Document · PDF

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht.pdf

Gemeenteraad Dordrecht 5 november 2024, gemeente DordrechtBij agendapunt: 9: Vaststellen Bestuursrapportage 2024 - Raadsvoorstel14.410 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Bestuursrapportage 2024 DORDRECHT

Inhoudsopgave 1 Algemeen ...................................................................................................................... 3 1.1 Inleiding .................................................................................................................... 3 1.2 Financieel resultaat ..................................................................................................... 3 1.3 Naar de jaarrekening ................................................................................................... 4 1.4 Disclaimer .................................................................................................................. 6 2 Financiële afwijkingen ................................................................................................... 7 2.1 Leeswijzer .................................................................................................................. 7 2.2 Programma's .............................................................................................................. 7 2.2.1 Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht .................................................................. 7 2.2.2 Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht .................................................................... 8 2.2.3 Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht ...............................................................

10 2.2.4 Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht ................................................................. 11 2.2.5 Lerend en Ondernemend Dordrecht ........................................................................ 12 2.2.6 Bouwend en Bereikbaar Dordrecht .......................................................................... 14 2.3 Financiën van Dordrecht ............................................................................................. 15 2.3.1 Algemene Dekkingsmiddelen ................................................................................. 15 2.3.2 Overhead ............................................................................................................ 16 2.3.3 Vennootschapsbelasting ........................................................................................ 17 2.3.4 Onvoorzien .......................................................................................................... 17 3 Investeringskredieten ................................................................................................. 19 3.1 Afwijking op investeringskredieten ............................................................................... 19 3.2 Verschuiven van investeringskredieten .........................................................................

20 4 Bijlagen ....................................................................................................................... 23 4.1 Toelichting saldoneutrale bijstellingen ........................................................................... 23 4.1.1 Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht ................................................................. 23 4.1.2 Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht ................................................................... 25 4.1.3 Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht ............................................................... 28 4.1.4 Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht ................................................................. 31 4.1.5 Lerend en Ondernemend Dordrecht ........................................................................ 33 4.1.6 Bouwend en Bereikbaar Dordrecht .......................................................................... 34 4.1.7 Algemene Dekkingsmiddelen ................................................................................. 37 4.1.8 Overhead ............................................................................................................ 38 4.1.9 Vennootschapsbelasting ........................................................................................

39 4.1.10 Onvoorzien ........................................................................................................ 39 4.2 Stand van zaken Informatiebeveiliging ......................................................................... 40

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

1 Algemeen 1.1 Inleiding

De gemeentelijke planning en control cyclus kent met het in werking treden van de nieuwe Financiële Verordening Dordrecht niet langer één (bestuurlijk) moment van bijsturing op de lopende, financiële begrotingsuitvoering, maar ook een tweede moment in het derde kwartaal van het jaar. De eerste bijstelling van het lopende boekjaar vindt plaats bij de perspectiefnota, zowel beleidsmatig als financieel, de tweede via een bestuursrapportage enkel nog financieel. De bestuursrapportage heeft twee belangrijke hoofdfuncties: • Een bijstellingenrapportage gericht op een zo goed mogelijke voorspelling van het jaarresultaat, waarbij onontkoombare en niet bijstuurbare afwijkingen worden verwerkt door middel van een begrotingswijziging. • Het faciliteren van het inhoudelijk debat over de financiële middelen tussen het college en de raad. In de onderdelen financieel resultaat en investeringskredieten wordt respectievelijk ingegaan op de financiële afwijkingen per programma, inclusief de vier onderdelen van Financiën van Dordrecht, en afwijkingen en verschuivingen van investeringskredieten. In navolging van eerdere bestuursrapportages treft u in de bijlage de stand van zaken informatiebeveiliging.

1.2 Financieel resultaat

Het financiële resultaat van de Bestuursrapportage 2024 bedraagt € 1.572.000 negatief, waarmee de bijgestelde Begroting 2024 op een begrotingsoverschot van € 3.160.000 uitkomt. Dit is in onderstaande tabel weergegeven: Bedragen × € 1.000 Eindsaldo Begroting 2024

680

Tussentijdse wijzigingen

4.052

Subtotaal

4.732

Totaal Bestuursrapportage 2024

-1.572

Geactualiseerde Begroting 2024

3.160

-/- betreft een nadeel

De tussentijdse wijzigingen van € 4.052.000 positief op het primaire eindsaldo Begroting 2024 van € 680.000 bestaan uit het verwerken van de volgende raadsbesluiten: • Septembercirculaire 2023 (€ 4.001.000), zie raadsbesluit 2023-0161248 van 19 december 2023. • Eenmalige extra bijdrage RTV Dordrecht (€ -150.000), zie raadsbesluit 2023-0164198 van 19 december 2023. • Bijstelling bijdrage Arcade (€ -150.000), zie raadsbesluit van 2023-0161031 van 19 december 2023. • Bijstellen jaarschijf 2024 (€ -3.681.000) bij Perspectiefnota 2025, zie raadsbesluit 20240055103 van 9 juli 2024. • Meicirculaire 2024 (€ 4.032.000), zie raadsvoorstel. In het onderdeel naar de jaarrekening is een aantal ontwikkelingen geschetst die het geprognosticeerde resultaat 2024 kunnen beïnvloeden. Voor deze onzekerheden is een afdoende weerstandsvermogen van belang.

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

Grootste financiële afwijkingen Het positieve begrotingsresultaat is een saldo van plussen en minnen. In de onderstaande tabel zijn de grootste, financiële afwijkingen weergegeven. In het onderdeel financiële afwijkingen zijn alle afwijkingen per programma toegelicht. Bedragen × € 1.000 Afwijking

I/S/S*

Saldo

Rente grondexploitaties BBV gewijzigd

-6.249

Opvang ontheemden Oekraïne valt mee

3.475

Erfpachtgronden verkocht

1.720

Regionale jeugdhulp valt duurder uit

-1.380

Personeelskosten zijn geactualiseerd

-1.300

Renteresultaat valt mee

1.057

Energietoeslagen doeltreffender toegekend

1.000

Investeringskredieten Voor een aantal investeringsprojecten moet het krediet worden bijgesteld. Voor een aantal lopende projecten zijn aanvullende middelen aangetrokken, waardoor de begrote uitgaven toenemen. In totaal worden de kredieten met ongeveer € 3.083.000 opgehoogd. Naast extra uitgaven is ook sprake van een verwachte onderbesteding van ongeveer € 66.808.000 in het lopende jaar. Dit betreft projecten die dit jaar niet meer (geheel) uitgevoerd kunnen worden en doorschuiven naar 2025 en verder. Deze verschuiving leidt tot incidenteel lagere kapitaallasten in 2025 en 2026. Zie voor meer informatie het onderdeel investeringskredieten in deze Bestuursrapportage.

1.3 Naar de jaarrekening

In deze Bestuursrapportage 2024 is gerapporteerd op de financiën op basis van de informatie die bekend is na acht maanden. Daarnaast wordt een doorkijk gegeven voor de rest van dit lopende boekjaar. Wij zien op een aantal onderwerpen mogelijke risico's en onzekerheden die invloed kunnen hebben op het financiële eindejaarsresultaat (Jaarstukken 2024). Gezien de onzekerheid op deze onderwerpen, zijn deze niet of deels in de financiële prognose van deze bestuursrapportage verwerkt. Voor een aantal onderwerpen wordt dit jaar besluitvorming gevraagd via separate raadsvoorstellen. Daarnaast kunnen de volgende onzekerheden en risico's het resultaat in de Jaarrekening 2024 beïnvloeden. Regiodeal Voorgaand boekjaar constateerde de accountant dat de balanspositie inzake ontvangen subsidies van het Rijk niet correct was weergegeven. Dit heeft BDO ook toegelicht in haar accountantsverslag ten aanzien van de Jaarrekening 2023 die door de raad is vastgesteld. Dit jaar onderzoeken wij hoe deze bevinding tot stand is gekomen en wat er benodigd is om de balanspositie correct weer te geven. Naar verwachting heeft een eventuele correctie van maximaal € 781.000 een nadelig effect op het resultaat 2024. Specifieke uitkering niet-beoogde jeugdzorgkosten Per 1 januari 2022 is het nieuwe woonplaatsbeginsel van kracht. Door het nieuwe woonplaatsbeginsel is de financieringssystematiek veranderd.

Als nadeelgemeente heeft de gemeente Dordrecht te maken met niet-beoogde bekostiging van jeugdhulp met verblijf. Ter compensatie van deze kosten heeft het Rijk de specifieke uitkering (SPUK) niet-beoogde jeugdzorgkosten ingesteld. We zijn in afwachting van goedkeuring van de herziene aanvraag die de

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

Serviceorganisatie Jeugd ZHZ namens ons medio juli 2024 heeft gedaan. Gezien de verwachte omvang van deze SPUK lijkt sprake te zijn van een sigaar uit eigen doos. Het Rijk heeft namelijk ons aandeel in Algemene Uitkering gekort met € 205.000 (zie Meicirculaire 2024). Decentralisatie-uitkering Alleenverdienersproblematiek Gemeenten kunnen financiële ondersteuning bieden aan huishoudens, die als gevolg van de alleenverdienersproblematiek in 2023 en 2024 onder het bestaansminimum uitkomen. De bekostiging loopt via de decentralisatie-uitkering Alleenverdienersproblematiek 2023 en 2024 in het gemeentefonds. We ontvangen hiervoor € 219.000 in de Septembercirculaire 2024. Deze middelen schuiven we door naar de Gemeenschappelijke Regeling Sociaal. Verbonden partijen Bij het opstellen van deze bestuursrapportage beschikten wij nog niet over de meest recente begrotingswijzigingen (najaarsbrief/bestuursrapportages) van onze verbonden partijen. Deze begrotingswijzigingen kunnen wel effect hebben op het resultaat van gemeente Dordrecht. Wij kunnen deze voornoemde afwijkingen echter nog niet in onze cijfers verwerken, ze zijn immers nog niet beschikbaar. De definitieve jaarresultaten 2024 van de verbonden partijen worden verwerkt en toegelicht in onze Jaarstukken 2024.

Algemene Uitkering De Algemene Uitkering van het gemeentefonds wordt meerdere malen per jaar bijgesteld door middel van circulaires. De effecten voor 2024 uit de September- en de Decembercirculaire én het begrote resultaat 2024 kunnen effect hebben op het definitieve rekeningresultaat van de gemeente Dordrecht en worden verwerkt en toegelicht in de Jaarstukken 2024. Voortgang op uitvoering van activiteiten Door diverse oorzaken, loopt een aantal activiteiten mogelijk vertraging op. In veel gevallen zal dit tegelijkertijd leiden tot een voorstel van resultaatbestemming (budgetoverheveling), om uitvoering van die activiteiten alsnog in 2025 te kunnen realiseren. De afweging om bijbehorende middelen door te schuiven naar volgend jaar vindt bij de jaarrekening plaats, als er ook meer zicht is op het verwachte totale jaarrekeningresultaat. Het betreft onder andere de volgende onderwerpen: • Cultuurfonds: door de raad is een budget van € 300.000 beschikbaar gesteld om gedurende drie jaar jaarlijks een bedrag van € 100.000 aan bijzondere producties beschikbaar te stellen. Eind 2024 resteert de laatste € 100.000 waarvoor een voorstel tot budgetoverheveling vanuit de resultaatbestemming 2024 gedaan zal worden.

• Merwedeheuvel: overdracht van het beheer en onderhoud van de Merwedeheuvel door de Provincie aan de gemeente Dordrecht is nog niet tot stand gekomen, omdat de overdracht van de exploitant naar de afdeling Nazorg van de provincie flink vertraagt. Zodra die overdracht heeft plaatsgevonden kan gestart worden met de inrichting van de Merwedeheuvel. In 2024 is daarvoor een bedrag van € 318.900 beschikbaar. Dat bedrag is met name nodig voor de aanleg van het MTB-parkoers. Naar verwachting kan die inrichting in 2025 plaatsvinden. Het is daarom van belang dat het budget dat in 2024 voor de inrichting beschikbaar is doorgeschoven wordt naar 2025. • Florerend Biesbosch: het onderzoek Florerend Biesbosch is recent afgerond. Echter, de volledige implementatie van de resultaten zal pas naar verwachting in 2025 plaatsvinden. Om deze uitkomsten te realiseren, is het noodzakelijk dat het resterende budget van circa € 100.000 in 2024 wordt doorgeschoven naar 2025. • Kwaliteitsimpuls Biesbosch: het onderzoek naar een mogelijke kwaliteitsimpuls voor de omgeving van het Biesboschcentrum is in 2024 gestart. De verwachting is dat de volledige afronding in 2025 zal plaatsvinden. Het is daarom van belang dat de resterende middelen van 2024 (naar verwachting circa € 110.000) worden doorgeschoven naar 2025. • Opschonen en verhuizen archief: in 2024 is het opschonen van het archief gestart.

Afronding en verhuizing van het archief naar het Dordthuis vindt in 2026 plaats. We verwachten van het

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

•

beschikbaar gestelde budget van € 445.000, € 250.000 naar 2025 door te schuiven om de werkzaamheden voort te zetten. In Control-programma: de looptijd van het programma bedraagt twee jaar (2024 en 2025) en de uitvoering ligt op schema. Van het in 2024 beschikbaar gestelde budget € 300.000 zal naar verwachting € 150.000 worden overgeheveld voor het volledig kunnen uitvoeren van het In Control-programma in 2025.

1.4 Disclaimer

DISCLAIMER Deze website is met zorg samengesteld. Desondanks is het mogelijk dat deze informatie onvolledig of verouderd is en/of onjuistheden bevat. De gemeente aanvaardt geen aansprakelijkheid voor schade van welke aard dan ook, die het gevolg is van eventuele onjuiste informatie op deze website. De gemeente is niet verantwoordelijk voor informatie op internetpagina's van derden waarnaar op deze website wordt verwezen. Ook neemt de gemeente geen verantwoordelijkheid voor de gevolgen van het gebruik van de op de website aangeboden informatie. PRIVACY Er worden uitsluitend statistische gegevens verzameld gericht op klikgedrag en geen privacygevoelige informatie.

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

2 Financiële afwijkingen 2.1 Leeswijzer

De financiële afwijkingen worden per programma toegelicht. Hiervoor wordt dezelfde bondige schrijfstijl toegepast die ook bij de jaarrekening wordt gebruikt. De bedragen in tabellen met financiële afwijkingen zijn weergegeven per eenheid van € 1.000 waarbij een (-/-) een nadeel betekent en een (+) een voordeel. Verschillen kleiner dan € 100.000 worden in beginsel conform de Financiële verordening Dordrecht niet toegelicht, tenzij noemenswaardig. Bij de afwijkingen die in de financiële tabellen zijn opgenomen, is aangegeven welke bijsturing en/of beheersing heeft plaatsgevonden. Hierbij wordt tevens aangegeven of de afwijkingen incidenteel of structureel van aard zijn. Incidentele afwijkingen (I) hebben alleen betrekking op 2024, structurele afwijkingen (S) hebben meerjarig effect en structurele afwijkingen waarvan het financiële effect reeds in toekomstige begrotingen is verwerkt, zijn aangeduid met een S*.

2.2 Programma's 2.2.1 Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht 2.2.1.1 Financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000

Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht Onderwerp

Incidenteel/ Lasten Baten Reserves Structureel Bijstelling Bijstelling Mutaties

Totaal Saldo

1. Stelpost indexaties Sociaal Domein op nihil gezet

Structureel

200

2. Stelpost onderuitputting kapitaallasten ingevuld

Incidenteel

-500

3. Afschrijvingslasten vallen mee

Incidenteel

4. Gazprom compensatie wijkt af

Incidenteel

5. Stelpost loon- en prijscompensatie valt vrij

Incidenteel

1.500

6. Personeelskosten geactualiseerd

Inc./Struc.

-250

-1.000

-1.250

7. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

Inc./Struc.

617

697

1.587

-966

-46

-46 1.500

621

Geraamd resultaat

621

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Stelpost indexaties Sociaal Domein op nihil gezet De lasten zijn incidenteel € 200.000 lager dan begroot, omdat: • we de centrale stelpost voor extra indexaties in het Sociaal Domein inzetten ter dekking van de extra loonstijging ad € 175.000 aldaar. Zie programma Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht. • we de niet-benodigde middelen ad € 25.000 van voornoemde stelpost laten vrijvallen in het rekeningresultaat. 2. Stelpost onderuitputting kapitaallasten ingevuld De lasten zijn incidenteel € 500.000 hoger dan begroot, doordat de negatieve stelpost onderuitputting kapitaallasten 2024 is ingevuld vanuit het totale saldo aan voordelen (verwerkt via de separate begrotingsprogramma's) voortkomend uit de actualisatie van de afschrijvingslasten.

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

3. Afschrijvingslasten vallen mee De lasten zijn incidenteel € 20.000 lager dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan. 4. Gazprom compensatie wijkt af De baten zijn incidenteel € 46.000 lager dan begroot, omdat de compensatie Gazprom vanuit het Rijk iets afwijkt van de schatting die bij het opstellen van de jaarrekening is gemaakt. Er zijn een aantal aansluitingen al via het prijsplafond gecompenseerd. Er is € 1.521.363 ontvangen, de verwachting bij de Jaarrekening 2023 bedroeg € 1.567.564. 5. Stelpost loon- en prijscompensatie valt vrij De lasten zijn incidenteel € 1.500.000 lager dan begroot omdat de stelpost loon- en prijscompensatie vrij valt in dit programma. Deze stelpost is in 2024 ingezet voor de extra personeelskosten die we hebben gemaakt vanwege extra inhuur en hogere kosten aan inhuur door inflatie. Het gaat hierbij om zowel inhuur van specialistische kennis, inhuur vanwege langdurig ziekteverzuim als het tijdelijk invullen van vacatures vanwege krapte op de arbeidsmarkt. Deze extra kosten zijn in diverse programma's gemaakt waar ook het nadeel op deze kosten wordt gepresenteerd. 6.

Personeelskosten geactualiseerd De lasten zijn € 250.000 hoger dan begroot op dit programma door hogere kosten aan inhuur door inflatie en extra inhuur vanwege onder andere ziektevervanging. Deze kosten worden gedekt door de vrijval van de stelpost loon- en prijscompensatie (zie onderdeel 5). De baten zijn incidenteel € 1.000.000 lager dan begroot, doordat we minder personeel extern hebben kunnen inzetten dan vooraf was ingeschat. 7. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2024. De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.

2.2.2 Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht 2.2.2.1 Financiële afwijkingen Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht

Bedragen x € 1.000 Lasten Baten Bijstelling Bijstelling

Reserves Mutaties

Totaal Saldo

Onderwerp

Incidenteel/ Structureel

Opvang ontheemden Oekraïne valt mee

Incidenteel

-1.910

Personeelskosten Musea geactualiseerd

Incidenteel

-600

Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

Inc./Struc.

-5.500

5.957

180

637

-8.010

11.342

180

3.512

Geraamd resultaat

5.385

3.475 -600

3.512

-/- betreft een nadeel

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

Toelichting bij de afwijkingen 1. Ontheemden Oekraïne opvang valt mee De Begroting 2024 voor Oekraïne is via de Perspectiefnota 2025 budgetneutraal verwerkt en is gebaseerd op de baten voor 2023. Inmiddels zijn de normbedragen voor 2024 bekend en is duidelijk dat er geen afrekening op basis van werkelijke kosten plaatsvindt. De lasten zijn incidenteel € 1.910.000 hoger dan begroot, omdat: • • •

in de kosten de aankoop, verbouwing en inventaris van het Schippersinternaat (inclusief woonunits) zijn verwerkt. de beveiligingskosten hoger zijn uitgevallen dan vooraf begroot. nog geen rekening was gehouden met de aanloopkosten voor de lange termijn locaties voor opvang Oekraïense vluchtelingen.

De baten zijn incidenteel € 5.385.000 hoger dan begroot, omdat de definitieve normbedragen voor opvang Oekraïners bekend zijn. De gemeente Dordrecht kan de opvang voor Oekraïners relatief goedkoop uitvoeren, omdat er sprake is van een beperkt aantal relatief grote opvanglocaties. Personeel wordt flexibel ingezet op meerdere locaties, hetgeen leidt tot lagere kosten. Ook is sprake van schaalvoordelen voor bijvoorbeeld beveiligingskosten op locatie Crownpoint door de grootte van de opvanglocatie. 2. Personeelskosten Musea geactualiseerd De lasten zijn incidenteel € 600.000 hoger dan begroot, omdat de personele kosten van cluster musea: • nog niet geheel zijn gerealiseerd van de groei-uitgangspunten uit het reorganisatieplan december 2021. Bureau Berenschot is inmiddels gevraagd deze business case, inclusief product portfolio, te herbezien. Dit gaat om een bedrag van € 400.000. • de vervanging van ziekteverzuim, bij beveiliging en facilitaire zaken, voor een bedrag van € 200.000. Deze kosten worden gedekt door de vrijval van de stelpost loon- en prijscompensatie (zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend onderdeel 5). 3. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten.

Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2024. De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

2.2.3 Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht 2.2.3.1 Financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000

Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht Onderwerp

Incidenteel/ Lasten Baten Reserves Structureel Bijstelling Bijstelling Mutaties

1. Afschrijvingslasten vallen mee

Incidenteel

1.244

2. Exploitatie reclame in openbare ruimte valt mee

Incidenteel

184

Schadeloosstelling staken vuurwerk-activiteiten begroot

Incidenteel

-33

Inc./Struc.

4.474

-636

-4.853

-1.015

5.869

-567

-5.532

-230

4. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

Totaal Saldo

-679

565

253 -33

Geraamd resultaat

-230

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Afschrijvingslasten vallen mee De lasten zijn incidenteel € 1.244.000 lager dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan. Er is incidenteel € 679.000 minder van de reserve Afschrijving geboekt door de actualisatie van de afschrijvingslasten. 2. Exploitatie reclame in openbare ruimte valt mee De lasten zijn incidenteel € 184.000 lager dan begroot, omdat minder inhuur bij de uitvoering van werkzaamheden en minder extern advies voor de aanbesteding van de nieuwe reclamecontracten nodig was. Na een lange een periode van personele onderbezetting zijn vacatures ingevuld waardoor deze werkzaamheden met eigen personeel kunnen worden uitgevoerd. De baten zijn incidenteel € 69.000 hoger dan begroot, omdat naast de gegarandeerde afdracht meer lichtmastreclame is verhuurd. 3. Schadeloosstelling staken vuurwerk-activiteiten begroot De lasten zijn incidenteel € 32.500 hoger dan begroot, omdat met een ondernemer een schadeloosstelling is overeengekomen voor het stoppen van bedrijfsactiviteiten die zien op opslag en verkoop van vuurwerk.

Deze schadeloosstelling wordt voor € 62.500 ten laste van het resterende saldo voor onvoorziene uitgaven gebracht en voor € 32.500 ten laste van het begrotingsresultaat 2024 via deze bestuursrapportaqe. 4. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2024. De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

2.2.4 Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht 2.2.4.1 Financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000

Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht Lasten Baten Bijstelling Bijstelling

Reserves Mutaties

Totaal Saldo

Onderwerp

Incidenteel/ Structureel

Regionale jeugdhulp valt duurder uit

Structureel

-1.380

Energietoeslagen doeltreffender toegekend

Incidenteel

1.000

Extra inflatiecompensatie toegekend

Incidenteel

-175

Bijdrage jeugdgezondheidszorg neemt toe

Structureel

-80

VHP-bijdrage niet volledig verstrekt

Incidenteel

160

Afschrijvingslasten vallen tegen

Incidenteel

-45

Bijdrage WMO-Toezicht neemt toe

Structureel*

-50

Personeelskosten geactualiseerd

Incidenteel

-170

Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

Inc./Struc.

-45

108

-383

-320

-785

108

-383

-1.060

Geraamd resultaat

-1.060

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Regionale jeugdhulp valt duurder uit De lasten zijn structureel € 1.380.000 hoger dan begroot, omdat: • de gemiddelde trajectkosten voor jeugdhulp op school toeneemt. • een kleinere groepsgrootte bij een jeugdzorgplus-instelling leidt tot hogere tarieven. • er is sprake van een verschuiving van lichte naar zware zorg bij kinderen met een verblijfsindicatie. • het aantal jeugdigen met ambulante hulp stijgt en met verblijf met behandeling daalt. 2. Energietoeslagen doeltreffender toegekend De lasten zijn incidenteel € 1.000.000 lager dan begroot, omdat: • de energietoeslagen voor jaarschijf 2023 voor huishoudens met een inkomen tot 120% van het wettelijk sociaal minimum (WSM) gerichter zijn toegekend door het toepassen van de vermogenstoets. • veel toekenningen ambtshalve zijn verwerkt met lagere uitvoeringskosten bij GR Sociaal tot gevolg. Hierdoor restitueert de GR Sociaal de onderhavige, niet-bestede rijksmiddelen. 3. Extra inflatiecompensatie toegekend De lasten zijn incidenteel € 175.000 hoger dan begroot, omdat we een extra compensatie voor de gestegen lonen bij onze ketenpartner hebben toegekend om de basisdienstverlening door de wijkteams, het buurt- en jongerenwerk te behouden. Hier tegenover staat de vrijval van de stelpost indexaties Sociaal Domein (zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend). 4.

Bijdrage jeugdgezondheidszorg neemt toe De lasten zijn structureel € 80.000 hoger dan begroot, omdat de GR dienst Gezondheid & Jeugd (DG&J) een extra indexatie aan onze ketenpartner, die de jeugdgezondheidszorg uitvoert, toekent. Deze extra lasten worden gedekt door de stelpost loon-/prijsontwikkeling, zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend.

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

5. VHP-bijdrage niet volledig verstrekt De lasten zijn incidenteel circa € 160.000 lager dan begroot, omdat de grootschalige renovatie van de Oranje Wit-hallen nog niet heeft plaatsgevonden en omdat de compensatie OZB-eigenaren voor verenigingshallen nog niet aan alle VHP-stichtingen kan worden verstrekt vanwege het nog ontbreken van een Huurafhankelijk Recht van Opstal. 6. Afschrijvingslasten vallen tegen De lasten zijn incidenteel € 45.000 hoger dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een nadeel ontstaan. 7. Bijdrage WMO-Toezicht neemt toe De lasten zijn structureel* € 50.000 hoger dan begroot, omdat de GR dienst Gezondheid & Jeugd voortaan de beschikbaarheidsfunctie voor WMO-toezicht verrekent in de inwonerbijdrage. 8. Personeelskosten geactualiseerd De lasten zijn incidenteel € 170.000 hoger dan begroot, vanwege duurdere inhuur en hogere functiewaarderingen. Deze kosten worden gedekt door de vrijval van de stelpost loon- en prijscompensatie (zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend onderdeel 5). 9. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten.

2.2.5 Lerend en Ondernemend Dordrecht 2.2.5.1 Financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000

Lerend en Ondernemend Dordrecht Lasten Baten Bijstelling Bijstelling

Reserves Mutaties

Totaal Saldo

Onderwerp

Incidenteel/ Structureel

Extra capaciteit DG&J nodig

Incidenteel

-50

Coöperatie Leerpark 2021-2023 afgerekend

Incidenteel

-200

Afronding doordecentralisatie geactualiseerd

Incidenteel

-400

Afschrijvingslasten vallen mee

Incidenteel

Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

Inc./Struc.

-3.576

2.431

1.205

-4.133

2.731

1.205

-197

300

-100 93

Geraamd resultaat

-197

-/- betreft een nadeel

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

Toelichting bij de afwijkingen 1. Extra capaciteit DG&J nodig De lasten zijn incidenteel € 50.000 hoger dan begroot, omdat de Dienst Gezondheid & Jeugd (DG&J) extra kosten heeft in verband met tijdelijke uitbreiding van de uitvoeringscapaciteit Leerplicht en Voortijdig Schoolverlaten 2024 (zie ook raadsbesluit 2024-0009401). Deze kosten worden gedekt door de vrijval van de stelpost loon- en prijscompensatie (zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend onderdeel 5). 2. Coöperatie Leerpark 2021-2023 afgerekend De lasten zijn incidenteel € 200.000 hoger dan begroot, omdat de exploitatietekorten van de Coöperatie Leerpark over de periode 2021 tot en met 2024 hoger uitvallen. De jaarrekeningen 2021 tot en met 2023 zijn in 2024 opgesteld en door de accountant gecontroleerd, waaruit een hoger tekort naar voren komt dan eerder voorzien bij de jaarrekening voor 2023. Het gaat om een tegenvaller van ongeveer € 200.000. Daarnaast loopt er onderzoek over de periode 2019–2024 over de juistheid van de BTW-aftrek bij projecten. Daar kan mogelijk een extra incidentele tegenvaller uit naar voren komen. Op 25 november 2024 besluit het bestuur van de Coöperatie Ontwikkeling Leerpark U.A. over de jaarrekeningen 2021 tot en met 2023 en de begroting 2025.

De reguliere exploitatietekorten (buiten de genoemde tegenvallers om) lopen overigens sinds 2022 trendmatig terug als gevolg van investeringen die zijn gedaan in de hospitality-/servicevoorziening daarmee een verhoogde bezetting en verhuur van de vierde verdieping. Tegelijkertijd is het gezien de maatschappelijke betekenis die de Duurzaamheidsfabriek nu heeft, niet reëel om te verwachten dat de begroting zonder exploitatiebijdrage van de twee eigenaren, gemeente en het ROC DaVinci (50/50), volledig sluitend is te maken. 3. Afronding doordecentralisatie geactualiseerd De lasten zijn indicatief incidenteel € 400.000 hoger dan begroot, omdat nog niet alle scholen zijn overgedragen in het kader van de doordecentralisatie primair onderwijs (DDC P(S)O), voor deze scholen komen de kosten bij de gemeente terecht. Daarnaast geldt dat een deel van de kosten van overdragen scholen nog bij de gemeente belandt (na-ijleffect). De baten zijn incidenteel € 300.000 hoger dan begroot, omdat er kosten voor materiële instandhouding wordt afgerekend met de scholen, die nog niet zijn overgedragen. 4. Afschrijvingslasten vallen mee De lasten zijn incidenteel € 93.000 lager dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan. 5.

Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2024. De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

2.2.6 Bouwend en Bereikbaar Dordrecht 2.2.6.1 Financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000

Bouwend en Bereikbaar Dordrecht

Lasten Baten Reserves Bijstelling Bijstelling Mutaties

Totaal Saldo

Onderwerp

Incidenteel/ Structureel

1. Inkomsten cameraontheffing binnenstad begroot

Structureel

2. Reparatie veervervoer Kop van 't Land nodig

Structureel

-80

3. Erfpachtgronden verkocht

Incidenteel

-330

4. Rente grondexploitaties BBV gewijzigd

Incidenteel

-6.249

5. Afschrijvingslasten vallen mee

Incidenteel

221

6. Personeelskosten geactualiseerd

Incidenteel

-210

7. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

Inc./Struc.

-12.961

11.170

2.850

1.059

-19.609

13.300

2.847

-3.462

80 -80

2.050

1.720 -6.249 -3

218 -210

Geraamd resultaat

-3.462

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Inkomsten cameraontheffing binnenstad begroot De baten zijn structureel € 80.000 hoger dan begroot, omdat het aantal aangevraagde ontheffingen is toegenomen. 2. Reparatie veervervoer Kop van 't Land nodig De lasten zijn structureel € 80.000 hoger dan begroot, omdat de reparatiekosten van het veervervoer hoger uitvallen dan verwacht. 3. Erfpachtgronden verkocht De baten zijn incidenteel € 2.050.000 hoger dan begroot, omdat er twee grote grondverkopen en een aantal kleinere hebben plaatsgevonden. De lasten zijn incidenteel € 330.000 hoger dan begroot, door de afboeking van de boekwaarde van de verkochte grond. 4. Rente grondexploitaties BBV gewijzigd De lasten zijn incidenteel € 6.249.000 hoger dan begroot, omdat vanaf 2025 de rente die gehanteerd wordt in de grondexploitaties gelijk getrokken wordt aan de omslagrente. Deze wijziging wordt doorgevoerd naar aanleiding van een BBV notitie, waarin wordt voorgeschreven de rente in grondexploitaties gelijk te stellen aan de omslagrente. Dit betekent een verhoging van het rentepercentage van 0,8% naar 2% en daarmee een stijging van de rentelasten voor grondexploitaties. Deze hogere rentelast leidt tot lagere eindwaarden en daarmee een hoger verlies voor verlieslatende grondexploitaties. De eindwaarde van verliesgevende grondexploitaties wordt afgedekt met een verliesvoorziening.

Door de lagere eindwaarden moet eerdergenoemd bedrag aan de verliesvoorziening grondexploitaties worden toegevoegd. 5. Afschrijvingslasten vallen mee De lasten zijn incidenteel € 221.000 lager dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan. Er is incidenteel € 3.000 minder van de reserve Afschrijving geboekt door de actualisatie van de afschrijvingslasten.

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

6. Personeelskosten geactualiseerd De lasten zijn incidenteel € 210.000 hoger dan begroot, vanwege duurdere inhuur en extra inzet op de producten. Deze kosten worden gedekt door de vrijval van de stelpost loon- en prijscompensatie (zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend onderdeel 5). 7. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2024. De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.

2.3 Financiën van Dordrecht 2.3.1 Algemene Dekkingsmiddelen 2.3.1.1 Financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000

Algemene Dekkingsmiddelen Onderwerp

Incidenteel/ Structureel

Lasten Baten Reserves Bijstelling Bijstelling Mutaties

1. Dotatie onderhoud kernpanden geïndexeerd

Structureel

-90

2. Renteresultaat valt mee

Incidenteel

3. Opbrengst OZB woning eigenaren valt tegen

353

Totaal Saldo -90

704

1.057

Incidenteel

-350

4. Opbrengst OZB niet woningen valt mee

Incidenteel

430

5. Indexatie uitgavenbudget onderhoud niet terecht

Structureel

175

6. Personeelskosten geactualiseerd

Incidenteel

-130

7. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

Inc./Struc.

-1.871

139

3.225

1.493

-1.473

923

3.135

2.585

Geraamd resultaat

2.585

-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de afwijkingen 1. Dotatie onderhoud kernpanden geïndexeerd De lasten zijn structureel circa € 90.000 hoger dan begroot (oplopend naar meer dan 120.000 met ingang van 2026), omdat abusievelijk wel de inkomsten maar niet alle uitgaven voor de kernpanden zijn geïndexeerd. 2. Renteresultaat valt mee De lasten zijn incidenteel € 353.000 hoger dan begroot en de baten zijn incidenteel € 704.000 hoger dan begroot, omdat de rentehoogte over de banktegoeden verder is toegenomen. Dit effect wordt versterkt door onder andere vertragingen in investeringen, waardoor het beschikbare banksaldo hoger blijft.

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

3. Opbrengst OZB woning eigenaren valt tegen De baten zijn incidenteel € 350.000 lager dan begroot, omdat er minder opbrengsten zijn dan in beginsel was ingeschat. Aanvullend merken wij op dat als gevolg van een gerechtelijke uitspraak in juli, op basis waarvan dit soort bedrijven alsnog een aanmerkelijk hogere vergoeding kunnen ontvangen, rekening wordt gehouden met een hogere tegenvaller ultimo 2024 aan de kostenkant. 4. Opbrengst OZB niet woningen eigenaren/gebruikers valt mee De baten zijn incidenteel € 430.000 hoger dan begroot, omdat voor de categorie niet woningen er hoofdzakelijk een inhaalslag heeft plaatsgevonden met betrekking tot het opleggen van de aanslagen over eerdere jaren. 5. Indexatie uitgavenbudget onderhoud niet terecht De lasten zijn structureel € 175.000 lager dan begroot, omdat het budget voor planmatig onderhoud bij het opstellen van de begroting onterecht gecorrigeerd is voor inflatie. De lasten worden immers gedekt door de onderhoudsreserve vastgoed. 6. Personeelskosten geactualiseerd De lasten zijn incidenteel € 130.000 hoger dan begroot, door extra inhuur op de vastgoedportefeuille. Deze kosten worden gedekt door de vrijval van de stelpost loon- en prijscompensatie (zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend onderdeel 5). 7.

2.3.2 Overhead 2.3.2.1 Financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000

Overhead Lasten Baten Bijstelling Bijstelling

Reserves Mutaties

Totaal Saldo

Onderwerp

Incidenteel/ Structureel

Kosten accountantscontrole stijgen

Structureel

-225

Onderzoek bedrijfsvoering musea uitbesteed

Incidenteel

-25

Afschrijvingslasten vallen mee

Incidenteel

328

Personeelskosten geactualiseerd

Incidenteel

-440

Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

Inc./Struc.

-11.280

6.563

1.854

-2.863

-11.642

6.563

1.486

-3.593

-368

-40 -440

Geraamd resultaat

-3.593

-/- betreft een nadeel

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

Toelichting bij de afwijkingen 1. Kosten accountantscontrole stijgen De lasten zijn incidenteel € 150.000 hoger dan begroot, vanwege extra werkzaamheden door de accountant (controle fractiebudgetten) en een extra capaciteitsinzet bij de accountant als gevolg van de gehanteerde interne planning. De jaarrekening kwam dit jaar eerder tot stand. Door deze bijstelling waren de controlekosten lager ten opzichte van voorgaand jaar. 2. Onderzoek bedrijfsvoering musea uitbesteed De lasten zijn incidenteel € 25.000 hoger dan begroot, omdat het onderzoek en het advies naar de businesscase voor de bedrijfsvoering van de musea aan een extern adviesbureau is uitbesteed. 3. Afschrijvingslasten vallen mee De lasten zijn incidenteel € 328.000 lager dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan. Er is incidenteel € 368.000 minder van de reserve Afschrijving geboekt door de actualisatie van de afschrijvingslasten. 4. Personeelskosten geactualiseerd De lasten zijn incidenteel € 440.000 hoger dan begroot, door extra en duurdere inhuur op financiële en managementfuncties. Deze kosten worden gedekt door de vrijval van de stelpost loon- en prijscompensatie (zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend onderdeel 5). 5.

2.3.3 Vennootschapsbelasting 2.3.3.1 Financiële afwijkingen Geen financiële afwijkingen.

2.3.4 Onvoorzien 2.3.4.1 Financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000

Onvoorzien Onderwerp

Incidenteel/ Structureel

Incidenteel

Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)

Lasten Baten Bijstelling Bijstelling

Reserves Mutaties

Totaal Saldo

251

Geraamd resultaat

251

-/- betreft een nadeel

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

Toelichting bij de afwijkingen 1. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2024. De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

3 Investeringskredieten 3.1 Afwijking op investeringskredieten

In deze bestuursrapportage staan we ook stil bij de investeringskredieten. Deze zijn opgesplitst in twee onderdelen. Enerzijds de afwijkingen op investeringskredieten, zowel positief als negatief. Deze afwijkingen hebben betrekking op de kosten voor het totale project. Anderzijds het verschuiven van investeringskredieten. Hiervan is sprake wanneer de totale kosten gelijk blijven, maar de planning gewijzigd is. Op deze manier blijft de investeringsplanning actueel en compleet. In onderstaande tabel zijn de afwijkingen opgenomen. De verschuivingen zijn te vinden in de volgende paragraaf. Bedragen × € 1.000 Afwijkingen op investeringskredieten

verhoging krediet

verlaging krediet

Levendig, Leefbaar en Veilig 1.

Noodlokalen Internationale Schakelklassen nodig

330

Groen, Duurzaam en Ruimtelijk 2.

Herschikking kredieten Dordtse Mijl

723

Bijdragen Geluidsscherm Amstelwijck

1.595

Lerend en Ondernemend 4.

Bouwovereenkomst gymzaal Brouwersdijk hoger

175

Financiën van Dordrecht 5.

Voorziening entree Grand Café Energiehuis nodig

Totaal

100 2.923

Toelichting bij de afwijkingen 1. Noodlokalen Internationale Schakelklassen nodig. In aanvulling op het investeringskrediet noodlokalen onderwijshuisvesting Oekraïners is sprake van een nieuw krediet van € 330.000, omdat er vanwege het aantal ontheemde kinderen ook noodlokalen voor Internationale Schakel Klassen (ISK) nodig waren. Er wordt hiervoor € 330.000 onttrokken uit de reserve toekomstige kosten Ontheemden. 2. Herschikking kredieten Dordtse Mijl De lasten zijn incidenteel € 723.000 hoger dan begroot, omdat de kosten voor de werkzaamheden aan de kade die wordt gerenoveerd als onderdeel van project de "Dordtse Mijl", duurder uitvallen dan gedacht. Sommige onderdelen van het project vallen juist goedkoper uit, waardoor de totale kosten van het project binnen de gevoteerde middelen blijven. Er wordt € 723.000 meer onttrokken uit de reserve SI Dordtse Mijl 3. Bijdragen geluidsscherm Amstelwijck De lasten en de baten zijn incidenteel € 1.595.000 hoger dan begroot, omdat Rijkswaterstaat en de ontwikkelaar van Amstelwijck bijdragen aan de realisatie van het geluidscherm langs de A16/N3. De realisatie van het geluidscherm is noodzakelijk om woningbouw in het gebied mogelijk te maken. 4.

Bouwovereenkomst gymzaal Brouwersdijk hoger De lasten van het investeringskrediet voor de bouw van de gymzaal aan de Brouwersdijk zijn €175.000 hoger dan begroot, omdat voor de bouw een hoger termijnschema is overeengekomen.

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

De baten zijn € 175.000 hoger dan begroot, omdat de subsidie vanuit de regeling SPUK-sport nog niet was begroot. 5. Voorziening entree Grand Café Energiehuis nodig De lasten van het investeringskrediet zijn € 100.000 hoger dan begroot, omdat er meerdere verschuifbare glaspuien als entree naar het Grand Café in het Energiehuis nodig zijn in het kader van de verduurzaming. Deze entree moet passend zijn vanwege de monumentenstatus van het pand en wordt geactiveerd. Dekking vindt plaats vanuit de vastgoedbegroting.

3.2 Verschuiven van investeringskredieten

Hieronder worden de verschuivingen op investeringskredieten omschreven. De totale raming van de beschikbare kredieten verandert niet, de uitgaven worden realistischer in de tijd weggezet. Van de vertraagde investeringen schuift het grootste deel door naar 2025, bij enkele voorzien we realisatie in 2026. De oorzaken van de verschuiving worden onder de tabel toegelicht. Bedragen × € 1.000 Verschuiving van investeringskredieten/verschuivingen in IP 2024-2029

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Groen, Duurzaam en Ruimtelijk 1.

Aanleg openbaar toilet vertraagd

-152

152

Aanleg steigers en halteerplaatsen vertraagd

-80

Aanleg en vervanging van wegen vertraagd

-10.724

5.778

Projecten Dordt West vertraagd

-1.630

1.630

Verplanting bomen project Spuiboulevard vertraagd

-273

170

Actualisatie investeringsplan kademuren

-2.700

2.700

-2.000

2.870

-1.500

1.500

-2.516

-1.325

3.841

-1.949

843

1.106

-375

300

-38.828

38.828

4.947

103

Lerend en Ondernemend 7. 8.

Nieuwbouw gymzaal Latourpad duurder en kost meer voorbereiding Eén bouwtermijn nieuwbouw Drechtster schuift door

Bouwend en Bereikbaar Planning en kosten project Spuiboulevard verschoven Planning en kosten project 10. Verkeersstructuurplan verschoven 9.

11. Project PG Spuihaven vertraagd 12.

Planning en kosten project Dordthuis verschoven

Financiën van Dordrecht 13.

Planning vervanging klimaatinstallatie Kunstmin geactualiseerd

14. Verplaatsing Oranjerie vertraagd Totaal

-1.800

1.800

-2.280

2.280

-66.808

55.654

11.948

Toelichting bij de afwijkingen 1. Aanleg openbaar toilet vertraagd De lasten zijn incidenteel € 152.000 lager dan begroot, omdat de derde en laatste nieuwe openbare toiletvoorziening, inpandig in de kelder van de nieuwbouw van het 'V&D-complex', pas kan worden aangelegd na de realisatie van deze nieuwbouw. Dit zal naar verwachting medio 2026 zijn.

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

2. Aanleg steigers- en halteerplaatsen vertraagd De lasten zijn incidenteel € 80.000 lager dan begroot, omdat de uitvoering van een deel van het steiger- en halteplan is uitgesteld naar 2025 als gevolg van de evaluatie van de steigerlocaties van fase 3. 3. Aanleg en vervanging van wegen vertraagd De lasten zijn incidenteel € 10.724.000 lager dan begroot, omdat de uitvoering van het meerjarenonderhoudsplan wegen verschoven is naar 2025 en 2026 als gevolg van minder beschikbaarheid voor uitvoering of lokale oorzaken. 4. Projecten Dordt West vertraagd De lasten zijn incidenteel € 1.630.000 lager dan begroot, omdat de uitvoering van de werkzaamheden aan de Charlotte de Bourbonstraat, de Ring Admiraalsplein en de Vliegen/van der Goesstraat, langer duurt dan gedacht. Daarom schuift een deel van de uitvoering door naar 2025. Er wordt daarom € 590.000 minder onttrokken aan de reserve SI Dordt West, en € 1.040.000 aan kredieten doorgeschoven naar 2025. 5. Verplanting bomen project Spuiboulevard vertraagd De lasten zijn incidenteel € 273.000 lager dan begroot, omdat het verplanten van de bomen in de middenberm Spuiboulevard is vertraagd naar 2025 en 2026. 6. Actualisatie investeringsplan kademuren De lasten zijn incidenteel € 2.700.000 lager dan begroot, omdat het investeringsplan is geactualiseerd.

Deze actualisatie heeft geleid tot een administratieve exercitie, waardoor uitvoering verschuift en dus het krediet naar 2025. 7. Nieuwbouw gymzaal Latourpad duurder en kost meer voorbereiding De lasten zijn incidenteel € 2.000.000 lager dan begroot, omdat sprake is van 1. vertraging als gevolg van budgetoverschrijding, 2. hoge bouwkostenstijging en 3. een moeilijk te ontsluiten bouwplaats. Het krediet is verplaatst naar 2025. De lasten zijn in 2025 incidenteel € 870.000 hoger dan begroot, om reeds genoemde redenen. Dekking voor het aanvullende krediet wordt gevonden in de verhoging van de inkomsten voor de gymzalen. De verhoging is meegenomen in de Begroting 2025. 8. Eén bouwtermijn nieuwbouw Drechtster schuift door De lasten zijn incidenteel € 1.500.000 lager dan begroot, omdat op grond van de voortgang van de bouw de uitbetaling van de bouwtermijnen met twee maanden vertraagd naar 2025. 9. Planning en kosten project Spuiboulevard verschoven De lasten zijn incidenteel € 2.500.000 lager dan begroot, omdat de geraamde kosten en planning van uit te voeren werkzaamheden in 2024 kritisch zijn bekeken en als gevolg daarvan anders in de tijd zijn uitgezet en verschoven naar 2025 en 2026 10.

Planning en kosten project Verkeersstructuurplan verschoven De lasten zijn incidenteel € 1.900.000 lager dan begroot, omdat de geraamde kosten en planning van uit te voeren werkzaamheden in 2024 kritisch zijn bekeken en als gevolg daarvan anders in de tijd zijn uitgezet en verschoven naar 2025 en 2026. 11. Project PG Spuihaven vertraagd De lasten zijn incidenteel € 300.000 lager dan begroot, omdat de voorbereidingswerkzaamheden met betrekking tot de parkeergarage Spuihaven zijn vertraagd als gevolg van een scope wijziging. Hierdoor zijn de middelen verschoven naar 2025.

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

12. Planning en kosten project Dordthuis verschoven De lasten zijn incidenteel € 38.828.000 lager dan begroot, omdat zoals bekend als gevolg van bodem-gerelateerde issues vertraging is ontstaan. Dit is een flinke tegenvaller voor het project. Hierdoor wordt het door uw raad gevoteerd krediet later aangewend. De raming is hierop aangepast. 13. Planning vervanging klimaatinstallatie Kunstmin geactualiseerd De lasten zijn incidenteel € 1.800.000 lager dan begroot, omdat de investering in de klimaatinstallaties van Kunstmin logistiek gezien om gedegen onderzoek en voorbereiding vraagt. Dit vindt in nauw overleg met de directie van Kunstmin plaats. De klimaatinstallaties van de grote en de kleine zaal zullen in de zomers van 2025 en 2026 na elkaar worden vervangen. 14. Verplaatsing Oranjerie vertraagd De lasten zijn incidenteel circa € 2.280.000 lager dan begroot, omdat het project voor de uitwerking van de verplaatsing van de Oranjerie in het vierde kwartaal 2024 wordt opgestart. Het krediet is grotendeels verplaatst naar 2025. De baten zijn incidenteel circa € 1.140.000 lager dan begroot, omdat de bijbehorende subsidie hierdoor eveneens verschuift.

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

4 Bijlagen 4.1 Toelichting saldoneutrale bijstellingen

Neutrale bijstellingen, met enkel effect tussen en/of binnen programma's, zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief. In onderstaande overzichten zijn de neutrale bijstellingen en per programma opgenomen, inclusief een korte toelichting. Bedragen x € 1.000 Wijzigingen zonder effect op financieel perspectief 2024

lasten

baten

reserve

saldo

617

697

Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht

-5.500

5.957

180

637

Groen, Duurzaam en Ruimtelijk Dordrecht

4.474

-636

-4.853

-1.015

Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht

Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht

-45

108

-383

-320

Lerend en Ondernemend Dordrecht

-3.576

2.431

1.205

Bouwend en Bereikbaar Dordrecht

-12.961

11.170

2.850

1.059

Algemene Dekkingsmiddelen

-1.871

139

3.225

1.493

Overhead

-11.280

6.563

1.854

-2.863

251

-29.891

25.812

4.078

Onvoorzien Totaal Programma's Dordrecht -/- betreft een nadeel

4.1.1 Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht Bedragen x € 1.000 Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht 2024

lasten

baten

reserve

saldo

1. WABO-werkzaamheden intern verrekend

-91

2. Inkomsten kabels en leidingen en sleuven bijgesteld

-250

3. Cofinanciering SPUK Gala en SPUK IZA ingezet

-160

4. Teamleiders vanuit normverlaging ingevlochten

1.711

5. Cofinanciering IZA-POH ingezet

-300

6. Personeelskosten geactualiseerd

7. Stelpost 'Onderbesteding budgetten' deels ingevuld

-1.785

8. Stelpost Energie verdeeld

1.471

9. Benoemingsprocedure burgemeester uit AR gedekt

-65

10. Indexatie Servicegemeente Drechtsteden verwerkt

-59

11. Effecten interne DVO's 2024 opgenomen

107

Totaal Bestuurlijk en Ondersteunend Dordrecht

617

21 107

697

-/- betreft een nadeel

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

Toelichting bij de afwijkingen 1. WABO-werkzaamheden intern verrekend De lasten zijn incidenteel € 91.000 hoger dan begroot, vanwege de interne verrekening kosten werkzaamheden WABO van team specials met budget Omgevingswet. Zie ook programma Bouwend en Bereikbaar. 2. Inkomsten kabels en leidingen en sleuven bijgesteld De lasten zijn incidenteel € 250.000 hoger dan begroot, omdat we onze taakstelling voor extra inkomsten deel invullen met de extra inkomsten uit de graafwerkzaamheden sleuven. Zie ook programma Groen, Duurzaam en Ruimtelijk. 3. Cofinanciering SPUK Gala en SPUK IZA ingezet De lasten zijn incidenteel € 160.000 hoger dan begroot, omdat we onze taakstelling voor extra inkomsten deels invullen. We zetten namelijk cofinanciering van SPUK GALA (Gezond en Actief Leven Akkoord) en SPUK IZA (Integraal Zorgakkoord) in ter dekking van onze ambtelijke inzet, zie programma Gezond, Sociaal en Zorgzaam. 4. Teamleiders vanuit normverlaging ingevlochten De lasten zijn incidenteel € 1.171.000 lager dan begroot, omdat bij de Kadernota 2024 is besloten dat er ruimte in het personeelsbudget gevonden moet worden om de managementfunctie te versterken. Dit is gerealiseerd door de norm op alle personeelsbudgetten neerwaarts bij te stellen. Zie ook onderdeel Overhead. 5.

Cofinanciering IZA-POH ingezet De lasten zijn incidenteel € 300.000 hoger dan begroot, omdat we onze taakstelling voor extra inkomsten deels invullen. We zetten namelijk cofinanciering van SPUK IZA (Integraal Zorgakkoord) in ter dekking van onze praktijkondersteuning GGZ- huisartsenzorg (POH), zie programma Gezond, Sociaal en Zorgzaam. 6. Personeelskosten geactualiseerd De lasten zijn incidenteel € 38.000 lager dan begroot, omdat in 2022 is budget vrijgemaakt voor inzet ten behoeve van de Bouwende Stad. Dit budget wordt niet meer beschikbaar gesteld en de inzet is gestopt. Zie ook programma Groen, Duurzaam en Ruimtelijk. 7. Stelpost 'Onderbesteding budgetten' deels ingevuld De lasten zijn incidenteel € 1.785.000 hoger dan begroot, omdat de negatieve stelpost 'Onderbesteding budgetten 2024' is ingevuld vanuit het totale saldo aan voordelen, verwerkt via de separate begrotingsprogramma's. 8. Stelpost Energie verdeeld De lasten zijn incidenteel € 1.471.000 lager dan begroot, omdat in de Begroting 2024 en verder een stelpost is opgenomen. Deze wordt verdeeld over de verschillende begrotingsprogramma's in 2024 tot en met 2029 zodat dit onderdeel uit maakt van de reguliere exploitatie. 9.

Benoemingsprocedure burgemeester uit AR gedekt De lasten zijn incidenteel € 65.000 hoger dan begroot, omdat in de raad van 18 juni 2024 voor de benoemingsprocedure voor een nieuwe burgemeester middelen beschikbaar zijn gesteld, zie raadsbesluit 2024-0060998. Deze lasten worden gedekt uit de Algemene Reserve, zie ook het onderdeel Algemene Dekkingsmiddelen. 10. Indexatie Servicegemeente Drechtsteden verwerkt De lasten zijn incidenteel € 59.000 hoger dan begroot, omdat de budgetten binnen het SGD budgettair neutraal zijn herschikt, vanwege de indexatie en herverdeling budgetten.

Bestuursrapportage 2024 Dordrecht

De baten zijn incidenteel € 80.000 hoger dan begroot, omdat er meer inkomsten vanuit de regio zijn, vanwege indexatie en herverdeling budgetten SGD. 11. Effecten interne DVO's 2024 opgenomen De lasten zijn incidenteel € 107.000 lager dan begroot, omdat het budget is verplaatst naar het programma overhead, om de hogere vraag naar overheaddiensten te dekken. Dit is nodig om te voldoen aan de BBV-regels en heeft geen invloed op het begrotingsresultaat van 2024.

4.1.2 Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht Bedragen x € 1.000 Levendig, Leefbaar en Veilig Dordrecht 2024

lasten

baten

reserve

saldo

1. Begroting Musea geactualiseerd

-666

443

223

2. Sloop spoorwachtershuisje begroot

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.dordrecht.nl/api/v1/meetings/777/documents/35774