Document · PDF

5b. Jaarstukken 2020 GR Kiltunnel.pdf

Gemeenteraad Dordrecht 22 juni 2021, gemeente DordrechtBij agendapunt: 10: Zienswijze Begroting 2022 en Jaarrekening 2020 diverse Gemeenschappelijke regelingen - Raadsvoorstel18.169 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

2014 vernieuwd. Uitvoeren adequaat onderhoud. Wordt in 2022 geheel vernieuwd.

€

100.000

€

4.750

Onderhoudskosten

Laag

Klein

1% extra kostenstijging boven de raming

Directe sturing op inkopen. Na 2022 (Renovatie)zijn alle installaties nieuw.

€

4.970

Hogere reno.kosten

Gem.

50%

Klein

Meer- en minderwerken, marktontwikkelingen. 20% van de max. verwachte bouwsom á € 48mln.

Rekening gehouden met financieringsplan. Is aandachtspunt bij risicoanalyse renovatieproces

€

9.600.000

Rentelasten

Nihil

1% hogere rentelast v.d. aan te trekken lening

Benodigde middelen voor de komende jaren zijn reeds vastgelegd.

€

Benodigde weerstandscapaciteit

2.2.2

nihil

€

240.000

nihil

€

1.537.000

Onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn goederen die gedurende meerdere jaren nut geven. Adequaat onderhoud en beheer zijn voorwaarden om achterstallig onderhoud, deformatie en/of functieverlies te voorkomen. Voorts kan gesteld worden dat de levensduur van kapitaalgoederen door groot en klein onderhoud en renovatie niet tijdgebonden is. De kapitaalintensieve investeringen leggen echter wel een aanzienlijk beslag op de financiële middelen, zowel in aanschaf als in exploitatiekosten (rente, afschrijving, kosten van groot en klein onderhoud, renovatiekosten en beheerskosten).

Concept jaarstukken 2020 Pagina 28 van 58

Wegen, riolering, water, groen en gebouwen Het BBV maakt onderscheid in onderhoud aan wegen, riolering, water, groen en gebouwen. In algemene zin kan gesteld worden dat het onderhoud aan wegen en rioleringen, m.u.v. dat gedeelte binnen de tunnelconstructie en op het tolplein, voor rekening komt van de wegbeheerder i.c. de provincie. Het zogenaamde groenonderhoud i.c. het onderhoud aan bermen en beplanting alsook aan de watergangen komt eveneens voor rekening van de provincie. Het onderhoud aan de gemalen en gebouwen c.a. is voor rekening van de Kiltunnel. Groot en klein onderhoud Onderhoud valt uiteen in groot onderhoud en klein onderhoud. Groot onderhoud is veelal van ingrijpende aard, ook wel lang-cyclisch onderhoud genoemd, waarbij gedacht kan worden aan grote civiel technische levensduurverlengende werken of renovaties. Kort-cyclisch is onderhoud van geringere omvang, dat veelal met een zekere regelmaat terugkeert en waarvan de kosten uit de onderhoudsvoorziening worden gedekt. Planning van groot en klein onderhoud gebeurt altijd met aandacht voor nut en noodzaak. Daarnaast wordt gestuurd op tijd, kwaliteit en geld. Om de staat van onderhoud op voldoende niveau te houden is het meerjaren instandhoudingsplan door het bestuur vastgesteld.

Dit plan is in 2011 tot stand gekomen na een technische analyse omtrent de onderhoudstoestand van onder meer de installaties, wegen en civiele constructies. Tevens heeft overleg met deskundigen ten grondslag gelegen aan dit plan. Voor de realisatie van het onderhoudsplan is een voorziening voor “verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten is”, ingesteld. In deze voorziening word jaarlijks € 38.500,- gestort. Na het gereedkomen van de renovatie waarbij onder meer een nieuw tolplein met kantoor wordt gerealiseerd en waarbij alle tunneltechnische en verkeerstechnische installaties worden vernieuwd alsmede civiele constructies worden gerenoveerd, zal een vernieuwd instandhoudingsplan worden opgesteld. Onderhoudswerken 2020 volgens het instandhoudingsplan In het verantwoordingsjaar is € 44.000,- uit de voorziening aangewend. Mutaties Omschrijving Omvang per 01-01-2020

Bedrag €

325

€

-31

Aanwendingen 2020 Werkzaamheden klemstrippen. Niewe frequenties C2000

€

-2

Voorraad slagbomen

€

-11

Totaal aan aanwendingen

€

-44

Dotatie 2020

€

Omvang per 31-12-2020

€

319

(Bedragen x € 1.000,-)

Concept jaarstukken 2020 Pagina 29 van 58

2.2.3

Financiering Kasgeldlimiet (KGL) De kasgeldlimiet is een instrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar. De limiet is een bedrag ter grootte van een percentage van de jaarbegroting. Dit percentage, voor gemeenschappelijke regelingen 8,2%, wordt vastgesteld bij ministeriële regeling. Elk kwartaal wordt dit, per 1 januari vastgestelde, bedrag getoetst aan de werkelijke omvang. Indien de werkelijke omvang lager is dan de wettelijk toegestane omvang, dan is er sprake van ruimte. Indien de werkelijke omvang hoger is, dan is er sprake van een overschrijding. Voor het bepalen van de kasgeldlimiet dient het kort vreemd vermogen met een looptijd van minder dan een jaar in beschouwing te worden genomen. Kasgeldlimiet

Kasgeldlimiet 20 Limiet

Ruimte onder KGL

Banksaldi 2020

8.107

Ultimo 1e kwartaal

€ 2.407

€ 3.072

Percentage

8,20% x

Ultimo 2e kwartaal

€ 1.793

€ 2.457

Kasgeldlimiet

665-

Ultimo 3e kwartaal

€ 6.231

€ 6.896

€ 4.135

€ 4.799

Begrotingstotaal

Ultimo 4 kwartaal (Bedragen x €1.000,-)

Renterisiconorm Bij het renterisico gaat het om de vraag in hoeverre variaties in de rente kunnen worden opgevangen in de exploitatie. Beheersing van het renterisico is er op gericht dat rentebewegingen de continuïteit niet in gevaar kunnen brengen. Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de langlopende leningen in enig jaar moet worden geherfinancierd. Wettelijk is vastgesteld dat 20% van het begrotingstotaal van de vaste schuld onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Door middel van deze norm wordt een kader gesteld waarmee een zodanige opbouw van de langlopende leningen wordt bereikt, dat het renterisico in voldoende mate wordt beperkt. Vanaf de introductie van de renterisiconorm hanteert het wegschap 20% van de leningportefeuille als norm. Gezien het kapitaalintensieve karakter van het wegschap en de relatief lage omvang van de exploitatiebegroting in relatie tot de investeringen in de tunnel en daarmee samenhangende leningportefeuille, doet deze interpretatie van de norm het meest recht aan de bedoeling van de renterisiconorm (inzicht in mogelijke renterisico’s bij herfinanciering of renteherziening). Deze interpretatie benadert ook de omvang van de norm bij gemeenten het meest.

Overigens heeft in de praktijk de renterisiconorm voor het wegschap geen betekenis omdat er geen sprake is van herfinancieringen en renteaanpassingen.

Concept jaarstukken 2020 Pagina 30 van 58

Renterisiconorm Omschrijving

Resultaat

Begroot

Stand van de vaste schuld

€

17.576

€

11.576

1 2

Renteherzieing Aflossingen

€

4.619

€

4.592

Renterisico

€

4.619

€

4.592

Risiconorm

€

3.515

€

2.315

Ruimte onder renterisiconorm

€

Overschrijding renterisiconorm

€

1.104

€

2.277

(Bedragen x € 1.000,-)

Liquiditeit Met gebruikmaking van historische gegevens zijn de tolopbrengsten maandelijks goed voorspelbaar. Voorts zijn de rentebetalingen en aflossingen over meerdere jaren vooraf bekend. Uitgaven voor de voorbereiding en begeleiding van het renovatieproces zijn binnen marges ook redelijk voorspelbaar. Al deze gegevens vergemakkelijken de liquiditeitsplanning, waardoor er tijdig zicht is of er nieuwe leningen moeten worden aangetrokken. Leningportefeuille In 2020 is er één lening aangetrokken van € 6 mln. met een looptijd van 15 jaar en een tarief van 0,08 %. Voorts zijn er in 2019 vijf leningen met een totale omvang van € 28,5 mln. overeengekomen. De eerste storting zal plaatsvinden op 31 maart 2021. Deze vijf leningen kennen een lineaire aflossing. Het aflossingsritme van de leningen 2, 3 en 5 (tabel hieronder) is op basis van respectievelijk 10, 20 en voor lening 6 ook 20 jaar. Echter, na respectievelijk 6, 7 en 8 jaar wordt de restschuld geheel afgelost. Verstrekker

1 2 3 4 5 6

Waterschapsbank Bank Ned. Gemeenten Waterschapsbank Waterschapsbank Bank Ned. Gemeenten Bank Ned. Gemeenten

Bedrag in €

Storting

Looptijd

Laatste aflossing

Rentevoet

6.000.000

20-8-2020

15 jaar lineair

2035

0,080%

4.000.000

31-3-2021

6 jr lin o.b.v. 10-jaar gelijke aflossing

2027

0,664%

6.000.000

30-6-2021

7 jr lin o.b.v. 20-jaar gelijke aflossing

2028

0,835%

8.000.000

20-12-2021

8 jaar lineair

2029

0,835%

2.500.000

31-3-2022

5 jaar lineair

2027

0,708%

8.000.000

31-3-2022

8 jr lin o.b.v. 20-jaar gelijke aflossing

2030

1,054%

Concept jaarstukken 2020 Pagina 31 van 58

Rechtmatigheidsaspecten In het algemeen gelden de gemeenschappelijke regeling voor het wegschap, de mandaatregeling, het financieringsstatuut, de financiële verordening en de controleverordening. Voor de jaarrekening (en begroting) is verder het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten van toepassing. Voor inkopen en aanbestedingen, functiescheiding en overige interne processen zijn procesbeschrijvingen opgesteld. De procesbeschrijvingen en mandaten zijn gevat in “Interne regels (financiële) organisatie; inkoop & aanbesteding Wegschap Tunnel Dordtse Kil”. Deze regels vervangen de in 2013 vastgestelde mandaatregels. In het najaar van 2020 heeft de accountant tijdens een interim-controle de werkprocessen getoetst. Hieruit zijn geen significante bevindingen voortgekomen die maatregelen noodzaakten. Voor het ontvangen, verwerken, controleren, afstorten enzovoorts van tolgelden wordt gebruik gemaakt van de tolcentrale. Dit is een ICT-omgeving met hardware en randapparatuur. Omtrent de functionaliteit en de softwarearchitectuur heeft in 2016 een audit plaats gevonden. 2.2.4

Bedrijfsvoering Alle dagelijkse bedrijfsvoeringstaken vinden plaats binnen de eigen organisatie. De omvang van de organisatie bestond per 1-1-2020 uit 17,309 fte waarvan 4,667 fte voor de bezetting op kantoor. In 2020 is 4,47 fte ingehuurd voor de bezetting op het tolplein. Deze inhuur was noodzakelijk voor een volledige bezetting. In 2020 zijn 3 medewerkers in vaste dienst aangenomen. Een tolbeambte, een stafmedewerkster en een interieurverzorgster. Vanaf 01-11-2020 bestaat de organisatie uit 19,313 fte waarvan 5,556 fte voor de bezetting op kantoor. Een aantal belangrijke bedrijfsprocessen kan als volgt worden benoemd:  Debiteuren- en crediteurenadministratie.  Afrekenen en verwerking van tolgelden.  Personeelszaken en salarisadministratie.  Inkoop, onderhoud en contracten.  Frauderisicobeheersing.  Treasury. Debiteuren- en crediteurenadministratie Deze administratie wordt verzorgd door de stafmedewerker, waarbij gebruik wordt gemaakt van het softwarepakket Exact. Betalingen aan crediteuren worden ruimschoots binnen de gestelde termijn gedaan (10 werkdagen). Juiste en tijdige betalingen door debiteuren worden nauwlettend gevolgd. Bij overschrijdingen van betalingstermijnen wordt contact opgenomen met de betreffende debiteur waarna in vrijwel alle gevallen spoedige betaling volgt.

Concept jaarstukken 2020 Pagina 32 van 58

Afrekenen en verwerking tolgelden Voor het tellen en registreren van passages, het verwerken van tolgelden etc. wordt gebruikt gemaakt van een op maat gemaakt systeem: “de tolcentrale”(TC4). Het afrekenen van tolgeld wordt uitgevoerd door tolbeambten die volgens een rooster dienst doen op het tolplein. De tolbeambten maken gebruik van de tolcentrale, waarin alle diensten, opbrengsten, passages, etc. worden gedigitaliseerd en gerapporteerd. Verdere verwerking van tolgelden - verzamelen, controleren, afstorten en rapporteren - vindt plaats door de bedrijfsleider of zijn waarnemer. Hierbij wordt eveneens gebruik gemaakt van de data en rapportages die door de tolcentrale worden gegenereerd. Vanuit de tolcentrale worden tevens de facturen gegenereerd voor de bedrijven. Informatie met betrekking tot de facturen voor de grootverbruikers en gegevens over de tolopbrengsten worden maandelijks geïmporteerd in Exact. Betalingen, afstortingen van tolgelden, etc. worden wekelijks verwerkt in Exact. Op deze wijze is er wekelijks actuele managementinformatie beschikbaar. De maandrapportages, gegenereerd door de tolcentrale worden maandelijks gecontroleerd op afwijkingen. In nagenoeg alle controleprocessen is een vierogenprincipe ingevoerd.

Personeelszaken en salarisadministratie De stafmedewerkers dragen zorg voor het aanleveren van mutaties aan de externe salarisverwerker ADP, alsmede voor de controle na verwerking. Na autorisatie door de directie worden de betalingen verricht. De stafmedewerkers verzorgen tevens de personeelsadministratie en overige P&O-activiteiten. Voorts ondersteunt en adviseert de medewerker de leiding bij haar managementtaken. Inkoop, onderhoud en contracten Inkopen zijn benodigd voor de dagelijkse bedrijfsvoering en voor het onderhouden van de eigendommen van het wegschap. Voor het inkopen van diensten, goederen en onderhoudscontracten zijn procedures en mandaten vastgesteld. Zie hiervoor ook de tekst onder het kopje “Frauderisicobeheersing”. Uitval van installaties en storingen wordt altijd geanalyseerd door de technisch medewerker. Afhankelijk van zijn bevindingen wordt eventueel een beroep gedaan op marktpartijen. Voor overeen te komen contracten worden minimaal de aanbestedingsregels gerespecteerd. Na een Europese openbare aanbestedingsprocedure in 2019 en het met succes afronden van de bouwteamfase, alsook het met succes afronden van de prijsonderhandelingen, is aan de aannemingscombinatie Mourik/Dynniq (sKILs) op 28 oktober 2020 de opdracht tot uitvoering verleend. Hiervoor is door beide partijen, opdrachtgever en opdrachtnemer, de aannemingsovereenkomst getekend.

Hiermee is opdracht verleend voor het uitvoeren van het renovatiewerk zoals omschreven in de bestekken die in de bouwteamfase zijn afgerond.

Concept jaarstukken 2020 Pagina 33 van 58

Frauderisicobeheersing Frauderisicobeheersing wordt als een afzonderlijke taak binnen de bedrijfsvoering beschouwd. Voorop staat dat de bedrijfsprocessen zodanig zijn ingericht dat risico’s zijn ondervangen. Daar waar verbeteringen mogelijk zijn zullen deze in de werk- of IT-processen worden geïmplementeerd. Tijdens de interim-controle in 2019 door Deloitte heeft de accountant gewezen op mogelijke fraude bij gewijzigde naam of rekeningnummer van crediteuren. Beheersmaatregelen hiervoor zijn opgenomen in de werkprocessen en in het “Overzicht beheersmaatregelen i.r.t. risico’s”. De bevoegdheden van de medewerkers zijn vastgelegd in “Interne regels (financiële) organisatie; inkoop & aanbesteding Wegschap Tunnel Dordtse Kil”. In deze interne regels is tevens de “Handreiking invoering Rechtmatigheidsverantwoording”, uitgebracht door de VNG en het IPO, verwerkt. Daarnaast zijn bevoegdheden in het betaalsysteem en in de tolcentrale vastgelegd. Overzicht beheersmaatregelen i.r.t. risico's Beheersmaatregel

Proces

Risico

Tolgelden

Onvolledige verantwoording opbrengsten

Rigide dagelijkse kas/opbrengsten controle per medewerker. Tolopbrengsten moeten aansluiten op de geautomatiseerde tolcentrale. Tekorten worden door de betreffende medewerker verantwoord en aangevuld.

(Onderhouds)kosten, investeringen, betalingen

Onverantwoorde opdrachten of betalingen. Onjuiste of onterechte declaraties

Mandaat voor opdrachten alsook voor behandeling facturen zijn vastgelegd in mandaatregeling. Tweemaal per jaar crediteurenscan door directeur. Direct toezicht op juiste uitvoering of levering. Facturen worden door verschillende functionarissen beschouwd voor levering, prestatie, tenaamstelling, rekeningnummer etc. Facturen worden pas verwerkt als deze zijn geautoriseerd. Betalingen vinden plaats door de directie. Overeenkomstig de bevoegdheden in het betaalsysteem. Stambestand crediteuren wordt beheerd door stafmedewerker.

Memorialen

Niet respecteren van interne controlemaatregelen

Memorialen worden alleen door stafmedewerker aangemaakt en na autorisatie van de penningmeester verwerkt.

Declaraties

Onjuiste of onterechte declaraties

Overeenkomstig de mandaatregeling worden declaraties door meerdere functionarissen beoordeeld en na goedkeuring verwerkt in het betaalsysteem.

Personeelskosten

Deadman on the payroll

Er is direct toezicht op de bezetting. Omvang personele bezetting is gering waardoor iedereen bekend is bij directie.

Kasverkeer

Onverantwoorde betalingen

Alle kasbetalingen worden verantwoord en door de directie geaccordeerd waarna deze worden verwerkt in de financiele administratie.

Tolcentrale/windows

Dataverlies, cybercrime, manipulatie etc.

IT-audit uitgevoerd. A.d.h.v. resultaten aanbevelingen opgevolgd. Aangesloten bij ISAC-tunnels. 5x8 online servermonitoring, Intern zijn beveiligingsprocedures vastgesteld

Concept jaarstukken 2020 Pagina 34 van 58

Frauderisicoanalyse en beheersmaatregelen tijdens de renovatie Evident dat de risico’s tijdens de uitvoering van de renovatie anders zijn dan tijdens de dagelijkse exploitatie. Het Ingenieursbureau Drechtsteden (IBD), dat door de Kiltunnel gecontracteerd is om zorg te dragen voor directievoering en toezicht, hebben generiek voor al haar werken haar organisatie zo ingericht en beheersmaatregelen en werk- en controle procedures ingebouwd dat fraude nagenoeg uit te sluiten is. Deze maatregelen en procedures zijn in de hierna volgende tabel verkort weergegeven en worden toegepast op het onderhanden renovatiewerk. De organisatorische inrichting omtrent de relaties opdrachtgever, directievoering en toezicht zijn mede aan de hand van de bestaande werkwijze van IBD tot stand gekomen en in de tabel verwerkt. Een algemene maatregel ter voorkoming van fraude is het door de opdrachtgever inzetten van voldoende deskundige toezichthouders, directievoerders en kostprijsdeskundigen. Toezichthouders zien toe op de te leveren of de geleverde prestatie. Voorts zal de toezichthouder en/of de directie de omschrijving van de leveringen, behorende bij de declaratie controleren op werkelijkheid en volledigheid, waarna de declaratie in behandeling wordt genomen door de afdeling calculatie van IBD.

Deze afdeling zal de eenheidsprijzen in de omschrijving toetsen aan marktprijzen en/of aan de in de staat van ontleding overeengekomen eenheidsprijzen. Na fiattering, voor betaling akkoord, wordt de declaratie bij de financiële administratie van de Kiltunnel in behandeling genomen. Hierbij vindt nogmaals controle volgens het vierogenprincipe plaats. In het renovatieproces worden de navolgende risico’s worden onderkend:  Onkostenvergoedingen.  Factuur bij onvoldoende prestatie.  Onvoldoende prestatie.  Te hoge vergoeding.  Meer- en minderwerk.  Onjuiste vergoeding bij nacalculatie.  Spookfacturen.  Verrekening van schade.  Verrekening van hogere bedragen dan overeengekomen. Onkostenvergoedingen Hierbij wordt het risico onderkend dat niet gemaakte kosten worden gedeclareerd en/of het risico dat privé-uitgaven worden gedeclareerd. Dit risico wordt procesmatig beheerst door de factuur in de eerste plaats door de projectmanager te laten accorderen, waarna de regievoerder (de directie in de zin van de Uniforme Administratieve Voorwaarden; UAV) pas fiat geeft voor betaling. Betaling vindt uiteindelijk plaats via de administratie van de Kiltunnel. Met dit proces wordt de factuur door vele functionarissen beoordeeld. Voorts is in het betalingsproces bij de Kiltunnel bewaking ingebouwd dat geen onjuiste facturen worden betaald.

Factuur bij onvoldoende prestatie De mogelijkheid is altijd aanwezig dat er gefactureerd wordt ondanks dat de prestatie als onvoldoende wordt beschouwd. Er wordt in het contract als beheersmaatregel een specifieke betalingsregeling opgenomen die dit risico verkleint. Er zal toezicht worden gehouden op de uitvoering, om te controleren dat de gevraagde prestaties ook worden of zijn geleverd. De goedkeuring van facturen kent een zogenaamde zesogentoets (projectmanager, regievoerder, directeur Kiltunnel). Daarna wordt de factuur bij de betalingsafhandeling nogmaals beschouwd. Concept jaarstukken 2020 Pagina 35 van 58

Onvoldoende prestatie Bedoeld wordt dat de prestatie niet wordt geleverd maar wel een verplichting is volgend uit de aannemingsovereenkomst en tevens onderdeel was van de oorspronkelijke aanbesteding en uiteindelijke aanbieding. In z’n algemeenheid wordt dit risico beheerst door het uitvoeren van integraal toezicht op het werk. Functiescheiding tussen opdrachtgever en projectteam (projectmanager, toezichthouder, directie UAV) zal dit risico nog verder beheersen. Eventuele besluitvorming met financiële consequenties blijft voorbehouden aan de stuurgroep/directie Kiltunnel. Te hoge vergoeding Er is een klein risico dat de aannemer een hogere prijs krijgt toegekend dan waar hij op basis van de overeenkomst recht op heeft. Dit risico is beperkt omdat prijzen (van onderdelen) van het werk in een staat van ontleding zijn vastgelegd. Prijzen die niet zijn vastgelegd worden volgens het vierogenprincipe getoetst door de afdeling calculatie van IBD. Meer- en minderwerk Het risico op te hoge of te lage verrekening van meer- en minderwerk wordt geborgd door het vierogenprincipe en de inzet door de afdeling calculatie van IBD. Stringente controle op prestaties en bijbehorende vergoedingen worden uitgevoerd door toezichthouders en directievoerders. Onjuiste vergoeding bij nacalculatie De afdeling calculatie van IBD controleert de declaraties en de onderbouwing hiervan.

Spookfacturen Hier wordt bedoeld dat privé-uitgaven ten laste van de renovatie worden gebracht. Dit risico wordt bijzonder klein geacht omdat de bij de declaratie behorende verrekenstaat door de toezichthouder en/of directie UAV als ook door de afdeling calculatie van IBD gecontroleerd wordt alvorens deze wordt gefiatteerd voor betaling akkoord. Dat betekent dat in de eerste plaats het vierogenprincipe wordt gehanteerd, waarna de afdeling calculatie van IBD nogmaals een controle uitoefent. Verrekening van schade Tijdens uitvoering stelt Directie & Toezicht een rapportage op van omstandigheden van het werk alsmede van de geleden schade. Tevens wordt melding gedaan bij de verzekeraar die zichzelf mogelijk op de hoogte komt stellen van de geleden schade. Op basis van de dagrapporten van Directievoerder zal overeenstemming worden bereikt over de in te dienen schade. Het risico dat schade die niet is ontstaan of meer schade dan eigenlijk is opgetreden wordt gedeclareerd, is hiermee nagenoeg uitgesloten. Benodigde weerstandscapaciteit De financiële middelen voor de renovatie is voldoende om de benoemde risico’s af te dekken.

Concept jaarstukken 2020 Pagina 36 van 58

Risico's en beheersmaatregelen renovatieproces Risico

Proces

Risico-omschrijving

Definitie

Kans

Beheersmaatregel

Maximaal risico

Benodigde capaciteit

Onkostenvergoedingen

Lonen en salarissen

Het risico dat niet-gemaakte kosten worden gedeclareerd en/of het risico dat privé-uitgaven worden gedeclareerd.

Onterechte betalingen

Klein 5%

Declaratie vindt plaats op basis van factuur of leveringsbon. Op de factuur/bon komt een akkoord en fiat van projectmanager. De regievoerder van IBD en opdrachtgever Kiltunnel geven fiat voor betaling. Zonder fiat van projectmanager wordt declaratie niet door het IBD noch Kiltunel geaccepteerd. Functiescheiding: projectmanager beslist en regievoerder met OG Kiltunnel toetst en betaalt.

€

5.000.000

€

250.000

Facturatie bij onvoldoende prestatie

Ontvangst en controle

Het risico dat facturen worden betaald waarvoor geen overeenstemming is tussen de factuur en de voor de Kiltunnel/het project geleverde prestaties.

Onterechte betalingen

Klein 5%

Er wordt in het contract een specifieke betalingsregeling opgenomen die dit risico verkleint. Er zal toezicht worden gehouden op de uitvoering om te controleren dat de gevraagde prestaties ook worden of zijn geleverd. De goedkeuring van facturen kent een zogenaamde zesogentoets (projectmanager, regievoerder, directeur Kiltunnel).

€

500.000

€

25.000

Onvoldoende prestatie

Projectbewaking (realisatie)

Het risico dat er wordt toegestaan dat de prestatie niet wordt geleverd maar wel onderdeel is van het contract en wat tevens onderdeel was van de oorspronkelijke aanbesteding.

Onterechte betalingen

Klein 5%

Functiescheiding tussen opdrachtgever en projectteam. Het issueproces zal ook tijdens de uitvoering in stand worden gehouden. Besluitvorming met financiële consequenties blijft voorbehouden aan de stuurgroep/directie Kiltunnel. Er wordt toezicht gehouden op de uitvoering.

€

250.000

€

12.500

Te hoge vergoeding

Prijsvorming aannemer

Het risico dat de aannemer een hogere prijs krijgt toegekend dan waar hij op basis van de overeenkomst recht op heeft.

Onterechte betalingen

Klein 5%

Vanuit project zijn al diverse maatregelen genomen en contractueel verankerd in de bouwteamovereenkomst. Een groot deel van de deelprijzen zijn bij inschrijving vastgelegd. Deelprijzen die niet bij inschrijving zijn vastgelegd worden volgens vierogenprincipe getoetst door afdeling calculatie van IBD.

€

1.500.000

€

75.000

Meer- en minderwerk

Inkopen / Aanbestedingen

Het risico dat meer- en minderwerk niet op Prijsvorming juiste gronden en/ of ten onrechte worden aannemer verstrekt en betaald.

Klein 5%

Vanuit project zullen diverse maatregelen worden genomen en in projectplan uitvoering geborgd. Vierogenprincipe door afdeling calculatie IBD Controle prijsvorming door toezichthouders en of directievoerders.

€

1.000.000

€

50.000

Onjuiste vergoeidng bij nacal-culatie

Nacalculatie

Het risico dat de nacalculatie van uitgevoerde opdrachten/werken niet of niet onafhankelijk plaatsvindt.

Onterechte betalingen

Klein 5%

Vanuit project zullen diverse maatregelen worden genomen en in het projectplan uitvoering worden vastgelegd. Vierogenprincipe door afdeling calculatie IBD. Controle prijsvorming door toezichthouders en of directievoerders.

€

2.500.000

€

125.000

Spookfacturen

Facturatie

Het risico dat privé-uitgaven ten laste van de organisatie worden gebracht doordat de aannemer of een andere projectpartij een onterechte factuur opstelt en indient.

Onterechte betalingen

Nihil

Tijdens de uitvoering insturen verrekenstaten die gerelateerd zijn aan de gecontracteerde werkzaamheden. Toezichthouder en directievoerder controleren en fiatteren voor akkoord. Projectmanager en of contractmanager toetst. Door opdrachtgever wordt de prestatie gematched aan een termijn en betaalbaar gesteld.

€

500.000

€

Verzekeringen

Verzeker-ingen Het risico dat schade die niet is ontstaan of meer schade dan eigenlijk is opgetreden in rekening wordt gebracht/gefactureerd.

Prijsvorming aannemer

Nihil

Tijdens uitvoering stelt Directie & Toezicht een rapportage op van omstandigheden van het werk alsmede van de geleden schade. Tevens wordt melding gedaan bij de verzekeraar die zichzelf mogelijk op de hoogte komt stellen van de geleden schade. Op basis van de dagrapporten van Directievoerder zal overeenstemming worden bereikt over in te dienen schade. Opdracht voor herstel wordt eerst verstrekt, vervolgens uitvoering en declaratie. Hierna volgt betaling.

€

500.000

€

Hogere facturen dan overeengekomen.

Prijsvorming aannemer

Het risico dat bij het totstandkomen van de Prijsvorming aanbiedingsprijs voor het werk (na de aannemer Bouwteamfase) hogere bedragen worden opgenomen dan via de eenheidsprijzen contractueel vastgelegd en geaccepteerd door opdrachtgever.

Klein 5%

Vanuit project zijn al diverse maatregelen genomen en contractueel verankerd in de bouwteamovereenkomst. Een groot deel van de deelprijzen zijn bij inschrijving vastgelegd. Dit is de basis voor verdere calculatie. Deelprijzen die niet bij inschrijving zijn vastgelegd worden volgens vierogenprincipe getoetst door afdeling calculatie van IBD.

€

680.000

€

34.000

Benodigde weerstandscapaciteit

€

571.500

Concept jaarstukken 2020 Pagina 37 van 58

Treasury De Wet Fido en de bijbehorende ministeriële regelingen geven het bindende kader voor de uitoefening van deze taak. De regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden, de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden en het besluit leningvoorwaarden decentrale overheden zijn de onderliggende kaders hierbij. In 2018 zijn het financieringsstatuut, de financiële verordening en de controleverordening door het bestuur opnieuw vastgesteld. 2.2.5

Verbonden partijen Het wegschap heeft geen bestuurlijk en financieel belang in een privaat- of publiekrechtelijke organisatie. Voor de garanten is het wegschap wel een verbonden partij. Zij hebben immers een bestuurlijk en financieel belang bij het wegschap. Deze garanten zijn: provincie Zuid-Holland, de gemeente Dordrecht en de gemeente Hoeksche Waard.

2.2.6

Lokale heffingen Deze paragraaf is bij het wegschap niet van toepassing.

2.2.7

Grondbeleid Deze paragraaf is bij het wegschap niet van toepassing.

Concept jaarstukken 2020 Pagina 38 van 58

Jaarrekening

3.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans 1. Vaste activa 2. Vlottende activa 3. Vaste passiva 4.

Vlottende passiva Ad 1. Vaste activa  Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair of, in een enkel geval, annuïtair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Nieuwe investeringen die volgen uit de renovatie worden voor 65% toegeschreven aan hoofdgroep F (installaties) en voor 35% aan hoofdgroep D (Grond- Weg- en Waterbouw). Na oplevering van het totale renovatiewerk in 2022 zal de verhouding 35/65 aan de werkelijkheid worden getoetst en zal (voor het eerst in 2023) op deze investering worden afgeschreven.

Concept jaarstukken 2020 Pagina 39 van 58

Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Met uitzondering van de tijdelijke kantooruitbreiding worden de hiernavolgende afschrijvingstermijnen gehanteerd. Afschrijvingstermijnen in jaren

Kunstwerken

Hoofdverdeelinrichting

Tunnel en damwanden

Renovatie 2002

20 20

Bedrijfsgebouwen

Renovatie installaties (2020)

Wegen

Bijdrage project N3/A16

Overige initiële investeringen

Machines, apparaten en installaties

Renovatie civiel (2022)

Asfalt

Brandblusinstallatie

Bedrijfswagens

Roltrappen

Overig MVA

Ad 2. Vlottende activa  Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.  Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen en zijn direct opeisbaar. Ad 3. Vaste passiva  Voorzieningen Dit is een voorziening voor verplichtingen en verliezen, waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten, die is gebaseerd op een raming van het uit te voeren onderhoud aan kapitaalgoederen, die niet in het renovatieprogramma zijn opgenomen.  Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Ad 4. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Concept jaarstukken 2020 Pagina 40 van 58

3.2

Overzicht van baten en lasten Programma: exploitatie tunnel, tolplein, wegen, riolering, water, groen en gebouwen c.a. Rekening 2019

Begroting 2020

Rekening 2020

Salariskosten eigen personeel

645

633

627

Personeel derden

350

235

339

-104

Bedrijfsvoering

152

137

134

Tolgeldverwerking

-5

Controle en advies

Vast onderhoud

357

210

238

-28

Kapitaallasten

5.443

2.317

2.360

-43

Totaal programmalasten

7.023

3.612

3.773

-162

8.008

7.472

6.970

-502

Overige tolvergoedingen

150

102

-48

Bijdrage garanten

775

400

Overige opbrengsten

106

Totaal programmabaten

8.924

8.107

7.571

-537

Programma lasten Programma baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

7.023 8.924 1.901

3.612 8.107 4.496

3.773 7.571 3.797

-162 -537 -699

802 18

758 20

888 31

-130 -11

Onvoorzien

Vennootschapsbelasting

Mutaties reserve

1.082

3.718

2.878

-840

Omschrijving

Verschil

Programma lasten

Programma baten Tolopbrengsten

Overhead Bestuurskosten

Gerealiseerd resultaat (Bedragen x € 1.000,-)

Concept jaarstukken 2020 Pagina 41 van 58

3.2.1

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Lasten Salariskosten eigen personeel In deze post is een tegemoetkoming begrepen van € 63.000,- NOW regeling (Noodmaatregel Overbrugging voor Werkgelegenheid). Personeel derden De overschrijding van deze post wordt voornamelijk veroorzaakt door extra inzet van ingehuurde tolbeambten n.a.v. de COVID-19 maatregelen alsook voor het opvangen van (langdurig) zieke medewerkers. Opgemerkt wordt dat één medewerkster (met een vast dienstverband) langdurig arbeidsongeschikt is als gevolg van de aanrijding op 28 oktober (zie pagina 18). Vast onderhoud De overschrijding van deze post wordt voornamelijk veroorzaakt door herstelkosten, ter grootte van € 42.000,-, van aanrijdschade op 28 oktober. Deze kosten worden verhaald op de veroorzaker. Kapitaallasten Afschrijving van de niet in de begroting opgenomen tijdelijke kantooraccommodatie alsmede hogere afschrijvingslasten op installaties liggen ten grondslag aan deze overschrijding. Doordat een groot deel van de initiële investeringen inmiddels is afgeschreven zijn de afschrijvingslasten ten opzichte van voorgaande jaren significant lager. Nadat de onderhanden zijnde renovatie is opgeleverd zullen de afschrijvingslasten in 2023 weer toenemen.

Gerealiseerde kosten overhead In de begroting is onvoldoende rekening gehouden met pensioen- en sociale lasten waardoor de “overschrijding” is gerealiseerd.

Baten Tolopbrengsten In het verantwoordingsjaar zijn er 3.774.314 motorvoertuigen geteld. Dit is 7,9% minder dan begroot waardoor de tolopbrengsten € 500.000,- lager uitvallen dan begroot. Tolopbrengsten t.o.v. de begroting

Tarief

€ 1,45

€ 2,00

€

Begroot

€ 4.164

€ 1.662

Gerealiseerd

€ 3.816

Verschil

€ -347

3,80

Analyse naar voertuigen

€ 5,00

Totaal

P. auto's

V. auto's Totaal

€ 1.034

€

613

€ 7.472

€ 5.826

€ 1.646

€ 7.472

€ 1.485

€ 1.047

€

621

€ 6.970

€ 5.301

€ 1.669

€ 6.970

€ -178

€

€ -502

€

€ -502

-525

(Bedragen x € 1.000,-)

Toelichting op het begrote en werkelijke verkeersaanbod. Bij het begroten van het verkeersaanbod wordt in beginsel uitgegaan van een jaarlijkse groei in volume van 0,5%. Bij het opstellen van de begroting 2020 is er voorts vanuit gegaan dat in de tweede helft van 2020 de bouwactiviteiten volgend uit de renovatieverplichtingen zover zouden zijn gevorderd dat deze activiteiten impact op het verkeersaabod zouden hebben.

Concept jaarstukken 2020 Pagina 42 van 58

Voor de tweede helft van 2020 (juli t/m dec.) is daarom het begrote volume met 10% verminderd (i.c. € 400.000,- opbrengst vermindering). Echter de verwachte renovatie werkzaamheden op het tolplein zijn in 2020 niet in uitvoering gekomen waardoor feitelijk de uiteindelijk verminderde tolopbrengsten in 2020 € 900.000,bedragen. De vermindering van tolopbrengsten kan niet volledig toegeschreven worden aan de Coronamaatregelen. De werkzaamheden in opdracht van Rijkswaterstaat aan de Wantijbrug (vanaf 20 januari) en aansluitend aan de N3 hebben ook invloed op het verkeersaanbod op het tolplein. Immers, het gemiddelde verkeersaanbod van 6 t/m 19 januari bedroeg 12.600 mvt/kalenderdag. Na 20 januari daalde het gemiddelde naar 11.700 motorvoertuigen. Dit betekende gemiddeld een daling in inkomsten van € 1.600,- per kalenderdag. Tot aan het moment van de eerste lockdown (11 maart) betekende dit al een verlies aan inkomsten van € 80.000,Overige tolvergoedingen Voor onderhoudswerkzaamheden in de Heinenoordtunnel, aan de Haringvlietbrug en aan Rijksweg A29 heeft Rijkswaterstaat minder dan verwacht een beroep gedaan op het openstellen van de Kiltunnel waardoor het resultaat op deze post lager is dan begroot. Overige opbrengsten Op deze post worden voornamelijk administratiekosten grootverbruikers, vrijval telecards en opbrengst lichtmastreclame verantwoord.

De extra opbrengst komt voornamelijk voort uit de vrijval telecards en uit het toegenomen aantal vaste klanten die maandelijks administratievergoeding verschuldigd zijn.

3.3

Overzicht van incidentele baten en lasten In 2020 is in totaal voor € 11.000,- ontvangen voor verhuur van een perceelgrond, reclameposities en opstalrechten.

3.4

Overzicht aanwendingen onvoorzien Er hebben geen aanwendingen plaatsgevonden in het verantwoordingsjaar.

3.5

Overzicht van structurele mutaties in de reserve Er zijn geen andere structurele mutaties in de reserve dan de storting van het gerealiseerd jaarresultaat van het voorgaande boekjaar in de nieuw gevormde bestemmingsreserve renovatie.

3.6

Rechtmatigheidsanalyse Er heeft aan lasten exclusief overhead een overschrijding plaats gevonden van € 162.000,-. In de bestuursvergadering van december 2020 werd een overschrijding van € 289.000,- aangekondigd. Aan overheadkosten werd in deze zelfde bestuursvergadering een verwachte overschrijding van € 28.000,- gemeld. In werkelijkheid is deze overschrijding € 128.000,-. Er is bij het opstellen van de begroting en de latere managementrapportage onvoldoende rekening gehouden met pensioen en sociale lasten ad. € 141.000,-. Voorts zijn bij de managementrapportage de effecten van IKB onvoldoende belicht. Het exploitatieresultaat van € 2.9 mln. is uiteindelijk € 37.000,- hoger dan in de bestuursvergadering is aangekondigd.

Concept jaarstukken 2020 Pagina 43 van 58

3.7

Wet normering topinkomens Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Gemeenschappelijke Regeling Wegschap Tunnel Dordtse Kil. Het voor de Gemeenschappelijke Regeling individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000,- (het algemene bezoldigingsmaximum). In het kader van de WNT moet de bezoldiging van topfunctionarissen, i.c. de directeur en de adjunct directeur, gepubliceerd en verantwoord worden in de jaarrekening. Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Beloning

W.G.deel SVpremies

Belastbare kostenvergoedingen

Voorzieningen betaalbaar op termijn

Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Plv. lid Algemeen Bestuur

Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur tevens plaatsvervangend voorzitter

Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur

Beloning

W.G.deel SVpremies

Belastbare kostenvergoedingen

Voorzieningen betaalbaar op termijn

Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Plv. lid Algemeen Bestuur

Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur tevens plaatsvervangend voorzitter

Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur

2020 Bestuur

Provincie Zuid-Holland F. Vermeulen Mw. J.N. Baljeu R.A. Janssen Gemeente Dordrecht H. van der Linden M.D. Burggraaf

Gemeente Hoeksche Waard H. van Waveren P.J. van Leenen

2019 Bestuur

Provincie Zuid-Holland F. Vermeulen Mw. J.N. Baljeu R.A. Janssen Gemeente Dordrecht H. van der Linden M.D. Burggraaf

Gemeente Hoeksche Waard H. van Waveren P.J. van Leenen

A.J. Bras

W.W. Joosten 2020 Adjunctdirecteur vanaf 1-1-2020 1,0

2020

2019

Directeur

vanaf 1-1-2013 1,0

Gewezen topfunctionaris?

nee

Gewezen topfunctionaris?

nee

(Fictieve) dienstbetrekking?

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Deeltijdfactor in fte

Bezoldiging

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Deeltijdfactor in fte

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

120.113

€

113.303

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€

87.475

Beloningen betaalbaar op termijn

€

19.615

€

18.299

€

13.743

Subtotaal

€

139.729

€

131.602

Subtotaal

€

101.218

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

201.000

€

194.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

201.000

€

101.218

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t. €

139.729

n.v.t.

n.v.t. €

131.602

n.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Concept jaarstukken 2020 Pagina 44 van 58

3.8

Balans per 31 december Omschrijving

2020 Debet

Bijdrage aan activa in eigendom van derden Immateriële vaste activa

2.400 2.400

2.700 2.700

Investeringen met economisch nut Materiële vaste activa

18.207 18.207

15.477 15.477

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

434 218 4.002

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Credit

2019 Debet

4.654

259 254 2.349 2.861

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Nog te ontvangen bedragen van Europese overheidslichamen Nog te ontvangen bedragen van het rijk Nog te ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen Overlopende activa

30 0 0 2 32

24 0 0 6 30

Banksaldi Kassaldi Liquide middelen

132 11 143

94 11 105

Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Eigen vermogen

Credit

1.854 1.082 2.878 5.815

1.854 0 1.082 2.936

319 319

325 325

0 17.576 375 17.951

0 16.195 357 16.552

Overige schulden Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

20 20

83 83

Vooruit ontvangen bedragen Europa Vooruit ontvangen bedragen Rijk

0 0

837

799

494 1.331

477 1.277

Voorziening voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten is. Voorziening Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van de volgende begrotingsjaren komen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen Totaal overlopende passiva Totaal balans

25.436

21.174

(Bedragen x € 1.000,-)

Concept jaarstukken 2020 Pagina 45 van 58

Toelichting op de balans Vaste activa Het verloop van de activa is in onderstaande tabel weergegeven. Immaterieel vaste activa (IMVA)

Totaal

Bijdrage in activa van derden

115

64.710

15.283

80.158

3.000

Totaal afschrijvingen tot en met 2019

-51.155

-20

-13.506

-64.681

-300

Boekwaarde primo 2020

115

13.555

1.777

15.477

2.700

1.566

2.909

4.475

Afschrijvingen 2020

-38

-1.511

-10

-186

-1.745

-300

Boekwaarde ultimo 2020

13.610

4.500

18.207

2.400

Inversteringen renovatie 2020

Machines, apparaten en installaties

Overige MVA

Gebouwen

Aanschafwaarde

Vervoermiddelen

Woonruimten

GWW-werken

Materieel vaste activa (MVA)

Gronden en terreinen

3.8.1

(Bedragen x € 1.000,-)

In de post investeringen renovatie is € 1,5 mln. verantwoord als ingenieursdiensten, onderzoek, communicatie en legeskosten. € 3 mln. aan aannemingsvergoeding waarvan € 0,7 mln. aan softwareontwikkeling.

Schatkistbankieren Bepaald is dat alle overtollige middelen in de schatkist dienen te worden aangehouden. Wel is er sprake van een drempelbedrag dat buiten de schatkist gehouden mag worden. Bij de Kiltunnel is dit drempelbedrag € 250.000. Het afromen van gelden boven het drempelbedrag is een automatisch proces. SKB Drempelbedrag

250 Q1

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

235 15 -

232 18 -

229 21 -

210 40 -

21.428

21.136

21.023

19.363

91 235

91 232

92 229

92 210

Berekening drempelbedrag Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

8.107 8.107 250

Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen.

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (Bedragen x € 1.000,-)

Concept jaarstukken 2020 Pagina 46 van 58

Reserve In de bestuursvergadering van 26 juni 2020 heeft het bestuur ingestemd met het voorstel van de directie om naast de algemene reserve een bestemmingsreserve renovatie te vormen en het exploitatieresultaat 2019 te storten in deze bestemmingsreserve. Er hebben in 2020 geen andere mutaties in de reserve plaatsgevonden dan de toevoeging van het exploitatieresultaat 2019. Ultimo 2020 omvang algemene reserve

Ultimo 2020 omvang bestemmingsreserve renovatie

Omvang reserve op 1-1-2020

€

1.854

Mutatie

€

Onttrekkingen 2020

€

Omvang reserve op 31-12-2020

€

1.854

(Bedragen x € 1.000,-)

Omvang reserve op 1-1-2020

€

Storting exploitatieresultaat 2019

€

1.082

€

1.082

Omvang reserve op 31-12-2020 (Bedragen x € 1.000,-)

Voorziening voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten is. Mutaties in deze voorziening In totaal is in 2020 € 44.000,- uit deze voorziening Omschrijving Bedrag aangewend en is € 38.500,- aan deze voorziening Omvang per 01-01-2020 € 325 toegevoegd. De omvang van de voorziening bedraagt € 319.000,-. Deze middelen zullen in 2021 Aanwendingen 2020 onder andere aangewend worden voor het Werkzaamheden klemstrippen. € -31 aanbrengen van kathodische bescherming aan de Niewe frequenties C2000 € -2 klemstrippen van de zinkvoegen. Het aanbrengen Voorraad slagbomen € -11 van deze kathodische bescherming volgt uit de € -44 Totaal aan aanwendingen noodzaak om verdere deformatie van de klemstrippen te voorkomen. Dotatie 2020 € 39 Ultimo 2021 zal de dan nog aanwezige omvang Omvang per 31-12-2020 € 319 gestort worden in een bestemmingsreserve. (Bedragen x € 1.000,-)

Langlopende schulden De mutatie in de leningportefeuille is volgens onderstaande tabel. De toegerekende rentelast 2020 bedroeg € 315.000,Omvang leningportefeuille

Onderverdeling leningportefeuille Omvang

Mutaties

Bedragen

Verstrekkers

31-12-2020

Omvang per 1 januari 2020

€

16.195.164

Aflossingen 2020

€

-4.619.211

Pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen

€

Nieuwe leningen

€

6.000.000

Binnenlandse banken

€

17.575.953

Omvang per 31 december 2020

€

17.575.953

Totaal

€

17.575.953

Naast bovenstaande leningen is er een bedrag verantwoord van € 360.000,-. Dit zijn waarborgen van grootverbruikers (€ 105.000,-) vermeerderd met het statiegeld van de uitgegeven telecards ad. € 270.000,-. Het statiegeld van de telecards die de afgelopen zes jaren niet meer zijn gebruikt is in zijn geheel vrijgevallen.

Concept jaarstukken 2020 Pagina 47 van 58

Vlottende passiva De vlottende passiva bestaan uit overige schulden ad € 20.000,-. Deze bestaan geheel uit crediteuren. Overlopende passiva Deze post is samengesteld volgens onderstaande tabel. Overlopende passiva

Vooruit ontvangen bedragen Saldo telecards

€

837

Overige vooruit ontvangen bedragen

€

Totaal vooruit ontvangen bedragen

€

837

Nog te betalen rente over langlopende schulden

€

111

Overige nog te betalen bedragen

€

384

Totaal nog te betalen bedragen

€

494

Nog te betalen bedragen

(Bedragen x € 1.000)

Telecards De telecards die de afgelopen zes jaren niet meer zijn gebruikt, worden als verloren beschouwd. Dat wil zeggen dat deze naar verwachting niet meer worden ingeleverd. Gezien de aard staan de statiegelden gepresenteerd onder de waarborgsommen van de vaste schulden. De samenhang van de vrijgevallen statiegelden en de kaartwaarden is in onderstaand overzicht gepresenteerd.

Vrijval

Kaartwaarde

Statiegeld

Totale omvang vrijval t/m 2020

€ 148.767

€ 100.296

Omvang vrijval tot en met 2019

€ 137.476

€ 92.697

"Vrijval" in jaarrekening 2020

€ 11.291

€ 7.599

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Vpb-plicht (Vennootschapsbelasting) In 2017 is er overeenstemming bereikt met de belastingdienst dat de Kiltunnel tot en met 2021 niet Vpb-plichtig is. Voor het aflopen van de vaststellingsovereenkomst zal tijdig contact worden opgenomen met de belastingdienst hieromtrent.

Concept jaarstukken 2020 Pagina 48 van 58

Leasecontract Voor twee bedrijfsauto’s is een leasecontract overeengekomen. Eén contract heeft een looptijd tot augustus 2021 en één contract heeft een looptijd tot november 2023. De bijbehorende financiële verplichting heeft een omvang van € 39.000,-. Realisatiefase renovatie Met de aannemingscombinatie Mourik/Dynniq is een aannemingsovereenkomst gesloten met een omvang van € 36.050.000,- mln. voor het realiseren van het in de aannemingsovereenkomst omschreven werk. Het overeengekomen bedrag is exclusief meer- en minderwerk en exclusief de kosten voor directievoering, toezicht en overige ingenieursdiensten. Financieringsovereenkomst Met de Bank Nederlandse Gemeenten is een financieringsovereenkomst overeengekomen met een kredietlimiet in rekening-courant van € 100.000,-. Financiële verplichtingen in toekomstige jaren Voor de financiering van de renovatie zijn in 2019 vijf leningen overeengekomen met een gezamenlijke omvang van € 28,5 mln. De eerste storting zal in 2021 plaats vinden. Financiele verplichtingen in toekomstige jaren. Verstrekker

Bank Ned. Gemeenten Waterschapsbank Waterschapsbank Bank Ned. Gemeenten Bank Ned. Gemeenten

Bedrag in €

Storting

Looptijd

Laatste aflossing

Rentevoet

4.000.000

31-3-2021

6 jr lin o.b.v. 10-jaar gelijke aflossing

2027

0,664%

6.000.000

30-6-2021

7 jr lin o.b.v. 20-jaar gelijke aflossing

2028

0,835%

8.000.000

20-12-2021

8 jaar lineair

2029

0,835%

2.500.000

31-3-2022

5 jaar lineair

2027

0,708%

8.000.000

31-3-2022

8 jr lin o.b.v. 20-jaar gelijke aflossing

2030

1,054%

Deze vijf leningen kennen een lineaire aflossing. Het aflossingsritme van de leningen 1, 2 en 5 is op basis van respectievelijk 10, 20 en voor lening 5 ook 20 jaar. Echter, na respectievelijk 6, 7 en 8 jaar wordt de restschuld geheel afgelost.

Concept jaarstukken 2020 Pagina 49 van 58

3.9

Taakvelden Hierbij wordt een zestal taakvelden onderscheiden zoals hieronder in de tabel aangegeven. Taakveld 0.8 Overige baten en lasten betreft o.m. verhuur van reclameposities. Realisatie Lasten Baten

Taakvelden

0. 0.1 0.4

Bestuur en ondersteuning Bestuur Overhead

0.5 0.8

Treasury Overige baten en lasten

2. 2.1

Verkeer, vervoer en waterstaat Verkeer en vervoer Totalen

€ €

3.458 4.693

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

€

2.878

€ €

31 888

€

315 €

€ €

7.559 7.571

(Bedragen x € 1.000,-)

Concept jaarstukken 2020 Pagina 50 van 58

3.10

EMU-Saldo EMU-Saldo

Omschrijving

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

2020

2021

2022

Volgens begroting 2020

Volgens jaarrekening 2020

Volgens begroting 2021

Volgens meerjarenraming in begroting 2021

€

3.718

€

2.878

€

4.700

€

5.106

€

2.004

€

2.045

€

653

€

683

€

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

€

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

€

5.510

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

€

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

€

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen. Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

11 a

Verkoop van effecten: Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)

Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?

Berekend EMU-Saldo

Neen

€

5.760

€

10.472

€

10.902

€

5.828

(Bedragen x € 1.000,-)

Concept jaarstukken 2020 Pagina 51 van 58

Controleverklaring accountant

Concept jaarstukken 2020 Pagina 52 van 58

Concept jaarstukken 2020 Pagina 53 van 58

Concept jaarstukken 2020 Pagina 54 van 58

Concept jaarstukken 2020 Pagina 55 van 58

Staat van activa

Omschrijving

Afschr. termijn

Bijlagen

5.1

Annuitair Lineair

Oorspronkelijk bedrag

115.045

Totaal aan afschrijvingen t/m 2019

Afschrijvingen 2019

Boekwaarde ultimo 2019

Afschrijvingen 2020

Boekwaarde ultimo 2020

Gebouwen 0

115.045

38.348

76.697

115.045

38.348

76.697

11.221.186 486.456 272.746 616.720 369.911 2.250.517 1.957.225 9.520.612 8.700.000 20.349.203 803.364 330.184 40.548 1.571.881 5.857.582

104.563 41.262 21.770 49.225 29.526 179.632 156.222 397.376 81.070 1.624.236 64.123 26.355 3.236 125.465 467.542

4.978.901 486.456 262.420 593.371 355.903 2.165.291 1.882.799 9.520.612 3.057.759 19.575.332 772.813 317.631 38.998 1.512.103 5.634.823

6.242.285 0 10.326 23.349 14.008 85.226 74.426 0 5.642.241 773.871 30.551 12.553 1.550 59.778 222.759 362.228

114.235 0 10.326 23.349 14.008 85.226 74.426 0 88.569 773.871 30.551 12.553 1.550 59.778 222.759 0

6.128.050 0 0 0 0 0 0 0 5.553.672 0 0 0 0 0 0 1.928.517

64.348.135

3.371.603

51.155.212

13.555.151

1.511.201

13.610.238

24.710 25.045

4.942 5.009

9.884 10.018

14.826 15.027

4.942 5.009

9.884 10.018

49.755

9.951

19.902

29.853

9.951

19.902

4.074.349 7.830.050 90.660 196.019 449.536 300.000 118.381 135.607 659.582 102.543 175.000 175.000 10.325 215.969

228.679 917.130 3.474 22.256 22.477 15.000 2.960 13.561 26.383 5.127 34.854 28.681 2.151

4.074.349 7.830.050 90.660 173.763 421.373 123.750 5.919 129.956 213.265 42.299 140.146 175.000 8.174

0 0 0 22.256 28.163 176.250 112.462 5.651 446.317 60.244 34.854 0 2.151 215.969 672.709

0 0 0 22.256 28.163 15.000 2.960 5.651 26.383 5.127 34.854 0 2.151 43.194 0

0 0 0 0 0 161.250 109.503 0 419.934 55.117 0 0 0 172.775 3.581.531

14.533.020

1.322.733

13.428.704

1.777.025

185.739

4.500.108

3.000.000

300.000

2.700.000

300.000

2.400.000

3.000.000

300.000

2.700.000

300.000

2.400.000

Totalen afschrijvingen en boekwaarde Gebouwen GWW werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Bijdrage aan activa in eigendom van derden

3.371.603 9.951 1.322.733 300.000

51.155.212 19.902 13.428.704 300.000

115.045 13.555.151 29.853 1.777.025 2.700.000

38.348 1.511.201 9.951 185.739 300.000

76.697 13.610.238 19.902 4.500.108 2.400.000

Totaal activa en afschrijvingen

5.004.287

64.903.818

18.177.075

2.045.240

20.606.946

Tijdelijk kantoor Totaal gebouwen

Grond- Weg en Waterbouw Elementen + damwand Tolplein Verzekeringspremie E.risico schade + court.+ voorz.+ ter voorkoming van schade Aandeel in de algemene kosten Aandeel in de rente grondaankopen en -onderzoek Grondwerken, aanleg wegen excl kunstwerk Kunstwerken Afritten Verplaatsen bronnen waterleiding bedrijf Verzekeringspremie Eigen risico schade + courtage Aandeel in de algemene kosten Aandeel in de rente Renovatie GWW (inclusief engineering)

A L L L L L L L A L L L L L L L

60 40 40 40 40 40 40 40 60 40 40 40 40 40 40 40

Totaal Grond-, Weg- en Waterbouw

Vervoermiddelen FORD V-605-GR MAZDA ND-802-V

L L

5 5

Totaal vervoermiddeloen

Machines, apparaten en installaties Elektro-technische installatie (incl tolapp.) Renovatie tunnel Project lekkage Brandblusinstallatie Overige projecten Noodstroomvoorziening Persleidingen Led verlichting Vervanging roltrappen etc Vervanging Hoofdverdeelinrichting Vernieuwen brandblusvoorziening Opwaardeerstations update Plafonds roltrappen Tolinstallatie (nieuw in 2019) Renovatie machines, apparaten en installaties (incl. eng.)

A L L L L L L L L L L L L L L

40 20 20 20 20 20 40 10 25 20 25 10 25 5 20

Totaal machines, apparaten en installaties

Bijdrage aan activa in eigendom van derden Bijdrage project N3/A16 Bijdrage aan activa in eigendom van derden

Concept jaarstukken 2020 Pagina 56 van 58

5.2 Krediet verstrekker

Staat van leningen Stortingsdatum

Rente datum

Rente in Loop% tijd

Hoofdsom

Omvang lening primo 2020

Nieuwe leningen 2020

Aflossing 2020

Rente 2020

Rente en aflossing

Omvang lening ultimo 2020

56.000.000,00

16.195.163,85

6.000.000,00

4.619.211,05

373.197,03

4.992.408,08

17.575.952,80

N.V. BNG

02-09-2002

2-9

4,90

8.500.000,00

1.845.164

585.877,72

90.413,03

676.290,75

1.259.286,13

N.V. BNG

02-10-2006

1-2

4,10

3.500.000,00

700.000

233.333,33

28.700,00

262.033,33

466.666,67

N.V. BNG

01-07-2010

1-8

2,84

5.000.000,00

500.000

500.000,00

14.200,00

514.200,00

0,00

N.V. BNG

15-04-2011

15-4

3,655

7.000.000,00

1.400.000

700.000,00

51.170,00

751.170,00

700.000,00

N.V. BNG

03-10-2011

1-10

2,83

3.000.000,00

600.000

300.000,00

16.980,00

316.980,00

300.000,00

N.V. BNG

01-06-2012

1-6

2,31

4.000.000,00

1.200.000

400.000,00

27.720,00

427.720,00

800.000,00

N.V. BNG

22-07-2013

22-7

1,90

3.000.000,00

1.200.000

300.000,00

22.800,00

322.800,00

900.000,00

N.V. BNG

30-09-2013

30-9

2,20

7.000.000,00

2.800.000

700.000,00

61.600,00

761.600,00

2.100.000,00

N.V. BNG

01-09-2014

1-9

1,39

2.500.000,00

1.250.000

250.000,00

17.375,00

267.375,00

1.000.000,00

N.V. BNG

03-08-2015

3-8

1,695

2.500.000,00

1.500.000

250.000,00

25.425,00

275.425,00

1.250.000,00

NWB

15-08-2016

15-8

0,256

10 , 10

2.000.000,00

1.400.000

200.000,00

3.584,00

203.584,00

1.200.000,00

N.V. BNG

20-06-2018

20-6

0,735

2.000.000,00

1.800.000

200.000,00

13.230,00

213.230,00

1.600.000,00

NWB

20-08-2020

20-8

0,080

6.000.000,00

6.000.000

6.000.000,00

(Bedragen in €)

Concept jaarstukken 2020 Pagina 57 van 58

Vaststelling Het Dagelijks Bestuur

Aldus behandeld in de vergadering van Dagelijks Bestuur van vrijdag 26 maart 2021

De secretaris

De voorzitter

De heer Ir. M.M.K. Zuurmond

De heer F. Vermeulen

Het Algemeen Bestuur

Aldus behandeld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van vrijdag 25 juni 2021

De secretaris

De voorzitter

De heer Ir. M.M.K. Zuurmond

De heer F. Vermeulen

Concept jaarstukken 2020 Pagina 58 van 58

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.dordrecht.nl/api/v1/meetings/294/documents/10522