleden uit diverse taakstellingen, die we invulden door personeel te detacheren bij andere organisaties (o.a. regionaal). Bij de reorganisatie van 2018 is toentertijd de omvang van deze begrotingspost bepaald op € 4,0 miljoen. Uit analyse blijkt nu dat het realiseren van deze omvang de afgelopen jaren niet haalbaar was. Dit komt doordat we, vanaf 2018 tot 2022, steeds minder personeel detacheerden in de regio door afnemende vraag.

Deze medewerkers zijn in die periode ingezet voor werkzaamheden voor nieuwe ambities en taken. We concluderen dat we € 1,7 miljoen, vanaf 2025, niet kunnen terugverdienen door detacheringen en werken voor andere organisaties. Dit inzicht is recent ontstaan en het structurele effect verwerken we in de Begroting 2026. 5. Extra kosten voor ziektevervanging en vervanging bij pensionering De lasten zijn € 500.000 hoger dan begroot door hogere kosten aan inhuur door inflatie en extra inhuur vanwege ziektevervanging op cruciale functies. Ook zijn extra kosten gemaakt vanwege tijdelijke dubbele bezetting op cruciale functies vanwege naderende pensionering, zodat op duurzame en zorgvuldige basis de kennis wordt overgedragen. 6. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2025. De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd.

Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

2.2.2 Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht 2.2.2.1 Financiële afwijkingen Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht

Bedragen x € 1.000

Onderwerp

Incidenteel/ Structureel

Lasten Baten Reserves Bijstelling Bijstelling Mutaties

Totaal Saldo

Bijdrage Veiligheidsregio ZHZ valt tegen

Incidenteel

-320

Opvang Ontheemden gecorrigeerd

Incidenteel

2.808

Vrijval kapitaallasten museum benodigd voor exploitatie

Incidenteel

-105

Kapitaallasten vallen tegen

Incidenteel

Meer personeelskosten voor veiligheid

Inc./Struct.

-450

Extra (personeels)kosten voor musea

Incidenteel

-400

Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

-320 1.448

-3.721

535 -105

-77

-19

-5.031

5.282

-150

101

-3.440

6.730

-3.948

-658

Geraamd resultaat

-658

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Bijdrage Veiligheidsregio ZHZ valt tegen De lasten zijn incidenteel € 320.000 hoger dan begroot, omdat de gemeentelijke bijdrage aan de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (VRZHZ) wordt verhoogd in 2025. De budgetten voor energie, vakbekwaamheid, meerjarig onderhoud zijn volgens de bestuursrapportage van VRZHZ structureel ontoereikend. In de wijziging zijn verder de extra kosten verbonden aan de leningenportefeuille meegenomen. 2. Opvang ontheemden gecorrigeerd De lasten zijn incidenteel € 2.808.000 lager dan begroot, omdat het leefgeld Gemeentelijke Opvang Ontheemden (GOO) is afgenomen vanwege toename in het aantal werkende Oekraïners. Besteding van het geraamde budget van € 1.200.000 voor aanloopkosten verband houdende met lange termijn opvang vindt niet in 2025 plaats. De baten zijn incidenteel € 1.448.000 hoger dan begroot, omdat met de verlenging van de locatie Crownpoint het aantal opvangplekken tot 1 maart 2026 beschikbaar blijven. Tevens voor de locatie Schippersinternaat zijn transitiekosten gemaakt die door het Nationale Opvang Ontheemden (NOO) van het Rijk op basis van realisatie worden vergoed. Er is hierdoor € 3.721.000 meer naar de bestemmingsreserve Ontheemden geboekt. 3.

Vrijval kapitaallasten museum benodigd voor exploitatie De lasten zijn incidenteel € 105.000 hoger dan begroot, omdat het museum vanaf 2025 investeringen in meubels, apparatuur of andere faciliteiten niet meer mag afschrijven conform BBV-regelgeving. Het budget wat eerder voor deze kapitaallasten voegen we nu toe aan het exploitatiebudget van het museum. Deze kosten dekken we hiermee uit dit exploitatiebudget en zien wij niet meer als investeringskosten. 4. Kapitaallasten vallen tegen De lasten zijn per saldo incidenteel € 19.000 hoger dan begroot, omdat de kapitaallasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

is een nadeel ontstaan. In de begroting is al rekening gehouden met een afwijking op geraamde kapitaallasten, zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend. 5. Meer personeelskosten voor veiligheid De lasten zijn € 450.000 hoger dan begroot. Tot en met 2024 werden (een deel van) de personeelskosten van Veiligheid gedekt met incidentele middelen. Vanwege de krapte op de arbeidsmarkt en de specifieke inhoudelijke expertise is hier enkele jaren geleden vast personeel voor aangenomen. We gaan keuzes maken welke werkzaamheden voorgezet worden en welke we gaan afbouwen. Hierbij maken we gebruik van natuurlijk verloop. 6. Extra (personeels)kosten voor Musea De lasten zijn € 400.000 hoger dan begroot, omdat bij het musea extra kosten zijn gemaakt vanwege ziektevervanging op cruciale functie zodat de continuïteit van de dienstverlening van het musea gewaarborgd is gebleven. Ook zijn extra kosten gemaakt om de achterstanden op de verplichte collectieregistratie weg te werken. 7. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten.

Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2025. De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.

2.2.3 Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht 2.2.3.1 Financiële afwijkingen Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht

Bedragen x € 1.000

Onderwerp

Incidenteel/ Structureel

Lasten Baten Reserves Bijstelling Bijstelling Mutaties

Maatregelen voor speelplekken noodzakelijk

Incidenteel

-150

Kapitaallasten vallen mee

Incidenteel

1.200

Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

Totaal Saldo -150

-588

612

-15.452

15.410

696

654

-14.402

15.410

108

1.116

Geraamd resultaat

1.116

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Maatregelen voor speelplekken noodzakelijk De lasten zijn incidenteel € 150.000 hoger dan begroot, omdat bij twee gemeentelijke speelplekken aanvullende maatregelen noodzakelijk zijn. In het Biggetjespark wordt de waterspeelplek aangepast in verband met de waterkwaliteit, die niet voldoet aan de gestelde normen voor zwemrecreatie. Op het Marisplein is bodemverontreiniging aangetroffen die gesaneerd moet worden.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

2. Kapitaallasten vallen mee De lasten zijn per saldo incidenteel € 612.000 lager dan begroot, omdat de kapitaallasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan. In de begroting is al rekening gehouden met een afwijking op geraamde kapitaallasten zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend. 3. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2025. De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.

2.2.4 Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht 2.2.4.1 Financiële afwijkingen Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht Onderwerp

Bedragen x € 1.000 Incidenteel/ Structureel

Lasten Baten Reserves Bijstelling Bijstelling Mutaties

Totaal Saldo

Regionaal georganiseerde jeugdhulp valt duurder uit

Inc./Struct.

-130

Bijdrage 2024 DG&J deels gerestitueerd

Incidenteel

260

Toezicht en handhaving kinderopvang valt duurder uit

Structureel

-110

Kapitaallasten vallen tegen

Incidenteel

-69

Lagere bijdrage GR Sociaal

Incidenteel

806

Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

-264

790

-5

521

493

790

-5

1.278

Geraamd resultaat

1.278

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Regionaal georganiseerde jeugdhulp valt duurder uit De lasten zijn deels incidenteel en deels structureel € 130.000 hoger dan begroot door met name: • een niet-gerealiseerde besparing op het normenkader ad € 700.000. • meer jongeren met duurdere vormen van jeugdhulp vanwege 1) complexere problematiek en 2) tariefwijzigingen bij jeugdbescherming, gesloten plaatsingen en overige kleinschaligere woonvormen. Zie 1e bestuursrapportage 2025 van GR dienst Gezondheid & Jeugd. De extra verwachte kosten zijn € 2.185.000, waarbij de gemiddelde kosten voor jeugdigen in verblijf het meest stijgen. • extra (Rijks-) middelen voor jeugdhulp ad € 2.460.000. • een voordeliger eindafrekening 2024 ad € 295.000 dan voorzien in onze Jaarstukken 2024. 2. Bijdrage 2024 DG&J deels gerestitueerd De lasten zijn incidenteel € 260.000 lager dan begroot, omdat de GR dienst Gezondheid & Jeugd het voordelig resultaat 2024 bij de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst, Leerplicht & Voortijdig Schoolverlaten, Veilig Thuis deels uitkeert aan de gemeenten.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

3. Toezicht en handhaving kinderopvang valt duurder uit De lasten zijn structureel € 110.000 hoger dan begroot, omdat de uurtarieven fors zijn gestegen als gevolg van afspraken in de cao en er meer toezicht nodig is. Gemeenten hebben de wettelijke taak om toe te zien dat de kinderopvang zich houdt aan de eisen uit de Wet Kinderopvang. De uitvoering van deze taak is, zoals overal in het land, belegd bij de GGD. Vanaf 2025 zijn er meer uren nodig voor de inspecties, omdat er meer kwaliteitseisen zijn bijgekomen en daarom meer toezicht. 4. Kapitaallasten vallen tegen De lasten zijn incidenteel € 69.000 hoger dan begroot, omdat de kapitaallasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend. op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een nadeel ontstaan. In de begroting is al rekening gehouden met een afwijking op geraamde kapitaallasten zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend. 5. Lagere bijdrage GR Sociaal De lasten zijn incidenteel € 806.000 lager dan begroot, omdat GR Sociaal de gemeentelijke bijdragen 2025 (via de 4e Begrotingswijziging 2025) verlaagt in verband met bijstelling van de loonkosten. 6. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten.

2.2.5 Lerend en Ondernemend Dordrecht 2.2.5.1 Financiële afwijkingen Lerend en Ondernemend Dordrecht

Bedragen x € 1.000

Onderwerp

Incidenteel/ Structureel

Lasten Baten Reserves Bijstelling Bijstelling Mutaties

Afronding doordecentralisatie geactualiseerd

Incidenteel

-400

Kapitaallasten vallen tegen

Incidenteel

Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

Totaal Saldo

300

-100 -19

-17

-4.275

4.373

111

209

-4.673

4.673

Geraamd resultaat

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Afronding doordecentralisatie geactualiseerd De lasten zijn incidenteel € 400.000 hoger dan begroot, omdat nog niet alle scholen zijn overgedragen in het kader van de doordecentralisatie primair onderwijs (DDC P(S)O). Voor deze scholen komen de kosten bij de gemeente terecht. Daarnaast geldt dat een deel van de kosten van de overgedragen scholen nog bij de gemeente belandt (na-ijleffect).

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

De baten zijn incidenteel € 300.000 hoger dan begroot, omdat er kosten voor materiële instandhouding wordt afgerekend met de scholen, die nog niet zijn overgedragen. 2. Kapitaallasten vallen tegen De lasten zijn per saldo incidenteel € 17.000 hoger dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een nadeel ontstaan. In de begroting is al rekening gehouden met een afwijking op geraamde kapitaallasten zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend. 3. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2025. De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.

2.2.6 Bouwend en Bereikbaar Dordrecht 2.2.6.1 Financiële afwijkingen Bouwend en Bereikbaar Dordrecht

Bedragen x € 1.000

Onderwerp

Incidenteel/ Structureel

Lasten Baten Reserves Bijstelling Bijstelling Mutaties

Totaal Saldo

Kosten juridische ondersteuning vallen tegen

Incidenteel

-700

Indexatie grondexploitaties gecorrigeerd

Incidenteel

476

Kapitaallasten vallen mee

Incidenteel

Beheerlasten MVA vallen mee

Incidenteel

327

Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

-14

53 327

23.090

-29.028

8.648

2.710

23.260

-29.028

8.634

2.866

Geraamd resultaat

2.866

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Kosten juridische ondersteuning vallen tegen De lasten zijn incidenteel € 700.000 hoger dan begroot, omdat kosten voor juridische ondersteuning bij langslepende gerechtelijke procedures hoger zijn dan verwacht. 2. Indexatie grondexploitaties gecorrigeerd De lasten zijn incidenteel € 476.000 lager dan begroot, omdat een technische wijziging is doorgevoerd. In de Prognose Grondbedrijf 2025 (zie raadsbesluit 2025-0045298 van 1 juli 2025) was € 476.000 aan hogere lasten opgenomen. Dit had echter saldo neutraal verwerkt moeten worden. Met deze correctie worden de lasten verlaagd met € 476.000. Hierdoor is de technische correctie (op de indexatie) alsnog saldo neutraal opgenomen in de begroting. 3. Kapitaallasten vallen mee De lasten zijn per saldo incidenteel € 53.000 lager dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

is een voordeel ontstaan. In de begroting is al rekening gehouden met een afwijking op geraamde kapitaallasten zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend. 4. Beheerlasten MVA vallen mee De lasten zijn incidenteel € 327.000 lager dan begroot, omdat een deel van de beheerslasten van de materiële vaste activa (MVA)-gronden is ingebracht in grondexploitaties. Daardoor worden de bijbehorende beheerlasten nu toegerekend aan deze grondexploitaties en niet langer betaald vanuit de reguliere exploitatie. Daarnaast is de raming van de lasten voor de huidige materiële vaste activa (MVA)-gronden geactualiseerd, waaruit blijkt dat een lager bedrag nodig is. 5. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2025. De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.

2.3 Financiën van Dordrecht 2.3.1 Algemene Dekkingsmiddelen Financiële afwijkingen Algemene Dekkingsmiddelen

Bedragen x € 1.000

Onderwerp

Incidenteel/ Structureel

Verkopen vastgoed geactualiseerd

Incidenteel

Hoger dividend Stedin

Lasten Baten Reserves Bijstelling Bijstelling Mutaties 800

-144

Incidenteel

745

Hoger dividend BNG

Incidenteel

Saldo rentelasten financiering vallen mee

Incidenteel

-344

574

230

Exploitatielasten woonwagens gestegen

Incidenteel

-137

-77

Opbrengst OZB niet-woningen valt mee

Incidenteel

600

Opbrengst precariobelasting valt mee

Incidenteel

180

Lager dividend Evides

Structureel

-280

Provisie Gevudo gecorrigeerd

Incidenteel

10. Kapitaallasten vallen mee

Incidenteel

11. Inkomsten uit invorderingskosten vallen mee

Incidenteel

12. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

-944

Totaal Saldo

121

-106

137

-4.314

216

1.924

-2.174

-5.618

3.136

1.818

-664

Geraamd resultaat

-664

-/- betreft een nadeel

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

Toelichting bij de afwijkingen 1. Verkopen vastgoed geactualiseerd De lasten zijn incidenteel € 944.000 hoger dan begroot, omdat de tussenstand van de verkopen van het vastgoed is geactualiseerd. Het gaat om de resterende boekwaarde van te verkopen panden en om verkoopkosten. De baten zijn incidenteel € 800.000 hoger dan begroot, omdat de in 2024 voorbereide verkoop van een pand in 2025 wordt geëffectueerd. Daarnaast verschuift de verkoop van de Biesboschhal naar 2026. 2. Hoger dividend Stedin De baten zijn incidenteel € 745.000 hoger dan begroot, omdat dividend Stedin hoger uitvalt. Er is een meevaller door hogere winst bij Stedin over boekjaar 2024. Daardoor ontving de gemeente meer dividend. Vanwege toekomstige investeringen en regulering verwachten wij vooralsnog geen structureel effect. 3. Hoger dividend BNG De baten zijn incidenteel € 67.000 hoger dan begroot, omdat dividend BNG hoger uitvalt. Er is een meevaller door hogere winst bij BNG over boekjaar 2024. Daardoor ontving de gemeente meer dividend. Omdat BNG geen winstvoorspelling levert en de marktrenteontwikkelingen onzeker zijn, gaan wij uit van een incidenteel effect. 4. Saldo rentelasten financiering vallen mee De rentelasten zijn per saldo incidenteel € 230.000 lager dan begroot, omdat we minder rente hoeven te betalen dan verwacht.

De belangrijkste redenen hiervan is: • We hebben tot nu toe in 2025 minder uitgegeven aan investeringen dan gepland. Daardoor bleef er meer geld op onze rekening staan en kregen we daar juist rente over. Aan de andere kant zijn er ook tegenvallers, omdat we minder grond hebben verkocht. Die verkopen schuiven door naar latere jaren. 5. Exploitatielasten woonwagens gestegen De lasten zijn deels incidenteel en deels structureel € 137.000 hoger dan begroot, omdat de onderhoudskosten dit jaar hoger uitvallen (onder meer doordat een brandveilige schutting wordt vervangen), er meer handhaving en juridische bijstand nodig is en verzekeringspremie in de afgelopen jaren fors is gestegen. De baten zijn structureel € 60.000 hoger dan begroot, omdat de werkelijke huuropbrengsten structureel hoger zijn dan begroot. Het structurele meerjarig effect zal bij de Perspectiefnota 2027 worden verwerkt. 6. Opbrengst OZB niet-woningen valt mee De baten zijn incidenteel € 600.000 hoger dan begroot, vanwege afgeronde taxaties, gemiddelde waardeontwikkeling en lagere leegstand dan waarmee rekening was gehouden. Met de hogere waarden wordt rekening gehouden bij de tariefberekening voor 2026. 7. Opbrengst precariobelasting valt mee De baten zijn incidenteel € 180.000 hoger dan begroot, als gevolg van hogere naheffingen over eerdere jaren.

Er is een aanzienlijke opslag in 2025 van bouwmaterialen op openbare gemeentegrond waarover precariobelasting verschuldigd is. 8. Lager dividend Evides De baten zijn incidenteel € 280.000 lager dan begroot, omdat het dividend van Evides lager uitvalt. Naar verwachting valt dit een aantal jaren lager uit vanwege toekomstige investeringen en de financiering ervan.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

9. Provisie Gevudo gecorrigeerd De baten zijn incidenteel € 37.000 hoger dan begroot, omdat er een meevaller is in de garantieprovisiebaten van HVC (via Gevudo) vanwege een hogere leenschuld onder garantie dan aanvankelijk was aangenomen. 10. Kapitaallasten vallen mee De lasten zijn per saldo incidenteel € 15.000 lager dan begroot, omdat de kapitaallasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan. In de begroting is al rekening gehouden met een afwijking op geraamde kapitaallasten zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend. 11. Inkomsten uit invorderingskosten vallen mee De baten zijn incidenteel € 137.000 hoger dan begroot, omdat het aantal aanmaningen en dwangbevelen hoger is dan verwacht en omdat vanuit de Kostenwet invordering belastingen de vergoeding per aanmaning en dwangbevel is verhoogd (€ 250.000). Daarentegen worden de extra inkomsten voor de invorderingskosten per saldo ook weer verrekend met de aangesloten gemeenten (€ 113.000). 12. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten.

2.3.2 Overhead 2.3.2.1 Financiële afwijkingen Overhead Onderwerp 1. 2.

Transitiekosten Dordthuis jaarafsluiting gecorrigeerd Controle- en advieskosten accountant vallen tegen

Bedragen x € 1.000 Incidenteel/ Structureel

Lasten Baten Reserves Bijstelling Bijstelling Mutaties

Totaal Saldo

Incidenteel

-68

Incidenteel

-146

Uitgaven pc's en mobiele telefonie valt mee

Incidenteel

150

Arbokosten vallen tegen

Incidenteel

-405

Gefaseerde opbouw personele organisatie FMO geactualiseerd

Incidenteel

400

Stelpost GBD vervallen

Incidenteel

251

Kapitaallasten vallen mee

Incidenteel

-91

Kosten regionale dienstverlening vallen mee

Incidenteel

581

-283

Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

-5.466

4.255

-284

-1.495

-4.794

3.856

-130

-1.068

Geraamd resultaat

-116

135 154

63 298

-1.068

-/- betreft een nadeel

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

Toelichting bij de afwijkingen 1. Transitiekosten Dordthuis jaarafsluiting gecorrigeerd De lasten zijn incidenteel € 68.000 hoger dan begroot, omdat dit bedrag bij de jaarafsluiting 2024 ten onrechte ten gunste van het jaarresultaat 2024 is gecorrigeerd. Dit bedrag is in 2025 nodig voor het realiseren van de transitie. 2. Controle- en advieswerk accountant vallen tegen De lasten zijn incidenteel € 146.000 hoger dan begroot, omdat de accountant aanvullende werkzaamheden voor de jaarrekening 2024 heeft uitgevoerd (€ 107.000). Daarnaast bracht de accountant voor de controle van de fractiebudgetten € 13.000 en voor advisering € 26.000 in rekening. 3. Uitgaven pc's en mobiele telefonie valt mee De lasten zijn incidenteel € 150.000 lager dan begroot, omdat als gevolg van de investeringen in de nieuwe digitale werkomgeving vanuit het programma ICT Beweegt in 2023 en 2024, de reguliere kosten voor pc's en mobiele telefonie in 2025 lager uitvallen. 4. Arbokosten vallen tegen De lasten zijn incidenteel € 405.000 hoger dan begroot, omdat ziekteverzuim is toegenomen. Hierdoor zijn extra interventies bij langdurig ziekteverzuim noodzakelijk en wordt extra ingezet op preventie. Of met deze maatregelen een structurele verhoging van het budget wordt voorkomen is momenteel nog onzeker. 5.

Gefaseerde opbouw personele organisatie FMO geactualiseerd De lasten zijn incidenteel € 400.000 lager dan begroot, omdat het opbouwen van de personele organisatie van de Financiële Management Organisatie (FMO) gefaseerd plaatsvindt. De publicatie van de (vacante) functies wordt voorzien in het vierde kwartaal van 2025. 6. Stelpost GBD vervallen De lasten zijn incidenteel € 251.000 lager dan begroot en de baten zijn incidenteel € 116.000 lager dan begroot, omdat de opgenomen stelpost die is ontstaan door een dubbele indexering kan vervallen. 7. Kapitaallasten vallen mee De lasten zijn per saldo incidenteel € 63.000 lager dan begroot, omdat de kapitaallasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een nadeel ontstaan. In de begroting is al rekening gehouden met een afwijking op geraamde kapitaallasten zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend. 8. Kosten regionale dienstverlening vallen mee De lasten zijn incidenteel € 581.000 lager dan begroot en de baten € 283.000 lager dan begroot, omdat de indexatie voor 2025 lager uitkomt dan verwacht. De budgetten zijn per team herberekend en worden gecorrigeerd. Dit geldt ook voor de begrote bijdragen van de klantenorganisaties. 9. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt.

Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2025.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.

2.3.3 Vennootschapsbelasting 2.3.3.1 Financiële afwijkingen

Er zijn geen financiële bijstellingen op dit onderdeel van de begroting.

2.3.4 Onvoorzien 2.3.4.1 Financiële afwijkingen

Er zijn geen financiële bijstellingen op dit onderdeel van de begroting.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

3 Investeringskredieten 3.1 Mutaties investeringskredieten In de bestuursrapportage staan we ook stil bij de investeringskredieten voor 2025. Op deze bestaande kredieten kunnen wijzigingen ontstaan. Het gaat hierbij te allen tijde om budgetneutrale wijzigingen op het begrotingssaldo, waarbij dekking is binnen de huidige budgetten of waarvoor aanvullende middelen zijn toegekend in de vorm van bijvoorbeeld subsidies. Bij de investeringskredieten maken we onderscheid tussen afwijkingen (verhoging of verlaging) op investeringskredieten en verschuivingen van investeringskredieten. Bij afwijkingen veranderen de kosten voor het totale project, terwijl bij verschuivingen de totale kosten gelijk blijven, maar de planning gewijzigd is. Op deze manier blijft de investeringsplanning actueel en compleet. In onderstaande tabel zijn de afwijkingen opgenomen. Bij alle afwijkingen wordt aangegeven of het een verschuiving of ophoging van het krediet betreft. Afwijkingen op investeringskredieten in IP 20252030

Toelichting

Bedragen × € 1.000 Verschuiving /Ophoging (dekking in toelichting)

2025

2026

2027

2028

Levendig, Leefbaar en Veilig 1.

Flexwoningen Oekraïners deels in 2026 gerealiseerd Verschuiving

-29.250

29.250

Woonunits Schippersinternaat voor Oekraïners niet gerealiseerd

Verschuiving

-3.130

3.130

Verduurzaming musea (fase 1 en fase 2A) vertraagd Verschuiving

-1.481

1.481

Groen, Duurzaam en Ruimtelijk 4.

Hogere bijdrage kadeherstel

Ophoging

310

Uitgestelde leveringen verkeersregelinstallaties

Verschuiving

-410

410

Vervanging drie houten bruggen vertraagd

Verschuiving

-700

700

Verschuiving riolering spuiboulevard

Verschuiving

-400

Aanpassing fasering Spuiboulevard buitenruimte

Verschuiving

350

Renovatie Hans Petri begroot

Ophoging

491

10. Prognose kademuren geactualiseerd

Verschuiving

-2.546

400 -350

2.546

Gezond, Sociaal en Zorgzaam 11. Investering LED-verlichting Sportboulevard duurder

Ophoging

Lerend en Ondernemend 12. Nieuwbouw gymzalen vertraagd

Verschuiving

-3.500

2.845

655

Bouwend en Bereikbaar 13. Subsidieontvangst Eulerlaan niet geraamd

Ophoging

402

14. Aankoop spoorzone/leerpark kavel 6b

Ophoging

135

15. Facilitaire investeringen Dordthuis

Ophoging

3.318

16. Realisatie Dordthuis loopt door tot in 2026

Verschuiving

-29.250

29.250

Verschuiving

-2.600

2.600

18. Realisatie huiskamer van de wijk De Stoof vertraagd Verschuiving

-350

350

Financiën van Dordrecht

17.

Verplaatsing en renovatie Oranjerie, landhuis en kantoren vertraagd

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

Onderzoeken klimaatinstallatie Kunstmin nog niet gereed Zonnepanelen op maatschappelijk vastgoed 20. vertraagd 19.

Verschuiving

-2.050

Verschuiving

-2.475

2.475

21. Verduurzaming enkele panden fase 1 vertraagd

Verschuiving

-675

675

22. Tijdelijke inrichting horeca Energiehuis begroot

Ophoging

100

Totaal

-73.616

2.050

75.362

3.105

Toelichting bij de afwijkingen 1. Flexwoningen Oekraïners deels in 2026 gerealiseerd De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 29.250.000 verlaagd, omdat de realisatie van de flexwoningen voor Oekraïners is vertraagd naar de 1e helft van 2026. De 1e fase voor flexwoningen op de Vlijkade wordt wel al in 2025 gerealiseerd. De inkomsten zijn in 2025 incidenteel € 6.680.000 verlaagd, omdat de bijbehorende subsidie eveneens doorschuift. 2. Woonunits Schippersinternaat voor Oekraïners niet gerealiseerd De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 3.130.000 verlaagd, omdat de locatie zich onvoldoende lijkt te lenen voor de plaatsing van woonunits. Het krediet wordt doorgeschoven naar 2026. De inkomsten zijn in 2025 incidenteel € 1.247.000 lager dan begroot, omdat de subsidie (transitieregeling Nationale Opvang Oekraïners) eveneens wordt doorgeschoven. 3. Verduurzaming musea (fase 1 & 2a) vertraagd De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 1.481.000 verlaagd, omdat er vertraging is ontstaan door het vertrek van de projectleider. Een nieuwe projectleider is op 1 september jl. gestart. Vooralsnog wordt realisatie in 2026 voorzien, waardoor de besparing ten behoeve van het revolverend fonds voor fase 2 per 2027 blijft begroot. De besparing voor fase 1 vertraagd met 1 jaar naar 2027. 4.

Hogere bijdrage kadeherstel De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 310.000 opgehoogd, omdat herstelwerkzaamheden aan het deel van kade Dokweg wat in eigendom is van Rijkswaterstaat, meer hebben gekost dan gedacht. De inkomsten zijn in 2025 incidenteel met € 310.000 verhoogd, omdat Rijkswaterstaat de extra kosten aan ons vergoed. 5. Uitgestelde leveringen verkeersinstallaties De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 410.000 verlaagd omdat enkele projecten vertraging hebben opgelopen als gevolg van leveringsproblemen van elektronische componenten bij een externe leverancier. Deze langere levertijden zijn te wijten aan een beperkte beschikbaarheid van de vaak zeer specifieke apparatuur en systemen. 6. Vervanging drie houten bruggen vertraagd De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 700.000 verlaagd, omdat de vervanging van drie houten bruggen doorschuift naar 2026. De voorbereidingen zijn momenteel in uitvoering bij het ingenieursbureau, maar hebben meer tijd gevergd dan oorspronkelijk was voorzien als gevolg van intensieve afstemming binnen de ontwerpfase. De aanbesteding en gunning van het project vinden naar verwachting nog wel plaats in 2025, maar de uitvoering van het project schuift door naar 2026.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

7. Verschuiving riolering Spuiboulevard De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 400.000 verlaagd, omdat de uitvoering van de rioolwerkzaamheden is doorgeschoven naar 2027. Nieuwe inzichten in de planvoorbereiding maakten dat de fasering is aangepast. 8. Aanpassing fasering Spuiboulevard buitenruimte De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 350.000 opgehoogd, omdat enkele aanpassingen aan de buitenruimte al eerder worden uitgevoerd. Nieuwe inzichten in de planvoorbereiding maakt dat de fasering is aangepast. 9. Renovatie Hans Petri begroot De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 491.000 opgehoogd, omdat uw raad bij besluit 20240019983 middelen beschikbaar heeft gesteld voor de renovatie van het Hans Petri kunstlandschap. Het werk is dit jaar uitgevoerd. De kosten worden gedekt uit de algemene reserve van het grondbedrijf. 10. Prognose kademuren geactualiseerd De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 2.546.000 verlaagd, nu de tussenstand is geactualiseerd. Deze actualisatie heeft geleid tot een administratieve exercitie, waardoor de uitvoering verschuift naar 2026. 11. Investering LED-verlichting Sportboulevard duurder De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 95.000 opgehoogd, omdat bij de uitwerking voor energiezuinigere bekabeling is gekozen en er meerwerkkosten noodzakelijk waren.

De baten op het krediet zijn in 2025 incidenteel € 28.000 hoger dan begroot, omdat de extra investeringskosten gedeeltelijk kunnen worden gedekt door een duurzaamheidssubsidie (Dumava). Het verschil kan niet worden bekostigd uit het revolverend fonds, omdat de middelen in dit fonds momenteel volledig zijn gevoteerd. Om die reden vindt dekking vooralsnog uit de voorziening Sportboulevard plaats. Zie ook saldoneutrale wijzigingen voor het programma Gezond, Sociaal en Zorgzaam. Extra inkomsten vanuit verdere huurverhoging op grond van de energiebesparing zullen in de toekomst aan de voorziening worden toegevoegd. 12. Nieuwbouw gymzalen vertraagd De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 3.500.000 verlaagd, omdat de voorbereiding voor de bouw van twee nieuwe gymzalen uitliep vanwege ingewikkelde bereikbaarheid van de bouwplaats op het Latourpad. De gymzaal aan de Anna van Saksenstraat kan in verband met capaciteitsproblemen pas gerealiseerd worden na oplevering van de gymzaal aan het Latourpad. De kredieten voor het Latourpad schuiven naar 2026 en voor de Anna van Saksenstraat naar 2027. 13. Subsidie ontvangst Eulerlaan niet begroot De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 402.000 opgehoogd, omdat in de begroting geen rekening is gehouden met een aangevraagde subsidie. De inkomsten zijn in 2025 incidenteel met € 402.000 opgehoogd, omdat de subsidie inmiddels is beschikt. 14.

Aankoop Spoorzone/Leerpark kavel 6b De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 135.000 opgehoogd, omdat er strategische grond is aangekocht voor de spoorzone. Er wordt incidenteel € 135.000 meer onttrokken uit de reserve Spoorzone.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

15. Facilitaire investeringen Dordthuis De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 3.318.000 opgehoogd, omdat extra middelen nodig zijn voor de aanschaf van facilitaire middelen voor het Dordthuis. De kapitaallasten die met de investering gepaard gaan, worden gedekt uit de bestaande budgetten voor het Dordthuis. 16. Realisatie Dordthuis loopt door tot in 2026 De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 29.250.000 verlaagd, omdat vertraging van werkzaamheden ertoe hebben geleid dat de realisatie van het Dordthuis deels is doorgeschoven naar 2026. 17. Verplaatsing en renovatie Oranjerie, landhuis en kantoren vertraagd De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 2.600.000 verlaagd, omdat de aankoop van de panden is vertraagd. Het proces bij de verkoper kostte meer tijd dan was voorzien, waardoor de gebouwen later worden geleverd. Tegelijkertijd bereiden we de verplaatsing van de Oranjerie voor om in 2026 hiermee van start te kunnen gaan. De inkomsten zijn in 2025 incidenteel € 1.490.000 lager dan begroot, omdat de subsidie vanuit de Regeling specifieke uitkering gebiedsbudget vanuit het ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) eveneens doorschuift. 18.

Realisatie huiskamer 'de Nieuwe Stoof' vertraagd De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 350.000 verlaagd, omdat de voorbereiding van de renovatie van de Huiskamer van de Wijk 'de Nieuwe Stoof' meer tijd heeft gekost en gedeeltelijke vervanging van de installatie noodzakelijk is, waardoor opnieuw gekeken moet worden naar het plan en de financiering. 19. Onderzoeken klimaatinstallatie Kunstmin nog niet gereed De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 2.050.000 verlaagd, omdat als gevolg van netcongestie het plan rondom de klimaatinstallatie van Kunstmin moet worden aangepast. In 2025 vindt verdere uitwerking plaats, waarna de installaties gefaseerd in 2026 en 2027 worden vervangen. 20. Zonnepanelen op maatschappelijk vastgoed vertraagd De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 2.475.000 verlaagd, omdat er vertraging is ontstaan door het vertrek van de projectleider. Het project voor zonnepanelen op maatschappelijk vastgoed wordt naar verwachting in 2026 en 2027 gerealiseerd. 21. Verduurzaming panden fase 1 vertraagd De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 675.000 verlaagd, omdat er vertraging is ontstaan door het vertrek van de projectleider. De baten aan het revolverend fonds voor fase 1 zijn incidenteel ca. € 74.000 lager dan begroot, omdat de energiebesparing en/of huurverhoging pas gerealiseerd worden na oplevering van de projecten. 22.

Tijdelijke inrichting horeca Energiehuis begroot De kredieten zijn in 2025 incidenteel met € 100.000 verhoogd, omdat de leegstaande voormalige Khotinsky-ruimte opnieuw wordt ingericht voor de (tijdelijke) verhuur aan een horeca-ondernemer. Naar verwachting wordt het pand in 2028 gerenoveerd en verduurzaamd, het krediet wordt daarom afgeschreven in de verwachte gebruiksduur van 3 jaar. Dekking van de kapitaallasten vindt plaats vanuit het werkkapitaal vastgoed voor onder andere frictie in de vastgoedportefeuille.

Bestuursrapportage 2025 Dordrecht

4 Bijlagen 4.1 Toelichting saldoneutrale bijstellingen Neutrale bijstellingen, met enkel effect tussen en/of binnen programma's, zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief. In onderstaande overzichten zijn de neutrale bijstellingen en per programma opgenomen, inclusief een korte toelichting. Bedragen x € 1.000 Wijzigingen zonder effect op financieel perspectief 2025

lasten

baten

reserve

saldo

Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht

-446

-80

-526

Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht

-5.031

5.282

-150

101

Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht

-15.452

15.410

696

654

Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht

-264

790

-5

521

Lerend en Ondernemend Dordrecht

-4.275

4.373

111

209

Bouwend en Bereikbaar Dordrecht

23.090

-29.028

8.648

2.710

Algemene Dekkingsmiddelen

-4.314

216

1.924

-2.174

Overhead Totaal Programma's Dordrecht

-5.466

4.255

-284

-1.495

-12.158

1.218

10.940

-/- betreft een nadeel

4.1.1 Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht Bedragen x € 1.000 Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht 1. Bijdrage drugsdumping ontvangen

lasten

baten

reserve

-150

2. Inkomsten Kabels en Leidingen ter dekking van stelposten ingezet

saldo -150

-80

3. Cofinanciering IZA (op GGZ) ingezet

-225

4. Cofinanciering GALA (op personeel) ingezet

-20

5. Gemeentelijke bijdrage Leerplicht is lager

-59

6. Cofinanciering IZA (op personeel) ingezet

-25

7. Cofinanciering IZA (op dementie) ingezet

-100

8. Effecten interne DVO's 2025 opgenomen

133

Totaal Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht

-446

-80

-526

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Bijdrage drugsdumping ontvangen De lasten zijn incidenteel € 150.000 hoger dan begroot, omdat we onze taakstelling cofinanciering, zie Kadernota 2024, deels invullen met een toegekende provinciale bijdrage voor de in 2024 uitgevoerde sanering van bodemverontreiniging als gevolg van gedumpt drugsafval aan de Rijksstraatweg, zoals genoemd bij het programma Groen, Duurzaam en Ruimtelijk.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.dordrecht.nl/api/v1/meetings/929/documents/44030